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Acte - Note+de+présentation+CA+
Document publié le Vendredi 1 juillet 2022 par la commune de Saint-Médard.
Lien du pdf (Acte - Note+de+présentation+CA+)
Thèmes du document : Banque, Investissement et développement économique, Handicap et inclusivité,
eh
Fait Page 1 sur 12
COMPTE ADMINISTRATIF 2022
NOTE DE PRESENTATION
COMMUNE DE SAINT-MEDARD
(46150) Dépenses-de-fonctionnement |
125-993€
Recettes-de-fonctionnement
173:309-€
—
Résultat-antérieur reporté
+:34483€
Total-des-dépenses-de
fonctionnement
125-993-<€
Total-des-recettes-de
fonctionnement-cumulées
207-792<€
Dépenses-d’investissement
44:625:€
Recettes-d’investissement
35:627€
Résultat-d’investissement
=" 998€
e
Résultats reportés
_11:474
Section-de:
fonctionnement
Section:
d'investissement
Fait Page 2 sur 12
SYNTHESE DU COMPTE ADMINISTRATIF 2022 Section‘d’investissement Section-de-fonctionnement Affectation‘des-:
résultats
BP-2023-Report résultat
exercice‘antérieur
61:327:€
Intitulés CA 2021 BP 2022 CA 2022 Ecarts
Totaux à caractère 22925,53 39890,00 20886,15 -19003,85
Totaux de 47995,97 46797,92 43320,28 -3477,64
Atténuations de 29724,22 29429,22 29426,47 -2,75
Autres de 23139,32 25578,46 25018,99 -559,47
Total = de 121410,04 141695,60 118651,89 -23043,71
financières 3431,75 1896,69 1896,69 0,00
Total des réelles 124841,79 143592,29 120548,58 -23043,71
Virement à la section d'investissement 7559,23
d'ordre transfert entre sections 19403,17 5444,04 5444,04 0,00
au
19403,17 53003,27 5444,04 0,00
d'ordre intérieur de la section 19403,17 53003,27 0,00
Total des d'ordre 19403,17 53003,27 5444,04 0,00
Atténuation de 1122,71 0,00 491,71 491,71
Produits services, domaine et ventes div. 215,00 611,00 1179,00 568,00
et taxes 101773,99 102609,00 110388,17 7779,17
Dotations et 36750,00 36392,00 36487,00 95,00
Autres de courante 22410,94 22500,00 22666,82 166,82
Total = Recettes de des services 162272,64 162112,00 171212,70 9100,70
Produits financiers 0,00 0,00 0,00 0,00
Produits 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Total des recettes réelles 162963,36 162112,00 173308,63 11196,63
ordre transfert entre sections 13619,17 0,00 0,00 0,00
Total des recettes d'ordre 13619,17 0,00 0,00 0,00
RESULTAT REPORTE OU ANTICIPE 29290,25
Résultat de clôture de l'exercice 61627,82
Fait Page 3 sur 12
SECTION DE FONCTIONNEMENT
La section de fonctionnement présente, au titre de l’exercice 2022, un excédent de 81 799.57 € contre 47 078.19 € attendus au budget primitif (soit un écart de + 34 721.38 €)
CA 2022 : PRESENTATION GENERALE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT Comptes Intitulés CA 2021 BP 2022 CA 2022 Ecarts
6061 |Fournitures non stockables 443415 4800,00 3804,72 -995,28
6622 |Carburant 527,29 1500,00 845,52 -654,48
60631 |Fournitures d'entretien 344,02 600,00 8,40 -591,60
60632 |Fournitures de petit equipement 213,27 1150,00 415,49 -734,51
60633 |Fournitures de voirie 1120,02 2000,00 1207,96 -792,04
