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Déliberation - Delib n 35 Approbation BP 2025 Projet de Ville avec note et BA
Document publié le Vendredi 28 mars 2025 par la commune de Saint-Martin-de-Seignanx.
Lien du pdf (Déliberation - Delib n 35 Approbation BP 2025 Projet de Ville avec note et BA)
Thèmes du document : Économie et finances, Logement, Fiscalité,
Envoyé en préfecture le 22/04/202
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
2025
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NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE
DES COMPTES ADMINISTRATIFS 2024
ET BUDGETS PRIMITIFS 2025
SOMMAIRE
Introduction..................................................................................................................................................................2 A - Données macro-économiques et locales ................................................................................................................3 1 - Contexte international et national ......................................................................................................................3 2 - Contexte national ................................................................................................................................................3 3 - Loi de finances spéciale et loi de finances initiale pour 2025 .............................................................................3 4 - Evolution de la collectivité...................................................................................................................................6 B - Compte administratif 2024 – Budget principal de la commune .............................................................................7 1 - Fonctionnement ..................................................................................................................................................7 a - Dépenses .........................................................................................................................................................7 b - Recettes .........................................................................................................................................................10 2 - Investissement...................................................................................................................................................13 a - Dépenses .......................................................................................................................................................13 b - Recettes .........................................................................................................................................................13 C - Compte administratif 2024 - Les budgets annexes ...............................................................................................14 1 - Projet de ville.....................................................................................................................................................14 2 - Logements sociaux ............................................................................................................................................15 D - Structure et gestion de la dette ............................................................................................................................15 E – Capacité financière ...............................................................................................................................................17 1 - Capacité financière ............................................................................................................................................17 F – Orientations budgétaires 2025 .............................................................................................................................18 1 – Budget principal................................................................................................................................................19 a - Fonctionnement ............................................................................................................................................19 b - Investissement...............................................................................................................................................22 2- Budgets annexes.................................................................................................................................................28 a– Projet de ville .................................................................................................................................................28 b – Logements sociaux........................................................................................................................................28
NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
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2025
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NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE vendredi 28 mars 2025 2/28
Introduction
La commune dispose d’un budget principal sur lequel est retranscrit l’essentiel des dépenses et recettes mais aussi de budgets annexes dédiés à des activités spécifiques. Elle en compte pour l’instant 2 : ∑ le projet de ville qui a pour objet la réalisation des lotissements communaux, ∑ les logements sociaux, consacrés aux appartements du bâtiment « ancien presbytère » loués par la mairie.
Les principaux documents budgétaires de la commune sont :
ÿ Le compte administratif, voté en général avant le budget primitif et au plus tard le 30 juin de l’année en cours, recense les dépenses et recettes effectivement engagées au cours de l’année précédente. C’est en quelque sorte le bilan comptable de l’année passée. Il a fait l’objet d’une délibération par le conseil municipal le 23 mars 2023.
ÿ Le budget primitif, voté avant le 15 avril de l’année en cours, est un acte de prévision qui récapitule les dépenses et recettes de l’exercice auquel il se rapporte. Il respecte les principes budgétaires : annualité, universalité, unité, équilibre et antériorité. Par cet acte, le maire, ordonnateur, est autorisé à effectuer les opérations de recettes et de dépenses inscrites au budget, pour la période qui s’étend du 1er janvier au 31 décembre de l’année civile. En cours d’année le conseil municipal peut modifier le budget primitif par une décision modificative qui doit respecter le même principe d’équilibre. Le budget primitif a fait l’objet d’une délibération par le conseil municipal le 06 avril 2023.
