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Acte - Note+de+présentation+du+CA+
Document publié le Samedi 1 juillet 2023 par la commune de Saint-Médard.
Lien du pdf (Acte - Note+de+présentation+du+CA+)
Thèmes du document : Banque, Handicap et inclusivité, Investissement et développement économique,
eh
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COMPTE ADMINISTRATIF 2023
NOTE DE PRESENTATION
COMMUNE DE SAINT-MEDARD
(46150) Dépenses de fonctionnement
144 631.60 €
Recettes de fonctionnement
180 458.31 €
Résultat antérieur reporté
+ 61 327.85 €
Total des dépenses de
fonctionnement
144.631.60 €
Total des recettes de
fonctionnement cumulées
241 786.16 €
Dépenses d'investissement
44 418.37 €
Recettes d'investissement
34 352.07 €
Résultat d'investissement
- 10 066.30 €
ee
Reste à réaliser : dépenses
— 19 854.00 €
Reste à réaliser : recettes
3 310.00 €
Section d'investissement Section de fonctionnement
BP 2024 Report résultat
exercice antérieur
70 544.26 €
Section de
fonctionnement
Section
d'investissement
Affectation des
résultats
Page 2 sur 13
SYNTHESE DU COMPTE ADMINISTRATIF 2023 Intitulés CA 2022 BP 2023 CA 2023 Ecarts
otaux à caractère 20886,15 47620,00 33714,28 -13905,72
otaux de 43320,28 49956,37 48251,08 -1705,29
Atténuations de 29426,47 30400,00 29243,47 -1156,53
de 25018,99 28672,16 27211,03 -1461,13
Total = de 118651,89 156648,53 138419,86 -18228,67
financières 1896,69 1601,74 7 1601,74 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Dotations 1702,00 1702,00 1702,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Total des réelles 122250,58 159952,27 141723,60 -18228,67
à la section d'investissement 68602,86
d'ordre transfert entre sections 3742,04 2908,00 2908,00 0,00
au de la
3742,04 71510,86 2908,00 0,00
d'ordre intérieur de la section 3742,04 71510,86 0,00
Total des d'ordre 3742,04 71510,86 2908,00
eo—_ 2 de 391,71 0,00 1191,02 1191,02
Produits services, domaine et ventes div. 1179,00 611,00 433,40 -177,60
et taxes 110388,17 111069,00 117491,96 6422,96
Dotations et 36487,00 37817,00 38212,00 395,00
de courante 22666,82 20638,28 23126,55 248S,27
Total = Recettes de des services 171112,70 170135,28 180454,93 10319,65
Total des recettes réelles 173208,63 170135,28 180458,31 10323,03
ordre transfert entre sections 13619,17 0,00 0,00 0,00
Total des recettes d'ordre 13619,17 0,00 0,00 0,00
tt
tn
n+RIw
IS
RESULTAT REPORTE OÙ ANTICIPE 34483,56 61327,85 61327,85
Résultat de cloture de l'exercice 61627,82 9715+,56
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SECTION DE FONCTIONNEMENT
La section de fonctionnement présente, au titre de l’exercice 2023, un excédent de 97 154.56 € contre 68 602.86 € attendus au budget primitif (soit un écart de + 28 551.70 €)
CA 2023 : PRESENTATION GENERALE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Charges à caractère général
Prévu : 47 620.00 €
Réalisé : 33 714.28 €
Ecart : - 13 905.72 € Comptes Intitulés CA 2022 BP 2023 CA 2023 Ecarts
60611 |Eau et assainissement 380+,72 1780,00 974,55 -805,+5
60612 |Energie - Elecricite 5100,00 373+,21 -1365,79
6622 |Carburant 8+5,52 1500,00 6+6,99 -853,01
60631 |Fournitures d'entretien 8,+0 600,00 90,73 -509,27
60632 |Fournitures de petit équipement +15,49 1150,00 1275,68 125,68
60633 |Fournitures de voirie 1207,96 2000,00 691,61 -1308,39
60636 |Vêtements de travail 0,00 200,00 -200,00