60636 |Vétements de travail 74,80 200,00 0,00 -200,00
6064 |Fournitures administratives 381,27 600,00 208,03 -391,97
6068 |Autres matières et fournitures 0,00 0,00 0,00 0,00
613 Locations 1782,00 1800 1069,20 -730,80
615221 |Entretien réparation bâtiments publics 370,50 4840,00 2846,94 -1993,06
615231 |Entretien réparations voirie 2209,46 4000,00 742,80 -3257,20
61524 [Entretien bois et forêts 0,00 4500,00 0,00 -4500,00
61551 [Entretien matériel roulant 609,75 2000,00 35,00 -1965,00
6156 Maintenance 2530,57 4500,00 3412,73 -1087,27
6161 Multirisque 4081,24 4100,00 3482,03 -617,97
618 Divers 0,00 200,00 178,00 -22,00
622 Rémunérations intermédiaires, honoraires 232,00 350,00 0,00 -350,00
623 |Publicite & relations publiques 413,00 1000,00 928,59 -71,41
626 [Frais postaux et frais telecommunication 741,48 950,00 898,70 -51,30
6287 |Remboursement de frais 485,71 800,00 802,04 2,04
011 [Totaux charges à caractère général 22925,53 | 39890,00 20886,15 | -19003,85
Fait Page 4 sur 12
LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Charges à caractère général
Prévu : 39 890.00 €
Réalisé : 20 886.15 €
Ecart : - 19 003.85 €
Des économies significatives ont été réalisées sur tous les postes, amenant un niveau de dépenses courantes inférieur de 19 003 € par rapport à ce qui avait été budgétisé.
Compte 6061 – Fournitures non stockable : - 995.28 €
Paiement sur 2023 de la facture d’eau 2022 pour un montant de 742.28 €
Compte 613 – Location : - 730 €
Paiement sur 2023 du quatrième trimestre de location du photocopieur pour un montant de 356.40 € et dépense surévaluée d’un trimestre au BP 2022
Compte 6161 – Multirisque : - 617.97 €
Mise à jour du contrat d’assurance Groupama. Comptes Intitulés CA 2021 BP 2022 CA 2022 Ecarts
633 Impots, taxes, versements (autres orga.) 2375,00 2500,00 2456,00 -44,00
6411 |Personnel Titulaire 19577,15 20261,45 24866,71 4605,26
6413 |Personnel Non Titulaire 463,06 0,00 0,00 0,00
6415 |Indemnité inflation 0,00 0,00 100,00 100,00
6450 |Charges sécurite sociale et prévoyance 22130,26 20536,47 13180,00 -7356,47
6480 |Autres charges de personnel 3450,50 3500 2747:57 -782,43
___012 Totaux charges de personnel 47995,97 | 46797,92 43320,28 347764
Fait Page 5 sur 12
Autres comptes : Dépenses inférieures aux montants budgétisés. Economies réalisées.
Charges de personnel
Prévu : 46 797.92 €
Réalisé : 43 320.28 €
Ecart : -3 477.64 €
Compte 6411 – Personnel titulaire : + 4 605.26 €
- Charges sociales imputées à ce compte mais budgétisées au 6450 Pour un montant de 4 043 €. - Augmentation prévisionnelle de la valeur du point d’indice de la fonction publique supérieure à celle qui avait été prévue
Compte 6415 – Indemnité inflation : + 100 €
Indemnité non prévisible au budget
Compte 6450 – Charges sécurité sociale et prévoyance : - 7 356.47 €
- Charges sociales budgétisées au compte 6450, mais imputées aux comptes 6411, 6531, 6533, 6534, pour un montant global de 5 872 €.