Le compte administratif et le budget primitif sont, comme pour toutes les autres catégories de collectivités territoriales et établissements publics (communes, intercommunalités, départements et régions), structurés en 2 sections :
∑ fonctionnement dans laquelle sont réunies toutes les dépenses et recettes rattachées à la gestion courante et quotidienne de la ville et de ses services. C’est un peu comme le budget d’une famille : le salaire des parents d’un côté et toutes les dépenses quotidiennes de l’autre (alimentation, loisirs, santé, impôts, abonnements…).
o Les recettes correspondent aux sommes encaissées au titre des prestations fournies à la population (cantine, garderie scolaire, crèche, participations aux diverses manifestations organisées par la commune, …), aux impôts locaux, aux dotations versées par l'Etat, aux compensations reversées par la communauté de communes du Seignanx.
o Les dépenses sont constituées par les salaires du personnel municipal, l'entretien et la consommation des bâtiments communaux, les achats de fournitures, les prestations de services effectuées, les subventions versées aux associations et les intérêts des emprunts à payer.
∑ investissement qui comprend les dépenses non courantes, ponctuelles, exceptionnelles, de nature à modifier le patrimoine de la commune (travaux, achats de matériels…) et préparer l’avenir, notamment en lien avec les projets communaux, et les recettes comme l’encaissement des subventions de partenaires pour compléter les financements (Europe, État, Région, Département, intercommunalité) ou les emprunts. Pour un foyer, l’investissement a trait à tout ce qui contribue à accroître le patrimoine familial : achat d’un bien immobilier et travaux sur ce bien, acquisition d’un véhicule, …
o Les dépenses sont celles qui font varier durablement la valeur ou la consistance du patrimoine de la collectivité. Il s'agit notamment des acquisitions de mobilier, de matériel, d'informatique, de véhicules, de biens immobiliers, d'études et de travaux soit sur des structures déjà existantes, soit sur des structures en cours de création. Le remboursement en capital des emprunts antérieurement contractés constitue aussi une dépense de la section d’investissement.
o Deux types de recettes coexistent : celles dites patrimoniales telles que les recettes perçues en lien avec les permis de construire (taxe d’aménagement) et les subventions d'investissement reçues via nos partenaires (Europe, Etat, Région, Département, communauté de communes) ainsi que les nouveaux emprunts ou prêts relais en lien avec les projets retenus.
L’article L. 2313-1 du Code Général des Collectivités Territoriales indique qu’une note de présentation brève et synthétique doit être annexée au budget primitif et au compte administratif.
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
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A - Données macro-économiques et locales
Sources : Caisse d’Epargne Support DOB novembre 2024 – La Banque Postale janvier 2025 – INSEE - Gazette des Communes – Association des Maires de France (AMF) / Seules les mesures intéressant directement la commune sont détaillées ici.
1 - Contexte international et national
La croissance mondiale est attendue sans véritable élan en 2024 et en 2025, autour de 3 %, avec des dynamiques régionales très différentes. Les États-Unis ont une croissance attendue proche de 3 %, tandis que la zone Euro peine à se redresser avec une croissance qui serait inférieure à 1 % en 2024.
La plupart des banques centrales des pays avancés ont commencé à desserrer l’étau du crédit sur fond de nette décélération de l’inflation en 2024 et ce mouvement se poursuivrait, mais essentiellement sur les taux courts, moins sur les longs.
Le risque géopolitique se renforce par ailleurs dans de nombreux pays, entre guerres et fragilités politiques. L’imprévisibilité est de mise avec par exemple les menaces de hausse de tarifs douaniers dont les conséquences sur les économies peuvent être importantes.
En zone Euro l'activité a fait mieux que prévu fin 2024 mais la pérennité de cette amélioration pose question. Un scénario de croissance du PIB de 1,3 % en 2025 contre 0,8 % en 2024 est néanmoins envisageable, mais avec une forte hétérogénéité entre pays.
L’inflation devrait continuer à diminuer soit 1,8 % en 2025 après 2,3 % en 2024, en raison notamment d’effets de base négatifs sur les prix de l’énergie, la baisse dans le secteur des services restant lente.