606+ |Fournitures administratives 208,03 600,00 225,20 -37+,80
6068 |Autres matières et fournitures 0,00 0,00 0,00
613 |Locations 1069,20 1800,00 1912,51 112,51
615221 |Entretien réparation bâtiments publics 28+6,9+ +840,00 3172,70 -1667,30
615231 |Entretien réparations voirie 742,80 4000,00 +886,65 886,65
61524 |Entretien bois et forêts 0,00 +500,00 -4500,00
61551 |Entretien matériel roulant 35,00 2000,00 1926,55 -73,+5
6156 |Maintenance 3+12,73 +500,00 2972,8+ -1527,16
6161 |Multirisque 3+82,03 3850,00 3969,03 119,03
618 |Divers 178,00 200,00 -200,00
622 |Rémunérations intermédiaires, honoraires 0,00 6000,00 4842,51 -1157,49
623 |Publicite & relations publiques 928,59 1500,00 1134,39 -365,61
626 |Frais postaux et frais télécommunication 898,70 1000,00 947,69 -52,31
6287 |Remboursement de frais 802,0+ 500,00 310,++ -189,56
011 [Totaux charges à caractère général | 2oss615 | 462000 | 3371428 [ -13%05,72
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Des retards de facturation des fournisseurs (eau – électricité) ainsi que des économies significatives réalisées sur certains postes, ont amené à un niveau de dépenses courantes inférieur de 13 905.72€ par rapport à ce qui avait été budgétisé.
Compte 60611 – Eau et assainissement : - 805.45 €
- Consommation inférieure à ce qui avait été budgétisé
Compte 60612 – Electricité : - 1 365.79 €
- Facturation du quatrième trimestre 2023 facturé sur 2024 pour 867.07 €
Compte 613 – Location : +112.51 €
Augmentation du coût de location du photocopieur
Compte 615231 – Entretien réparation voirie : + 886.65 €
Travaux de tontes et de tailles effectués par une entreprise extérieure en raison de l’absence pour arrêt maladie de l’agent communal et d’une pousse exceptionnelle de la végétation au printemps 2023.
Compte 6161 – Multirisque : + 119.03 €
Augmentation de la prime d’assurance Groupama.
Autres comptes : Dépenses inférieures aux montants budgétisés. Economies réalisées. Comptes Intitulés CA 2022 BP 2023 CA 2023 Ecarts
633 Impôts, taxes, versements (autres orga.) 2456,00 2700,00 2733,00 33,00
6411 |Personnel Titulaire 24866,71 21732,48 27083,60 5351,12
6413 |Personnel Non Titulaire 0,00 2039,88 611,00 -1428,88
6415 |Indemnité inflation 100,00 0,00
6450 |Charges sécurité sociale et prévoyance 13180,00 19984,01 13219,00 -6765,01
6480 |Autres charges de personnel 2717,57 3500,00 4604,48 1104,48
"012 Totaux charges de personnel 43320,28 49956,37 48251,08 -1705,29
Comptes Intitulés CA 2022 BP 2023 CA 2023 Ecarts
739211 |Attributions de compensations 29013,47 29500 29013,47 -486,53
739223 |Fonds perequation ress.com.et intercom 413,00 900 230,00 -670,00
014 [Atténuations de produits 29426,47 30.400,00 29243,47 _1156,53
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Charges de personnel
Prévu : 49 556.37 €
Réalisé : 48 251.08 €
Ecart : -1 705.29 €
Compte 6411 – Personnel titulaire : + 5 351.12 €
- Charges sociales imputées à ce compte mais budgétisées au 6450 Pour un montant de 5 502.00 €.
- Augmentation prévisionnelle de la valeur du point d’indice de la fonction publique supérieure à celle qui avait été prévue
Compte 6450 – Charges sécurité sociale et prévoyance : - 6 765.01 €
- Charges sociales budgétisées au compte 6450, mais imputées aux comptes 6411, 6531, 6533, 6534, pour un montant global de 6 824 €.