- Charges sociales des élus imputées au compte 6531 mais budgétisées au 6450 pour un montant de 1 829 €
- Compte 6480 – Autres charges de personnel : -782.43 €
- Montant de la cotisation d’assurance du personnel titulaire en baisse de 732.93 € en raison du départ à la retraite en 2020 d’un agent communal
Atténuation de produits
Prévu : 29 429.22 €
Réalisé : 29 426.47 €
Ecart : - 2.75 € Fait Page 6 sur 12
Compte 739211 – Attributions de compensation : + 435.25 €
Compensation versée à la Communauté d’agglomération du Grand Cahors plus importante que prévue
Compte 7319223 – Fonds de Péréquation des ressources communales et intercommunales (FPIC) : - 438.00 €
Contribution moins importante que prévue
Autres charges de gestion courante
Prévu : 25 578.46 €
Réalisé : 25 018.99 €
Ecart : - 559.47 €
Compte 6531 – Indemnités : + 865.24 €
- Augmentation du point d’indice de la fonction publique au 1er juillet 2022, compensée par une augmentation de la dotation aux élus versée par l’Etat : + 192.24 €
- Charges sociales budgétisées au compte 6450 mais imputées à ce compte pour 673 €
Compte 6533 – Cotisations de retraite : + 537 €
- Montant qui avait été budgétisé au compte 6450
Compte 6534 – Cotisations de sécurité sociale : + 619 €
- Montant qui avait été budgétisé au compte 6450
Compte 6554 – Contribution organisme de regroupement : - 600 €
Comptes Intitulés CA 2021 BP 2022 CA 2022 Ecarts
739211 Attributions de compensations 28578,22 28578,22 29013,47 435,25
739223 Fonds perequation ress.com.et intercom 1146,00 851 413,00 -438,00 014 Atténuations de produits 29724,22 29429,22 29426,47 -2,75
Comptes Intitulés CA 2021 BP 2022 CA 2022 Ecarts
6531 Indemnités 10985,52 10985,46 11850,70 865,24
6533 Cotisations de retraite 0,00 0,00 537,00 537,00
6534 Cotisations de sécurité sociale 0,00 0,00 619,00 619,00
6554 Contributions organismes de regroupement 551,80 600,00 0,00 -600,00
6558 Autres contributions obligatoires 11502,00 12933,00 11000,80 -1932,20
6574 Subventions aux associations 100,00 960,00 960,00 0,00
65888 Autres 0,00 100,00 51,49 -48,51 65 Autres charges de gestion courante 23139,32 25578,46 25018,99 -559,47 Fait Page 7 sur 12
- Cotisation au SIFA budgétisée à ce compte mais imputée au compte 6558
Compte 6558 – Autres contributions obligatoire : - 1932.30 €
- Diminution du nombre d’enfants de Saint-Médard scolarisés à l’école de Catus : - 2 713 € - Cotisation au SIFA imputée à ce compte mais budgétisée au compte 6554 : + 551.80 €
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Atténuation de charges
Prévu : 0.00 €
Réalisé : 491.71 €
Ecart : + 491.71 €
Compte 6419 - Remboursement sur rémunération du personnel : + 391.71 €
- Perception d’indemnités journalières maladies par l’assurance du personnel
Compte 6459 – Compensation par l’Etat du versement de l’indemnité inflation versée aux agents
Ventes de produits, prestations de service
Prévu : 611.00 €
Réalisé : 1 179.00 €
Ecart : + 568.00 €
Redevance d’occupation du domaine public payée par Orange pour 2021 et 2022
Impôts et taxes
Prévu : 102 609.00 €
Réalisé : 110 388.17 €
Ecart : + 7 779.17 €
Comptes Intitulés CA 2021 BP 2022 CA 2022 Ecarts
6419 Remboursement rémunération du personnel 1122,71 0,00 391,71 391,71
6459 Remboursement charges SS et prévoyance 0,00 0,00 100,00 100,00
013 Atténuation de charges 1122,71 0,00 491,71 491,71
Comptes Intitulés CA 2021 BP 2022 CA 2022 Ecarts
7032 Stationnement et location de voie publique 215,00 611,00 1179,00 568,00 70 Produits services, domaine et ventes div. 215,00 611,00 1179,00 568,00 Fait Page 8 sur 12
Compte 7381 – Taxe additionnel des droits de mutation : + 7 224.17 €
