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Acte - Note+de+présentation+CA+2020?t=1745065100
Acte - Note+de+présentation+du+CA+2023?t=1745065100
Déliberation - Note+de+présentation+BP+2021?t=1745065100
unknown - Note+de+présentation+CA+
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Saint-Médard.
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Thèmes du document : Banque, Consommateurs, Assurance,
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LE. 5e
Page 1 sur 12
COMPTE ADMINISTRATIF 2021
NOTE DE PRESENTATION
COMMUNE DE SAINT-MEDARD
(46150) Dépenses de fonctionnement
144 245 €
Recettes de fonctionnement
176 583 €
—
Résultat antérieur reporté
+ 29 290 €
Total des dépenses de
fonctionnement
144 245 €
Total des recettes de
fonctionnement cumulées
205 873 €
Dépenses d'investissement
212 020 €
Recettes d'investissement
200 546 €
Résultat d'investissement
-11 474 €
—
Reste à réaliser : dépenses
19 778 €
eS —
DS
Reste à réaliser
(subventions) : 4 107 €
Section d'investissement Section de fonctionnement
BP 2022 Report résultat
exercice antérieur
34 484 €
Section de
fonctionnement
Section
d'investissement
Affectation des
résultats
Page 2 sur 12
SYNTHESE DU COMPTE ADMINISTRATIF 2021 Page 3 sur 12
SECTION DE FONCTIONNEMENT
La section de fonctionnement présente, au titre de l’exercice 2021, un excédent de 32 337.57 € contre 47 078.19 € attendus au budget primitif (soit un écart de – 14 740.62 €)
CA 2021 : PRESENTATION GENERALE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Charges à caractère général
Prévu : 36 930.00 €
Réalisé : 22 925.53 €
Ecart : - 14 004.47 €
Comptes Intitulés CA 2020 BP 2021 CA 2021 Ecarts 011 Totaux charges à caractère général 25145,40 36930,00 22925,53 -14004,47 012 Totaux charges de personnel 54412,23 43312,69 45620,97 2308,28 014 Atténuations de produits 32284,74 30900,00 29724,22 -1175,78 65 Autres charges de gestion courante 26495,05 23700,06 23139,32 -560,74
138337,42 134842,75 121410,04 -13432,71
66 Charges financières 5883,73 3432,31 3431,75 -0,56
144221,15 138275,06 124841,79 -13433,27
023 Virement à la section d'investissement 47078,19
042 Opération d'ordre transfert entre sections 3783,00 17783,00 19403,17 1701,00
3783,00 64861,19 19403,17 1701,00
043 Opération d'ordre intérieur de la section 3783,00 64861,19 19403,17 1701,00
3783,00 64861,19 19403,17 1701,00
148004,15 203136,25 144244,96 -11732,27
013 Atténuation de charges 13199,38 3590,00 1122,71 -2467,29
70 Produits services, domaine et ventes div. 774,00 774,00 215,00 -559,00
73 Impôts et taxes 96300,53 96319,00 101773,99 5454,99
74 Dotations et participations 39961,26 36663,00 36750,00 87,00
75 Autres produits de gestion courante 22674,08 22500,00 22410,94 -89,06
172909,25 159846,00 162272,64 2426,64
764 Revenu valeurs mobilières de placement 76 Produits financiers 1,88 0,00 0,00 0,00 77 Produits exceptionnels 0,00 77 Produits exceptionnels 2832,58 0,00 690,72 690,72 78 Reprise provisions semi-budgétaires 0,00 0,00 0,00
175743,71 159846,00 162963,36 3117,36
042 Opération ordre transfert entre sections 0,00 14000,00 13619,17 -380,83
79 Transfert de charges financières 0,00 14000,00 13619,17 -380,83
0,00 14000,00 13619,17 -380,83
175743,71 173846,00 176582,53 2736,53
27739,56 0,00 32337,57 14468,80
17449,12 29290,25 29290,25 0,00
193192,83 203136,25 205872,78 2736,53
