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Conseil Municipal - Rapport CA 2017 Cantine Budget Annexe Cantine Document publié le Lundi 12 décembre 2016 par la commune de Courbevoie. Lien du pdf (Conseil Municipal - Rapport CA 2017 Cantine Budget Annexe Cantine)Thèmes du document : Budget, Investissement et développement économique, Éducation, ES VILLE

DE

COURBEVOIE HAUTS-DE-SEINE

Budget Annexe Cantine

COMPTE ADMINISTRATIF

2017Compte administratif - Budget cantine 2017

2

Le COMPTE ADMINISTRATIF 2017 du service de la cantine, qui est soumis à votre approbation, termine le cycle annuel budgétaire et retrace l’ensemble des recettes et dépenses réalisées au cours de l’année écoulée.

Ainsi le compte administratif 2017 a été précédé par :

 le vote du budget primitif 2017 intervenu le 12 décembre 2016 ;

 les décisions modificatives des 2 mai, 16 octobre, et 11 décembre 2017.

Le compte administratif retrace :

 les recettes et les dépenses réalisées en 2017 ;

 les opérations engagées à poursuivre en investissement ;

 les dépenses et recettes de fonctionnement rattachées sur 2017 pour service fait.

1 La réalisation du budget annexe 2017 de la Cantine :

Les recettes et dépenses autorisées par le Conseil Municipal lors du vote du budget primitif et des décisions modificatives 2017 s’élèvent à 7 699 347,08 €.

Le total des réalisations en dépenses s’élève à 6 677 476,06 €, et en recettes à 7 022 375,95 €, permettant de dégager un excédent global de clôture de 344 899,89 €.

Le COMPTE ADMINISTRATIF 2017 se caractérise par :

- un taux de réalisation de 90 % des dépenses de fonctionnement, - un taux de réalisation de 95 % des recettes de fonctionnement,

- un taux de réalisation de 46 % des dépenses d’investissement

- un taux de réalisation de 47 % des recettes d’investissement.

Le résultat de clôture de 344,9 K€ se décompose comme suit :

 320,7 K€ en fonctionnement

 et 24,2 K€ en investissement.

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Recettes 6 407 873,05 286 621,91

Dépenses 6 387 100,04 290 376,02

Résultat de l'exercice 20 773,01 -3 754,11

Résultat N-1 reporté 299 903,55 27 977,44

Résultat de clôture 320 676,56 24 223,33

Résultat global 344 899,89

Solde des reports sur 2018 -175 014,55

Résultat net de clôture 169 885,34Compte administratif - Budget cantine 2017

3

2 La section de fonctionnement

1. Les dépenses de fonctionnement 2017 du budget Cantine se sont élevées à 6 387,1 K€, dont 6 223,5 K€ de dépenses réelles et 163,6 K€ de dépenses d’ordre.

Elles sont principalement constituées des charges à caractère général pour 3 711,6 K€ et des

charges de personnel pour 2 498,3 K€.

Les principales dépenses du budget Cantine sont liées :

 A l’achat de denrées alimentaires pour 507,9 K€.

Ce poste de dépense est en baisse de 4,21% par rapport à 2016, grâce à la poursuite de l’optimisation de la gestion des stocks de denrées et à l’amélioration de la politique d’achat.

 Au contrat de prestation de service pour la fourniture de repas en liaison froide, et de gouters dans les écoles pour un montant de 2 801 K€, en augmentation de 1,42 % par rapport à 2016, expliquée par l’augmentation du nombre de repas commandés (+ 7 385 repas par rapport à 2016).

Les repas en liaison chaude sont préparés à l’unité centrale de production située rue de Colombes. Ces repas sont servis notamment au restaurant municipal, à certaines écoles maternelles, à certaines crèches pour un total de 227 558 repas préparés en 2017 (en hausse de 20 % par rapport à 2016, notamment liée à la livraison des crèches depuis septembre 2017).

Charges à

caractère

général

58%

Charges de

personnel

39%

Opérations

d'ordre et

divers autres

charges

3%

Dépenses de fonctionnement 2017 par nature

Repas servis en

2016

Repas servis en

2017 Évolution

Écoles maternelles 109 699 106 451 -3% Haltes-garderies 14 196 55 457 291% Cercle des jeunes de Courbevoie 1 286 1 511 17% Repas servis au self 40 808 41 220 1% Police municipale et télésurveillance 6 627 6 750 2% Foyers vermeils 17 259 16 169 -6% Total 189 875 227 558Compte administratif - Budget cantine 2017

4

Le contrat avec ELIOR pour la liaison froide concerne :

 Un total de 785 023 repas livrés dans les écoles (hors mercredi midi, et vacances scolaires pris en charge par le VAL) :

o en maternelle : 240 326 repas enfants servis (- 0,60 % par rapport à 2016) ; o en élémentaire : 494 489 repas enfants servis (+ 1,90 % par rapport à 2016) ; o repas adultes servis : 45 978 (-0,70 % par rapport à 2016) ;

o et 4 230 repas témoins.