- Forte activité dans le marché immobilier suite à la crise du COVID
Comptes Intitulés CA 2021 BP 2022 CA 2022 Ecarts
731 Impôts locaux 79971,00 81604,00 81543,00 -61,00
73212 Dotation de solidarité communautaire 1199,00 6507,00 7048,00 541,00
73223 Fonds de péréquation ressources com et interco 8804,00 3398,00 3473,00 75,00
7328 Autre fiscalité reversée
7381 Taxe additionnelle droits de mutation 11799,99 11100,00 18324,17 7224,17 73 Impôts et taxes 101773,99 102609,00 110388,17 7779,17 Fait Page 9 sur 12
SECTION D’INVESTISSEMENT
CA 2022 : PRESENTATION GENERALE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT
Comptes Intitulés BP 2022 CA 2022 Ecart
2131 Bâtiments publics 4932,00 3924 -1008,00
2132 Immeubles de rapport 25317,36 6541,04 -18776,32
2135 Installations générales, agencements 4440,09 1368 -3072,09
2152 Diverses installations de voirie 8488,08 8238,48 -249,60
2184 Mobilier 9006,99 3330 -5676,99
52184,52 23401,52 -28783
1641 Emprunts en euros 21223,28 21223,28 0,00
165 Dépots et cautionnement reçus 1856,89 0 -1856,89
16 Emprunts et dettes assimilées 23080,17 21223,28 -1856,89
011 Total des dépenses financières 23080,17 21223,28 -1856,89
75264,69 44624,80 -30639,89
040 Opérations d'ordre transfert entre sections
041 Opérations patrimoniales
0,00 0,00 0
75264,69 44624,80 -30639,89
11474,23 11474,23
86738,92 56099,03 -30639,89
10222 FCVA 300,00 0,00 -300,00
10226 Taxe d'aménagement 327,00 3039,01 2712,01
1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 27144,26 27144,26 0,00
165 Dépôts et cautionnements reçus 1856,89 0,00 -1856,89
10 Dotations, fonds divers et réserves 29628,15 30183,27 555,12
1328 Subvention association de sauvegarde Eglise 4107,50 0,00 -4107,50
011 Total des recettes financières 4107,50 0,00 -4107,50
33735,65 30183,27 -3552,38
021 Virement de la section de fonctionnement 47559,23 0 47559,23
280411 Amortissement subvention équipement biens mobiliers 834,04 834,04 0,00
280412 Amortissement subvention équipement installations 2908,00 2908 0,00
280487 Amortissement pénalité remb emprunt Banque Postale 1702,00 1702 0,00
040 Opération d'ordre transfert entre section 5444,04 5444,04 0
53003,27 5444,04 47559,23
86738,92 35627,31 44006,85
-20471,72
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
RECETTES D'INVESTISSEMENT
Total des recettes réelles d'investissement
Total des recettes d'ordre de la section
Résultat de clôture de l'exercice
Total des recettes d'investissement de l'exercice (=total des
opérations réelles et d'ordre)
Solde d'exécution positif reporté
Total des dépenses d'équipement
Total des dépenses réelles d'investissement
Total des dépenses d'ordre d'investissement
TOTAL
Solde d'exécution négatif reporté de N-1
Total des dépenses d'investissement de l'exercice (=total
des opérations réelles et d'ordre) Fait Page 10 sur 12
LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT
Dépenses d’équipement
Prévu : 52 184.52 €
Réalisé : 23 401.52 €
Ecart : - 28 783.00 €
Une bonne partie des dépenses d’équipement prévues pour 2022 ont été réalisées. La part de non réalisé concerne principalement des travaux d’isolation de toiture, lesquels seront reportés en 2024, le temps d’amener au mieux la réflexion sur la conduite de ce projet pour bénéficier notamment des meilleurs taux de subventions découlant des politiques menées dans le cadre de la transition énergétique.
Dépenses financières
Prévu : 23 080.17 €
Réalisé : 21 223.28 €
Ecart : - 1 886.89 €
La différence provient du poste « Dépôts et cautionnements reçus » : aucun départ ni arrivée de locataire en 2022.
