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Compte-Rendu - ANNEXE 2 POWERPOINT VOTE BUDGET 2022?x18184
unknown - ANNEXE 4.1?x18184
Note de Synthèse - ANNEXE 4.2?x18184
unknown - ANNEXE 4?x18184
unknown - ANNEXE 2.1 BP?x18184
Acte - annexe 2 dob 2022?x18184
Document publié le Dimanche 2 janvier 2022 par la commune de Davejean.
Lien du pdf (Acte - annexe 2 dob 2022?x18184)
Thèmes du document : Économie et finances, Investissement et développement économique, Banque,
Communauté
de Communes
Région
Lézignanaise
Corbières &
Minervois
VIVRE ENSEMBLE EST SOURCE D'AVENIR
1
DEBAT D’ORIENTATION
BUDGETAIRE 2022 INTRODUCTION
Apres̀ deux anné es fortement impacté es par la situation sanitaire, le Dé bat d’Orientation Budgé taire 2022 conforte le positionnement de responsabilité et de soutien de la CCRLCM face à une crise iné dite et construit
une straté gie financiè re à la hauteur des projets du mandat.
Si la crise du Covid-19 reste d’actualité dans les pays dé veloppé s, l’é conomie mondiale a su retrouver une certaine santé en 2021 grâ ce aux politiques budgé taires et moné taires sans pré cé dent mené es par ces
derniers. La crise a cependant é galement accrue considé rablement le niveau de dette des pays avancé s et le retour de l’inflation consé cutif à la crise (principalement induite par la flambé e des prix des matiè res
premiè res) risque d’avoir aussi un impact à terme sur les taux d’inté rê ts. (Cf. annexe 1 sur le contexte international).
Au niveau de la France, l’anné e 2021 a vu un rebond de la croissance illustrant un effet rattrapage post confinement avec une amé lioration de l’environnement é conomique qui devrait se prolonger en 2022 en lien
avec le maintien de certains dispositifs de soutien aux mé nages et entreprises et aux mesures du plan de relance (cf. annexe 2 sur le contexte national).
Cependant la sortie de crise annoncé e laisse un niveau d’endettement considé rable qui pè sera né cessairement sur les anné es futures : en 2021, la dette publique atteint ainsi 115,6% du PIB en France. Le rapport
ARTHUIS de mars 2021 qui pré conise le remboursement de cette dette selon une trajectoire « cré dible » reposant sur des hypothè ses de croissance é conomique et de maitrise de la dé pense publique relance
iné vitablement la question de la poursuite ou refondation des contrats financiers entre l’Etat et les collectivité s.
La construction du projet de budget 2022 prend en compte les principaux ratios nationaux à partir desquels le rapport d’orientation budgé taire a é té construit ainsi que les derniè res dé cisions nationales (cf. annexe 3
sur le projet de loi de finances 2022). Les pré visions ré alisé es à ce jour restent toutefois encore conditionné es aux alé as persistants sur la maîtrise de l’é pidé mie en France et dans le monde pour 2022.
La premiè re partie de ce rapport est consacré e au contexte de construction du projet de budget 2022 et la seconde partie analyse les grandes orientations budgé taires pour 2022 en matiè re de recettes et de
dé penses, tant en fonctionnement qu’en investissement.
2 Table des matiè res
A.Le contexte de construction du projet de Budget 2022 ...........................................................................................................................................................................................................................4
1.La situation financière de la CCRLCM ( estimées au 31/12/2021 ) dans un contexte de crise sanitaire qui dure …....…………………………………………………………….………….…………................4
2.La prospective 2022/2026...............................................................................................................................................................................................................................................................................9
B.Les orientations budgé taires en fonctionnement 2022 ...........................................................................................................................................................................................................................14
1.Hypothè ses retenues en matiè re de recettes 2022 .......................................................................................................................................................................................................................................14
2.Hypothè ses retenues en matiè re de dé penses 2022................................................................................................................................................................................................................................ ...16
C.Les orientations budgé taires en investissement 2022 ............................................................................................................................................................................................................................17
1.Hypothè ses retenues en matiè re de recettes 2022 .......................................................................................................................................................................................................................................17
2.Hypothè ses retenues en matiè re de dé penses 2022.....................................................................................................................................................................................................................................17
D.Les budgets annexes en 2022 ...................................................................................................................................................................................................................................................................18
Annexe 1 - Donné es sur le contexte international ............................................................................................................................................................................................................................................19
Annexe 2 - Donné es sur le contexte national ...................................................................................................................................................................................................................................................21
Annexe 3 : Le projet de loi de finances 2022 ....................................................................................................................................................................................................................................................23
Annexe 4 : Rappel sur la ré forme de la taxe d’habitation..................................................................................................................................................................................................................................24
Annexe 5 : projet de PPI en cours sur la pé riode 2022-2026 ( date de MAJ 22/01/2022) ................................................................................................................................................................................25
Annexe 6 – Bilan de la dette de la CCRLCM au 31/12/2021.............................................................................................................................................................................................................................31
Annexe 7 - Donné es synthé tiques relatives aux effectifs de la CCRLCM (En application du dé cret 2016-841 du 24 juin 2016) .....................................................................................................................36
3 A. Le contexte de construction du projet de Budget 2022
1.La situation financière de la CCRLCM ( estimée au 31/12/2021 ) dans un contexte de crise sanitaire qui dure
1.1 Reconstitution du fonds de roulement à l’issue du compte administratif 2021
Compte tenu du cycle électoral et de la construction son Plan pluriannuel d’Investissement ( PPI), la CCRLCM anticipe les financements des projets en maîtrisant sa gestion en fonctionnement ce qui lui permet d’améliorer ses marges de manœuvre et notamment son fonds de roulement.
Le fonds de roulement est é gal à la diffé rence entre les financements disponibles à plus d'un an (les dotations et les ré serves, les subventions d'é quipement, les emprunts) et les immobilisations (investissements ré alisé s et en cours de ré alisation).
Logiquement le fonds de roulement se reconstitue sur la période et devra être mobilisé en priorité pour le financement des investissements futurs.
4
en k€ CA19 CA20 CA21
estimé
DEPENSES Fonctionnement (1) 18 727 18 323 18 899
RECETTES Fonctionnement hors report (2) 22 030 22 179 21 945
RESULTAT SF (3)=(2)-(1) 3 303 3 856 3 046
REPORT N-1 ( 4) 1 053 3 517 4 263
RESULTAT DE CLOTURE SF (3)+(4) = (A) 4 356 7 373 7 309
DEPENSES Investissement (1) 4 208 3 350 3 208
RECETTES Investissement (2) 4 916 2 078 4 740
RESULTAT SI (3)=(2)-(1) 708 -1 272 1 532
REPORT N-1 ( 4) -2 108 -1 400 -2 672
RESULTAT DE CLOTURE Si (3)+(4) =(B) -1 400 -2 672 -1 140
FONDS DE ROULEMENT AU 31/12 = (A)+(B) 2 956 4 701 6 169 1.2 Evolution des dépenses de fonctionnement
Les charges de personnel restent maîtrisées tout en intégrant une restructuration des services en cours.
Les charges à caractère général restent également contenues notamment compte de l’extinction progressive du service de voirie en régie.
La baisse des reversements de fiscalité ( AC ) explique la baisse du poste atténuation de recettes.
Les autres charges de gestion intègrent notamment le versement des subventions d’équilibre au CIAS ce qui explique notamment l’augmentation de ce poste.
