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unknown - Communauté de communes - Région Lézignanaise Corbières et Minervois - ROB25 couv?x24608
Document publié le Mercredi 1 janvier 2025
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Région Lézignanaise Corbières et Minervois - ROB25 couv?x24608)
Thèmes du document : Investissement et développement économique, Économie et finances, Fiscalité,
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| Envoyé en préfecture le 13/03/2025
| Reçu en préfecture le 13/03/2025
| Publié le S L O7
OI ITIN REGION | |in:o11-200035863-20250812DE 2025 34-DE
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1
RAPPORT D’ORIENTATIONS
BUDGETAIRES 2025 Envoyé en préfecture le 13/03/2625
Reçu en préfecture le 12/09/2025 .
Pubiié le
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10 : 011-200035863-20250812-DE 2095 %4-DE
2
SOMMAIRE
INTRODUCTION .......................................................................................................... 5
TITRE 1 . LE CADRE D’ELABORATION DU BUDGET 2025 ............................................ 7
1.1. Une activité économique instable dans un contexte géo politique qui fragilise l’architecture des échanges internationaux bâtie sur les règles de l’Organisation Mondiale du Commerce ( OMC) ................................................... 8
1.1.1 PIB et croissance…….……………………..………….……………………………….……..8 1.1.2 Perspectives économiques 2024 et 2025.……….……………………………………….8 1.1.3 Taux de chômage………….…………….…………………………………….……………10 1.1.3 Inflation……………………….………….……………………………………….……………10 1.1.3 Quelle évolution des taux d’intérêt pour 2025 ?………….……….………….……..…11
1.2.Une crise profonde des finances publiques……………………………….…….12
1.2.1 Une dégradation constante du déficit public depuis 2022 …….………………….12 1.2.2 Largement imputable aux administrations centrales…………………………………12 1.2.3 Une dette publique en augmentation de +46% depuis 2017……………………….13 1.2.4 Une charge de la dette qui double depuis 2020………………………...……….……13 1.2.5 Des collectivités territoriales concernées par le redressement des comptes publics
nationaux……………….…………………………………….……….………….……..…………..14 1.2.6 Une nette dégradation des finances des collectivités territoriales.……….…….….14
1.3.Les mesures relatives à la loi de finances 2025 ............................................. 15
1.3.1 Dispositif de lissage conjoncturel des recettes fiscales des collectivités territoriales ( DILICO) …………………………………………………………………………..….16 1.3.2 Gel des fractions de TVA affectées aux collectivités locales…………………….…17 1.3.3 Réduction du Fonds vert et de la DSIL…………………………..…………………….…17 1.3.4 DGF : comment financer l’accroissement et la péréquation ?……….……….……17 1.3.5 Baisse de la DCRTP et la dotation de garantie des
FDPTP……………...……………….…………………………………….……….………….……....18 1.3.6 Augmentation des cotisations à la CNRACL………………………….……….…….…18
TITRE 2 : SITUATION FINANCIERE DE LA CCRLCM ................................................... 19
2.1.Synthèse-Analyse financière rétrospective 2020-2024: ce qu’il faut retenir .................................................................................................................................. 20
2.1.1 Au niveau des épargnes ............................................................................................ 20 2.1.2 Au niveau du désendettement ................................................................................ 21 2.1.3 Au niveau des dépenses d’équipement .................................................................. 22 2.1.4 Au niveau du fonds de roulement ............................................................................ 22 Envoyé en préfecture le 13/03/2625
Reçu en préfecture le 12/09/2025 .
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3
2.2.Evolution des recettes réelles de fonctionnement ........................................ 23
2.3.Evolution des dépenses réelles de fonctionnement ..................................... 23
2.4.Des dépenses d’équipement à 3,111 M€ ....................................................... 25
2.5Un fonds de roulement conséquent pour financer les investissements à venir conformément au projet de territoire ................................................................... 26
TITRE 3. LES ORIENTATIONS PLURIANNUELLES DE NOTRE PROJET DE TERRITOIRE ... 27
3.1.Un pacte de gouvernance qui fédère la CCRLCM et ses communes membres autour de son projet de territoire ......................................................... 29
3.2.Des relations financières entre la CCRLCM et ses communes membres consolidées par son pacte financier et fiscal pour financer le projet de territoire tout en assurant une solidarité financière ........................................................... 35
3.3. Les orientations budgétaires 2025 de la section de fonctionnement ......... 36
3.3.1. Services publics intercommunaux, aménagement du territoire et croissance verte ...................................................................................................... 36 3.3.2. Les recettes de fonctionnement sous contraintes .................................... 37 3.3.3.Des dépenses de fonctionnement en évolution compte tenu d’une charge de personnel traduisant nos politiques publiques ................................. 38
3.4. Les orientations budgétaires 2025 de la section d’investissement ............. 40
3.5. Prospective financière 2025-2027 .................................................................. 42
3.5.1. hypothèses sur notre section de fonctionnement 2025-2027 ................. 42 3.5.2. La détermination de notre épargne pour financer notre PPI 2025-2027… ................................................................................................................................... 43 3.5.3.Couverture du besoin de financement de notre PPI 2025-2027 .............. 43 3.5.4.Ce qu’il faut retenir au niveau des épargnes, du désendettement, des dépenses d’équipement et du fonds de roulement rétrospective-prospective financière 2020/2027 ............................................................................................... 44
TITRE 4. LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES 2024 DES BUDGETS ANNEXES.............. 47
TITRE 6. L’ENDETTEMENT DE LA CCRLCM ................................................................. 52
6.1. Situation générale-budget principal .............................................................. 53 6.2. La structure par type de taux .......................................................................... 53 6.3. Benchmark dette/marché .............................................................................. 54 6.4. Suivi budgétaire 2025 ...................................................................................... 54 6.5. Extinction de la dette ....................................................................................... 54 6.6. Solvabilité et ratios de structure...................................................................... 55 6.7. Etat de la dette au 01/01/25-budget principal ............................................. 56 Envoyé en préfecture le 13/03/2625
Reçu en préfecture le 12/09/2025 .
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TITRE 7. LE PERSONNEL.............................................................................................. 57
7.1. Les charges de personnel sont en évolution de +9,55% par rapport à 2023 .................................................................................................................................. 58 7.2.Tableau de bord sur le personnel .................................................................... 59
7.2.1. Comparaison des effectifs moyens constatés sur les années 2023 et 2024………………………………………………………………………………………….59 7.2.2 Pyramide des âges par sexe ( moyenne 2024) .......................................... 59 7.2.3 Répartition de l’effectif moyen par catégorie d’emploi en 2024 ............ 60 7.2.4 Sur la rémunération-Evolution annuelle d’indicateurs ............................... 60 7.2.5 Evolution des dépenses par imputation comptable ................................. 60 7.2.6 Temps de travail et avantages en nature ................................................... 60 Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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5
INTRODUCTION
Le débat d’orientations budgétaires constitue autant une obligation réglementaire
qu’un exercice de prospective politique et stratégique. En effet, préalable à
l’adoption définitive du budget, cette discussion sur la stratégie financière et
budgétaire s’inscrit dans un contexte général qui conditionne en grande partie la capacité à agir de la collectivité.
Les années 2022 et 2023 ont été marquées par une inflation inédite depuis 40 ans avec
des incidences significatives sur le budget des administrations publiques. Les tensions
internationales génèrent des bouleversements dans l’économie mondiale et rendent difficile la construction budgétaire.
En effet, les dépenses et les recettes dépendent de plus en plus de la conjoncture
économique, particulièrement depuis la suppression de la CVAE et de la taxe d’habitation sur les résidences principales.
Pour la CCRLCM, les compensations fiscales versées par l’Etat à travers la fraction de
TVA-CVAE et TH représentent 56% des impôts directs locaux ( ex TF+TH+CVAE en 2020).
Ces réformes fiscales ont considérablement contribué à distendre le lien avec le
contribuable local (ménages et entreprises) et à réduire l’autonomie fiscale de notre
intercommunalité.
Depuis plusieurs années, le contexte financier des collectivités a été également
marqué par de nombreux évènements, porteurs de contraintes pour la construction
budgétaire. Les collectivités doivent faire face à l’ inflation impactant les charges à
caractère général et les marchés publics. L’évolution des coûts énergétiques,
notamment carburants et électricité, est également fonction de la conjoncture
internationale.
Les collectivités ont dû par ailleurs prendre en charge les décisions nationales en
matière de pouvoir d’achat des agents publics (hausses indiciaires, revalorisations catégorielles, augmentation de la CNRACL).
Elles font face à la diminution des dotations de l’Etat depuis 2014 ( DGF) et aux
réformes fiscales ne compensant pas systématiquement à l’Euro près les suppressions
d’impôts locaux. Envoyé en préfecture le 13/03/2625
Reçu en préfecture le 12/09/2025 .
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Les investissements du bloc communal sont aussi pénalisés par la hausse des taux
d’intérêt d’emprunt et par le durcissement des financements externes.
Jusqu’ici la CCRLCM a réussi, dans ce contexte dégradé à maintenir ses grands
équilibres financiers pour soutenir des investissements structurants, préparant l’avenir,
pour aider les communes et les autres partenaires du territoire.
Elle s’est appuyée sur une culture de gestion inscrite depuis longtemps dans son
fonctionnement pour asseoir son rôle d’investisseur.
En 2024, la CCRLCM entend poursuivre son action volontariste conformément à son
projet de territoire pour renforcer l’attractivité et la cohésion de son territoire à travers
une politique d’investissement ambitieuse et une qualité de ses services publics.
Le budget 2025 traduira des orientations fortes en matière de politiques publiques
s’inscrivant dans la transition, le développement durable et l’innovation tout en
poursuivant une stratégie de gestion financière reposant sur ce qui fait la force de la
CCRLCM : une préservation de l’autofinancement, une gestion rigoureuse des dépenses et une maîtrise de l’endettement. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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1- LE CADRE
D’ELABORATION DU
BUDGET PRINCIPAL
2025 Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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1.1. Une activité économique instable dans un contexte géo
politique qui fragilise l’architecture des échanges internationaux
bâtie sur les règles de l’Organisation Mondiale du Commerce (
OMC).
1.1.1 PIB et croissance
La croissance européenne est en décrochage par rapport aux autres économies :
- la croissance américaine est attendue à près de 3% en 2024,
- la croissance chinoise est en ralentissement mais toujours supérieure à 4%. Le
PIB est supérieur au PIB européen depuis 2021 !
- la croissance européenne est « seulement » à 0,9% en 2024 par l’ effet des
politiques monétaires restrictives sur un potentiel de croissance limité.
Un ralentissement du modèle allemand au sein de l’Union européenne :
- le modèle productiviste et exportateur allemand est fortement impacté par
la politique commerciale américaine et la concurrence chinoise.
- ce pays « moteurs » de la zone Euro est en difficultés politiques.
1.1.2 Les perspectives économiques pour 2024 et 2025
La croissance mondiale est résiliente malgré les tensions commerciales :
- entre 2,7% et plus de 3,0% attendus par les prévisionnistes dans le monde en 2025
Malgré un ralentissement économique aux Etats-Unis et en Chine, la croissance reste
cependant maintenue :
- aux Etats-Unis, le ralentissement est lié à la politique monétaire de la FED et
l’impact des mesures protectionnistes de Donald Trump
- en Chine, consolidation de la croissance autour de 4,0%, avec un soutien accru de la Banque centrale chinoise à l’économie
0
10 000
20 000
30 000
40 000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Etats-Unis Chine Union Européenne Reste du monde
0
500
1 000
1 500
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2 500
3 000
3 500
4 000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Allemagne France Italie Espagne Royaume-Uni
Evolution du PIB en Mds$ (2015) Evolution du PIB en Mds$ (2015) Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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9
Poursuite du décrochage de la zone Euro, sans inversion de tendance : la croissance
reste proche de 1,0%.
- le resserrement monétaire dégrade une croissance déjà atone.
La croissance européenne attendue à 0,9% en 2024 par la Commission, puis 1,5% en 2025 et 1,8% en 2026, reste à un niveau modéré par rapport au reste du monde.
- croissance allemande négative en 2024 (-0,10%), avant une amélioration en
2025 et 2026 : ajustement du modèle allemand aux nouvelles contraintes
internationales
La croissance française a notamment été tirée par les Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris en 2024.
- ralentissement déjà notable au 4ème trimestre 2024, Le PIB a reculé de 0,1%. Sur
l’année, le PIB aura progressé de 1,1%.