Compte 6480 – Autres charges de personnel : + 1 104.48 €
- Rappel de cotisation du CDG 46 sur exercices antérieurs pour un montant de 1 604.48 €
Atténuation de produits
Prévu : 30 400.00 €
Réalisé : 29 243.47 €
Ecart : - 1 156.33 €
Compte 739211 – Attributions de compensation : - 486.53 € | Comptes Intitulés CA 2022 BP 2023 CA 2023 Ecarts
65311 |Indemnités 11850,70 11370,16 12462,26 1092,10
6533 |Cotisations de retraite 537,00 315,00 315,00
65568 |Autres contributions 600,00 -600,00
6558 |Autres contributions obligatoires 11000,80 15500,00 12989,57 -2510,43
6574 |Subventions aux associations 960,00 1102,00 1442,00 340,00
65888 |Autres charges diverses de gestion 51,49 100,00 2,20 -97,80
65 Autres charges de gestion courante 25018,99 28672,16 27211,03 -1461,13
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Compensation versée à la Communauté d’agglomération du Grand Cahors moins importante que prévue
Compte 7319223 – Fonds de Péréquation des ressources communales et intercommunales (FPIC) : - 670.00 €
Contribution moins importante que prévue
Autres charges de gestion courante
Prévu : 28 672.16 €
Réalisé : 27 211.03 €
Ecart : - 1 461.13 €
Compte 6531 – Indemnités : + 1 092.10 €
- Augmentation du point d’indice de la fonction publique au 1er juillet 2023, compensée par une augmentation de la dotation aux élus versée par l’Etat : + 84.48 €
- Charges sociales budgétisées au compte 6450 mais imputées à ce compte pour 1 007.62 €
Compte 6533 – Cotisations de retraite : + 315 €
- Montant qui avait été budgétisé au compte 6450
Compte 65568 – Autres contribution : - 600 €
- Cotisation au SIFA budgétisée à ce compte mais imputée au compte 6558 (pour 495.60 €)
Compte 6558 – Autres contributions obligatoire : - 2 510.43 €
- Nombre d’enfants de Saint-Médard scolarisé à l’école de Catus moins important que celui ayant servi de base au calcul du montant à budgétiser : - 3 377.54 €
- Cotisation au SIFA imputée à ce compte mais budgétisée au compte 65568 : + 495.60 € - Cotisation au SDAIL imputé à ce compte non budgétisée (oubli) : + 230 €
Compte 6574 – Subvention aux associations : + 340 € | Compte s Intitulés CA 2022 BP 2023 CA 2023 Ecarts
| 619 |Remboursement rémunération du personnel 391,71 1191,02 1191,02
! 013 |Atténuation de charges 391,71 0,00 1191,02 1191,02
Comptes Intitulés CA 2022 BP 2023 CA 2023 Ecarts
F 70311 Concessions cimetiere 100,00 100,00
7032 |Stationnement et location de voie publique 1179,00 611,00 234,00 -377,00
70878 |Remboursement de frais par des tiers 99,40 99,40
” 70 [Produits services, domaine et ventes div. 1179,00 611,00 433,40 -177,60
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- Versement d’un complément de subvention à Chomiar dans le cadre du financement de l’opération « Village de noël » (+500€)
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Atténuation de charges
Prévu : 0.00 €
Réalisé : 1 192.02 €
Ecart : + 1 192.02 €
Compte 6419 - Remboursement sur rémunération du personnel : + 1 191.02 €
- Perception d’indemnités journalières maladies par l’assurance du personnel
Ventes de produits, prestations de service
Prévu : 611.00 €
Réalisé : 433.40 €
Ecart : + 177.60 €
Compte 70311 - Vente de deux concessions au cimetière : + 100 €
Compte 7032 - Stationnement et location de voie publique : - 377 €
- La redevance versée par Orange pour l’occupation du domaine public fait l’objet d’un paiement bisannuel. La part de redevance concernant 2023 sera donc payée en 2024.