Les intérêts de la dette restent maîtrisés grâce à des taux d’intérêts bas.
Les dépenses de fonctionnement évoluent de +3% par rapport à N-1.
5
CHAPITRE CA19 CA20 CA21 En k€ en %
011 Charges caractère général 6 050 6 277 6 438 161 3%
012 Charges personnel 5 480 5 376 5 441 65 1%
014 Atténuation de recettes 3 891 3 875 3 697 -178 -5%
65 Autres charges gestion 1 872 1 740 2 024 284 16%
0
66 Charges financières 224 188 215 27 14%
67 Annul exercice antérieur 0 1 0 -1 -100%
68 Dotations règlementées 472 106 200 94 89%
TOTAL DEPENSES REELLES 17 989 17 563 18 015 452 3%
TOTAL DEPENSES ORDRE 738 760 884 124 16%
TOTAL DEPENSES REELLES+ORDRE 18 727 18 323 18 899 576 3%
022 Dépenses imprévues
023 Autofinancement SI
TOTAL DEPENSES F. 18 727 18 323 18 899 576 3%
DEPENSES en k€ Evolution n-1 1.2 Evolution des recettes de fonctionnement
Les produits du domaine évoluent compte tenu notamment d’une reprise d’activité des restaurants scolaires et de la facturation qui en découle aux communes.
Les Impôts et taxes tiennent compte des évolutions de la TEOM liées au coût du service ( +120 k€) et de la hausse des recettes fiscales ( +490 k€).
La baisse des dotations et subventions s’expliquent notamment par la baisse des versements de la CAF:
-qui versent désormais les nouvelles aides bonus directement aux communes concernées,
-qui a versé des acomptes sur versement moins importants que l’année précédente.
Par ailleurs, l’activité des crèches a baissé ce qui génère également une baisse des prestations versées au titre de la PSU.
6
CHAPITRE CA19 CA20 CA21 En k€ en %
70 Produits du domaine 943 1 285 1 655 370 29%
013 Atténuation de charges 242 175 200 25 14%
73 Impôts et taxes 15 552 16 311 16 924 613 4%
74 Dotations et subventions 3 199 3 789 2 874 -915 -24%
75 Produits gestion courante 45 364 74 -290 -80%
76 Recettes financières 5 4 4 0 0%
77 Recettes exceptionnelles 88 34 160 126 371%
78 Reprise sur provisions 1 672 0 0 0
TOTAL RECETTES REELLES 21 746 21 962 21 891 -71 0%
TOTAL RECETTES ORDRE 284 217 54 -163 -75%
TOTAL RECETTES REELLES+ORDRE 22 030 22 179 21 945 -234 -1%
002 Excédent fonct.reporté 1 053 3 517 4 263 746 21%
TOTAL RECETTES F. 23 083 25 696 26 208 512 2%
RECETTES en k€ Evolution n-1 1.3 Analyse financière rétrospective synthétique
Le résultat comptable est la différence entre les recettes de fonctionnement hors report et les dépenses de fonctionnement.
L’excédent brut de fonctionnement ( EBF ) correspond à l’épargne de gestion.
La CAF brute correspond à l’épargne brute avant remboursement de la dette. C’est un indicateur central en matière d’analyse financière.
Le taux d’épargne nette se situerait à 15% en 2021.
7
CA19 CA20 CA21
estimé
RESULTAT COMPTABLE FONCT 3 303 3 856 3 046
produits nets de gestion = Recettes
nettes de gestion+722 16 128 18 017 17 830
Dépenses nettes de gestion 13 160 13 218 13 703
EBF 2 968 4 799 4 127
taux EBF/recettes nettes de gestion 18% 27% 23%
Resultat financier ( réel ) -219 -184 -211
Resultat exceptionnel ( réel hors
cession) 84 33 160
CAF Brute 2 833 4 648 4 076
taux epargne brute /produits nets de gestion 18% 26% 23%
annuité en K 771 718 724
CAF nette 2 062 3 930 3 352
taux epagne nette /produits nets de gestion 13% 22% 19% 1.4 Evolution de la section d’investissement
Le cycle électoral et la crise covid ont ralenti le cycle d’investissement de la CCRLCM.
Les marges de manœuvre restent ainsi préservées pour permettre le financement du PPI.
Le budget principal a fait des avances remboursables aux budgets annexes Caumont 2 et Ornaisons ce qui permettra également en fin de cycle de ces opérations de réintégrer ces sommes en vue de financer le PPI.
Le désendettement de la structure se poursuit au fil de l’eau compte tenu de la non contraction de nouveaux emprunts sur la période sous revue.
en k€ CA19 CA20 CA21
estimé
depenses d'équipement brut 1 507 1 394 1 183
subvention d'équipement versées 422 559 473
Avances budgets annexes et CIAS 1 019 400 400
autres dépenses 188 62
Dépenses d'investissement hors dette 3 136 2 415 2 056
Remboursement capital dette 771 718 724
opérations liées aux emprunts 374
Dépenses réelles d'investissement 3 907 3 133 3 154
Dépenses d'ordre 301 217 54
DEPENSES Investissement (1) 4 208 3 350 3 208
Subvention d'équipement 341 158 177
Dotations, fonds divers 379 131 170
Affectation du résultat antérieur ( 1068) 2 671 839 3 111
Remboursement avances budgets annexes et CIAS 234 17 17
Autres recettes 536 7
Recettes réelles d'investissement hors dette 4 161 1 145 3 482
Emprunt
opératons liées aux emprunts 374
Recettes réelles d'investissement 4 161 1 145 3 856
Recettes d'ordre 755 760 884
RECETTES Investissement (2) 4 916 2 078 4 740
Report N-1 -2108 -1400 -2672
RESULTAT SECTION D'INVESTISSEMENT -1 400 -2 672 -1 140
8 2.La prospective 2022/2026
Notre intercommunalité en adoptant son pacte de gouvernance par délibération du 23 juin 2021 réaffirme ses sept priorités :
1-Placer le citoyen au centre des préoccupations des élus communautaires. La CCRLCM réaffirme son attachement aux services publics communautaires de proximité ( enfance-jeunesse, personnes âgées, restauration collective éco responsable favorisant les circuits courts, schéma territorial de santé ) en oeuvrant pour un dialogue social et constructif.
2-Adapter le territoire aux changements climatiques en organisant le grand cycle de l’eau, en confortant la ressource et la GEMAPI , en soutenant les filières agricoles et viticoles ainsi que la promotion des circuits courts.
3-Se saisir des grands enjeux environnementaux en déclinant une stratégie territoriale raisonnée en matière de transition écologique et de croissance verte articulée autour du Schéma de Cohérence Territoriale et du Plan Climat Air Energie Territorial. L’éolien, le solaire, les économies d’énergie, la mobilité (en lien avec la Région )et la valorisation des déchets sont autant de secteurs qui seront explorés et valorisés.
4-Mettre en oeuvre une nouvelle offre touristique s’inscrivant dans les schémas départementaux et régionaux à travers le développement du tourisme culturel et patrimonial, de l’éco tourisme et l’éco mobilité, de la promotion de la gastronomie et du vin (identité du territoire).
5-développer un projet culturel transversal et de proximité ( réseau de lecture publique, programmation de l’ECC et hors les murs, résidences d’artistes)
6-définir les orientations en matière d’accueil et de bien-vivre ensemble.