- quelques pays sont en situation économique plus favorable (Espagne ou
Grèce).
2024
3,2%
2,8%
4,8%
0,8%
2025
3,2%
2,2%
4,5%
1,2%
2,6% 2,5%
4,8%
0,7%
2,7%
1,8%
4,1%
1,4%
3,1%
2,6%
4,9%
0,7%
3,2%
1,8%
4,5%
1,5%
0,0%
1,0%
2,0%
3,0%
4,0%
5,0%
6,0%
Monde Etats-Unis Chine Zone Euro
FMI Banque Mondiale OCDE
Croissance du PIB dans le monde
0,90% 0,80%
-0,10%
1,1%
0,70%
3%
1,50%
1,30%
0,70% 0,8%
1%
2,30%
1,80%
1,60%
1,30% 1,40% 1,20%
2,10%
-0,50%
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
3,00%
3,50%
Union Européenne Zone Euro Allemagne France Italie Espagne
2024 2025 2026
Croissance du PIB en Europe Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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plus des plans
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1.1.3 Taux de chômage
Une baisse des taux de chômage dans la plupart des économies développées
- Transition démographique avec les départs en retraite du Baby-Boom, avec des pénuries de main d’œuvre dans certains secteurs « en tension » (loi immigration intégration asile du 26 janvier 2024).
- Hausse à nouveau des taux de chômage : aux Etats-Unis sous l’effet de la politique monétaire, en France du fait des perspectives économiques avec des plans sociaux conséquents (Michelin) ou de nombreuses faillites d’entreprises (+35% au 2ème trimestre 2024).
Une dégradation du taux de chômage français, attendu à 7,8% par l’OCDE à fin 2025 et 8% par l’OFCE.
1.1.4 Inflation
Des plans de relance massifs liés à la pandémie entre 2020 et 2022 :
- Union Européenne : plan NextGenerationEU de 806,9 Mds€ en plus des plans nationaux, plan tourné vers l’investissement.
-
- Etats-Unis : plan de relance American Rescue Plan (2021 : 1 900 Mds$ ~PIB italien) puis inflation reduction act (2022 : 737 Mds$)
Une hausse importante de l’inflation en 2021 et 2022 :
- Zone Euro : 0,9% au 01/01/2021 Ø pic à 10,1% au 01/11/2022 (12,6% en Italie, 7,1% en France)
- Etats-Unis : 1,2% au 01/01/2021 Ø pic à 10,1% au 01/06/2022
Une chute en 2023 puis stabilisation en 2024 vers les niveaux objectifs de 2,0%
- + 1,7% pour novembre 2024 à taux de revalorisation forfaitaire des valeurs locatives.
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
01/14 08/14 03/15 10/15 05/16 12/16 07/17 02/18 09/18 04/19 11/19 06/20 01/21 08/21 03/22 10/22 05/23 12/23 07/24
Allemagne France Italie Zone Euro Etats-Unis
Taux de chômage Publié le
Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
ST
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ST TR TT 7%
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1.1.5 Quelle évolution des taux d’intérêt pour 2025 ?
Échéances infra-annuelles
Taux long terme
Des hypothèses de taux assez larges qui s’expliquent par :
- le risque « crédit » de chaque collectivité,
- le changement de politique monétaire,
- les tensions éventuelles sur le coût du funding (= de la ressource), même si les marchés se sont détendus avec l’adoption de la loi spéciale puis les lois de finances.
-2%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
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01/14 08/14 03/15 10/15 05/16 12/16 07/17 02/18 09/18 04/19 11/19 06/20 01/21 08/21 03/22 10/22 05/23 12/23 07/24
Allemagne France Italie Zone Euro Etats-Unis
Taux d’inflation
Index Taux minimum Taux maximum Valeur au 10/02/2025
€STR
TAG-TAM ajustés 2,25% 3,00% €STR : 2,664%
Euribor
3 mois 2,25% 2,75% 2,526%
Euribor
6 mois 2,25% 2,75% 2,468%
Livret A 2,20% 2,40% 2,40%
Références monétaires
Un cas spécifique
Maturité Taux minimum Taux maximum Valeur au 10/02/2025
Taux fixe
15 ans 3,00% 3,70% 3,52%
Taux fixe
20 ans 3,15% 3,85% 3,59%
Taux fixe
25 ans 3,20% 4,00% 3,67%
Nouveaux financements - taux fixe Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025 7
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ID : 011-200035863-20250312-DE_ 2025 34-DE
12
1.2.Une crise profonde des finances publiques
1.2.1 Une dégradation constante du déficit public depuis 2022
Le déficit public a atteint son plus haut niveau, hors période de crise, en 2023. Il devrait être plus important encore en 2024. Il est aujourd’hui estimé à 6% du PIB.Le déficit a plus que doublé entre 2017 et 2023, passant de -77 Md€ à -155 Md€. Il était attendu à -179 Md€ en 2024.
1.2.2 Largement imputable aux administrations centrales
Le solde des administrations publiques locales correspond à leur besoin de financement. C’est la différence entre l’ensemble de leurs recettes et de leurs dépenses, avant mouvements sur la dette. L’augmentation du besoin de financement traduit une forte augmentation des dépenses, de fonctionnement et d’investissement..
-3,4%
-2,3% -2,4%
-8,9%
-6,6%
-4,7%
-5,5%
-6,1%
-10,00%
-9,00%
-8,00%
-7,00%
-6,00%
-5,00%
-4,00%
-3,00%
-2,00%
-1,00%
0,00%
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Solde public en % du PIB
-3,6%
-2,8% -2,8%
-6,7%
-5,8%
-5,0% -5,5% -5,4%
0,1% 0,1%
-0,1%
-0,2%
0,0% 0,0%
-0,4% -0,7%
0,1% 0,4% 0,5%
-2,0%
-0,8%
0,3% 0,4% 0,0%
-10,0%
-8,0%
-6,0%
-4,0%
-2,0%
0,0%
2,0%
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Evolution du solde public par administration
Administrations centrales Administrations locales Administrations de sécurité sociale Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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Mds£ en 5 ans alors que les taux
13
1.2.3 Une dette publique en augmentation de +46% depuis 2017
La dette publique qui a augmenté de +47 % entre 2017 et 2024 ( soit +1 Mds€) représente 112,8 points de PIB.
La dette des collectivités locales qui ne finance que des dépenses d’équipement reste stable autour de 9% de PIB.
1.2.4 Une charge de la dette qui double depuis 2020
La charge de la dette est passée de 30 Mds€ à 60 Mds€ en 5 ans alors que les taux étaient faibles.
2262 2320
2386
2662
2827
2954
3101
3297
0
500
1000
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2500
3000
3500
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Evolution de la dette publique
0
10
20
30
40
50
60
70
2020 2021 2022 2023 2024
Charge de la dette en Md€
Budget de
l’éducation
nationale
Budget des
armées
Budget de
la justice Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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Décomposition des transferts financiers de l’État aux collectivités territoriales dans le PLF 2025
(1+2+)04) Ransterts financiers élargis
151 Mal dans te PLF pour 2025
dont Mectons de TVA 4 M$ 4
(1+2+3) Hanstents financiers de l'Etat aux
collecev ttes territonales
104 Ma dans le PLF pour 2025
dort Locete t'ord'érée 8 4 Mig
dort Iréanerent de le l'orrmpion
cotes s crmglg juge
(142) ansterts financiers de l'État aux
collecev rés terriieriaies hors fiscalité
vonstéree et formason professionnelle
64 Mot dans le PLF pour 2025
(1) Concows imanciers del État aux
(1) Prélévements sur recemes+ TVA collectvhés terrnoriales hors mesures des régions (es DO) + mission ACT escepbonnelles 52,4 Mal dans le PLF pour 2025
Source : direction du budget
Epargne brute
(CAF brute)
en M
Communes 8 048 8 887 8 399) 7 — 10,4% -5,5%
GFP 4 955 5 685 5 486, 7 — 147% -3,5%
Départements 11 605 6 306 3200 — -45,7% -49,3%
Régions 4671 4 121 3 880 — -11,8% -5,9%
Total 29 280 24 999 20 965 _— -14,6% -16,1%
Epargne nette
(CAF nette)
ETES
Communes 2 264 2 949 DA 2 30,3% -17,7%
GFP 2 674 3 392 3101) 7 — 26,9% -8,6%
Départements 8 426 3 107 M) -63,1% -95,3%
Régions 2 643 1917 AT -27,5% -23,0%
Total 16 007 11 364 7152) — -29,0% -37,1%
14
1.2.5 Des collectivités territoriales concernées par le redressement des comptes
publics nationaux
Les collectivités locales représentent 20% de la dépense publique. Les transferts financiers de l’Etat vers les collectivités locales s’élèvent en 2024 à plus de 105 Mds€.
L’Etat peut donc « jouer » sur le déficit en diminuant ces transferts.
1.2.6 Une nette dégradation des finances des collectivités territoriales
Les dépenses augmentent plus fortement que les recettes traduisant un effet ciseau sur le fonctionnement orientant les soldes d’épargne à la baisse.
Budgets principaux
Source : DGFIP Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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1.3.Les mesures relatives à la loi de finances 2025
Une Loi Spéciale a été adoptée en fin d’année autorisant la perception des impôts existants jusqu’au vote de la Loi de finances pour 2025 (article 45 de la Loi organique relative aux Lois de finances – LOLF).
La Loi Spéciale ne porte que sur les recettes et de façon restrictive : autoriser l’Etat à collecter les impôts et à recourir à l’emprunt. Les dépenses seront limitées aux crédits ouverts en 2024.
Le texte voté :
-autorise l’État à percevoir les impôts et reconduit les prélèvements sur les recettes au profit des collectivités territoriales et de l’Union européenne ;
-précise les montants évaluatifs des prélèvements opérés sur les recettes de l’État au profit des collectivités territoriales en reprenant le niveau de la LFI 2024 ;
-autorise l’État à emprunter en 2025 ;
-autorise les organismes de sécurité sociale à emprunter en 2025.
La Loi Spéciale permet donc de verser aux collectivités les dotations composant la DGF, les dotations globales de décentralisation, les fractions de fiscalité relatives à la compensation des transferts de compétences et les prélèvements sur recettes qui leur sont alloués au titre de compensations des exonérations ou suppressions d’impôts locaux.
Elle permet également de verser aux collectivités les douzièmes de fiscalité directe et de TVA.
Le versement des dotations d’investissement est subordonné au vote de la Loi de finances (sauf crédits de paiement couvrant les engagements antérieurs).
Après engagement de l’article 49,3 par le gouvernement, la loi de finances ( PLF) et la loi de finances portant sur le financement de la sécurité sociale PLFSS) ont été définitivement adoptées.
La loi de finances fixe comme objectif une réduction du déficit public à 5,4% du PIB soit un redressement des comptes publics de 50 Mds€.
La contribution globale ainsi demandée aux collectivités territoriales est estimée à de 2,2 Md€. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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€ sont exonérées. Les
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1.3.1 Dispositif de lissage conjoncturel des recettes fiscales des collectivités
territoriales ( DILICO)
Le dispositif de lissage conjoncturel des recettes fiscales des collectivités territoriales (DILICO) remplace le fonds de réserve envisagé dans la version initiale du projet de loi de finances.
Le DILICO opère un prélèvement de 1Md€ sur les recettes fiscales des collectivités territoriales en 2025, dont 500 M€ pour le bloc local, répartis à parts égales entre les communes et les intercommunalités.
Pour le bloc local, les collectivités concernées sont celles qui présentent un indice synthétique, composé à 75% du potentiel financier / fiscal par habitant et à 25% du revenu par habitant, supérieur à 110% de l’indice moyen de la catégorie.
Des mécanismes d’exonération concernent les communes éligibles à la dotation de solidarité urbaine (DSU), à la dotation de solidarité rurale (DSR) et à la dotation d’aménagement des communes d’outre-mer (DACOM.)
Au total, environ 1900 communes et 130 intercommunalités seraient ainsi concernées par le DILICO.
ð La CCRLCM n’est pas impactée par le DILICO
Au sein de chaque catégorie de collectivité, la contribution globale est répartie entre les communes et les intercommunalités concernées au prorata de leur population, pondérée par l’écart relatif entre l’indice de la collectivité et 110% de l’indice moyen de la catégorie.
Les contributions individuelles sont plafonnées à 2% des recettes réelles de fonctionnement des budgets principaux 2023.