2 - Contexte national
Avec les Jeux Olympiques la croissance du PIB a bénéficié d’une impulsion temporaire. Un scénario de croissance reste d’actualité mais il passerait de 1,1 % du PIB en 2024 à 0,9 % en 2025, le gouvernement tablant plutôt sur un maintien. Cette prévision de croissance pâtit néanmoins d’une impulsion budgétaire négative avec un effort de 50 milliards € annoncé par le gouvernement, entre réduction des dépenses et augmentation des recettes fiscales, ceci pour tenter de réduire la dette publique, le déficit de l’Etat étant prévu à 139 milliards d’€uros en 2025. Le déficit public s'est élevé à 5,5 % du PIB en 2023, après 4,7 % en 2022 et contre 4,4 % attendus dans le projet de loi de finances. En 2024, il devrait atteindre 6,1 %, contre 4,4 % dans le PLF et 5,5 % dans le Programme de stabilité, ce qui marque un deuxième dérapage consécutif. La réduction du déficit public sera ainsi probablement inférieure à celle annoncée à 5,4 % en 2025 par le gouvernement, avec une dette estimée à 115,5 % du PIB. Celui-ci a toujours pour objectif de revenir à 3% de déficit public en 2029.
L’inflation en moyenne annuelle s’est établie à 2,3 % en 2024, prévue à 1,6 - 1,7 % en 2025, le gouvernement attendant plutôt 1,4 %.
L’emploi privé présente des signes d’essoufflement, les perspectives restant dégradées dans les enquêtes de conjoncture, celles-ci s’établissant sous leur moyenne de long terme. La croissance des salaires est stable à +2,9 % en glissement annuel, augmentent plus vite que les prix, permettant ainsi une amélioration du pouvoir d'achat des ménages. Le taux de chômage a baissé mais reste à 7,3 % en France (hors Mayotte), soit au-dessus de la moyenne européenne à un peu moins de 6 %. L’embellie demeure fragile dans un contexte de ralentissement de l’activité.
3 - Loi de finances spéciale et loi de finances initiale pour 2025
Le parcours de l’élaboration budgétaire de fin 2024 pour 2025 a été marqué par la motion de censure votée contre le gouvernement le 05 décembre 2024. Face à l’urgence de doter l’Etat et les collectivités des moyens de fonctionner, la loi spéciale n° 2024-1188 a été promulguée le 20 décembre 2024 (prévu par l’article 45 de la loi organique du 1er août 2001 relative aux lois de finances de fin de gestion). Le 30 décembre 2024 a été promulgué le décret n°2024-1253 portant répartition des crédits relatifs aux services votés pour assurer la continuité des services publics (article 47 de la Constitution). Ainsi, ont pu être autorisés : ∑ la perception des ressources de l’État mais aussi des impositions de toutes natures affectées à d’autres personnes morales que l’État, comme les collectivités qui ont pu percevoir les douzièmes de fiscalité conformément aux règles de calcul en vigueur,
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∑ la perception par les collectivités locales des prélèvements opérés sur les recettes de l’État évalués au montant de la LFI de 2024,
∑ le recours à l’emprunt jusqu’à l’entrée en vigueur de la LFI,
∑ le recours par différents organismes sociaux (ACOSS, CPR, CANSSM, CNRACL) à des ressources non permanentes pour la couverture de leurs besoins de trésorerie, dans l’attente du vote de la LFSS, afin de garantir la continuité des paiements et remboursements des prestations de sécurité sociale début 2025.
Après la nomination du nouveau gouvernement, le parcours d’examen du projet de loi de finances 2025 a pu reprendre, la loi n° 2025-127 ayant été adopté après mise en œuvre de l’article 49-3 de la Constitution le 14 février 2025 et définitivement promulgué le 15 février, hormis quelques articles, après la décision du conseil constitutionnel en date du 13 février 2025. La base du budget du précédent gouvernement a été reprise et largement amendée pour aboutir à un texte de compromis.