7-innover et développer l’emploi en structurant une offre foncière de qualité, en soutenant l’entrepreneur communautaire et en valorisant le développement du numérique.
9 Cette « feuille de route » décline ces 7 thèmes en 5 axes stratégiques déclinés en actions, établissant ainsi la prospective des dépenses d’investissement de notre collectivité ( cf . Annexe 5-projet de PPI en cours MAJ 22/01/22 ).
Ce PPI aura également des effets sur la section de fonctionnement qu’il conviendra d’intégrer dans nos hypothèses à court et moyen termes.
ð La fourrière-refuge animale portée par l’ancienne mandature et dont les travaux de finition sont prévus sur 2022 fera l’objet d’une délégation de service public conformément à la délibération n°166-2021 du 15/12/21. Ainsi, la CCRLCM pourrait être appelée en participation forfaitaire pour assurer l’équilibre du budget même si le délégataire devra tirer sa rémunération de manière substantielle des résultats de l’exploitation de cet équipement (date prévisionnelle de démarrage du contrat septembre 2022).
ð La création d’une crèche BPOS à Roubia entrainera le recrutement du personnel nécessaire à cette nouvelle activité ( date prévisionnelle d’ouverture septembre 2023)
ð La création de nouveaux équipements entraînera l’augmentation des charges courantes non compensées par des charges transférées nouvelles :
- création-transfert d’une nouvelle crèche avec Ram intégré sur Lézignan-Corbières ( livraison possible 2024/2025), - création-transfert du nouveau conservatoire intercommunal sur Lézignan-Corbières ( livraison possible 2024).
ð La transformation du Pays Touristique Corbières Minervois en Etablissement Public Industriel et Commercial rattaché à la CCRLCM impliquera des charges nouvelles ( fonctionnement et investissement ) pour la construction ou acquisition de locaux et le financement de cette politique publique ( 2023 et suivants).
ð Par ailleurs, certains équipements ( fonctionnement et investissement ) seront financés soit par le contribuable soit dans le cadre des transferts de charge suite aux compétences transférées :
- le schéma des déchetterie sera financé par la TEOM voire les charges transférées,
- le transfert pour réhabilitation des ZAE par les charges transférées.
ð Le transfert de la compétence eau/assainissement devrait entraîner une neutralisation des charges et/ou un financement du service par le biais de la tarification. Cette hypothèse reste cependant à vérifier en fonction des audits qui seront lancés en 2022.
ð La montée en puissance dans le cadre de l’aide à l’immobilier d’entreprise pour accompagner la relance du territoire en période post-covid.
ð De nouveaux recrutements pour permettre une montée en compétence dans le cadre des politiques publiques à conduire sur la mandature: santé, agriculture, viticulture, sylvicullture, eau-assainissement…
ð Enfin, le PPI pourrait évoluer avec la montée en puissance de certaines compétences ( THD ) voire la prise en compte de nouvelles compétences ( DFCI).
Exercice toujours délicat, la prospective 2022/2026 intègre les hypothèses sus-présentées et sur un montant d’investissement fixé à: 25,915 M€ d’équipement et subventions d’équipement versées ( communes, entreprises…):. Il est ici entendu qu’au cours de l’exercice 2022, le PPI et pacte Financier et Fiscal ( PFF) devront être stabilisés. 10 2.1 Capacité d’autofinancement brute-prospective 2022/2026
11
n-3 n-2 n-1 n n+1 n+2 n+3 n+4
en milliers d'euros 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2021/2019 2026 / 2022 2022 / 2021 2023 / 2022 2024 / 2023 2025 / 2024 2026 / 2025
Ressources fiscales propres 14 367 15 004 15 630 15 786 16 102 16 424 16 753 17 088 2,9% 2,0% 1,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
+Fiscalité reversée -2 706 -2 567 -2 404 -2 404 -2 404 -2 404 -2 404 -2 404 -3,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
= Fiscalité totale (nette) 11 661 12 437 13 226 13 382 13 698 14 020 14 349 14 684 4,5% 2,3% 1,2% 2,4% 2,4% 2,3% 2,3%
+ Ressources d'exploitation 988 1 650 1 730 1 730 1 730 1 730 1 730 1 730 25,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
+ Dotations et participations 3 199 3 789 2 874 2 874 2 874 2 874 2 874 2 874 -3,4% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% + Production immobilisée, travaux en
régie 280 143 0 0 0 0 0 0 -33,3% s.o. 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% = Produits de gestion (a) 16 128 18 019 17 830 17 986 18 302 18 624 18 953 19 288 1,8% 0,9% 1,8% 1,8% 1,8% 1,8%
Charges à caractère général 6 046 6 264 6 438 6 760 7 098 7 453 7 527 7 603 2,2% 3,0% 5,0% 5,0% 5,0% 1,0% 1,0%
+ Charges de personnel 5 241 5 214 5 246 5 508 6 059 6 241 6 428 6 621 0,0% 4,7% 5,0% 10,0% 3,0% 3,0% 3,0%
+ Subventions de fonctionnement 763 681 810 932 1 211 1 332 1 332 1 332 2,1% 9,4% 15,0% 30,0% 10,0% 0,0% 0,0%
+ Autres charges de gestion 1 110 1 060 1 209 1 221 1 233 1 246 1 258 1 271 3,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0%
= Charges de gestion (b) 13 160 13 219 13 703 14 421 15 601 16 271 16 546 16 826 1,4% 3,9% 5,2% 8,2% 4,3% 1,7% 1,7%
Excédent brut de fonctionnement au fil de
l'eau (a-b) 2 968 4 800 4 127 3 566 2 701 2 353 2 407 2 461 en % des produits de gestion 18,4% 26,6% 18,4% 19,8% 14,8% 12,6% 12,7% 12,8%
+ Résultat financier réel -219 -184 -211 -180 -160 -146 -151 -141 -1,2% -5,9%
dont intérêts d'emprunts dette ancienne -219 -184 -211 180 160 140 130 120 -1,2% -9,6%
dont intérêts d'emprunts dette nouvelle 0 6 21 21 s,o
- Subventions exceptionnelles 0 0 0 0 0 0 0 0 s.o.
+ Solde des opérations d'aménagements 0 0 0 0 0 0 0 0 s.o. + Autres prod. et charges excep. réels (hors
cessions) 84 34 160 0 0 0 0 0 s.o.