De plus, les communes dont la contribution est inférieure à 1000 € sont exonérées. Les sommes issues des plafonnements et des exonérations sont réparties entre les autres collectivités contributrices.
En moyenne, la contribution représenterait ainsi 1,6% des recettes de fonctionnement des intercommunalités concernées et 0,8% de celles des communes. Plus de la moitié des intercommunalités serait plafonnée à 2% des recettes de fonctionnement.
Les contributions individuelles seront notifiées par un arrêté des ministres chargés du Budget et des Collectivités territoriales. Elles seront ensuite prélevées mensuellement sur les douzièmes de fiscalité restant à verser aux collectivités concernées à la date de notification des contributions.
Le texte prévoit que les trois années suivant la mise en réserve et dans la limite de la contribution pour l’année en cours, le produit des contributions est reversé, à hauteur d’un tiers par an et dans la limite des contributions de l’année en cours, aux communes et aux intercommunalités, pour 10% par abondement du fonds national de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC) et pour 90% entre les collectivités contributrices, au prorata de leur contribution. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
Publié le S L O7
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ivités du bloc local,
retire d'abonder la
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1.3.2 Gel des fractions de TVA affectées aux collectivités locales
Comme prévu dans la version initiale du projet de loi de finances, les fractions de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) allouées en 2025 aux collectivités territoriales sont gelées à leur niveau de 2024.
Pour les collectivités du bloc communal, ces fractions de TVA compensent la suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales (THRP) et de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE).
Avec une croissance de TVA prévue à +2,3% en 2025, le manque à gagner pour les collectivités atteindrait 1,2Md€, dont environ 330M€ pour les collectivités du bloc local, essentiellement les intercommunalités.
ð Manque à gagner pour la CCRLCM : 125 000€
Cette mesure remet en cause l’engagement de l’attribution d’une compensation dynamique aux collectivités pris lors de la suppression de la CVAE. De plus, elle limite l’intéressement des intercommunalités à l’accueil et au développement des entreprises de leur territoire en privant le fonds national d’attractivité économique des territoires (FNAET) de ressources nouvelles pour 2025.
1.3.3 Réduction du fonds vert et de la DSIL
Le fonds vert, destiné à soutenir la transition écologique des territoires, voit ses autorisations d’engagement réduites de 2,5Md€ en 2024 à 1,15Md€ en 2025. Ce freinage brutal envoie un mauvais message aux intercommunalités, qui ont besoin de prévisibilité pour tenir le rôle majeur dans la transition écologique que leurs compétences leurs octroient.
La création d’un fonds territoriale climat (FTC), un temps envisagé par les sénateurs pour financer les intercommunalités dotées d’un plan climat-air-énergie territorial (PCAET), n’a finalement pas été conservée dans la version finale de la loi de finances pour 2025. Il pourrait cependant s’inscrire dans le fonctionnement du fonds vert.
La dotation d’équipement des territoires ruraux (DETR) et la dotation politique de la ville (DPV) sont stables.
À l’inverse, les autorisations d’engagement de la dotation de soutien à l’investissement local (DSIL) diminuent de 150M€ pour permettre d’abonder la dotation globale de fonctionnement (DGF) du même montant.
1.3.4 DGF: comment financer l’accroissement de la péréquation?
L’abondement de 150M€ de la DGF vise à couvrir une part de l’accroissement de la péréquation communale (DSU et DSR), prévue à 290 M€. Le solde sera financé par un écrêtement de la dotation forfaitaire des communes et de la dotation de compensation des intercommunalités. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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une
18
Pour les intercommunalités, en l’absence d’abondement spécifique, l’intégralité de l’accroissement de 90 M€ de la péréquation devra être compensée par une diminution de la dotation de compensation des intercommunalités concernées.
1.3.5 Baisse de la DCRTP et de la dotation de garantie des FDPTP
La dotation de compensation de la réforme de la taxe professionnelle (DCRTP) et la dotation de garantie des fonds départementaux de péréquation de la taxe professionnelle (FDPTP), ressources issues de la suppression de la taxe professionnelle, constituent les variables d’ajustement des concours de l’État aux collectivités territoriales. À ce titre, en 2025, elles sont en baisse de 429M€ pour la DCRTP et de 58M€ pour la dotation de garantie des FDPTP.
La DCRTP des communes recule de 52M€ (-21,6%) et celle des intercommunalités, qui concerne 471 d’entre elles, de 150M€ (-16,8%). La baisse de la DCRTP est répartie entre les collectivités concernées, au prorata de leurs recettes réelles de fonctionnement.
Par conséquent, les évolutions individuelles diffèreront des évolutions globales: elles pourront être moins fortes ou plus fortes, voire se traduire par une disparition complète dans certains cas. Le niveau des recettes de fonctionnement dépendant du degré d’intégration intercommunal, et non de la richesse relative, on pourra regretter de nouveau l’utilisation de ce critère de répartition de la baisse de la DCRTP.
1.3.6 Augmentation des cotisations à la CNRACL
Discutée dans le cadre du projet de loi de financement de la sécurité sociale (PLFSS), la hausse de la cotisation des employeurs à la caisse nationale de retraites des agents des collectivités locales (CNRACL) a été actée par décret du 30 janvier 2025.
Ce dernier met en œuvre une hausse de trois points par an pendant quatre ans de la cotisation employeurs à la CNRACL, qui passera ainsi de 31,65% en 2024 à 43,65 % en 2028, soit une hausse cumulée de 12 points.
Cette hausse très forte est cependant lissée par rapport à la version initiale du PLFSS qui prévoyait une hausse de quatre points par an sur trois ans.
Il convient d’ailleurs d’ajouter, au 1er janvier 2025, le retour d’un point supplémentaire du taux de la cotisation d’assurance maladie des employeurs territoriaux, qui avait été exceptionnellement diminué en 2024 dans le cadre de la réforme des retraites pour compenser une augmentation de même ampleur du taux de CNRACL.
Pour les collectivités territoriales, ces hausses représentent un coût d’environ 1,5Md€ dès 2025 et de 5Md€ à l’horizon 2028. Elles ne répondent pas aux attentes des employeurs territoriaux, qui souhaitaient que soient engagées des négociations pour une remise à plat du financement de la CNRACL, avant toute modification du taux de contribution. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025 "
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2- LA SITUATION
FINANCIERE DE LA
CCRLCM ( où en
sommes-nous ?) Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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A partir des données du compte administratif 2024, il s’agit ici de présenter les grands indicateurs d’analyse financière rétrospective pour permettre d’appréhender in fine les ressources mobilisables pour la prospective 2025/2027. Les données sont issues du rapport d’analyse financière 2025 joint au compte administratif.
2.1.Synthèse-Analyse rétrospective -budget principal :ce qu’il faut retenir
La situation de la CCRLCM reste particulièrement saine. La CAF nette se situe à moins de 2 ans, le taux d’épargne brut à 17%. La CCRLCM poursuit son désendettement – 2,90 M€ sur la période tout en ayant investi en cumulé 14,839 M€. Le niveau des dépenses d’équipement 2024 se situe à 3,111 M€.
2.1.1 Au niveau des épargnes
(En k€)
4 399
3 639
4 347 4 178 4 414
3 681
2 915
3 612 3 436 3 704
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
5 000
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24
Epargne brute et nette
20%
17%
18%
17% 17%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24
Taux d'épargne brute Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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2.1.2 Au niveau du désendettement
(En k€)
ð Désendettement sur la période de – 2,90 M€
9 152
8 428
7 693
7 020
6 310
0
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
6 000
7 000
8 000
9 000
10 000
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24
Encours de dette au 31/12
2,08 2,32 1,77 1,68 1,43
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24
Capacité de désendettement en années Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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A 2
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2.1.3 Au niveau des dépenses d’équipement
ð Un investissement cumulé sur la période de 14,839 M€
ð Un investissement 2024 à 3,111 M€.
2.1.4 Au niveau du fonds de roulement
Estimé à 9,95 M€ (CA 24).
0
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
6 000
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24
Dépenses d'équipements et subventions
d'équipement versées en k€
subventions d'équip.versées
dépenses d'équipement Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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2.2 Evolution des recettes réelles de fonctionnement
Les recettes réelles de fonctionnement évoluent de +5% soit en valeur de + 1,154 M€.
Le chapitre 73 impôts et taxes évolue de + 3,7% compte tenu d’une dynamique des impôts locaux directs ( +0,142M€ soit +3,51% par rapport à 2023), d’une bonne tenue de l’IFER,de la TASCOM, de la gemapi et de la taxe de séjour.
Le produit de la TEOM ( qui compense l’évolution des dépenses liées à cette compétence ) évolue de +0,315 M€ pour s’établir à 6,313 M€. La fraction de TVA est au même niveau que l’année précédente à 4,4556M€.
Le chapitre 74 évolue de +11,7% compte tenu notamment du versement des prestations de service par la CAF qui finance l’évolution des dépenses liées à l’ouverture de la crèche de Roubia.
La DGF à 1,2 M€ évolue de +48k€.
2.3 Evolution des dépenses réelles de fonctionnement
Dans le même temps, les dépenses réelles de fonctionnement évoluent de +4% par rapport à 2023 soit en valeur +0,904 M€.
CHAPITRE CA20 CA21 CA22 CA23 CA24 En k€ en %
70 Produits du domaine 1 285 1 655 2 177 2 341 2 454 113 4,8%
013 Atténuation de charges 175 200 125 149 113 -36 -24,2%
73 Impôts et taxes 16 311 16 924 18 235 19 311 20 021 710 3,7%
74 Dotations et subventions 3 789 2 874 2 991 3 378 3 772 394 11,7%
75 Produits gestion courante 394 112 157 117 80 -37 -31,6%
76 Recettes financières 4 4 3 2 2 0 0,0%
77 Recettes exceptionnelles 4 122 137 2 12 10 500,0%
78 Reprise sur provisions 0 0 0 0
TOTAL RECETTES REELLES 21 962 21 891 23 825 25 300 26454 1154 5%
Evolution /CA23 RECETTES en k€
CHAPITRE CA20 CA21 CA22 CA23 CA24 En k€ en %
011 Charges caractère général 6 277 6 438 6 888 7 811 7 934 123 2%
012 Charges personnel 5 376 5 441 5 835 6 439 6 999 560 9%
014 Atténuation de recettes 3 875 3 813 3 725 3 794 4 139 345 9%
65 Autres charges gestion 1 740 2 023 2 530 2 621 2 129 -492 -19%
66 Charges financières 188 215 190 242 225 -17 -7%
67 Annul exercice antérieur 1 0 0 15 0 -15 -100%
68 Dotations règlementées 106 200 200 200 600 400 200%
TOTAL DEPENSES REELLES 17 563 18 130 19 368 21 122 22 026 904 4%
Evolution/CA23 DEPENSES en k€ Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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€ pour s'établir à 7,934
25 ME.
24
Les charges à caractère général évoluent de +2% soit +0,123 M€ pour s’établir à 7,934 M€.
Les charges de personnel ( chapitre 012 ) évoluent de +9% compte tenu des mesures gouvernementales mais aussi de la politique salariale volontariste de la collectivité pour revaloriser le pouvoir d’achat des agents de catégorie C notamment.
Plus précisément, nous noterons :
-les évolutions contraintes liées à des décisions nationales concernant les
augmentations indiciaires : +1,5% du point d’indice au 1er juillet 2023 et revalorisation
des bas salaires jusqu’à 9 points d’indice supplémentaires au 1er juillet 2023 ce qui a
un effet en année pleine sur 2024 ;
-l’évolution au 1er janvier 2024 de + 5 points d’indice majoré pour tous les statuts de
droit public ( +64 k€ );
-les ruptures conventionnelles ( 21 k€ ) et le versement des ARE qui passent de 23 k€ en 2023 à 41 k€ en 2024 ( + 18 K€) ;
- la Garantie Individuelle du Pouvoir d’Achat ( GIPA)n’a pas été reconduite en 2024,
- l’effet GVT sur la rémunération brute qui est de+4%
-la politique volontariste menée par la CCRLCM ( à partir de 2023 avec effet en année
pleine sur 2024 ) visant l’amélioration du pouvoir d’achat des agents de catégorie C
notamment par l’augmentation du régime indemnitaire à travers l’IFSE et le CIA ( +90
k€ sur l’exercice) :
-la structuration des services ( petite enfance , finance et eau, RH, eco-environnement ) soit + 8 ETP supplémentaires en tout sur l’exercice 2024 ,
-la cotisation assurance statutaire qui passe de 93 k€ en 2023 à 136 k€ en 2024 ( + 43 k€).