Compte 70878 - Remboursement de frais par des tiers : + 99.40 €
- Remboursement CIGAC (assurance du personnel) : 22.75 €
- Remboursement Orange : 50.99 €
- Paiement électricité location salle des fêtes : 25.66 €
Impôts et taxes Comptes Intitulés CA 2022 BP 2023 CA 2023 Ecarts
73111 [Impôts locaux 81543,00 88641 ,00 89144,00 503,00
731118 |Autres contributions directes 284,00 284,00
73212 |Dotation de solidarité communautaire 7048 ,00 6028 ,00 6043,00 15,00
| 732221 |Fonds de péréquation ressources com et interco 3400,00 3385,00 -15,00
73223 |Fonds départemental des DMTO 3473,00 13000,00 18635,96 5635,96
73 [Impôts et taxes 110388,17 111069,00 117491,96 6422,96
Comptes Intitulés CA 2022 BP 2023 CA 2023 Ecarts
7411 |Dotation forfaitaire 22550,00 22486,00 22486,00 0,00
74121 |Dotation de solidarité rurale 7098 ,00 8336,00 8336,00 0,00
742 |Dotation aux élus locaux 6062,00 6276,00 6276,00 0,00
74833 |Etat - compensation exonérat® taxe foncière 690,00 719,00 719,00 0,00
74840 |Dotation de recensement 395,00 395,00
7488 |Autres attributions et participation 87,00 0,00
” 74 [Dotations et participations 36487,00 37817,00 38212,00 395,00
Comptes Intitulés CA 2022 BP 2023 CA 2023 Ecarts
752 |Revenu des immeubles 22665,41 20638,28 23125,99 2487,71
7588 |Autre produit divers de gestion courante 1,41 0,56 0,56
! 75 [Autres produits de gestion courante 22666,82 20638,28 23126,55 2488,27
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Prévu : 111 069.00 €
Réalisé : 117 491.96 €
Ecart : + 6 422.96 €
Compte 73111 – Impôts locaux : + 503 €
- Régularisation sur fiscalité locale
Compte 73118 – Autres contributions directes : + 284 €
- Régularisation sur fiscalité locale
Compte 73223 – Fonds départemental des DMTO : + 5 635.96 €
- Fonds de péréquation des Droits de Mutation à Titre Onéreux : marché de l’immobilier encore soutenue en 2022.
Compte 74840 – Dotation de recensement : + 395 €
- Dotation destinée à compenser la rémunération de l’agent recenseur
Compte 752 – Revenu des immeubles : + 2 487.74 €
- Perception des loyers plus importante que prévue, le budget 2023 ayant pris en compte l’éventualité d’une libération du logement de l’ancienne mairie au 31/08/2023. ent c
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
Comptes|Intitulés BP 2023 CA 2023 Ecart
203 |Frais d'etude (église) 7944,00 -7944,00
204182 |Subvention d'equip versée Org Publ Divers (FDEL) 2000,00 1305,62 -694,38
21 Immobilisations corporelles 620,00 620,00
_ 2131 |Bâtiments publics 5000,00 -5000,00
2132 [Immeubles de rapport 26000,00 -26000,00
2135 [Installations générales, agencements 8930,75 -8930,75
2152 |Diverses installations de voirie 10000,00 -10000,00
2158 |Autres installations materiel et outillage techniques 5700,00 502,80 -5197,20
Total des dépenses d'équipement 65574,75 2428,42 -63146,33
1641 |Emprunts en euros 23375,12 21518,23 1856,89
165 |Deépots et cautionnement reçus 0,00
16 Emprunts et dettes assimilées 23375,12 21518,23 1856,89
011 |Total des dépenses financières 23375,12 21518,23 1856,89
Total des dépenses réelles d'investissement 88949,87 | 23946,65 | -61289,44