DOTATION ET FONDS DE L’ETAT
La DGF sera finalement revalorisée de 150 millions d’euros, mais au travers d’une minoration des crédits de dotation de soutien à l'investissement local (DSIL). Cette augmentation étant plus faible que l’inflation prévue, il s’agit donc d’une baisse en volume de la DGF. La hausse de 150 M€ est entièrement ciblée sur les communes, et finance une partie des progressions de la DSU et de la DSR fixées pour 2025. Ainsi, en 2025, la DGF totale s’élève à près de 27,4 Md€ (+ 0,55 %), dont :
∑ 19,1 Md€ pour le bloc communal (en hausse de + 150 M€, soit + 0,8 % par rapport à 2024), ∑ 8,3 Md€ pour les départements (montant gelé).
La commune est éligible à la fraction bourg centre et de péréquation, pas à celle dite cible. La hausse de la DSR est affectée à la fraction « péréquation » pour au moins 60 % de son montant afin que le plus grand nombre de communes puisse en bénéficier. En effet, en raison de critères d’éligibilité très larges, la DSR péréquation est versée à la quasi-totalité (près de 98 %) des communes de moins de 10 000 habitants. A noter que la loi de finances 2025 précise que les unités urbaines, utilisées pour la répartition de la fraction « bourg-centre » de la DSR, sont celles définies par l’INSEE et publiées sur son site internet au 1er janvier de l’année de répartition (article L2334-21 du CGCT), ceci afin de de renforcer la sécurité juridique de cette donnée de calcul.
La dotation d'équipement des territoires ruraux (DETR) est maintenue à hauteur de 1,046 Md€. En revanche, les crédits de la dotation de soutien à l’investissement local (DSIL) sont diminués de 150 M€, passant ainsi de 570 M€ à 420 M€ en 2025. Celle-ci finance l’augmentation de 150 M€ de la DGF mais elle ne permettra pas d’éviter une baisse de DGF pour nombre de collectivités.
Comme chaque année la loi de finances prévoit de diminuer certaines dotations « variables d’ajustement » versées aux collectivités locales, ceci afin de compenser une partie des progressions constatées sur d’autres transferts financiers de l’Etat, et notamment sur celui assurant la compensation d’exonérations fiscales. Pour 2025, la baisse des variables d’ajustement atteint un niveau particulièrement important soit moins 487 M€ toutes collectivités locales confondues, montant plus de 10 fois supérieur aux baisses appliquées en 2024 (- 47 M€).
La dotation de soutien aux communes pour les aménités rurales, destinée aux communes rurales dont une partie significative du territoire comprend une aire protégée, augmente, la commune de Saint-Martin de Seignanx ayant ainsi bénéficié de 26 831 € en 2024.
Après un projet de baisse du taux de compensation forfaitaire de 16,404 % à 14,850 % et d’exclusion des dépenses de fonctionnement de l’assiette éligible, la loi de finances pour 2025 a finalement maintenu le FCTVA dans ses composantes actuelles.
Le fonds d’accélération de la transition écologique dans les territoires, appelé aussi fonds vert, baissera drastiquement de 2,5 milliards à 1,15 milliard d’euros. Un fonds territorial climat de 200 M€ est créé.
FISCALITE
la perception par les collectivités locales des prélèvements opérés sur les recettes de l’État évalués au la perception par les collectivités locales des prélèvements opérés sur les recettes de l’État évalués au
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
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Publié le 23/04/2025 la perception par les collectivités locales des prélèvements opérés sur les recettes de l’État évalués au la perception par les collectivités locales des prélèvements opérés sur les recettes de l’État évalués au é lués
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Le coefficient de revalorisation forfaitaire des valeurs locatives cadastrales est fixé à hauteur de 1,7 %, contre 2,9 % en 2024 et 7,1 % en 2023, années de forte inflation.