Les participations et subventions ( chapitre 65) restent stables.
La charge financière diminue de -17k€ pour s’établir à 0,225 M€.
libellé CA2022 CA2023 CA2024
IFSE 442000 516000 591000 75000 14,53%
CIA 71000 69000 84000 15000 21,74%
IFSE+CIA 513000 585000 675000 90000 15,38%
Evolution Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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IA
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2.4.Des dépenses d’équipement à 3,111 M€:
La CCRLCM investit conformément à son projet de territoire. Les dépenses d’investissement hors dette s’établissent en 2024 à 3,111 M€.
Depuis 2020, sur le budget principal en cumulé, en neutralisant l’avance remboursable au CIAS, ce sont 14,839 M€ investis. Il convient également de rappeler l’investissement au titre du développement économique et la construction de la ZAE de Caumont 2 pour près de 5 M€ HT.
en k€ CA20 CA21 CA22 CA23 CA24
depenses d'équipement brut 1 394 1 183 1 964 4 949 2 425
subvention d'équipement versées 559 473 688 518 686
Avances budgets annexes et CIAS 400 400 30
autres dépenses 62 2 2
Dépenses d'investissement hors dette 2 415 2 056 2 684 5 469 3 111
Remboursement capital dette 718 724 735 742 710
opérations liées aux emprunts 374
Dépenses réelles d'investissement 3 133 3 154 3 419 6 211 3 821
Dépenses d'ordre 217 54 4 191 254
DEPENSES Investissement (1) 3 350 3 208 3 423 6 402 4 075
Subvention d'équipement 158 177 257 244 1 439
Dotations, fonds divers 131 170 284 830 459
Affectation du résultat antérieur ( 1068) 839 3 111 1 908 2 632 589
Remboursement avances budgets annexes et CIAS 17 17 2 600 200 214
Autres recettes 7 23 26 6
Recettes réelles d'investissement hors dette 1 145 3 482 5 072 3 932 2 707
Emprunt
opératons liées aux emprunts 374
Recettes réelles d'investissement 1 145 3 856 5 072 3 932 2 707
Recettes d'ordre 760 884 847 900 996
RECETTES Investissement (2) 2 078 4 740 5 919 4 832 3 703
Report N-1 -1400 -2672 -1140 1356 -214
RESULTAT SECTION D'INVESTISSEMENT -2 672 -1 140 1 356 -214 -586
RESTES A REALISER DEPENSES Investissement 2 483
RESTES A REALISER RECETTES Investissement 186
BESOIN A COUVRIR -2 883 Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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2.5 Un fonds de roulement conséquent pour financer les
investissements à venir conformément au projet de territoire:
Dans la logique de nos engagements de saine gestion, la CCRLCM pourrait compter sur un fonds de roulement de près de 9,952 M€ pour financer les actions à venir de son projet de territoire.
en k€ CA20 CA21 CA22 CA23 CA24
DEPENSES Fonctionnement (1) 18 323 19 014 20 215 21 831 22 772
RECETTES Fonctionnement hors report (2) 22 179 21 945 23 829 25 300 26 458
RESULTAT SF (3)=(2)-(1) 3 856 2 931 3 614 3 469 3 686
REPORT N-1 ( 4) 3 517 4 263 5 286 6 268 9 149
RESULTAT DE CLOTURE SF (3)+(4) = (A) 7 373 7 194 8 900 9 737 12 835
DEPENSES Investissement (1) 3 350 3 208 3 423 6 402 4 075
RECETTES Investissement (2) 2 078 4 740 5 919 4 832 3 703
RESULTAT SI (3)=(2)-(1) -1 272 1 532 2 496 -1 570 -372
REPORT N-1 ( 4) -1 400 -2 672 -1 140 1 356 -214
RESULTAT DE CLOTURE Si (3)+(4) =(B) -2 672 -1 140 1 356 -214 -586
FONDS DE ROULEMENT AU 31/12 = (A)+(B) 4 701 6 054 10 256 9 523 12 249
RESTES A REALISER DEPENSES Investissement 1 749 2 483
RESTES A REALISER RECETTES Investissement 1 374 186
FONDS DE ROULEMENT apres affectation RAR 9 149 9 952 Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025 7
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3- LES ORIENTATIONS
PLURIANNUELLES DE
NOTRE PROJET DE
TERRITOIRE 2025/27 Envoyé en préfecture le 13/03/2625
Reçu en préfecture le 12/09/2025 .
Pubiié le
Re”
10 : 011-200035863-20250812-DE 2095 %4-DE
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Jusqu’ici la CCRLCM a réussi, dans un contexte économique et social dégradé, à
maintenir ses grands équilibres financiers pour soutenir des investissements structurants, préparant l’avenir, pour aider les communes et les autres partenaires du territoire.
Elle s’est appuyée sur une culture de gestion inscrite depuis longtemps dans son
fonctionnement pour asseoir son rôle d’investisseur : préservation de
l’autofinancement, gestion rigoureuse des dépenses et maîtrise de l’endettement.
Investir conformément à nos engagements dans le respect des enjeux sociaux,
sociétaux et environnementaux, telle est notre ligne de conduite.
En 2025, la CCRLCM entend poursuivre son action volontariste conformément à son
projet de territoire pour renforcer l’attractivité et la cohésion de notre territoire à travers une politique d’investissement ambitieuse et une qualité de ses services publics.
Pour ce faire, la CCRLCM articule sa stratégie financière et de développement
autour :
-d’un pacte de gouvernance validant le projet de territoire ( 2021),
-d’un pacte financier et fiscal ( PFF) qui en assure le financement et la solidarité financière avec nos communes membres ( 2022),
- d’un plan pluri annuel d’investissement ( PPI), « le train de l’investissement » qui se
recadre au fil du temps. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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3.1 Un pacte de gouvernance qui fédère la CCRLCM et ses
communes membres autour de son projet de territoire.
Le Pacte de gouvernance de la CCRLCM adopté par délibération du 23 juin 2021 est avant tout l’expression politique du projet de territoire en construction qui lie la Communauté et ses communes membres. A ce titre, il traduit une volonté partagée pour renforcer l’attractivité du territoire en améliorant la qualité de vie de ses habitants.
La CCRLCM réaffirmait ainsi ses priorités qu’elle a décliné en 7 thèmes :
1-Placer le citoyen au centre des préoccupations des élus communautaires. La CCRLCM réaffirme son attachement aux services publics communautaires de proximité ( enfance-jeunesse, personnes âgées, restauration collective éco responsable favorisant les circuits courts, schéma territorial de santé ) en oeuvrant pour un dialogue social et constructif.
2-Adapter le territoire aux changements climatiques en organisant le grand cycle de l’eau, en confortant la ressource et la GEMAPI , en soutenant les filières agricoles et viticoles ainsi que la promotion des circuits courts.
3-Se saisir des grands enjeux environnementaux en déclinant une stratégie territoriale raisonnée en matière de transition écologique et de croissance verte articulée autour du Schéma de Cohérence Territoriale et du Plan Climat Air Energie Territorial. L’éolien, le solaire, les économies d’énergie, la mobilité (en lien avec la Région )et la valorisation des déchets sont autant de secteurs qui seront explorés et valorisés.
4-Mettre en oeuvre une nouvelle offre touristique s’inscrivant dans les schémas départementaux et régionaux à travers le développement du tourisme culturel et patrimonial, de l’éco tourisme et l’éco mobilité, de la promotion de la gastronomie et du vin (identité du territoire).
5-Développer un projet culturel transversal et de proximité ( réseau de lecture publique, programmation de l’ECC et hors les murs, résidences d’artistes)
6-Définir les orientations en matière d’accueil et de bien-vivre ensemble.
7-Innover et développer l’emploi en structurant une offre foncière de qualité, en soutenant l’entrepreneur communautaire et en valorisant le développement du numérique.
Ces thèmes ont été déclinés à travers les 5 axes stratégiques du projet de territoire ( adopté à l’unanimité par les élus dans le cadre du rapport d’orientation budgétaire 2021 ( ROB ) lors de la séance du conseil communautaire le 17/03/2021) et dont rappel ci-après : Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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1-1-1_DEVELOPPER UNE GESTION PLUS DURABLE DES DECHETS
Poursuivre et améliorer la performance en matière de collecte . In fine, rédiger un nouveau réglement de collecte.
Optimiser et rénover les déchèteries à travers un nouveau schéma ( 4 nouvelles + 4 réhabilitées )
Développer la valorisation et rechercher de nouvelles filières dans l'économie circulaire ( recyclerie/ressourcerie)
Développer une éco-citoyenneté à travers des actions de communication et de sensibilisation
Mettre en œuvre un programme de prévention des déchets
1-1-2_PRESERVER LA RESSOURCE EN EAU EN QUANTITE COMME EN QUALITE
Organiser le grand cycle de l'eau
gestion GEMAPI
1-2-1_REDUIRE LES BESOINS ET LES CONSOMATIONS ENERGETIQUES LOCALES
Mettre en œuvre la rénovation thermique et énergétique des batiments intercommunaux ( DSIL RELANCE )
Mettre en œuvre une stratégie de réduction des consommations énergétiques ( bâtiments et EP)
Mettre en œuvre une stratégie pour la construction de bâtiments autonomes BEPOS
Introduire la dimension éco- responsable dans la commande publique
1-2-2_REDUIRE LES EMISSIONS DE GAZ A EFFET DE SERRE
Renouveler la flotte publique par des véhicules propres
Déployer des points de charges pour véhicules électriques voire à hydrogène
Promouvoir les mobilités douces
Prévoir des aires de co-voiturage
1-2-3_DEVELOPPER UN PRODUCTION AUTONOME ET LOCALE D'ENERGIE
Développer les parcs photovoltaiques et éoliens.Soutenir les intiatives citoyennes sur les projets coopératifs photovoltaïques.
UNE FEUILLE DE ROUTE POUR INITIER LE PROJET DE TERRITOIRE : axes stratégiques - 08/03/2021
Axe stratégique n°1_CROISSANCE VERTE :
"être territoire de référence en matière d'énergie positive et de respect de l'environnement"
1.1_AMELIORER LA QUALITE DE
NOTRE ENVIRONNEMENT EN
PRESERVANT NOS RESSOURCES
1.2_ATTEINDRE
L'AUTOSUFFISANCE
ENERGETIQUE A L'HORIZON
2050 A TRAVERS UN PLAN
CLIMAT AIR ENERGIE
TERRITORIAL ( PCAET) Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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LL
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2-1-1_STRUCTURER UN MAILLAGE TERRITORIAL PERTINENT ET COHERENT AVEC LES ENJEUX DE PROXIMITE
Organiser le territoire de façon équilibrée autour d'une ville centre forte et des pôles secondaires irrigant la ruralité
Garantir un accès aux équipements et aux services communautaires tout en prenant en compte les spécificités
territoriales ( urbain/rural)
Poursuivre la desserte numérique avec le SYADEN
Mettre en œuvre une aide directe aux communes dans le cadre du pacte financier et fiscal
2-1-2_OEUVRER POUR LE MAINTIEN ET L'ACCÉS DES SERVICES PUBLICS ET PRIVÉS EN MILIEU RURAL
Conforter l'accès aux soins et à la santé, aux services publics en milieu rural ( Maison France Service ) et à l'éducation
Prendre part à la politique de la ville de la ville-centre à l'échelle communautaire
2_2_1 AMENAGER ET ADAPTER NOS INFRASTRUCTURES
Redéfinir la voirie d'intérêt communautaire
Intégrer les zones d'aménagement économiques communales
En lien avec le CD11, soutenir le projet du contournement de Lézignan pour préparer l'arrivée de la LGV
Anticiper la mise aux normes de l'aire d'accueil des gens du voyage
Mettre en service le chenil communautaire
2-2-2_DEVELOPPER ET PROMOUVOIR L'ACTIVITÉ ÉCONOMIQUE
Soutenir les entreprises pendant la crise sanitaire à travers le fond L'OCCAL
Requalifier les espaces économiques ( travailler sur l'image des zones, signalétique…)
Aménager les futurs parcs d'activités : LEZIGNAN-FERRALS, CAUMONT3, du foncier de qualité en sortie d'autoroute!