= CAF brute 2 833 4 650 4 076 3 386 2 541 2 207 2 256 2 320 -9,0%
en % des produits de gestion 17,6% 25,8% 22,9% 18,8% 13,9% 11,8% 11,9% 12,0%
Variation annuelle moyenne Hypothèses d'évolution
1. La capacité d'autofinancement brute prospective (scenario n°2 libre) € de dépenses (d'équipement + subvention)
|
2.2 Financement des investissements sur la base de 25,915 M€ de dépenses (d’équipement + subvention)-prospective 2022/2026
12
en milliers d'euros 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2021/2019 2026 / 2022
CAF brute 2 833 4 650 4 076 3 386 2 541 2 207 2 256 2 320 11 559 12709 - Remboursement de la dette en capital
ancienne 771 718 724 758 767 724 618 450 2 213 3317 - Remboursement de la dette en capital
nouvelle 0 20 75 75 170
= CAF nette (c) 2 062 3 932 3 352 2 628 1 774 1 463 1 563 1 795 9 346 9222
en % des produits de gestion 12,8% 21,8% 18,8% 14,6% 9,7% 7,9% 8,2% 9,3%
Taxes locales d'équipement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ FCTVA 379 131 170 393 1017 1073 471 75 680 3029
+ Subv. d'invest. reçues hors attributions de
compensation 191 157 177 393 1017 1073 471 75 525 3029 + Attributions de compensation reçues en
investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ Fonds affectés à l'équipement 150 0 0 0 0 0 0 0 150 0
+ Produits de cession 4 0 123 300 0 0 0 0 127 300
+ Autres recettes 0 0 0 200 200 2922 0 0 0 3322
= Recettes d'investissement hors emprunt
(d) 724 288 470 1286 2234 5068 942 150 9681
Financement propre disponible (c+d) 2786 4220 3822 3 914 4 008 6 530 2 505 1 945 9 346 18903
Fi. propre disponible / dépenses
d'équipement (y c. tvx en régie) 155,8% 294,7% 323,1% 149,3% 59,1% 91,3% 79,8% 389,1% 212,3% 93,6%
- Dépenses d'équipement (y c. tvx en régie) 1 788 1432 1 183 2 621 6 781 7 152 3 141 500 4 403 20 195
- Subventions d'équipement (y compris
subventions en nature) hors attributions de 422 559 473 451 700 697 650 662 1 454 3 160 - Subventions d'équipement versées au titre
des attributions de compensation 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Dons, subventions et prises de participation
en nature -132 0 0 0 0 0 -132 0
- Participations et inv. financiers nets 786 383 383 250 2 210 50 50 0 1 552 2 560
- Var. stocks de terrains, biens et produits 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- Charges à répartir 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- Var. autres dettes et cautionnements -6 0 0 0 0 0 -6 0
+/- Solde des opérations pour compte de
tiers et des affectations et concessions
d'immo net des reprises sur excédent
212 0 0 0 0 0 212 0
= Besoin (-) ou capacité (+) de financement 506 490 327 592 -5 683 -1 369 -1 336 783 1 323 -7 012
Nouveaux emprunts de l'année* 0 0 500 1 300 1 800
Reconstitution (+) du fonds de roulement net
global sur l'exercice (si capacité de
financement)
140 6 008 6 600 917 48 12 796
Cumul
2. Le financement des investissements prospectif (scenario n°2 libre)
* (Entrer le montant à l'euro, mais seul les milliers d'euros sont affichés)
Hypothèses de financement par prélèvement sur fonds de roulement (uniquement possible si
le besoin de financement apparait négatif)* 2.3 Situation bilancielle et ratios complémentaires-prospective 2022/2026
13
en milliers d'euros 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Fonds de roulement net global (FRNG) 3 425 5 281 6 008 6 600 917 -452 -1 788 -1 004
en nombre de jours de charges courantes 93,5
Encours de dette 9 975 9 262 8 538 7 780 7 013 6 789 6 971 5 221
dont dettes antérieurement contractées 9 975 9 262 8 538 7 780 7 013 6 289 5 671 5 221
dont dettes nouvellement contractées 0 0 500 1 300 0
Capacité de désendettement (dette/ CAF) en
années 3,5 2 3,5 2,3 2,8 3,1 3,1 2,3
Taux de charge de la dette (annuité K+i) /
Pdts gestion 3,4% 3,0% 2,9% 5,2% 5,1% 4,8% 4,5% 3,5%
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2021/2019 2026 / 2022
Nombre d'habitants 33 763 33 663 33 902 33 902 33 936 33 970 34 004 34 038 0,1% 0,1% - 0,1% 0,1% 0,1% 0,1%
Encours de dettes par habitant en € 295 275 252 229 207 200 205 153 -4,9% -9,6%
Effort annuel d'investissement par hab. en €
(dép. + subv. d'équt) / nbre d'hab. 65 59 49 91 220 231 111 34
Variation annuelle moyenne
Hypothèses d'évolution
3. La situation bilancielle prospective (scenario n°2 libre)
4. Ratios complémentaires par habitant (scenario n°2 libre) Les recettes de fonctionnement du projet de Budget Primitif 2022 sont estimé es sur la base d’une hypothè se de retour à la normale:
ð Stabilité des taux de fiscalité
ð Faible impact COVID sur les recettes de fonctionnement
B.Les orientations budgétaires en fonctionnement 2022
1.Hypothèses retenues en matière de recettes 2022
Taxes foncière et d'habitation : la revalorisation des bases locatives sera de +3,4% en 2022. Ce gros rattrapage est lié au retour de l'inflation en raison de la formule de calcul du coefficient de revalorisation forfaitaire des valeurs locatives.
Taux de fiscalité : 0% d’é volution des taux de fiscalité
(hors Gemapi et TEOM le cas échéant)
Cotisation Fonciè re des Entreprises : une dynamique des bases d’imposition de CFE faible, accentué e à court terme par la crise sanitaire.
• Elé ments conjoncturels : probables cessations d’activité s dues à la crise sanitaire malgré les dispositifs gouvernementaux mis en place
• Elé ments structurels : incertitude sur l’é volution des bases des locaux professionnels au regard de l’é volution observé e ces deux derniè res anné es sur la moyenne des loyers constaté s par caté gorie sur le
dé partement
• Niveaux trè s faibles des bases minimum par tranche de chiffre d’affaires de la collectivité : dynamique né gative en pé riode de crise sanitaire pour cette part de la CFE
• Division par deux des bases des locaux industriels : consé quence de la loi de finances 2021 avec solde compensé par l’Etat sur la variation de base mais pas de taux depuis 2021.
La CFE, seul vé ritable levier fiscal de la communauté de communes suite à la disparition de la taxe d’habitation est donc jugé e peu progressive.
1.1 La fiscalité et les charges transférées
14 Taxe sur les Surfaces Commerciales (TASCOM) : le coefficient correcteur multiplicateur du tarif de la taxe au 1er janvier 2022 reste fixé à 1,10. La TASCOM, due par les entreprises exploitant les magasins de commerce de dé tail, est calculé e à partir d’un taux en fonction du chiffre d’affaires au mè tre carré appliqué à la surface de vente.
Taxe sur les Friches Commerciales : pas d’institution de cette taxe en 2022.
Quel é quilibre pour les compé tences Dé chets et GEMAPI ? Ces deux compé tences doivent ê tre assumé es grâ ce à des recettes dé dié es, et plus particuliè rement une fiscalité propre. Or l’é volution ré cente des dé penses tant de fonctionnement que d’investissement de ces deux politiques publiques a considé rablement dé sé quilibré leur financement.
Taxe d’Enlè vement des Ordures Mé nagè res (TEOM) : le taux sera fonction du coût du service sur les zones de collecte.Parallè lement une ré flexion sur la mise en place de la redevance spéciale a é té lancé e afin de rééquilibrer le cas échéant la répartition du poids de la TEOM entre les ménages et les gros producteurs.
Taxe GEMAPI : Investir pour la sé curité des habitants :dans le cadre d’une politique volontariste d’investissements pour la sé curisation des habitants et des milieux naturels, une é volution du produit a é té dé cidé e en 2021 afin de mieux couvrir les coû ts engagé s, dans la limite des dé penses lié es au financement de la gestion des milieux aquatiques et de la pré vention des inondations.
1.2 Les autres recettes de fonctionnement
Dotation d’intercommunalité et dotation de compensation : stabilité par rapport à 2021.
Le Fonds de Pé ré quation des Ressources Intercommunales et Communales : comme en 2021, ce produit devrait rester stable.