Les collectivités locales perçoivent chaque année des fractions de TVA nationale en lieu et place de la perception d’impôts locaux ou de dotation. Le montant perçu au titre de l’année 2025 sera exceptionnellement égal à celui versé en 2024, la dynamique de la TVA étant ainsi conservée sur le budget de l’État pour associer les collectivités locales à l’effort de redressement des comptes publics. Ce sera donc une année blanche pour les collectivités concernées, régions, départements, EPCI et Paris, l’impact étant quasi nul pour les communes.
Les locaux professionnels regroupent les locaux commerciaux (magasins, ateliers, restaurants, etc.), à usage professionnel (bureaux, locaux des professions libérales) et les autres locaux (locaux des associations, des administrations publiques, locaux spécialement aménagés pour l’exercice d’une activité particulière tels que les salles de spectacle et équipements sportifs, etc.). La valeur locative des locaux professionnels, utilisée dans l’assiette de la taxe foncière sur les propriétés bâties et de la cotisation foncière des entreprises, bénéficie de 3 mécanismes pour limiter les variations trop fortes, l’un d’entre eux étant clarifié dans son calcul.
Le régime dit de la « franchise en base de TVA » concerne les personnes qui effectuent une activité normalement soumise à TVA et dont le chiffre d’affaires lié à cette activité ne dépasse pas un certain niveau, permettant ainsi de ne pas appliquer de TVA sur leurs recettes. Le seuil de chiffre d’affaires pour l’application de la franchise est désormais unique et diminué à 25 000 €, complété par un seuil majoré fixé à 27 500 €, ce qui pourrait soumettre à la TVA les activités des collectivités locales générant de faibles ressources.
L’assiette de la THRS est désormais restreinte aux seules résidences secondaires, ne sont plus ainsi assujetties les structures non lucratives d’hébergement d’urgence pour les personnes en difficulté, les locaux à usage privatif des établissements d’enseignement privés, les logements pour les scolaires et étudiants, les maisons d’assistants maternels, les foyers d’accueil médicalisés ou encore les logements des personnels diplomatiques et consulaires.
L'exonération de la TFPNB en faveur des terres agricoles est relevée de 20 % à 30 % pour les propriétés non bâties entrant dans l’une des 10 catégories définies.
Les départements peuvent relever de 4,5 % à 5 % le plafond des Droits de Mutation à Titre Onéreux (DMTO) pour trois ans (avec exonération pour les primo-accédants) ainsi que pour les régions de voter un versement mobilité jusqu’à 0,15 % des rémunérations soumises à cotisations sociales versées par les entreprises de onze salariés et plus.
AUTRES MESURES
Création d’un "dispositif de lissage conjoncturel des recettes fiscales des collectivités territoriales", dit Dilico, consistant en un prélèvement sur les montants d’imposition qui sont reversés à partir de 2025 à certaines collectivités territoriales afin de contribuer à l’effort de redressement des finances publiques eu égard aux critères européens et d’accentuer la péréquation entre collectivités. 90% de la somme ainsi prélevée devra être reversée aux collectivités contributives, par tiers, pendant trois ans, les 10% restants alimentant les fonds de péréquation.
A partir de 2025 et jusqu’en 2028, les cotisations retraites CNRACL des agents de la fonction publique augmenteront au 1er janvier de 3 points, soit 12 au total. Fixé jusqu’à présent à 31,65 %, le taux de cotisation passe donc immédiatement à 34,65 %, et continuera d’évoluer jusqu’à atteindre 43,65 % au 1er janvier 2028. A noter que dans le cadre de la dernière réforme des retraites, le taux avait déjà été relevé de 1 point, passant de 30,65 à 31,65 % mais il n’a été compensé que la première année.
Le fonctionnaire en congé de maladie percevra désormais 90% de son traitement indiciaire brut les trois premiers mois, au lieu de 100%.
Les conditions de localisation pour l'éligibilité au PTZ dans les logements neufs pendant sont supprimées pendant une durée de trois ans et les quotités du coût total de l’opération finançable par le PTZ seront modifiées par décret.
est fixé à hauteur de 1,7 %, contre 2,9 est fixé
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
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Une aide de 100 M€ est affectée aux maires bâtisseurs pour soutenir la production de logements sociaux, cette somme étant prélevée sur le Fond vert.