45188,68 61627,82
Total des recettes de fonctionnement de l'exercice
(=total des opérations réelles et d'ordre)
Total = Recettes de gestion des services
Total des recettes réelles
Total des recettes d'ordre
RESULTAT REPORTE OU ANTICIPE
Résultat de clôture de l'exercice
Resultat de fonctionnement (recettes - dépenses)
Total des recettes de fonctionnement cumulées
Total = Dépenses de gestion des services
Total des dépenses réelles
Total des prélevements au profit de la section
d'investissement
Total des dépenses d'ordre
Total des dépenses de fonctionnement de l'exercice
(=total des opérations réelles et d'ordre) Page 4 sur 12
Des économies significatives ont été réalisées sur tous les postes, amenant un niveau de dépenses courantes inférieur de 14 004 € par rapport à ce qui avait été budgétisé. Seuls quatre postes ont fait l’objet de dépassements :
Compte 60631 - Fournitures d’entretien + 44.02 €
Revalorisation en cours d’année des moyens alloués au ménage dans les locaux de la mairie et dans ceux de la salle des fêtes
Compte 613 – Location : + 332 €
Coût de location du photocopieur supérieur à celui qui avait été budgétisé
Compte 6161 – Assurance multirisque : + 231.24 €
Augmentation de la prime d’assurance Groupama
Compte 6287 – Remboursement de frais : + 485.71 €
Remboursement d’achats ou dépenses effectués par les conseillers municipaux ou des tiers pour le compte de la commune (abonnement site internet, produits d’entretien, fournitures diverses)
Comptes Intitulés CA 2020 BP 2021 CA 2021 Ecarts
6061 Fournitures non stockables 8050,68 4780,00 4434,15 -345,85
6622 Carburant 725,32 1100,00 527,29 -572,71
60631 Fournitures d'entretien 192,20 300,00 344,02 44,02
60632 Fournitures de petit équipement 348,71 1100,00 213,27 -886,73
60633 Fournitures de voirie 238,18 1500,00 1120,02 -379,98
60636 Vêtements de travail 114,90 150,00 74,80 -75,20
6064 Fournitures administratives 274,38 550,00 381,27 -168,73
6068 Autres matières et fournitures 111,88 0,00 0,00 0,00
613 Locations 1248,00 1450 1782,00 332,00
615221 Entretien réparation bâtiments publics 217,25 4500,00 370,50 -4129,50
615231 Entretien réparations voirie 2025,25 4000,00 2209,46 -1790,54
61524 Entretien bois et forêts 0,00 3500,00 0,00 -3500,00
61551 Entretien matériel roulant 481,14 1700,00 609,75 -1090,25
6156 Maintenance 3036,36 4000,00 2530,57 -1469,43
6161 Multirisque 3831,55 3850,00 4081,24 231,24
618 Divers 159,00 200,00 0,00 -200,00
622 Rémunérations intermédiaires, honoraires 233,00 300,00 232,00 -68,00
623 Publicité & relations publiques 565,25 600,00 413,00 -187,00
626 Frais postaux et frais télécommunication 911,41 950,00 741,48 -208,52
6287 Remboursement de frais 18,94 0,00 485,71 485,71
635 Impôts et taxes (taxe fonciere) 2362,00 2400,00 2375,00 -25,00 011 Totaux charges à caractère général 25145,40 36930,00 22925,53 -14004,47 Page 5 sur 12
Charges de personnel
Prévu : 43 312.69 €
Réalisé : 45 620.97 €
Ecart : - 2 308.28 €
Compte 6413 – Personnel non titulaire : + 463.06 €
Emploi d’un agent en CDD pour faire face à un surcroit d’activité sur les travaux dévolus à l’agent communal (dépense non prévue au budget)
Compte 6450 – Charges de sécurité sociale et de prévoyance : + 1 611.46 €
Oubli de règlement à l’URSSAF du premier trimestre de cotisations 2020. La somme correspondante a été régularisée sur l’exercice 2021.