Comptes Intitulés BP 2022 CA 2022 Ecart
2131 Bâtiments publics 4932,00 3924 -1008,00
2132 Immeubles de rapport 25317,36 6541,04 -18776,32
2135 Installations générales, agencements 4440,09 1368 -3072,09
2152 Diverses installations de voirie 8488,08 8238,48 -249,60
2184 Mobilier 9006,99 3330 -5676,99
52184,52 23401,52 -28783
1641 Emprunts en euros 21223,28 21223,28 0,00
165 Dépots et cautionnement reçus 1856,89 0 -1856,89
16 Emprunts et dettes assimilées 23080,17 21223,28 -1856,89
011 Total des dépenses financières 23080,17 21223,28 -1856,89
75264,69 44624,80 -30639,89
040 Opérations d'ordre transfert entre sections
041 Opérations patrimoniales
0,00 0,00 0
75264,69 44624,80 -30639,89
11474,23 11474,23
86738,92 56099,03 -30639,89
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
Total des dépenses d'équipement
Total des dépenses réelles d'investissement
Total des dépenses d'ordre d'investissement
TOTAL
Solde d'exécution négatif reporté de N-1
Total des dépenses d'investissement de l'exercice (=total
des opérations réelles et d'ordre) Fait Page 11 sur 12
LES RECETTES D’INVESTISSEMENT
Dotation, fonds divers et réserves
Prévu : 29 628.15 €
Réalisé : 30 183.27 €
Ecart : + 555.12 €
Perception de la FCTVA reportée sur 2023 : - 300 €
Plus de taxe d’aménagement que ce qui avait été inscrit au BP : + 2 712.01 €
Absence de versement de cautions (locataires) : -1 856.89 €
Subvention Association de sauvegarde de l’église
La somme a été perçue en début d’exercice 2023
CONCLUSIONS
Le compte administratif 2022 de la commune de Saint-Médard fait apparaitre une bonne maitrise et une stabilisation des dépenses de fonctionnement sur l’exercice 2022.
Comptes Intitulés BP 2022 CA 2022 Ecart
10222 FCVA 300,00 0,00 -300,00
10226 Taxe d'aménagement 327,00 3039,01 2712,01
1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 27144,26 27144,26 0,00
165 Dépôts et cautionnements reçus 1856,89 0,00 -1856,89
10 Dotations, fonds divers et réserves 29628,15 30183,27 555,12
1328 Subvention association de sauvegarde Eglise 4107,50 0,00 -4107,50
011 Total des recettes financières 4107,50 0,00 -4107,50
33735,65 30183,27 -3552,38
021 Virement de la section de fonctionnement 47559,23 0 47559,23
280411 Amortissement subvention équipement biens mobiliers 834,04 834,04 0,00
280412 Amortissement subvention équipement installations 2908,00 2908 0,00
280487 Amortissement pénalité remb emprunt Banque Postale 1702,00 1702 0,00
040 Opération d'ordre transfert entre section 5444,04 5444,04 0
53003,27 5444,04 47559,23
86738,92 35627,31 44006,85
-20471,72
RECETTES D'INVESTISSEMENT
Total des recettes réelles d'investissement
Total des recettes d'ordre de la section
Résultat de clôture de l'exercice
Total des recettes d'investissement de l'exercice (=total des
opérations réelles et d'ordre)
Solde d'exécution positif reporté Evolution CAF Nette 2022 / 2021 (en €)
d 61327
Capacité d'autofinancement Remboursement des Capacité d'autofinancement
brute emprunts (K) nette
m2022 m2021
Fait Page 12 sur 12
Les résultats de la section de fonctionnement ont permis d’améliorer la capacité d’autofinancement brute. Venant se cumuler avec ce bon résultat, l’opération de compactage des emprunts contribue à la forte progression de la capacité d’autofinancement nette.
100102
124245 128484
137628
147539
133676
153292
144589 148005 144245
125993
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Evolution des charges de fonctionnement (en €)
Fait à Saint-Médard le 14 mars 2023