Définir et maîtriser les futures zones d'activités économiques au travers du SCOT
2-2-3_PROMOUVOIR ET SOUTENIR L'AGRICULTURE, L'ÉLEVAGE, LA VITICULTURE ET LA FILIERE BOIS
Soutenir les intiatives citoyennes en matière de maraichage et culture bio
Développer la restauration en circuits courts en lien avec les acteurs agricoles
Soutenir les filières de l'agriculture , de la viticulture, soutenir la filière bois
UNE FEUILLE DE ROUTE POUR INITIER LE PROJET DE TERRITOIRE : axes stratégiques - 08/03/2021
Axe stratégique n°2_AMENAGEMENT DU TERRITOIRE :
"organiser et développer notre territoire de manière équilibrée et solIdaire"
2.1_CONTRIBUER A UN
DEVELOPPEMENT EQUILIBRÉ ET
RAISONNÉ DU TERRITOIRE
2.2_AMENAGER ET ADAPTER
NOS INFRASTRUCTURES Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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mn
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3-1-1_TRAVAILLER EN COORDINATION AVEC LES ACTEURS DU TOURISME ET CREER DES SYNERGIES AVEC LES TERRITOIRES VOISINS
Identifier le rôle et le périmètre d'action des opérateurs locaux du tourisme ( Pays Touristique notamment )
Identifier et choisir les axes de développement touristique et décliner la stratégie en un plan d'actions
3-1-2_METTRE EN VALEUR ET DEVELOPPER LE POTENTIEL TOURISITQUE
Faire de l'habitant le premier ambassadeur du territoire
Valoriser l'offre existante
Faire la promotion de l'offre sous l'angle des thématiques identitaires fortes ( produits et savoir-faire locaux, festivités
locales, patrimoines, culture…)
UNE FEUILLE DE ROUTE POUR INITIER LE PROJET DE TERRITOIRE : axes stratégiques - 08/03/2021
Axe stratégique n°3_TOURISME:
"un territoire riche par son climat, son patrimoine architectural et culturel ; à haut potentiel de développement! "
3.1_ELABORER UN SCHEMA
DIRECTEUR DE DEVELOPPEMENT
TOURISTIQUE ET DE LOISIRS Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025 7
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4-1-1_ORGANISER LA COMMUNICATION DE LA CCRLCM
Créer une identité en s'appuyant sur une dynamique de reconnaissance de nos richesses et la capitalisation de nos
atouts ( territoire où il fait bon vivre, patrimoine naturel et bâti, tissu industriel , agriculture diversifiée…)
Création d'un nouveau site internet et gestion des réseau sociaux ( éco-système digital)
Réflechir à une signature territoriale ( logo, slogan…)
Donner une identité communautaire forte aux entrées de villes et villages
Etablir un plan pluriannuel de communication
Développer des passerelles entre les communications institutionnelles du territoire ( communes, Pays touristique…)
Mettre en place une démarche en matière de marketing territorial
4-1-2_RENFORCER LE SENTIMENT D'APPARTENANCE DE CORBIERES EN MINERVOIS
Faciliter les évènements dont la population est acteur
Valoriser l'art de vivre, le bien vivre, le bien manger et le bien boire ( avec modération!)
Faciliter les évènements ayant une portée régionale voire nationale
UNE FEUILLE DE ROUTE POUR INITIER LE PROJET DE TERRITOIRE : axes stratégiques - 08/03/2021
Axe stratégique n°4_IDENTITE TERRITORIALE:
"forger une identité partagée du territoire"
4.1_METTRE EN VALEUR ET
DONNER DE LA LISIBILITÉ AU
TERRITOIRE Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025 n
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5-1-1_DEVELOPPER LE BIEN VIVRE AU TRAVAIL POUR UN SERVICE PUBLIC DE QUALITE
Un projet d'administration socle de l'action des services et du partage de valeurs communes
En liens étroits avec le CDG11, accompagner les agents dans leur carrière en mettant en œuvre notamment les lignes
directrices de gestion.
Prévention, santé au travail, intégration et handicap sont au cœur des préoccupations et de l'action des élus
Lancer un plan de déprécarisation
Développer un nouveau schéma de mutualisation avec les communes membres ( gestion des documents
d'urbanisme, marchés publics...)
construire des bureaux et une salle de l'assemblée BPOS pour un cadre de travail optimisé
5-1-2_RENFORCER LES SERVICES A LA PETITE ENFANCE
Accompagner les modes de garde de la petite enfance
Veiller au maillage et à la qualité de d'accueil des structures "petite enfance"
Construire une crèche BEPOS à Roubia
Construire une crèche BEPOS à Lézignan Corbières
5-1-3_REPONDRE AUX BESOINS ÉDUCATIFS ET D'ANIMATION DE LA JEUNESSE
Coordonner une politique jeunesse pour mieux accompagner les communes membres
Accompagner les structures partenaires et acteurs en matière de jeunesse pour favoriser la prise de responsabilité des
jeunes
Accompagner la ville-centre dans la construction d'un nouveau centre de loisirs mutualisé
5-1-4_MAINTENIR L'OFFRE DE SOINS
Être acteur du contrat local de santé ( projet de santé du territoire )
Maintenir l'offre de soins en mileu rural et urbain
5-1-5_PARTICIPER À LA POLITIQUE DU LOGEMENT DES PERSONNES ÂGÉES ET EN SITUATION DE HANDICAP
Conforter et adapter les services d'aides à domicile sur l'ensemble du territoire
En lien avec le Département, réfléchir à a création de places en Résidence Autonomie pour les séniors
5-1-6_DEVELOPPER UN URBANISME DURABLE, DE QUALITÉ ET ADAPTÉ AUX BESOINS DES HABITANTS
Établir le SCOT et le PCAET
Mettre en œuvre une poltique de l'habitat à travers le PLH
5-2-1_ADAPTER UNE POLITIQUE CULTURELLE TRANSVERSALE AU PLUS PROCHE DES CITOYENS
Définir une politique culturelle de qualité, accessible au plus grand nombre favorisant le "hors les murs"
Développer et pérenniser le réseau de lecture publique pour couvrir tout le territoire
Construire un nouveau conservatoire intercommunal de musique BPOS
5.1_DÉVELOPPER DES
PRESTATIONS DE SERVICE
PUBLIC AU PLUS PRÈS DE NOS
HABITANTS
5.2_DÉFINIR EN
CONCERTATION AVEC TOUS
LES ACTEURS CULTURELS, UNE
POLITIQUE CULTURELLE
TRANSVERSALE
UNE FEUILLE DE ROUTE POUR INITIER LE PROJET DE TERRITOIRE : axes stratégiques - 08/03/2021
Axe stratégique n°5_SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX:
"l'humain au centre du dispositif" Leviers pour consolider des capacités
budgétaires de la communauté de
communes
Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
Publié le S L C
ID :011-200035863-20250312-DE 2025 84-DE
Leviers pour assurer une meilleure
solidarité territoriale
Gel des taux de la communauté de communes sur
[| la fiscalité ménages - foncier bâti et taxe
d'habitation résidences secondaires
Ajustement de la TEOM en fonction dé
l'évolution du coût de la gestion des déchets
[| Partage de la taxe d'aménagement
[] Partage conventionnel de la taxe sur le foncier
bâti des zones d'activités économiques
[] Versement de fonds de concours
[] Mise en place d'une dotation de solidarité
€ par
35
3.2 Des relations financières entre la CCRLCM et ses communes
membres consolidées par le pacte financier et fiscal ( PFF ) pour
financer le projet de territoire tout en assurant une solidarité
financière
Le pacte financier et fiscal ( PFF) voté à l’unanimité lors de la séance du 21/12/22 vise
à permettre à la CCRLCM :
- de financer le projet de territoire et le programme d’équipements qui lui est associé,
sans compromettre ses équilibres budgétaires,
-d’assurer une solidarité territoriale non seulement par le développement des politiques
et des équipements communautaires, mais aussi par la solidarité financière.
Le PFF instaure le versement d’une DSC qui est proposée à hauteur de 0,200 M€ par
an sur la période 2023/2026.
Le PFF intègre le règlement d’aides aux communes voté à l’unanimité en juin 2021 (
délibération n°89).
Le PFF intègre le retour sur investissement sur les ZAE se traduisant par les partages
conventionnels de taxe d’aménagement et de taxe sur le foncier bâti ce qui abonde
le bouclage du financement du projet de territoire.
Le PFF intègre dans la mesure du possible et sur la période, le gel des taux de fiscalité
sur la TF et THRS. La TEOM suivra quant-à-elle le coût du service. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
Publié le S L O7
ID : 011-200035863-20250312-DE_ 2025 34-DE
€ sera versée au
36
3.3 Les orientations budgétaires en 2025 de la section de
fonctionnement
3.3.1 Services publics intercommunaux, aménagement du territoire et croissance verte
Dans un contexte économique particulièrement difficile, les élus souhaitent maintenir
un haut niveau des services publics intercommunaux car « l’Humain doit rester au
centre du dispositif ».
En 2025, la politique enfance jeunesse sera maintenue avec trois projets « phare » : la
construction de l’intergénérationnel de St Couat, la nouvelle crèche de Lézignan
Corbières et l’extension de la crèche de St Laurent de la Cabrerisse. Par ailleurs, la
politique de soutien à l’école intercommunale de Mouthoumet sera poursuivie.
En 2025, dans le cadre de sa politique sociale en faveur des personnes âgées, la
CCRLCM maintiendra ses financements au CIAS pour un service de qualité.
En 2025, la politique santé déclinée à travers le contrat local de santé verra la
concrétisation du projet « phare »: l’ouverture du centre de santé Intercommunal de
Lézignan-Corbières avec le recrutement de médecins salariés. Par ailleurs, l’étude de
la création de la maison de santé de Lagrasse sera également à l’ordre du jour.
En 2025, la CCRLCM maintiendra sa politique culturelle au même niveau que les
années précédentes.
En 2025, le coût de la compétence OM intégrera une hausse des dépenses ( TGAP,
coût du traitement Covaldem ) mais compte-tenu des efforts de restructuration
menés depuis plusieurs années, les taux de TEOM n’augmenteront pas.
En 2025, la taxe de séjour sera fléchée vers l’office intercommunal du tourisme géré
sous forme associative.
En 2025, et malgré les changements législatifs qui se profilent, la CCRLCM poursuivra
son travail sur la prise de compétence eau et assainissement.
En 2025, la CCRLCM s’engagera également sur le thème de l’eau brute en soutenant
nos viticulteurs et agriculteurs.
En 2025, une subvention d’équilibre de 45 K€ sera versée au chenil intercommunal
géré par la SPA.
En 2025, la CCRLCM pourrait s’engager dans le financement de l’abattoir de Quillan
en vue de soutenir nos éleveurs. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
Publié le
ID : 011-200035863-20250312-DE_ 2025 34-DE
caissées.
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3.3.2 Les recettes de fonctionnement qui sont contraintes
En synthèse
Les hypothèses d’évolution en comparaison du CA24 permettant de fixer l’OB2024
sont les suivantes.
CHAPITRE 70-PRODUIT DU DOMAINE :
ð ce chapitre devrait rester relativement stable par rapport au CA24.
CHAPITRE 73-FISCALITE
Fiscalité :
ð Bases fiscales en 2025: +2% ( effet revalorisation +1,7% / effet base +0,3%).
ð Stabilité des taux de fiscalité imposition entreprises et ménages
THRS=11,80% - Taux de FB=1,28% - Taux de FNB=9,42% - Taux de CFE=34,96%
ð Fraction de TVA en compensation de la TH et de la CVAE : même niveau qu’en
2024 soit une baisse de dynamisme de – 125 000€.
Attribution de Compensation ( positive) :pas d’évolution majeure à prévoir
FPIC : même niveau qu’au CA24 soit 0,49 M€.
TASCOM :même niveau qu’au CA24 soit 0,32 M€.
IFER :+2%.
TEOM :même niveau de taux qu’en 2024.
GEMAPI :0,290 M€.
Taxe de séjour :0,200 M€ selon recettes encaissées.
CHAPITRE 74-DOTATIONS ET PARTICIPATION
DGF :montant estimé à 1,130 M€.
Compensations fiscales par l’Etat : prévoir une diminution ( cf LF25).
CHAPITRE 75-PRODUIT DE GESTION COURANTE :
Pas d’évolution prévue, même niveau qu’au CA24.