Compte 6480 –Autres charges de personnel : + 225 €
Cotisation à l’Association du Personnel Communal Territorial du Lot (Œuvres sociales) : dépense omise au BP 2021
Atténuation de produits
Prévu : 30 900.00 €
Réalisé : 29 724.22 €
Ecart : - 11 75.78 €
Compte 739211 – Attributions de compensation : - 421.78 €
Compensation versée à la Communauté d’agglomération du Grand Cahors moins importante que prévue
Comptes Intitulés CA 2020 BP 2021 CA 2021 Ecarts
6411 Personnel Titulaire 19969,48 19568,39 19577,15 8,76
6413 Personnel Non Titulaire 2061,72 0,00 463,06 463,06
6450 Charges sécurité sociale et prévoyance 28965,52 20518,80 22130,26 1611,46
6480 Autres charges de personnel 3415,51 3225,5 3450,50 225,00 012 Totaux charges de personnel 54412,23 43312,69 45620,97 2308,28
Comptes Intitulés CA 2020 BP 2021 CA 2021 Ecarts
739211 Attributions de compensations 28578,22 29000 28578,22 -421,78
739223 Fonds perequation ress.com.et intercom 1325,00 1900 1146,00 -754,00
73928 Autre prélèvement pour fiscalité reversée 2381,52 0,00 0,00
014 Atténuations de produits 32284,74 30900,00 29724,22 -1175,78 Page 6 sur 12
Compte 7319223 – Fonds de Péréquation des ressources communales et intercommunales (FPIC) : - 754.00 €
Contribution moins importante que prévue
Autres charges de gestion courante
Prévu : 23 700.06 €
Réalisé : 23 139.32 €
Ecart : - 560.74 €
Compte 6531 – Indemnité : - 125.46 €
Cotisation au Droit Individuel à la Formation des Elus : non prévue au budget
Compte 6554 – Autres contributions obligatoire : - 138.00 €
Participation à l’école de Catus légèrement moins importante que prévue
Compte 6574 –Subventions aux associations : - 400.00 €
Subvention à Chomiar versée sous forme de participation de la municipalité aux achats des décoration de Noël.
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Atténuation de charges
Prévu : 3 590.00 €
Réalisé : 1 122.71 €
Ecart : - 2 467.29 €
Comptes Intitulés CA 2020 BP 2021 CA 2021 Ecarts
6531 Indemnités 9599,97 10860,06 10985,52 125,46
6554 Contributions organismes de regroupement 592,95 600,00 551,80 -48,20
6558 Autres contributions obligatoires 15900,00 11640,00 11502,00 -138,00
6574 Subventions aux associations 400,00 500,00 100,00 -400,00
65888 Autres 2,13 100,00 0,00 -100,00
65 Autres charges de gestion courante 26495,05 23700,06 23139,32 -560,74
Comptes Intitulés CA 2020 BP 2021 CA 2021 Ecarts
6419 Remboursement rémunération du personnel 13199,38 3590,00 1122,71 -2467,29
013 Atténuation de charges 13199,38 3590,00 1122,71 -2467,29 Page 7 sur 12
Compte 6419 – Remboursement sur rémunération du personnel : - 2 467.29 €
Arrêt de la facturation à la Communauté d’Agglomération du Grand Cahors d’un montant de mise à disposition de l’agent communal sur le service assainissement en raison du transfert de la compétence (- 3 590 €) et perception d’indemnités journalières maladies par l’assurance du personnel (+ 1 122.71 €).
Ventes de produits, prestations de service
Prévu : 774.00 €
Réalisé : 215.00 €
Ecart : - 559.00 €
Cessation de la location d’emplacement pour l’antenne TDF
Impôts et taxes
Prévu : 96 319.00 €
Réalisé : 101 773.99 €
Ecart : + 5 458.99 €
Comptes Intitulés CA 2020 BP 2021 CA 2021 Ecarts
7032 Stationnement et location de voie publique 774,00 774,00 215,00 -559,00 70 Produits services, domaine et ventes div. 774,00 774,00 215,00 -559,00
Comptes Intitulés CA 2020 BP 2021 CA 2021 Ecarts
731 Impôts locaux 74807,00 78519,00 79971,00 1452,00
73212 Dotation de solidarité communautaire 1566,00 0,00 1199,00 1199,00
73223 Fonds de péréquation ressources com et interco 8616,00 7800,00 8804,00 1004,00
7381 Taxe additionnelle droits de mutation 11311,53 10000,00 11799,99 1799,99
73 Impôts et taxes 96300,53 96319,00 101773,99 5454,99 Page 8 sur 12
SECTION D’INVESTISSEMENT
CA 2021 : PRESENTATION GENERALE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT
Comptes Intitulés BP 2021 CA 2021 Ecart
21 Immobilisations corporelles 47813,00 7275,76 -40537,24 47813,00 7275,76 -81074,48
1641 Emprunts en euros 16378,19 16378,19 0,00
166 Refinancement de dette 157000,00 156908,79 91,21
165 Dépots et cautionnement reçus 1856,89 0 1856,89
011 Total des dépenses financières 175235,08 173286,98 1948,10
223048,08 180562,74 -42485,34