040 |Operations d'ordre transfert entre sections
041 |Operations patrimoniales
Total des dépenses d'ordre d'investissement 0,00 0,00 0
TOTAL 88949,87 23946,65 | -61289,44
Solde d'exécution négatif reporté de N-1 20471,72 20471,7
Solde d'exécution positif reporté
RECETTES D'INVESTISSEMENT
|Comptes Intitulés BP 2023 CA 2023 Ecart
10222 |FCVA 1153,62 1297,11 143,49
10226 | Taxe d'aménagement 1700,00 4890,74 3190,74
10251 |Don et leg en capital (assocition sauvegarde église) 7716,50 3082,50 -4634,00
1068 |Excedents de fonctionnement capitalises 20471,72 20471,72 0,00
Dotations, fonds divers et réserves 31041,84 | 29742,07 -1299,77
1321 |Subvention d'investissement : Etat (DRAC) 1986 0 -1986
1323 [Subventions d'investissement : Département 1324 0 -1324
Total des recettes d'équipement 3310,00 0,00 -3310,00
165 |Depots et cautionnements reçus 1856,89 0,00 -1856,89
Total des recettes financières 1856,89 0,00 -1856,89
Total des recettes réelles d'investissement 36208,73 29742,07 -6466,66
021 |Virement de la section de fonctionnement 68602,86 68602,86
| 280411 |Amortissement subvention équipement biens mobiliers 2908,00 2908 0,00
280487 |Amortissement penalite remb emprunt Banque Postale 1702,00 1702 0,00
040 |Opeération d'ordre transfert entre section 4610,00 4610,00 0
Total des recettes d'ordre de la section 73212,86 4610,00 68602,86
Résultat de clôture de l'exercice -10066,30
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SECTION D’INVESTISSEMENT
CA 202 : PRESENTATION GENERALE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT Comptes|Intitulés BP 2023 CA 2023 Ecart
” 203 |Frais d'étude (église) 7944,00 -7944,00 _ 204182 |Subvention d'équip versée Org Publ Divers (FDEL) 2000,00 1305,62 -694,38 "21 Immobilisations corporelles 620,00 620,00 | 121 [Mons publics 5000,00 -5000,00 _ 2132 [Immeubles de rapport 26000,00 -26000,00 [ 2135 [Installations generales, agencements 8930,75 -8930,75 U 2152 [Diverses installations de voirie 10000,00 -10000,00 _ 2158 [Autres installations matériel et outillage techniques 5700,00 502,80 -5197,20 Total des dépenses d'équipement 65574,75 2428,42 -63146,33
1641 |Emprunts en euros 23375,12 21518,23 1856,89
| 165 Dépots et cautionnement reçus 0,00
16 Emprunts et dettes assimilées 23375,12 21518,23 1856,89
011 |Total des dépenses financières 23375,12 21518,23 1856,89
Total des dépenses réelles d'investissement 88949,87 | 23946,65 | -61289,44
| 040 Opérations d'ordre transfert entre sections
[ 041 |Opérations patrimoniales
Total des dépenses d'ordre d'investissement 0,00 0,00 0
TOTAL 88949,87 23946,65 | -61289,44
Solde d'exécution négatif reporté de N-1 20471,72 | 20471,72
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LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT
Dépenses d’équipement
Prévu : 65 574.75 €
Réalisé : 2 428.42 €
Ecart : - 63 146.33 €
Compte 203 – Frais d’étude (Eglise) : - 7 944 €
- L’étude concernant la restauration du retable de l’église a bien été réalisée en fin d’année. Toutefois, la facturation se fera sur 2024.