CHAPITRE 013-ATTENUATION DE CHARGES :
Pas d’évolution prévue des AC , même niveau qu’en 2024.
données exprimées en M€
(BP+DM)24 CA24 OB 2025 En M€ En %
Chapitre 70 2,32 2,454 2,70 0,25 10%
Chapitre 73 19,94 20,021 20,22 0,20 1%
chapitre 74 3,328 3,772 3,81 0,04 1%
chapitre 75 0,1 0,08 0,10 0,02 19%
chapitre 76 0 0 0,00 0,00
chapitre 013 0,11 0,113 0,11 0,00
TOTAL DES RECETTES REELLES 25,80 26,44 26,94 0,50 2%
Evolution n-1 Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
Publié le
ID : 011-200035863-20250312-DE_ 2025 34-DE
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3.3.3 Les dépenses de fonctionnement en évolution compte tenu d’une charge de
personnel traduisant nos politiques publiques.
Malgré un contexte financier qui se durcit en 2025 pour les finances publiques, la
CCRLCM fait le choix de maintenir et conforter des services publics intercommunaux
de qualité.
En synthèse :
Les hypothèses d’évolution en comparaison du CA24 permettant de fixer l’OB2024
sont les suivantes :
011-LES CHARGES A CARACTERE GENERAL
Les principales variations résultent essentiellement de dépenses contraintes
concernant:
-les déchets ménagers : la TGAP, coût du traitement par les Covaldem, les actions de
prévention…
-l’énergie : une baisse du tarif des dépenses énergétique sera intégrée dans notre
prévision,
-la majoration du coût des assurances,
-le coût de la restauration collective,
- les frais généraux qui sont aussi impactés par la hausse du prix des matières premières
: augmentation des coûts de maintenance informatique, un renforcement de la
formation, de la prévention/sécurité, de la communication.
-l’ouverture de nouveaux équipements communautaires avec effet en année pleine
(crèche de Roubia, déchèteries de Lézignan Corbières et Escales).
012-CHARGES DE PERSONNEL
Les charges de personnel intègrent :
-les évolutions contraintes liées à des décisions nationales concernant les
augmentations indiciaires :
*+1,5% du point d’indice au 1er juillet 2023 avec effet en année pleine 2025,
(BP+DM)24 CA24 OB 2025 En M€ En %
Chapitre 011 8,66 7,934 8,01 0,08 1%
Chapitre 012 7,06 6,999 7,67 0,67 10%
chapitre 014 4,18 4,139 4,14 0,00 0%
chapitre 65 2,66 2,129 2,45 0,32 15%
chapitre 66 0,232 0,225 0,26 0,04 16%
chapitre 66 nouveaux 0,00
chapitre 68 0,600 0,600 0,200 -0,40 -67%
TOTAL DES DEPENSES REELLES 23,39 22,03 22,73 0,70 3%
Evolution n-1 Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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*revalorisation des bas salaires jusqu’à 9 points d’indice supplémentaires au 1er
juillet 2023 avec effet en année pleine sur 2025,
*+5 points au 1er janvier 2024 avec effet en année pleine sur 2025, la hausse
des cotisations de retraite, les progressions mécaniques des carrières,
-la politique salariale menée par la CCRLCM notamment en matière de régime
indemnitaire,
-l’effet en année pleine des recrutements sur fin 2024 ( crèches et déchèteries),
-les nouveaux recrutements prévus en 2025 notamment pour le centre de santé de
Lézignan Corbières,
L’augmentation de 3% de la cotisation CNRACL ( qui sera cumulée sur 2025-2028)
65-PARTICIPATIONS ET SUBVENTIONS
Les participations restent une dépense contrainte ( contributions syndicats et
organismes de regroupement).
Les subventions devraient se maintenir tout en restant vigilant sur leur encadrement.
Subvention d’équilibre à prévoir le cas échéant sur le budget du Centre de Santé ; du
CIAS et de l’école de Mouthoumet.
66-CHARGES FINANCIERES
Les intérêts de la dette ( cf-l’endettement de la CCRLCM) :0,261 M€
014- REVERSEMENT :
Prévoir le fléchage de la taxe de séjour à l’OTICM.
Les attributions de compensation ne devraient trop évoluer.
FNGIR au même niveau qu’en 2014. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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40
3.4 Les orientations budgétaires 2025 de la section d’investissement
Le Plan pluriannuel d’investissement ( PPI) initial doit désormais être mis en perspective
de contraintes exogènes qui décalent de facto certains investissements au-delà de
la fin du mandat.
Ce PPI s’articule autour des AP/CP et des crédits annuels ouverts sur les programmes
d’investissement ( pour les opérations infra-annuelles).
En tenant compte des « projets à maturité », le PPI doit être recadré en dépenses et
recettes sur la période 2025/2027 comme suit :
AXE STRATEGIQUE N° Prg Libellé APCP OB 2025 OB 2026 OB 2027
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 902 PLH 0,102 0,05 0,05
CROISSANCE VERTE 906 Véhicules 0,2 0,05 0,05
CROISSANCE VERTE 907 BOM Eco 0,775 0,33 1,05
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 908 matériels informatiques-bureau-ST 0,042 0,02 0,02
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 910 Bâtiments 0,423 0,05 0,05
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 914 Scot PCAET 0,01 0 0
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 917 Fourrière-refuge 0,01 0 0
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 919 Acquisitions foncières 0,157 0,05 0,05
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 924 AGV 0,023
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 933 Développement éco 0,015
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 935 MMG 0 0 0
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 937 Milcom 0,069 0,05 0,05
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 955 Anciennes crèches 0,014 0,01 0,01
CROISSANCE VERTE 966 schéma des déchetteries APCP 1,856 2,41 1,72
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 972 programme de voirie interco 0,044 0,01 0,01
CROISSANCE VERTE 973 Aire de covoiturage 0,174
CROISSANCE VERTE 974 transfert competence AEP/EU APCP 0,01 0 0
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 975 THD APCP 0,26 0 0
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 976 Aides aux communes APCP 1,987 0,6
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 978 Aide à l'immobilier d'entreprise APCP 0,143 0,05 0,05
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 979 Extension bâtiment éco-environnement 0,251
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 980 Espace intergénérationnel St Couat 0,827 0,48
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 981 Extension des bureaux et Salle
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 982 MdS Lagrasse APCP 0,7 1,8
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 983 Centre interco Santé Lézignan 2,025
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 984 schéma des ZAE 0,316 0,25 0,25
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 985 creche de Lezignan 0,112 0,5 2,043
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 986 conservatoire de Lézignan
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 987 PCIS 0,148 0,1 0,1
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 988 Maison retraite Capounado 0,15 0,15
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 989 Crèche St Laurent 0,186 0,42
CROISSANCE VERTE 990 Eau brute 0,212 0,25
TOTAL DES DEPENSES D'EQUIPEMENT 10,391 6,53 7,453
FCTVA sauf sur prog 902,976 et 978 ( subv equit),990 1,26 0,89 1,18
CROISSANCE VERTE 966 Subvention schéma dechetteries 10% 0,15 0,20 0,14
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 980 Subvention Espace intergenerationnel 50% 0,34 0,20 0,00
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 982 Subvention Mds Lagrasse 40% 0,00 0,23 0,60
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 983 Subvention Cts Lezignan 50% 0,84 0,00 0,00
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 985 Subvention creche Lezignan 50% 0,05 0,21 0,85
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 986 Subvention conservatoire 50% 0,00 0,00 0,00
SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX 989 Subvention extension creche St Laurent 80% 0,12 0,28 0,00
Reversement TAM ( PFF) 0,2 0,2 0,2
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 2,97 2,21 2,97
BESOIN DE LA SECTION D'INVESTISSEMENT 7,42 4,32 4,48
DEPENSES INVESTISSEMENT en M€
RECETTES INVESTISSEMENT en M€ Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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En 2025, plus précisément les grands projets retenus sont les suivants :
ð La création des déchèteries de Fabrezan et Luc,
ð La création de 5 points de colonnes enterrées supplémentaires,
ð La création de l’aire de co-voiturage en sortie d’autoroute,
ð L’aide aux communes conformément au règlement voté,
ð L’aide à l’immobilier d’entreprises,
ð L’aide aux commerces de proximité,
ð Le très haut débit avec le SYADEN,
ð Les dépenses en reste à réaliser de la construction du bâtiment éco pour le
personnel, l’acquisition des algécos sur le siège et la réfection du chauffage de
l’OTICM en reste à réaliser,
ð Les dépenses en reste à réaliser pour l’acquisition de 2 bennes à ordures et
l’acquisition de véhicules « propres » pour les services ( santé, milcom, eau,
services techniques),
ð Des travaux sur nos bâtiments intercommunaux ( crèches, milcom…),
ð Les dépenses pour la construction du centre intercommunal de santé,
ð Les travaux concernant l’espace intergénérationnel de St Couat,
ð Le lancement de l’AMO sur la crèche de Lézignan Corbières,
ð Le lancement de l’AMO sur la maison de santé de Lagrasse,
ð L’accompagnement sur les projets portant sur l’eau brute.
NB : la subvention concernant l’hôpital est prévue sur 2026 et 2027.
En synthèse, les orientations pluriannuelles et annuelles se déclinent pour 2025 à près
de 10,4 M€ qui se répartissent selon les axes stratégiques définis dans notre projet de
territoire.
In fine, ce PPI peut ainsi être intégré dans une prospective financière qui doit permettre
de démontrer la cohérence de notre gestion à l’issue de la présente mandature. Il
sera également utile de mettre en perspective la période 2020/2027 en analyse
rétrospective et prospective.
5,092; 49%
3,227; 31%
2,072; 20%
Près de 10,4 M€ en OB2025
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE CROISSANCE VERTE SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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42
3.5 Prospective financière 2025-2027 ( vers où allons-nous ?)
La prospective financière permet de démontrer la cohérence de notre gestion à
l’issue de la présente mandature dans le respect des points suivants :
- conserver une capacité d’autofinancement en dessous de 5 ans,
- conserver un taux d’épargne brute au-dessus de 10%,
- conserver un FDR minimum de 2,5 M€,
- ne pas augmenter les taux d’imposition sauf pour la TEOM et la GEMAPI qui
suivent le coût des services,
- se désendetter sur la période,
- investir conformément à nos engagements dans le respect des enjeux sociaux,
sociétaux et environnementaux.
3.5.1 hypothèses prospectives sur notre section de fonctionnement 2025-2027
données exprimées en% pour chapitre 70,73,74 et en M€ pour les chapitres 75,76,013 données exprimées en% pour chapitre 011,012,014,65 et en M€ pour les chapitres 65,66,68 ( OSM)
Prospective à partir du CA24
(BP+DM)24 CA24 2025 2026 2027
Chapitre 70 2,32 2,454 10% 17% 2%
Chapitre 73 19,94 20,021 1% 1% 1%
chapitre 74 3,328 3,772 1% 1% 1%
chapitre 75 0,1 0,08 0,10 0,10 0,10
chapitre 76 0 0 0,00 0,00 0,00
chapitre 013 0,11 0,113 0,11 0,11 0,11
(BP+DM)24 CA24 2025 2026 2027
Chapitre 011 8,66 7,934 1% 1% 1%
Chapitre 012 7,06 6,999 10% 8% 3%
chapitre 014 4,18 4,139 0% 0% 0%
chapitre 65 2,66 2,129 15% 8% 0%
chapitre 66 0,232 0,225 0,261 0,217 0,195
chapitre 66 nouveaux
chapitre 68 0,600 0,600 0,200 0,200 0,200 Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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3.5.2 La détermination de notre épargne pour financer notre PPI 2025-2027
3.5.3 Couverture du besoin de financement de notre PPI 2025-2027
données exprimées en M€
(BP+DM)24 CA24 OB 2025 OB 2026 OB 2027
Chapitre 70 2,32 2,454 2,70 3,16 3,22
Chapitre 73 19,94 20,021 20,22 20,42 20,63
chapitre 74 3,328 3,772 3,81 3,85 3,89
chapitre 75 0,1 0,08 0,10 0,10 0,10
chapitre 76 0 0 0,00 0,00 0,00
chapitre 013 0,11 0,113 0,11 0,11 0,11
TOTAL DES RECETTES REELLES 25,80 26,44 26,94 27,63 27,94
(BP+DM)24 CA24 OB 2025 OB 2026 OB 2027
Chapitre 011 8,66 7,934 8,01 8,09 8,17
Chapitre 012 7,06 6,999 7,67 8,28 8,53
chapitre 014 4,18 4,139 4,14 4,14 4,14
chapitre 65 2,66 2,129 2,45 2,64 2,64
chapitre 66 0,232 0,225 0,26 0,217 0,195
chapitre 66 nouveaux
chapitre 68 0,600 0,600 0,200 0,200 0,200
TOTAL DES DEPENSES REELLES 23,39 22,03 22,73 23,58 23,88
RECETTES DE GESTION 22,19 22,69 23,39 23,69
DEPENSES DE GESTION 16,95 18,02 18,91 19,24
EPARGNE DE GESTION 5,24 4,67 4,48 4,45
CAF BRUTE 4,41 4,21 4,06 4,06
K dette ancienne 0,71 0,62 0,45 0,40
K NOUVEAUX
CAF NETTE 3,70 3,59 3,61 3,66
Libellé APCP OB 2025 OB 2026 OB 2027
TOTAL DES DEPENSES D'EQUIPEMENT 10,391 6,53 7,453
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 2,97 2,21 2,97
BESOIN DE LA SECTION D'INVESTISSEMENT 7,42 4,32 4,48
FDR au 1er janvier 9,952 6,11 5,40
variation FDR -3,84 -0,71 -0,83
EMPRUNTS NOUVEAUX
FDR au 31 decembre 6,11 5,40 4,57
seuil mini 2 à 2,5M€ sinon EMPRUNTS 2,5 2,5 2,5 Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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1é
44
3.5.4 Ce qu’il faut retenir sur la rétrospective- prospective financière 2020-2027 :
Au niveau des épargnes
4,399
4,06
3,68 3,66
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
4
4,5
5
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24 OB 2025 OB 2026 OB 2027
Caf brute et CAF nette en M€
CAF brute CAF nette
0%
5%
10%
15%
20%
25%
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24 OB 2025 OB 2026 OB 2027
Taux d'épargne Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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Au niveau du désendettement
ð désendettement 31/12/2020 au 31/12/2027 = -4,36 M€.