4817 Pénalité de renégociation de la dette 14000,00 13619,17 380,83
2151 Réseau voirie 3240,00 3240 0,00
17240,00 16859,17 380,83
240288,08 197421,91 -42104,51
14598,43 14598,43 0
254886,51 212020,34 -42866,17
Comptes Intitulés BP 2021 CA 2021 Ecart
13 Subventions d'investissement (hors 138) 500,00 500 0,00
1641 Emprunts liés au compactage 14000,00 14091,21 91,21
166 Refinancement de dette 157000,00 156908,79 -91,21 171500 171500 0,00
10222 FCVA 1500,00 1693,33 193,33
10226 Taxe d'aménagement 1398,00 732,35 -665,65
1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 15898,43 15898,43 0,00
165 Dépôts et cautionnements reçus 1856,89 0 -1856,89
10 Dotations, fonds divers et réserves 20653,32 18324,11 -2329,21
1328 Subvention association de sauvegarde Eglise 3699,00 0 -3699,00
1323 Subvention départementale Eglise 1233,00 0 -1233,00
1321 Subvention pour enfouissement réseau 1998,00 1998,00 0,00
011 Total des recettes financières 6930,00 1998 -4932,00
199083,32 191822,11 -7261,21
021 Virement de la section de fonctionnement 47078,19 -47078,19
040 Opération d'ordre transfert entre section 3783,00 3782 -1,00
041 Opérations patrimoniales 3240,00 3240 0,00
048 Pénalité de renégociation de la dette 1702,00 1702 0,00
55803,19 8724,00 -47080,19
254886,51 200546,11 -54341,4
0,00 -11474,23 Résultat de clôture de l'exercice
Total des dépenses d'investissement de l'exercice
(total des opérations réelles et d'ordre)
RECETTES D'INVESTISSEMENT
Total des recettes d'équipement
Total des recettes réelles d'investissement
Total des recettes d'ordre de la section
Total des recettes d'investissement de l'exercice
(total des opérations réelles et d'ordre)
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
Total des dépenses d'équipement
Total des dépenses réelles d'investissement
Total des dépenses d'ordre d'investissement
TOTAL
Solde d'exécution négatif reporté de N-1 Page 9 sur 12
LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT
Dépenses d’équipement
Prévu : 47 813.00 €
Réalisé : 7 275.76 €
Ecart : - 40 537.24 €
La plupart des dépenses d’équipement prévues pour 2021 n’ont pas été réalisées (crise sanitaire, plan de relance, etc…).
- Travaux de rénovation de l’église : attente de notification de la subvention du
Département, puis indisponibilité des artisans
- Travaux d’aménagements dans l’ancienne mairie : montant exorbitant des devis et peu de subventions en perspectives
- Mise au norme électrique des bâtiments communaux : indisponibilité de l’artisan - Diverses installations de voirie : modification du projet initial
Comptes Intitulés BP 2021 CA 2021 Ecart
2131 Travaux de rénovation de l'Eglise 4932,00 0 -4932,00
2132 Divers travaux d'aménagement log ancienne mairie 25675,00 1782 -23893,00
2135 Mise aux normes électriques bâtiments communaux 3600,00 759,91 -2840,09
2152 Diverses installations de voirie 7244,00 551,52 -6692,48
2157 Achat tondeuse 600,00 469 -131,00
2158 Facturation Grand Cahors enclos conteneurs 719,00 718,98 -0,02
2181 Aménagements divers (logements) 2100,00 0 -2100,00
2183 Matériel de bureau et informatique 0,00 873,94 873,94
2184 Achat pour fabrication boite à livres 350,00 155,85 -194,15
2188 Défibrillateur 2593,00 1964,56 -628,44 47813,00 7275,76 -40537,24
1641 Emprunts en euros 16378,19 16378,19 0,00
166 Refinancement de dette 157000,00 156908,79 91,21
165 Dépôts et cautionnement reçus 1856,89 0 1856,89
011 Total des dépenses financières 175235,08 173286,98 1948,10
223048,08 180562,74 -42485,34
4817 Pénalité de renégociation de la dette 14000,00 13619,17 380,83
2151 Réseau voirie 3240,00 3240 0,00
17240,00 16859,17 380,83
240288,08 197421,91 -42104,51
14598,43 14598,43 0
254886,51 212020,34 -42866,17
Total des dépenses d'équipement
Total des dépenses réelles d'investissement
Total des dépenses d'ordre d'investissement
TOTAL
Solde d'exécution négatif reporté de N-1
Total des dépenses d'investissement de l'exercice
(total des opérations réelles et d'ordre)
DEPENSES D'INVESTISSEMENT Page 10 sur 12
Le poste « matériel de bureau et informatique » a fait l’objet d’une dépense imprévue : acquisition d’un vidéo projecteur pour 483 €. A noter également l’achat d’un sèche-main électrique pour la somme de 390.34 €.