 Et 454 587 goûters des lundis, mardis, jeudis et vendredis (hors mercredi midi, et vacances scolaires pris en charge par le VAL), en hausse de 1,90 % par rapport à 2016.

Les charges de personnel comprennent :

 La rémunération directe du personnel de restauration : 915,3 K€

 Le remboursement des frais de personnel mis à disposition par la Ville : 1 582,9 K€.

2. Les recettes de fonctionnement 2017 se sont élevées à 6 599,9 K€, dont 6 288,9 K€ de recettes réelles de fonctionnement.

Elles sont principalement constituées :

- des produits des repas vendus pour un total de 3 232,7 K€,

(pour la restauration scolaire, le VAL, le Centre Communal d'Action Sociale et le personnel communal)

- de la subvention d'équilibre versée par la commune : 3 020 K€,

- du résultat 2016 reporté d’un montant de 299,9 K€.

Produit des

services

49,1%

Dotations et

participations

46,4% Résultat de

fonctionnement

2016 reporté

4,6%

Recettes de fonctionnement 2017 par natureCompte administratif - Budget cantine 2017

5

3 L’investissement

1. Les dépenses 2017 de la section d’investissement se sont élevées à 290,4 K€, dont

171,5 K€ de dépenses réelles.

Les dépenses réelles d’équipement d’un montant de 171,5 K€ ont permis de réaliser :

- l'acquisition de mobilier divers pour 16,5 K€ ;

- l’acquisition de matériels divers à hauteur de 107,9 K€ ;

- la réalisation de travaux divers pour :46,9 K€.

Des dépenses de mobilier et de matériel engagées, non réalisées fin 2017, sont reportées

sur 2018 pour un montant de 175 014,55 € (voir détail en annexe).

Mobilier

9,7% Matériel

62,9%

Travaux

divers

27,4%

Dépenses réelles d'investissement 2017 par

natureCompte administratif - Budget cantine 2017

6

2. Les recettes 2017 de la section d'Investissement se sont élevées à 314,6 K€

Elles correspondent :

- au remboursement de la TVA payée sur les dépenses d’investissement 2016, via le

FCTVA pour 16,5 K€ ;

- aux excédents de fonctionnement capitalisés : 191,6 K€ ;

- l’excédent d’exécution reporté de N-1 : 27,9 K€

- aux amortissements pour 163,6 K€ .

FCTVA

5,2%

Autofinancement

60,9%

Excédents de

fonctionnement

capitalisés

33,8%

Recettes d'investissement 2017 par natureCompte administratif - Budget cantine 2017

7

ANNEXE 1 : DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

Les dépenses de fonctionnement se sont élevées à 6 387,1 K€.

Les dépenses réelles se répartissent comme suit :

Secteur d'activité Montant Répartition

Administration générale 277 986,78 4,5% Restauration scolaire 5 115 451,01 82,2% VAL 774 986,46 12,5% Personnes agées (restaurants Vermeil) 55 042,86 0,9% Total 6 223 467,11 €

Administration

générale

5%

Restauration

scolaire

82%

VAL

12%

Personnes

agées

(restaurants

Vermeil)

1%

Ventilation des dépenses réelles de fonctionnement

2017Compte administratif - Budget cantine 2017

8

ANNEXE 2 : RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Les recettes de fonctionnement se sont élevées à 6 599,9 K€.

Les recettes réelles se répartissent comme suit :

Secteur d'activité Montant Répartition

Administration générale (dont subvention) 3 108 411,63 49,4% Restauration scolaire 3 001 813,42 47,7% VAL 111 801,97 1,8% Personnes agées (restaurants Vermeil) 66 970,92 1,1% Total 6 288 997,94 €

Administration

générale (dont

subvention)

49%

Restauration

scolaire

48%

VAL

2% Personnes

agées

(restaurants

Vermeil)

1%

Ventilation des recettes réelles de fonctionnement

2017Compte administratif - Budget cantine 2017

9

ANNEXE 3 : DEPENSES D’INVESTISSEMENT

Les dépenses d’investissement 2017 se sont élevées à 290,4 K€.

Les dépenses réelles se répartissent comme suit :

Dépenses d’investissement non réalisées sur 2017, reportées sur 2018 :

ANNEXE 4 : RECETTES D’INVESTISSEMENT

Les recettes d’investissement 2017 se sont élevées à 314,6 K€.

Elles se répartissent comme suit :

Secteur d'activité Montant Répartition

Administration générale 12 876,19 7,5% Restauration scolaire 158 624,72 92,5% Total 171 500,91 €

Administration

générale

8%

Restauration

scolaire

92%

Ventilation des dépenses réelles d'investissement 2017

Secteur d'activité Montant Répartition

Mobilier 24 373,89 13,9% Matériel 144 371,62 82,5% Travaux divers 6 269,04 3,6% Total 175 014,55

Secteur d'activité Montant

Administration générale 314 599,35

Total 314 599,35 €ES DE COURBEVOIE HAUTS-DE-SEINE

Compte administratif - Budget cantine 2017

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