9,152
8,428
7,693
7,02
6,31
5,69
5,24 4,84
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24 OB 2025 OB 2026 OB 2027
Total encours de dette au 31/12/N en M€
2,08 2,32 1,77 1,68
1,43 1,35 1,29 1,19
0
2
4
6
8
10
12
14
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24 OB 2025 OB 2026 OB 2027
Capacité de désendettement ( an) Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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46
Au niveau des dépenses d’équipement
Au niveau du fonds de roulement
1,953 1,656
2,652
5,467
3,111
10,391
6,53
7,453
0
2
4
6
8
10
12
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24 OB 2025 OB 2026 OB 2027
Dépenses d'équipement et subventions d'eqt
versées sur la période
plus de 39 M€
0
2
4
6
8
10
12
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24 OB 2025 OB 2026 OB 2027
Fonds de roulement 31/12/N en M€ Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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4 LES ORIENTATIONS
BUDGETAIRES 2025
DES BUDGETS
ANNEXES Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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4.1 Le budget annexe – Centre intercommunal de Santé de
Lézignan Corbières
4.1.1 Le contrat local de santé intègre la création du centre intercommunal de santé de Lézignan-Corbières
La CCRLCM, dans le cadre de sa compétence « désertification médicale et para- médicale » a initié son contrat local de santé.
Ce contrat qui intègre 14 actions dont la création du centre intercommunal de santé de Lézignan-Corbières devrait être signé à la fin du premier semestre 2025.
4.1.2 Au titre de la construction, et compte tenu du planning, la CCRLCM porte l’investissement sur le budget principal puis le transférera in fine sur le budget annexe
La livraison du nouveau bâtiment devrait intervenir fin octobre 2025.
4.1.3 Un début d’activité prévue en juillet 2025 qui nécessite de trouver une solution transitoire en matière de locaux
Cette solution est en cours de négociation.
4.1.4 Une activité portée par le budget annexe dédié à cet effet condition sine qua non pour obtenir le N° finess
Le service a été créé par délibération n°DE_2024_097 du 19 juin 2024 qualifiant le service de : service public administratif.
L’ARS exige un numéro SIRET propre au centre de santé pour délivrer l’agrément FINESS nécessaire à l’ouverture de l’activité.
De facto, cette exigence a impliqué la création d’un budget annexe ( délibération n°DE_2024_176 du 27/09/2024).
Si la construction et les équipements ( mobiliers, informatique) sont bien portés au départ par le budget principal, ils seront ensuite transférés au budget annexe.
4.1.5 Les orientations budgétaires 2025 sur le budget annexe
Début d’activité prévue le 1er juillet 2025.
A)Les dépenses de fonctionnement
La charge de personnel :
o 01/07/25 :recrutement de 2,8 ETP médecins séniors + 1 assistante
médicale
o 01/11/25 : recrutement de 1,3 ETP supplémentaires médecins séniors + 1 assistante médicale supplémentaire+1 IPA.
Le personnel recruté par la CCRLCM sera affecté par convention sur le budget annexe. En d’autres termes, le budget principal « facturera » le budget annexe. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
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“vention ne sera
49
Selon la montée en puissance du centre, prévoir en 2026 le recrutement d’un directeur du centre de santé ( responsable administratif et financier).
Les Charges à caractère général seront directement imputées sur le budget annexe.
B)Les recettes de fonctionnement
Les recettes d’exploitation :
Seront encaissées via la régie de recettes, les recettes d’exploitation correspondent aux honoraires facturés sur la base de 30€ / séance.
Les subventions des organismes extérieurs
Il s’agit de la subvention :
- « loi Teulade » correspondant à 11,5% des parts patronales sur rémunération des médecins,
- « ROSP » versée en fonction des objectifs fixés par la CPAM,
- Versée par la CPAM pour le financement des postes d’assistants médicaux à hauteur de 36K€ maxi / poste sur 2 ans. Par prudence cette subvention ne sera pas intégrée en 2025 dans notre approche financière.
La subvention d’équilibre versée par la CCRLCM
Versée en vue de couvrir le déficit d’exploitation.
C)Maquettes financières
O11 charges à caractère général 25 70 recettes d'exploitation 150
O12 charges de personnel 230 74 recettes organismes extérieurs 30
74 subvention d'équilbre du GFP 75
Total 255 Total 255
Depenses en K€ Recettes en K€ > fr avaux
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€ ( Etat et
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4.2 Eau et assainissement
A l’heure de la rédaction du présent rapport d’orientations budgétaires, la CCRLCM doit composer avec un contexte législatif incertain qui ne donne pas de clarté sur l’entrée en vigueur du transfert obligatoire au 1er janvier 2026 des compétences eau et assainissement.
En effet, le 17 octobre dernier le Sénat a adopté une proposition de loi amendée qui permet à toutes les communes membres d’une communauté de communes qui n’ont pas encore transféré les compétences eau et assainissement d’en conserver l’exercice.
C’est donc librement que ces communes pourraient confier, en tout ou partie, ces compétences à un syndicat ou à leur EPCI dans le cadre d’un transfert facultatif ou le cas échéant continuer à les exercer seules.
L’examen en séance publique par l’Assemblée Nationale sur le projet de loi voté par le Sénat interviendra les 11,12 et 13 mars 2025.
A ce stade, il est particulièrement compliqué de faire des extrapolations sur le devenir de ces compétences. Il est cependant à noter que lors du dernier COPIL eau, une quinzaine de communes se sont montrées favorables au transfert.
2025 permettra d’arrêter le modèle définitif, avec la possibilité de faire des avances de trésorerie aux régies voire envisager des apports et dotation le cas échéant en fonction de la date de prise de compétences.
4.3 budget annexe ZAE Caumont 2
5M€ HT de travaux ont été financés par des subventions à hauteur de 1,4M€ ( Etat et Région) et par les cessions.
La surface cessible était de 14ha. 90% des surfaces sont commercialisées à ce jour.
Un dernier terrain est à la vente. In fine le budget annexe remboursera le budget principal des avances consenties.
Il n’est pas prévu de verser une subvention d’équilibre sur cette opération qui devrait être excédentaire.
4.4 budget annexe ZAE Ornaisons
0,330 M€ HT de travaux ont été financés par les cession.
La surface cessible était de 6694 m2, dont le dernier lot de 1075 m2 a été cédé en fin d’année 2024. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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51
Il conviendra de prévoir une subvention d’équilibre compte tenu d’un plan de commercialisation déficitaire in fine ( prix de vente au m2 en dessous du coût de production).
4.5 budget annexe ZAE cabonons de Bories
Démarrage de ce budget en 2022 abondé par une avance du budget principal de 30k€.
Le budget 2025 intégrera les études engagées.
Les autres budgets annexes restent « anecdotiques ».
4.6 budget annexe SPANC ( M49)
Ce budget est réduit à sa plus simple expression.
4.7 budget école intercommunale de Mouthoumet ( M57)
En 2025, la section d’investissement traduira les restes à réaliser ( RAR).
La section de fonctionnement, comme chaque année, nécessite une subvention d’équilibre de 0,220 M€. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025 7
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52
5- L’ENDETTEMENT DE
LA CCRLCM Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
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31/12/2023 31/12/2024
Encours
Nombre d'emprunts
Disponible ligne de trésorerie
Durée résiduelle
Vie moyenne résiduelle
Taux moyen annuel
Taux actuariel résiduel (TAR)
Taux de marché *
Marge moyenne
En %
En %
7 020 741,13
16
0,00
17 an(s) 6 mois
8 an(s) 10 mois
3,09%
1,11%
2,86%
1,00%
Banque
Banque des Territoires
En La Banque Postale
Caisse d'Epargne
EM créait Agricole
EM créait Agricole CIB
UM Sté de Fin. Local
6 310 921,73
13
0,00
17 an(s) 4 mois
8 an(s) 9 mois
3,30%
1,07%
2,09%
1,00%
Capital restant dû au
31/12/2024 %
3988872,93 63,21%
1560 000,00 24,72%
285 428,88 4,52%
214788,88 3,40%
152 800,00 2,42%
109031,04 1,73%
Total 6310921,73 100,00%
LR CRT
nn Indexé
EM rie
Capital restant dû au 7
31/12/2024
3 988 872,93 63,21%
2 322 048,80 36,79%
6310921,73 100,00%
53
5.1. Situation générale-budget principal
La dette sur le budget principal, en date du 31/12/2024, comporte 13 emprunts pour
un encours de 6 310 921,73€. Le taux moyen, pour l’exercice en cours, ressort à 3,30%.
Les partenariats bancaires sont assez diversifiés, avec 6 établissements présents dans
l’encours.
5.2. Structure par type de taux
La dette à taux indexé représente 63,21% et se compose de 6 emprunts sur un panel d’un seul indice sur LIVRET A. En %
5 000 K€
4000 K€
3000 K€
2 000 K€
1000 K€
OKk€
Livret A
=
0-1% 1-2% 2-3% 3-4% 45% 5% et +
index
Total
Tranche de taux
0-1%
1-2%
2-3%
3-4%
5% et +
Total
Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
Publié le S LOT
ID : 011-200035863-20250312-DE_ 2025 34-DE
Capital restant dû au m
Ex Fet7ry7
3988872,93 100,00%
3988872,93 100,00%
Capital restant dû
au 31/12/2024 3
4310565,50 68,30%
262 500,00 4,16%
0,00 0,00%
1714 927,35 27,17%
22 928,88 0,36%
0,00 0,00%
6 310 921,73 100,00%
200 K€
100 K€
oe TITRE
Janv Mars Sept. . Mai Juil.
BB Amortissement MM Intérêts B Frais
ET
Nov.
Î
54
La dette ne comporte pas de produits structurés.
5.3. Benchmark dette / marche
Les emprunts se répartissent dans les tranches de taux actuariel résiduel ( TAR) de la façon suivante, pour un TAR global de 1,07%.