Les produits des services : produit dont l’é volution est tributaire de l’arrê t des modalité s restrictives de confinement, avec une ouverture plus large des services publics.
Attributions de compensation versé es par les communes (ACF) : le montant tiendra compte des transferts nouveaux le cas échéant.
15 2.Hypothèses retenues en matière de dépenses 2022
une gestion rigoureuse des dé penses ré elles de fonctionnement dont l’é volution devra être maîtrisées en lien avec notre prospective
ð Poursuite de la monté e en charge des dé penses liées à la gestion des dé chets et GEMAPI,
ð Poursuite de la restructuration des services,
ð Intégration des éléments de prospective tels que précisés en page 9,
ð Reprise ( espérée) des é vè nements et manifestations culturelles et sportives.
Charges à caractè re gé né ral : Les variations pré vues sur ce type de charges en 2022 devront prendre en compte les secteurs des dé chets, de la GEMAPI, de l’enfance jeunesse, de la santé ( Contrat Territorial de Santé ) et de la culture . La restructuration des services nécessitera la location de bureaux type Algeco en attendant la construction de nouveaux locaux.
Les charges de personnel : elles devront prendre en compte les é lé ments suivants :
-Evolution naturelle du GVT (glissement vieillesse technicité ) accompagné e de nouveaux recrutements (postes 2021 portant anné e pleine en 2022). -Politique salariale : avancements, promotions, ré gimes indemnitaires, indemnité de rupture conventionnelle. -Effets exogè nes : revalorisation des grilles caté gories C, prime inflation,
-la restructuration des services.
Les subventions aux associations et partenaires : le budget 2022 devra conforter notre soutien au monde associatif. Par ailleurs, l’intégration de l’Adhco générera une subvention d’équilibre supplémentaire au budget M22 du CIAS. Cet effort viendra compléter la politique menée par la CCRLCM en faveur des personnes âgées.
Les charges financiè res : le budget 2022 verra les charges financiè res maîtrisées mais devra porter une attention particulière sur ses produits indexés sur le livret A..
2.1 Les dépenses de fonctionnement
16 2.Hypothèses retenues en matière de dépenses 2022
Concernant les programmes d’investissement à lancer, il s’agit notamment :
ð Des travaux liés au schéma des déchetteries,
ð La construction de la crêche BPOS de Roubia,
ð Les travaux retenus dans le cadre du plan de relance sur Mouthoumet,
ð La réfection de la toiture de l’école de Mouthoumett,
ð Les études sur l’eau/assainissement,
ð Les études sur le conservatoire intercommunal à Lézignan-Corbièeres, sur les nouveaux locaux de la CCRLCM, sur la future crêche de Lézignan-Corbières, ð L’aide aux communes,
ð L’aide aux entreprises,
ð L’acquisition de véhicules propres,
ð L’étude de faisabilité d’une aire de co-voiturage en sortie d’autoroute,
ð L’étude de faisabilité de Caumont 3 « zone tampon » et la desserte du chenil-fourrière,
ð L’étude sur la réhabilitation des ZAE.
ð Le remboursement en capital de la dette à hauteur de 760 k€.
C.Les orientations budgétaires en investissement 2022
1.Hypothèses retenues en matière de recettes 2022
ð Subventions notifiées du plan de relance,
ð FCTVA ,
ð Pas de recours à l’emprunt
17 D.Les budgets annexes en 2022
Budget annexe ECOLE de Mouthoumet en M14 : l’effort en fonctionnement sera maintenu. Des travaux concernant la réfection de la toiture devraient être programmés durant l’été.
1.Budget annexe SPANC
Budget annexe Zone Caumont 2 en M14: plan de commercialisation réalisé à 90%.
Budget annexe gîtes de Mouthoumet en M14: les services se rapprocheront cette année encore de la DGFIP pour avoir l’autorisation de clôturer ce budget!
Budget annexe Zone d’Ornaisons en M14: reste toujours le dernier lot à vendre pour clôturer ce budget.
Budget annexe SPANC en M49: en délégation de service public avec la SAUR.
2.Budget annexe ECOLE de Mouthoumet
3.Budget annexe GITES de Mouthoumet
4.Budget annexe zone d’Ornaisons
5.Budget annexe zone de Caumont 2
18 @ @
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Annexe 1 - Données sur le contexte international
Prévisions OCDE (septembre 2021) de croissance du PIB pour 2021 et 2022
Source : OCDE / Finance Active
0,0%
1,0%
2,0%
3,0%
4,0%
5,0%
6,0%
7,0%
8,0%
9,0%
2021 2022
19 InflaWion danV leV pa\V de l¶OCDE, aX[ EWaWV-Unis, et dans la zone euro (rythme annuel, en %)
Source : OCDE / Finance Active
3,72%
4,85%
1,84%
-1
0
1
2
3
4
5
OCDE Etats-Unis Zone Euro
20 J)0 J'O
Annexe 2 - Données sur le contexte national
PUpYLVLRQV de cURLVVaQce eW d¶LQfOaWLRQ eQ FUaQce
Source : OCDE / Finance Active
0,5%
1,9%
1,4%
-8,0%
6,3%
4,0%
-8,0%
-6,0%
-4,0%
-2,0%
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
2020 2021 2022
Inflation (%) Croissance du PIB (%)
21 Evolution du solde public (en % de PIB)
2007 2008 2009 20102011 2012201320142015 2016 2017 2018 20192020 2021 2022
-10,0
Source : Présentation du Projet de Loi de Finances 2022
22 Annexe 3 : Le projet de loi de finances 2022
La construction du projet de budget 2022 prend en compte leV SUiQciSaX[ UaWiRV QaWiRQaX[ j SaUWiU deVTXelV le dpbaW d¶RUieQWaWiRQ bXdgpWaiUe a pWp cRQVWUXiW:
2018 2019 2020 2021 (PLFR) PLF
2022
Croissance 1,8% 1,5% -8,3% +6,3% +4%
Inflation 1,8% 1,1% 0,5% 1,5% 1,5%
Déficit public (%
du PIB)
2,3% 3% (*) -9,2% -8,1% -4,8%
(*) inclus effet transitoire bascule du CICE
Le Projet de Loi de Finances 2022 (PLF 2022) comprend notamment la UpfRUme deV iQdicaWeXUV fiQaQcieUV eW XQ VRXWieQ WRXjRXUV cRQVpTXeQW j l¶iQYeVWiVVemeQW
local :
• Réforme des indicateurs financiers suite aux récentes réformes fiscales : intégration de nouvelles ressources dans le calcul du potentiel fiscal (DMTO,
taxe lRcale VXU la SXbliciWp e[WpUieXUe, Wa[e VXU leV S\l{QeV, majRUaWiRQ de THRS) eW VimSlificaWiRQ de l¶effRUW fiVcal, aYec XQe fraction de correction permettant
une neutralisation complète des effets de la réforme en 2022 et un lissage via un coefficient de neXWUaliVaWiRQ TXi V¶aSSliTXeUa jXVTX¶eQ 2028,
• SRXWieQ j l¶iQYeVWiVVemeQW lRcal : reconduction des mesures de soutien 2022 (DSIL, DETR, DPV et DSID) ; la DSIL connaît un abondement exceptionnel
d¶eQYiURQ 350 milliRQV d'eXURV pour financer les opérations des collectivités prévues dans les contrats de relance et de transition écologique (CRTE) ainsi
TX¶XQe eQYelRSSe e[ceSWiRQQelle de 276M¼ VXSSlpmeQWaiUe pour faire face à la crise sanitaire ; laQcemeQW dX SlaQ d¶iQYeVWiVVemeQW © France 2030 » de
34 milliaUdV d¶eXURV pWalpV VXU 5 aQV VRXV fRUme de VXbYeQWiRQV eW fRQdV SURSUeV SRXU leV eQWUeSUiVeV, dRQW 3,5 milliaUdV d¶euros dans le PLF 2022.