Dépenses financières
Prévu : 175 235.00 €
Réalisé : 173 286.98 €
Ecart : - 1 948.10 €
La différence provient du poste « Dépôts et cautionnements reçus » : aucun départ ni arrivée de locataire en 2021.
LES RECETTES D’INVESTISSEMENT
Comptes Intitulés BP 2021 CA 2021 Ecart
13 Subventions d'investissement (hors 138) 500,00 500 0,00
1641 Emprunts liés au compactage 14000,00 14091,21 91,21
166 Refinancement de dette 157000,00 156908,79 -91,21
171500 171500 0,00
10222 FCVA 1500,00 1693,33 193,33
10226 Taxe d'aménagement 1398,00 732,35 -665,65
1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 15898,43 15898,43 0,00
165 Dépôts et cautionnements reçus 1856,89 0 -1856,89
10 Dotations, fonds divers et réserves 20653,32 18324,11 -2329,21
1328 Subvention association de sauvegarde Eglise 3699,00 0 -3699,00
1323 Subvention départementale Eglise 1233,00 0 -1233,00
1321 Subvention pour enfouissement réseau 1998,00 1998,00 0,00
011 Total des recettes financières 6930,00 1998 -4932,00
199083,32 191822,11 -7261,21
021 Virement de la section de fonctionnement 47078,19 -47078,19
280411 Amortissement subvention équipement biens mobiliers 874,00 874 0,00
280412 Amortissement subvention équipement installations 2909,00 2908 -1,00
040 Opération d'ordre transfert entre section 3783,00 3782 -1,00
203 Frais d'étude 3240,00 3240 0,00
041 Opérations patrimoniales 3240,00 3240 0,00
048 Pénalité de renégociation de la dette 1702,00 1702 0,00
55803,19 8724,00 -47080,19
254886,51 200546,11 -54341,4
0,00 -11474,23 Résultat de clôture de l'exercice
Total des recettes d'investissement de l'exercice
(total des opérations réelles et d'ordre)
RECETTES D'INVESTISSEMENT
Total des recettes d'équipement
Total des recettes réelles d'investissement
Total des recettes d'ordre de la section Page 11 sur 12
Recettes d’équipement
Prévu : 171 500.00 €
Réalisé : 171 500.00 €
Ecart : 0.00 €
R.A.S.
Dotation, fonds divers et réserves
Prévu : 20 653.32 €
Réalisé : 18 324.11 €
Ecart : - 2 329.21 €
Plus de FCTVA reversé que ce qui avait été inscrit au BP : + 193.33 €
Moins de taxe d’aménagement qu’espéré : - 665.65 €
Absence de versement de cautions (locataires) : -1 856.89 €
CONCLUSIONS
Le compte administratif 2021 de la commune de Saint-Médard fait apparaitre une bonne maitrise et une stabilisation des dépenses de fonctionnement sur l’exercice 2021.
100102
124245 128484
137628
147539
133676
153292
144589 148005 144 245
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Evolution des charges de fonctionnement (en €) Page 12 sur 12
Les résultats de la section de fonctionnement ont permis d’améliorer la capacité d’autofinancement brute. Venant se cumuler avec ce bon résultat, l’opération de compactage des emprunts contribue à la forte progression de la capacité d’autofinancement nette.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
38121
16378
21743
Couverture des emprunts et CAF Nette CA 2021 (en €)
Capacité d'autofinancement brute Remboursement des emprunts (K)
Capacité d'autofinancement nette
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
31523
22969
8554
Couverture des emprunts et CAF Nette CA 2020 (en €)
Capacité d'autofinancement brute Remboursement des emprunts (K)
Capacité d'autofinancement nette