5.4. Suivi budgétaire 2025
La charge budgétaire s’établit comme suit en 2025 :K= 618 k€ et I=216 k€. Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le FRE G L 3
Publié le
ID : 011-200035863-20250312-DE 2025 34-DE
Tableau d'extinction (annuités) Extinction par type de taux
800 K€ 6000K€
600 K€
4000K€
400K€
iii — Hu | ERREUR | Mauss. 2026 2029 2032 2035 2038 2041 2044 2026 2029 2032 2035 2038 2041 2044 DR Frais M intérêts M Amortissement BR Structuré EM indexé M Fixe Année CUT TT intérêts a 15 CUTTT 03 Dont swap 2024 709 819,40 231 545,05 0,00 941 364,45 0,00 7 020 741,13 2025 617 366,44 216 159,33 0,00 833 525,77 0,00 6 310 921,73
2026 444 697,76 184 558,44 0,00 629 256,20 0,00 5 693 555,29
2027 398 163,15 164 885,42 0,00 563 048,57 0,00 5 248 857,53
2028 398 364,55 152 977,81 0,00 551 342,36 0,00 4 850 694,38
2029 375 206,90 143 555,96 0,00 518 762,86 0,00 4 452 329,83
2030 309 350,00 137 963,48 0,00 447 313,48 0,00 4077 122,93
2031 296 850,00 131 732,18 0,00 428 582,18 0,00 3 767 772,93
2032 296 850,00 126 227,95 0,00 423 077,95 0,00 3 470 922,93
2033 296 850,00 119 364,93 0,00 416 214,93 0,00 3 174 072,93
2034 296 850,00 110 724,42 0,00 407 574,42 0,00 2 877 222,93
2035 289 350,00 101 231,23 0,00 390 581,23 0,00 2 580 372,93
2036 289 350,13 90 681,43 0,00 380 031,56 0,00 2 291 022,93
2037 276 812,52 78 524,31 0,00 355 336,83 0,00 2 001 672,80
2038 276 812,52 66 129,32 0,00 342 941,84 0,00 1 724 860,28
2039 276 812,52 52 800,69 0,00 329 613,21 0,00 1 448 047,76
2040 172 812,52 41 512,75 0,00 214 325,27 0,00 1171 235,24
2041 172 812,52 33 642,66 0,00 206 455,18 0,00 998 422,72
2042 172 812,52 26 454,21 0,00 199 266,73 0,00 825 610,20
2043 172 812,52 19 991,76 0,00 192 804,28 0,00 652 797,68
2044 172 812,52 14 028,55 0,00 186 841,07 0,00 479 985,16
2045 172 812,56 7 545,82 0,00 180 358,38 0,00 307 172,64
2046 134 360,08 2 519,25 0,00 136 879,33 0,00 134 360,08
Total 7 020 741,13 PERSO RE Leo 0) 9 275 498,08 Cr 4] BE |
55
5.5. Extinction de la dette
5.6.Solvabilité et ratios de structure
2,08 2,32 1,77 1,68 1,43
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24
Capacité de désendettement en années 01
30
32
44
45
46
47
50
52
53
54
56
57
58
Numéro fiche Banque
Crédit Agricole CIB
Banque des Territoires
Caisse d'Epargne
La Banque Postale
Caisse d'Epargne
Banque des Territoires
Banque des Territoires
Banque des Territoires
Banque des Territoires
Banque des Territoires
Banque des Territoires
Crédit Agricole
Société Générale
Sté de Fin. Local
Crédit Agricole
Date de
signature
20/07/2006
24/12/2008
18/01/2010
15/08/2014
17/06/2005
04/08/2014
04/08/2014
04/08/2014
04/08/2014
04/08/2014
04/08/2014
21/10/2017
21/10/2017
05/06/2018
27/05/2021
% affect.
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,31%
100,30%
100,15%
100,30%
100,30%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
[HS TT
A
Al
Al
A1
Al
A
A
Al
A1
A1
A1
A
A
Al
Périodicité
capital
Annuelle
Annuelle
Trimestrielle
Trimestrielle
Annuelle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Taux Fixe
Taux Fixe
Taux Fixe
Taux Fixe
Taux Fixe
Livret À + 1.00
Livret À + 1.00
Livret A + 1.00
Livret À + 1.00
Livret À + 1.00
Livret A + 1.00
Taux Fixe
Taux Fixe
Taux Fixe
Taux Fixe
Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
Publié le S L O7
ID : 011-200035863-20250312-DE_ 2025 34-DE
INT] AT
Le résiduelle | moyenne RUE
re (en années) | résiduelle éh}
0,65 0,88 0,88 152 800,00
4,47 Terminé 0,00
1,10 5,07 2,57 262 500,00
3,46 14,75 7,37 1 560 000,00
4,40 4,98 3,07 22 928,88
4,00 9,83 4,96 75 000,00
4,00 20,84 10,46 807 509,68
4,00 21,83 10,96 735 532,67
4,00 21,83 10,96 1 909 618,13
4,00 11,84 5,96 150 449,89
4,00 21,83 10,96 310 762,56
3,35 0,00 0,00 4 477,46
4,35 Terminé 0,00
0,83 1,50 0,75 109 031,04
0,73 4,45 2,33 210 311,42
56
5.7. Etat de la dette au 01/01/2025 budget principal Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025 "
Publié le S LG
ID : 011-200035863-20250312-DE 2025 34-DE
57
6- LE PERSONNEL Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025 7
Publié le S L C
ID : 011-200035863-20250312-DE_ 2025 34-DE
sement des ARE qui passent de 23 k€
58
6.1 Les charges de personnel sont en évolution de +9,55% pour s’établir à 6,9 M€.
Les charges nettes de personnel s’établissent à 6,9 M€ en 2024 en hausse de + 0,602 M€ par rapport à 2023 soit +10%.
En 2024, les charges de personnel représentent 41% des dépenses de gestion. Le ratio par habitant qui s’établit à 204 €, est au-dessous de la moyenne des intercommunalités régionales de même strate ( dernier ratio connu 2023-site minefi 211€ /habitant).
Ce point est d’ailleurs constaté sur chacun des exercices comptables de la période sous revue :
L’augmentation des charges nettes de personnel s’explique par:
-les évolutions contraintes liées à des décisions nationales concernant les
augmentations indiciaires : +1,5% du point d’indice au 1er juillet 2023 et revalorisation
des bas salaires jusqu’à 9 points d’indice supplémentaires au 1er juillet 2023 ce qui a
un effet en année pleine sur 2024 ;
-l’évolution au 1er janvier 2024 de + 5 points d’indice majoré pour tous les statuts de
droit public ( +64 k€ );
-les ruptures conventionnelles ( 21 k€ ) et le versement des ARE qui passent de 23 k€ en 2023 à 41 k€ en 2024 ( + 18 K€) ;
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023 CA2024
frais de personnel ( net) 5213679 5244607 5717998 6298221 6899912 601691 9,55% Evolution N-1
155 155
168
186
204
0
50
100
150
200
250
CA20 CA21 CA22 CA23 CA24
PERSONNEL / habitant en € Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
Publié le SL
ID : 011-200035863-20250312-DE 2025 34-DE
€ en 2023 à 136 k€ en 2024 [ + 43
150,39 ETP
158,04 ETP
ETP moyens constatés
entre janv. 23 et déc.
23 ETP moyens constatés entre janv. 24 et déc.
24
60% 40%
90 6 Répartition femmes/hommes des Répartition femmes/ hommes des ETP
Ages moyens
43 Ans
Age moyen des femmes
Oo +47 Ans
Age moyen des hommes
59
- la Garantie Individuelle du Pouvoir d’Achat ( GIPA)n’a pas été reconduite en 2024,
- l’effet GVT sur la rémunération brute qui est de+4%
-la politique volontariste menée par la CCRLCM ( à partir de 2023 avec effet en année
pleine sur 2024 ) visant l’amélioration du pouvoir d’achat des agents de catégorie C
notamment par l’augmentation du régime indemnitaire à travers l’IFSE et le CIA ( +90
k€ sur l’exercice) :
-la structuration des services ( petite enfance , finance et eau, RH, eco-environnement ) soit + 8 ETP supplémentaires en tout sur l’exercice 2024 ,
La cotisation assurance statutaire qui passe de 93 k€ en 2023 à 136 k€ en 2024 ( + 43 k€).
6.2. Tableau de bord sur le personnel ( données ADELYCE )
6.2.1 Comparaison des effectifs moyens constatés sur les années 2023 et 2024 :
6.2.2 Pyramide des âges par sexe ( moyenne 2024) :
libellé CA2022 CA2023 CA2024
IFSE 442000 516000 591000 75000 14,53%
CIA 71000 69000 84000 15000 21,74%
IFSE+CIA 513000 585000 675000 90000 15,38%
Evolution ON
Envoyé en préfecture le 13/03/2025
Reçu en préfecture le 13/03/2025
Publié le S L od
ID : 011-200035863-20250312-DE_ 2025 34-DE
Hausse de la valeur du point X ff Revalorisation des agents au 1erj… Bas de grille 1er juillet 2023 5
36777 € 73262 € 50762 € 12580 € 15123 € 39382 €
60
6.2.3 Répartition de l’effectif moyen par catégorie d’emploi en 2024 :
6.2.4 Sur la rémunération -Evolution annuelle d’indicateurs
6.2.5 Evolution des dépenses par imputation comptable
6.2.6 Temps de travail et avantages en nature:
La durée du temps de travail est fixée à 1607 heures sauf cas des sujétions spéciales. La CCRLCM participe à la mutuelle des agents et cotise au CIOS ( chèques vacances…).
Catégorie Moyenne mensuelle Part totale en %
Catégorie C 108,22 68,47%
Catégorie B 20,52 12,98%
Catégorie A 17,88 11,32%
Autres 11,43 7,23%
Libellé CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023 CA 2024
012 6213 Personnel affecté par le CCAS/CIAS 17219 17219
012 6215 Personnel affecté par la commune membre du GFP 93826 93826
012 6216 Personnel affecté par le GFP de rattachement 15122 0 0 0 0 0
012 6217 Personnel affecté par la commune membre du GFP 22113 44836 39260 111409 0 -111409 -100,00%
012 6218 Autre personnel extérieur 159687 107119 88942 64904 38984 -25920 -39,94%
012 6332 Cotisations versées au F.N.A.L. 15231 15963 16694 18302 19908 1606 8,77%
012 6333 Participation des employeurs à la formation professionnelle continue 0 840 780 1645 0 -1645 -100,00%
012 6336 Cotisations au CNFPT et au centre de gestion de la fonction publique territoriale 62966 66679 79406 89465 90321 856 0,96%
012 6338 Autres impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations13145 3045 0 0 0 0
012 64111 Rémunération principale 2263748 2526471 2438467 2730914 2862410 131496 4,82%
012 64112 Supplément familial de traitement et indemnité de résidence 49347 31388 22117 23429 24181 752 3,21%
012 64113 NBI 0 0 26727 32040 38826 6786 21,18%
012 64114 Personnel titulaire - Indemnité inflation 0 0 9900 0 0 0
012 64116 Indemnités de licenciement 0 22811 18176 24215 0 -24215 -100,00%
012 64118 Autres indemnités 417281 264563 508850 585576 674419 88843 15,17%
012 64131 Rémunérations 741579 732086 869336 868212 1044074 175862 20,26%
012 64132 Supplément familial de traitement et indemnité de résidence 0 0 3647 9709 11799 2090 21,53%
012 64134 Personnel non titulaire - Indemnité inflation 0 0 3700 0 0 0
012 64138 Primes et autres indemnités 0 0 1351 0 0 0
012 64164 Emplois aidés - indemnité inflation 0 0 300 0 0 0
012 64168 Autres emplois aidés 16639 54678 12448 0 0 0
012 6417 Rémunérations des apprentis 18477 0 0 0 0 0
012 6451 Cotisations à l'U.R.S.S.A.F. 595174 618744 665274 721371 772858 51487 7,14%
012 6453 Cotisations aux caisses de retraites 734678 749892 799718 883222 961042 77820 8,81%
012 6454 Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 25742 29628 33435 31691 41776 10085 31,82%
012 6455 Cotisations pour assurance du personnel 149483 93871 100209 115302 156251 40949 35,51%
012 6456 Versement au F.N.C. du supplément familial 0 0 2357 7211 6676 -535 -7,42%
012 64731 Versées directement 0 0 0 22600 40383 17783 78,69%
012 6474 Versement aux autres oeuvres sociales 58990 64702 66661 70805 77656 6851 9,68%
012 6475 Médecine du travail, pharmacie 16903 13250 27027 24735 26419 1684 6,81%
012 6488 Autres 0 0 0 2462 0 -2462 -100,00%
012 CHARGES DE PERSONNEL 5376311 5440572 5834789 6439226 6999035 559809 8,69%
013 6419 Remboursement sur rémunération -162632 -195965 -116791 -141005 -99123 41882 -29,70%
CHARGES DE PERSONNEL NETTES 5213679 5244607 5717998 6298221 6899912 601691 9,55%
Evolution n-1