• CRmSeQVaWiRQ iQWpgUale SaU l¶EWaW aX[ cRllecWiYiWpV, SeQdaQW 10 aQV, de la SeUWe de UeceWWeV lipe j l¶e[RQpUaWiRQ de Wa[e fRQciqUe VXU leV SURSUipWps bâties
dont bénéficie la production de logements locatifs sociaux, SRXU WRXV leV lRgemeQWV lRcaWifV VRciaX[ faiVaQW l¶RbjeW d¶XQ agUpmeQW eQWUe le 1eU jaQYieU 2021
et le 30 juin 2026.
23 Annexe 4 :Rappel sur la réforme de la taxe d'habitation
Rappel du calendrier prévisionnel de la réforme :
2020 2021 Ar. vAYk
OO TS 80% des contribuables les moins Suppression de la TH principales fortunés
20% des redevables les plus Paiement de 100% de la TH Paiement de 70% de la Paiement de 35% de la Suppression de la fortunés TH TH TH
Produit perçu par la Produit perçu par l'Etat
commune
Résidences secondaires et biens divers Paiement de 100% de la TH
Produit perçu par la commune
24 Annexe 5- PROJET DE PLAN PLURI-ANNUEL D’INVESTISSEMENT 2022/2026 ( Màj 22/01/22)
25
TOTAL GENERAL 25 915 000 € 3 322 000 € 9 690 000 € 7 900 000 € 3 841 000 € 1 162 000 €
Axe stratégique n°1_CROISSANCE VERTE :ETRE TERRITOIRE DE
REFERENCE EN MATIERE D'ENERGIE POSITIVE ET DE RESPECT DE
L'ENVRONNEMENT
8 962 600 € 1 634 600 € 3 830 000 € 2 337 000 € 1 161 000 € 0 €
35% 49% 40% 30% 30% 0%
Axe stratégique n°2_AMENAGEMENT DU TERRITOIRE : ORGANISER ET
DEVELOPPER NOTRE TERRITOIRE DE MANIÈRE EQUILIBRE ET
SOLIDAIRE
8 069 500 € 950 000 € 3 460 000 € 1 297 500 € 1 200 000 € 1 162 000 €
31% 29% 36% 16% 31% 100%
Axe stratégique n°3_TOURISME: UN TERRITOIRE RICHE PAR SON
CLIMAT, SON PATRIMOINE ARCHITECTURAL ET CULTUREL, A HAUT
POTENTIEL DE DEVELOPPEMENT
0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
0% 0% 0% 0% 0% 0%
Axe stratégique n°4_IDENTITE TERRITORIALE:FORGER UNE IDENTITE
PARTAGEE DU TERITOIRE 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
0% 0% 0% 0% 0% 0%
Axe stratégique n°5_SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX:
L'HUMAIN AU CENTRE DU DISPOSITIF 8 882 900 € 737 400 € 2 400 000 € 4 265 500 € 1 480 000 € 0 €
34% 22% 25% 54% 39% 0% Annexe 5- PROJET DE PLAN PLURI-ANNUEL D’INVESTISSEMENT 2022/2026 ( Màj 22/01/22)
26
Coût TTC
2022/2026 2022 2023 2024 2025 2026 et +
Axe stratégique n°1_CROISSANCE VERTE :ETRE TERRITOIRE DE
REFERENCE EN MATIERE D'ENERGIE POSITIVE ET DE RESPECT DE
L'ENVRONNEMENT
8 962 600 € 1 634 600 € 3 830 000 € 2 337 000 € 1 161 000 € 0 €
1.1 AMELIORER LA QUALITE DE NOTRE ENVIRONNEMENT EN PRESERVANT NOS RESSOURCES 7 296 600 € 768 600 € 3 030 000 € 2 337 000 € 1 161 000 € 0 €
1-1-1_DEVELOPPER UNE GESTION PLUS DURABLE DES DECHETS 6 918 000 € 660 000 € 2 940 000 € 2 247 000 € 1 071 000 € 0 €
1-1-2_PRESERVER LA RESSOURCE EN EAU EN QUANTITE COMME EN QUALITE 378 600 € 108 600 € 90 000 € 90 000 € 90 000 € 0 €
1.2 ATTEINDRE L'AUTOSUFFISANCE ENERGETIQUE A L'HORIZON 2050 A TRAVERS LE
PLAN AIR ENERGIE TERRITORIAL ( PCAET) 1 666 000 € 866 000 € 800 000 € 0 € 0 € 0 €
1-2-1_REDUIRE LES BESOINS ET LES CONSOMATIONS ENERGETIQUES LOCALES 616 000 € 616 000 € 0 € 0 € 0 € 0 €
1-2-2_REDUIRE LES EMISSIONS DE GAZ A EFFET DE SERRE 1 050 000 € 250 000 € 800 000 € 0 € 0 € 0 €
1-2-3_DEVELOPPER UN PRODUCTION AUTONOME ET LOCALE D'ENERGIE 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
PLAN PLURIANNUEL D'INVESTISSEMENT Annexe 5- PROJET DE PLAN PLURI-ANNUEL D’INVESTISSEMENT 2022/2026 ( Màj 22/01/22)
27
Coût TTC
2022/2026 2022 2023 2024 2025 2026 et +
Axe stratégique n°2_AMENAGEMENT DU TERRITOIRE : ORGANISER ET
DEVELOPPER NOTRE TERRITOIRE DE MANIÈRE EQUILIBRE ET
SOLIDAIRE
8 069 500 € 950 000 € 3 460 000 € 1 297 500 € 1 200 000 € 1 162 000 €
2.1_CONTRIBUER A UN DEVELOPPEMENT EQUILIBRÉ ET RAISONNÉ DU TERRITOIRE 2 532 000 € 320 000 € 550 000 € 550 000 € 550 000 € 562 000 €
2-1-1_STRUCTURER UN MAILLAGE TERRITORIAL PERTINENT ET COHERENT AVEC LES ENJEUX DE
PROXIMITE 2 480 000 € 268 000 € 550 000 € 550 000 € 550 000 € 562 000 €
2-1-2_OEUVRER POUR LE MAINTIEN ET L'ACCÉS DES SERVICES PUBLICS ET PRIVÉS EN MILIEU RURAL 52 000 € 52 000 € 0 € 0 € 0 € 0 €
2.2_AMENAGER ET ADAPTER NOS INFRASTRUCTURES 5 537 500 € 630 000 € 2 910 000 € 747 500 € 650 000 € 600 000 €
2-2-1_AMENAGER ET ADAPTER NOS INFRASTRUCTURES 2 300 000 € 200 000 € 550 000 € 550 000 € 500 000 € 500 000 €
2-2-2_DEVELOPPER ET PROMOUVOIR L'ACTIVITÉ ÉCONOMIQUE 3 090 000 € 380 000 € 2 310 000 € 150 000 € 150 000 € 100 000 €
2-2-3_PROMOUVOIR ET SOUTENIR L'AGRICULTURE, L'ÉLEVAGE, LA VITICULTURE , LA SYLVICULTURE ET
LA FILIERE BOIS 147 500 € 50 000 € 50 000 € 47 500 € 0 € 0 €
PLAN PLURIANNUEL D'INVESTISSEMENT Annexe 5- PROJET DE PLAN PLURI-ANNUEL D’INVESTISSEMENT 2022/2026 ( Màj 22/01/22)
28
Coût TTC
2022/2026 2022 2023 2024 2025 2026 et +
Axe stratégique n°3_TOURISME: UN TERRITOIRE RICHE PAR SON
CLIMAT, SON PATRIMOINE ARCHITECTURAL ET CULTUREL, A HAUT
POTENTIEL DE DEVELOPPEMENT
0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
3.1_ELABORER UN SCHEMA DIRECTEUR DE DEVELOPPEMENT TOURISTIQUE ET DE
LOISIRS 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
3-1-1_TRAVAILLER EN COORDINATION AVEC LES ACTEURS DU TOURISME ET CREER DES SYNERGIES