Compte 204182 – Subvention d’équipement versée (FDEL) : - 694.38 €
- Montant de subvention inférieur à celui attendu
Compte 21 – Immobilisations corporelles : + 620 € RECETTES D'INVESTISSEMENT
Comptes|Intitulés BP 2023 CA 2023 Ecart
10222 |FCVA 1153,62 1297,11 143,49
10226 | Taxe d'aménagement 1700,00 4890,74 3190,74
10251 |Donet leg en capital (assocition sauvegarde église) 7716,50 3082,50 -4634,00
1068 |Exceédents de fonctionnement capitalises 20471,72 20471,72 0,00
Dotations, fonds divers et réserves 31041,84 | 29742,07 -1299,77
1321 [Subvention d'investissement : Etat (DRAC) 1986 0 -1986
1323 [Subventions d'investissement : Département 1324 0 -1324
Total des recettes d'équipement 3310,00 0,00 -3310,00
165 | Dépots et cautionnements reçus 1856,89 0,00 -1856,89
Total des recettes financières 1856,89 0,00 -1856,89
Total des recettes réelles d'investissement 36208,73 29742,07 -6466,66
VO 621 [Virement de L: section de fonctionnement 68602,86 68602,86
| 280411 |Amortissement subvention équipement biens mobiliers 2908,00 2908 0,00
280487 |Amortissement pénalité remb emprunt Banque Postale 1702,00 1702 0,00
040 |Opeération d'ordre transfert entre section 4610,00 4610,00 0
Total des recettes d'ordre de la section
Merle
Solde d'exécution positif reporté
73212,86
Résultat de clôture de l'exercice
68602,86
-10066,30
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- Frais de notaire concernant la donation Montagne (don de 5100 m2 de bois au lieu-dit « Piel rouge »
Compte 2158 –Autre installations, matériels et outillages techniques :
- Les 502.80 € correspondent à l’acquisition d’un radiateur programmable destiner au chauffage du bureau de la secrétaire de mairie.
La part des investissement non réalisés concerne principalement des travaux d’isolation de toiture, lesquels ont été reportés en 2024, report nécessité par les demandes de subventions.
Dépenses financières
Prévu : 23 080.17 €
Réalisé : 21 223.28 €
Ecart : - 1 886.89 €
La différence provient du poste « Dépôts et cautionnements reçus » : aucun départ ni arrivée de locataire en 2023.
LES RECETTES D’INVESTISSEMENT Page 12 sur 13
Dotation, fonds divers et réserves
Prévu : 31 041.84 €
Réalisé : 29 742.07 €
Ecart : + 1 299.77 €
- Perception de la FCTVA supérieure à celle prévue : + 143.49 €
- Plus de taxe d’aménagement que ce qui avait été inscrit au BP : + 3 190.74 €
- Don et leg en capital : report de la participation de l’association de sauvegarde de l’Eglise en raison de la facturation retardée de l’étude : - 4 634 €
Subventions
Prévu : 3 310.00 €
Réalisé : 0.00 €
Ecart : - 3 310.00 €
- Report des subventions lié au report de facturation de l’étude de restauration du retable de l’église
Dépôts et cautionnements reçus
Absence de versement de cautions (locataires) : -1 856.89 €
CONCLUSIONS
Le compte administratif 2023 de la commune de Saint-Médard fait apparaitre une bonne maitrise des dépenses de fonctionnement sur l’exercice 2023. Le résultat de fonctionnement 2023 permet un bon report à nouveau sur l’exercice 2024. Evolution des charges de fonctionnement (en €)
180000
160000 4 53292
147539 144589 148005 144632 144245 : 137628
124245 128484 125993
120000
100102
100000
80000
60000
40000
20000
0
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Evolution CAF 2023 / 2020 (en €)
80000
70544
70000
60000
50000
40000
30000 Ji519 "7" 22969
20000
10000
Capacité d'autofinancement Remboursement des emprunts Capacité d'autofinancement
brute (K) nette
m2023 m2022 m2021 m 2020
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Les résultats de la section de fonctionnement montre une progression forte et constante de la capacité d’autofinancement depuis le début de la mandature, ce qui est un Indicateur de saine gestion.
Fait à Saint-Médard le 28 février 2024