AVEC LES TERRITOIRES VOISINS 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
3-1-2_METTRE EN VALEUR ET DEVELOPPER LE POTENTIEL TOURISITQUE 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Axe stratégique n°4_IDENTITE TERRITORIALE:FORGER UNE IDENTITE
PARTAGEE DU TERITOIRE 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
4.1_METTRE EN VALEUR ET DONNER DE LA LISIBILITÉ AU TERRITOIRE 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
4-1-1_ORGANISER LA COMMUNICATION DE LA CCRLCM 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
4-1-2_RENFORCER LE SENTIMENT D'APPARTENANCE DE CORBIERES EN MINERVOIS 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
PLAN PLURIANNUEL D'INVESTISSEMENT Annexe 5- PROJET DE PLAN PLURI-ANNUEL D’INVESTISSEMENT 2022/2026 ( Màj 22/01/22)
29
Coût TTC
2022/2026 2022 2023 2024 2025 2026 et +
Axe stratégique n°4_IDENTITE TERRITORIALE:FORGER UNE IDENTITE
PARTAGEE DU TERITOIRE 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
4.1_METTRE EN VALEUR ET DONNER DE LA LISIBILITÉ AU TERRITOIRE 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
4-1-1_ORGANISER LA COMMUNICATION DE LA CCRLCM 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
4-1-2_RENFORCER LE SENTIMENT D'APPARTENANCE DE CORBIERES EN MINERVOIS 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
PLAN PLURIANNUEL D'INVESTISSEMENT Annexe 5- PROJET DE PLAN PLURI-ANNUEL D’INVESTISSEMENT 2022/2026 ( Màj 22/01/22)
30
Coût TTC
2022/2026 2022 2023 2024 2025 2026 et +
Axe stratégique n°5_SERVICES PUBLICS INTERCOMMUNAUX:
L'HUMAIN AU CENTRE DU DISPOSITIF 8 882 900 € 737 400 € 2 400 000 € 4 265 500 € 1 480 000 € 0 €
5.1_DÉVELOPPER DES PRESTATIONS DE SERVICE PUBLIC AU PLUS PRÈS DE NOS
HABITANTS 6 882 900 € 737 400 € 2 400 000 € 3 265 500 € 480 000 € 0 €
5-1-1_DEVELOPPER LE BIEN VIVRE AU TRAVAIL POUR UN SERVICE PUBLIC DE QUALITE 3 134 000 € 134 000 € 1 500 000 € 1 500 000 € 0 € 0 €
5-1-2_RENFORCER LES SERVICES A LA PETITE ENFANCE 3 595 500 € 450 000 € 900 000 € 1 765 500 € 480 000 € 0 €
5-1-3_REPONDRE AUX BESOINS ÉDUCATIFS ET D'ANIMATION DE LA JEUNESSE 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
5-1-4_MAINTENIR L'OFFRE DE SOINS 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
5-1-5_PARTICIPER À LA POLITIQUE DU LOGEMENT DES PERSONNES ÂGÉES ET EN SITUATION DE
HANDICAP 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
5-1-6_DEVELOPPER UN URBANISME DURABLE, DE QUALITÉ ET ADAPTÉ AUX BESOINS DES HABITANTS 153 400 € 153 400 € 0 € 0 € 0 € 0 €
5.2_DÉFINIR EN CONCERTATION AVEC TOUS LES ACTEURS CULTURELS, UNE
POLITIQUE CULTURELLE TRANSVERSALE 2 000 000 € 0 € 0 € 1 000 000 € 1 000 000 € 0 €
5-2-1_ADAPTER UNE POLITIQUE CULTURELLE TRANSVERSALE AU PLUS PROCHE DES CITOYENS 2 000 000 € 0 € 0 € 1 000 000 € 1 000 000 € 0 €
PLAN PLURIANNUEL D'INVESTISSEMENT 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2021 Evolution exercice
Encours 9 308 065,55 8 558 230,42 8 558 230,42 "|
Nombre d'emprunts 22 18 18 "|
Disponible ligne de trésorerie 0,00 0,00 0,00 ES
Durée résiduelle 18 an(s) 5 mois 17 an(s) 11 mois 17 an(s) 11 mois »
Vie moyenne résiduelle 9 an(s) 3 mois 9 an(s) 9 an(s) “4
Taux moyen annuel 2,07% 1,99% 1,99% »
Taux actuariel résiduel (TAR) 2,27% 2,14% 2,14% s
Taux de marché * -0,21% 0,20% 0,20% A
Marge moyenne 1,00% 1,00% 1,00% >
* Taux de marché de même durée résiduelle en amortissement annuel constant. Taux hors marge en base exact/360
Annexe 6- Bilan de la dette de la CCRLCM au 31/12/2021
Situation générale:encours de dette-budget principal et annexes
31 En %
Capital restant dû au
TETE :
Banque des Territoires 4784 822,89 55,91%
= La Banque Postale 1 872 000,00 21,87%
ES Crédit Agricole CIB 571 900,00 6,68%
LL: Crédit Agricole 466647,16 5,45%
Caisse d'Epargne 446 995,18 5,22%
L | Sté de Fin. Local 295 941,60 3,46%
D Société Générale 119923,59 1,40%
Total 8558 230,42 100,00%
La Banque des Territoires est majoritaire sur l’encours de la CCRLCM et à priori pour longtemps si les emprunts ne sont pas renégociés car leurs durées sont plus longues que le reste de l’encours.
Seules banque postale et crédit agricole résistent avec respectivement 21% et 13 % de l’encours.
Les autres banques sont anecdotiques.
Structure par prêteurs
32 En % TE TRES ET de (TE LT LL CRE TT TTL %
M indexé 4620756,09 53,99%
EM re 3937474,33 46,01%
Le 8558230,42 100,00%
La dette à taux indexé représente 53,99 % et se compose de 7 emprunt(s) sur un panel de 2 indice(s).
En% Capital restant dû au Li 31/12/2021 de
Livret À 4567422,93 98,85%
Le Euribor 3 mois 5333316 1,15%
Total 4 620 756,09 100,00%
Si les sécurisations opérées en 2018 et 2019 ont permis de maintenir la part taux fixe au même niveau que le livret A, la tendance s’inverse car les financements Banque des Territoires sont très longs.
Le livret A a atteint son plancher réglementaire de 0,50% au 1er février 2020. Dès lors le taux payé sur les emprunts Banque des Territoires livret A+1% est à 1,50% et ne peut descendre plus bas.
Une action de refinancement en 2022 pourra s’envisager sur tout ou partie de l’encours si les conditions de marché le permettent
L’encours de la CCRLCM est sain avec la totalité de l’encours classé en 1A charte GISSLER.
Structure par taux
33 800 K€
600K €
400K€
200Kk €
Tableau d'extinction (annuités)
2023 2026 2029 2032 2035 2038 2041
EM Frais
LU 14123
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
2036
2037
2038
2039
2041
2043
2045
LOL EL
Eu intérêts
Late lat it una
749 833,57
757 391,38
766 383,20
723 534,11
617 366,44
444 697,76
398 163,15
398 364,55
375 206,90
309 350,00
296 850,00
296 850,00
296 850,00
296 850,00
289 350,00
289 350,13
276 812,52
276 812,52
276 812,52
172 812,52
172 812,52
172 812,52
172 812,52
172 812,52
172 812,56
134 360,08
9 308 063,99
EM Amortissement
[Lite
185 364,71
169 963,65
147 007,06
131 850,44
118 233,43
111 873,87
108 391,73
104 576,76
99 523,80
95 167,10
88 984,74
83 903,09
77 224,78
68 220,89
60 441,66
52 765,59
45 192,88
37 792,64
30 392,35
24 341,47
20 539,59
17 292,12
13 948,63
9 964,32
5 772,45
1 923,01
VEUT
Frais
373,89
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
EEE)
8000K €
6000K€
4000K€
2000K€
LT TTEe 1
Extinction par type de taux
2023 2026 2029 2032 2035 2038 2041
BE Suucturé M indexé M Fixe
935 572,17
927 355,03
913 390,26
855 384,55
735 599,87
556 571,63
506 554,88
502 941,31
474 730,70
404 517,10
385 834,74
380 753,09
374 074,78
365 070,89
349 791,66
342 115,72
322 005,40
314 605,16
307 204,87
197 153,99
193 352,11
190 104,64
186 761,15
182 776,84
178 585,01
136 283,09
11 219 090,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Encours au 01/01/N
9 308 065,55
8 558 230,42
7 800 839,04
7 034 455,84
6 310 921,73
5 693 555,29
5 248 857,53
4 850 694,38
4 452 329,83
4 077 122,93
3 767 772,93
3 470 922,93
3 174 072,93
2 877 222,93
2 580 372,93
2 291 022,93
2 001 672,80
1 724 860,28
1 448 047,76
1171 235,24
998 422,72
825 610,20
652 797,68
479 985,16
307 172,64
134 360,08
2044
Extinction de l’encours
34 Derniers ratios de structure connus
243
260
368
350
319
295
272
0
50
100
150
200
250
300
350
400
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020
DETTE / habitant en €
0,52 0,54
0,78 0,81
0,71
0,62
0,51
0,00
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
0,70
0,80
0,90
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020
TAUX D'ENDETTEMENT
93
44
18
38
6
61
117
0
20
40
60
80
100
120
140
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020
CAF NETTE / habitant en €
2,32
3,97
9,70
5,71
10,53
3,52
1,98
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020
CAPACITE DE DESENDETTEMENT en année
35 140,99 ETP
ETP moyens constatés
entre janv. 20 et déc.
20
54 % 46 %
PO Répartition
femmes/hommes des
ETP
138,20 ETP
ETP moyens constatés
entre janv. 21 et déc.
21
58 % 42%
PO Répartition
femmes/hommes des
ETP
Ànnexe 7- Données synthétiques relatives aux effectifs de la CCRLCM (En application du décret 2016-841 du 24 juin 2016)
2020 2021
Effectifs:
36 55
50
45
40
35
30
25
20
Regroupement Profil(s)
Titulaires
Contractuels de droit public
Contractuels de droit privé
Vacataires
10
T T
Effectifs 10
© Hommes © Femmes
Age minimum
24 ans
18 ans
23 ans
35 ans
20 30
Age moyen
49 ans
37 ans
33 ans
55 ans
œ À
Age maximum
64 ans
67 ans
49 ans
59 ans
Au 31/12/2021, l’âge moyen de notre effectif est 44 ans pour les femmes et 46 ans pour les hommes.
Pyramide des âges:
37 Evolution de la répartition de l’effectif par catégorie d’emploi en moyenne mensuelle 2020/2021
38
2020/2021
Catégorie Moyenne mensuelle Part totale Moyenne mensuelle Part totale Evolution
Catégorie C 101,94 72,31% 106,05 76,74% 4,11
Catégorie B 16,8 11,92% 15,69 11,36% -1,11
Catégorie A 14,89 10,56% 13,15 9,52% -1,74
Autres 7,35 5,22% 3,31 2,39% -4,04
140,98 138,2 -2,78
2020 2021 Détail de la masse salariale 2019/2021
Détail de la masse salariale 2019 2020 2021
Brut 3 568 319 € 3 504 949 € 3 614 108 € 109 160 € 3%
-- Rémunération permanente 3 064 806 € 2 996 161 € 3 057 047 € 60 886 € 2%
-- Heures Supplémentaires 36 811 € 25 618 € 18 760 € -6 859 € -27%
-- Heures Complémentaires 42 411 € 22 708 € 20 926 € -1 782 € -8%
-- Primes et indemnités 424 291 € 460 461 € 517 375 € 56 914 € 12%
Charges Patronales 1 428 538 € 1 396 832 € 1 446 794 € 49 962 € 4%
-- Urssaf 570 196 € 567 592 € 593 280 € 25 687 € 5%
-- Assedic 24 949 € 25 723 € 29 239 € 3 517 € 14%
-- Retraite 767 204 € 740 737 € 757 718 € 16 981 € 2%
-- CDG 39 646 € 38 934 € 40 451 € 1 516 € 4%
-- CNFPT 26 538 € 23 843 € 26 097 € 2 255 € 9%
Autres dépenses de personnel 17 303 € 13 992 € 13 511 € -481 € -3%
-- Remboursement de frais 17 303 € 13 992 € 13 511 € -481 € -3%
Totaux 5 014 160 € 4 915 773 € 5 074 413 € 158 640 € 3%
(hors indemnités élus)
Evolution N/N-1
39 Temps de travail
L’harmonisation du temps de travail à 1607h a fait l’objet de la recommandation n°8 « se conformer à la durée légale du travail fixée à 1607 heures » lors du dernier contrôle de la Chambre Régionale des Comptes portant sur la période 2014/2020.
Dans notre établissement, le protocole sur la durée du temps de travail a été adopté par délibération n°210/16 du 07/12/2016.
Cette délibération fait référence à l’article 2 du décret du 12/07/2021 qui précise que l’organe délibérant peut, après avis du comité technique compétent, réduire la durée annuelle de travail pour tenir compte de sujétions spéciales liées à la nature des missions et à la définition des cycles de travail qui en résultent, et notamment en cas de travail de nuit, de travail le dimanche, de travail en horaires décalés, de travail en équipe, de modulation du cycle de travail ou de travaux pénibles ou dangereux.
Ainsi, cette délibération fixe la durée de travail à tous les services à 1579h.
Or, cet abaissement ne peut être généralisé et doit être justifié. Il en ressort que pour les services administratifs, les services techniques ainsi que les déchetteries, le temps de travail à appliquer réglementairement sera fixé à 1607h.
Au cours du 1er semestre 2022, une modification de la délibération n°210/16 sera proposée au conseil communautaire en ce sens après avis du comité technique compétent.
40