Le dispositif Loc’Avantages, qui prévoit une réduction d’impôt au profit des propriétaires qui mettent leur logement en location dans le cadre d’une convention conclue avec l’Anah (Agence national de l’habitat) sous condition de plafond de loyer, est prolongé jusqu’au 31 décembre 2027.
130 M€ sont prélevés sur le produit des taxes et redevances perçues par les Agences de l’Eau et la mise en œuvre du plan eau « eau » sera décalé du fait du maintien du plafond des dépenses à son niveau actuel. L'affectation de la taxe sur les jeux exploités par la Française des jeux (hors paris sportifs) à l'Agence nationale du sport (ANS) est supprimée et est désormais versée au budget de l'État. Elle est compensée par le rehaussement du plafond d'affectation à la même agence du prélèvement sur les paris sportifs en ligne.
L'article 191 de la loi de finances pour 2024 introduit une nouvelle annexe "Impact du budget pour la transition écologique" au compte administratif et au CFU, celle-ci permettant de recenser dans les dépenses celles ayant un caractère "vert" selon 6 axes prédéfinis et pris en compte progressivement. Elle permet de valoriser les choix d’investissement réalisés par les collectivités qui ont un impact positif sur l’environnement En application de l'article 58 de la loi n°2020-105 du 10 février 2020 relative à la lutte contre le gaspillage et à l'économie circulaire (AGEC) pour accroître la part des acquisitions de biens issus de l'économie circulaire par les acheteurs publics de l'Etat et des collectivités territoriales, un décret modifie la liste des produits visés ainsi que, pour chacun d'eux, la part minimale des acquisitions qui doit être issue des filières du réemploi, de la réutilisation ou du recyclage, avec progression pluriannuelle de ces pourcentages jusqu'en 2030.
4 - Evolution de la collectivité
La commune demeure un territoire attractif offrant des possibilités de vie et de logement intéressantes, notamment pour de nouveaux habitants n’ayant plus les moyens de louer ou acheter sur les zones littorales du Sud des Landes ou du Pays Basque. Ceci est d’autant plus vrai avec l’arrivée en 2022 de la fibre optique et d’une ligne régulière de transport en commune. La commune reste aussi très attractive pour l’accueil de nouvelles entreprises avec le développement rapide des zones d'activité situées à l'ouest du territoire (Souspesse I et II, Northon).
Le bien vivre ensemble recherché par la majorité municipale constitue aussi un facteur pouvant attirer de nouveaux habitants et convaincre ceux qui y sont d’y rester. En effet Saint-Martin de Seignanx est une commune à taille humaine où il fait bon vivre avec des services et espaces publics de qualité et en nombre suffisants. Son rôle de chef-lieu de canton, a aussi un effet moteur, notamment pour les villages de l’est de la communauté de communes.
La production de logements s’est singulièrement ralentie et les demandes, notamment de logements sociaux, ne cessent d’augmenter. Si le parc locatif social s’est accru de 202 logements entre 2018 et 2022 sur la commune, il n’en reste pas moins que 1 912 demandes actives de logement social sont comptabilisées à ce jour sur l’ensemble du Seignanx. La commune fait néanmoins des efforts, puisqu’aux efforts de réalisation de 450 logements du PLH sur la période 2020-2025, un contrat de Mixité Sociale a été signé avec l’Etat pour accélérer la réalisation de logements sociaux, la commune étant aujourd’hui à 17,61 % sur les 25 % à atteindre. Cette double crise de l’offre et de la demande touche fortement notre commune.
Les plus gros projets, notamment collectifs, sont toujours soumis au conseil citoyen des avant-projets immobiliers qui émet des avis sous forme de prescriptions que les promoteurs doivent prendre en compte.
Globalement, la population augmente très régulièrement depuis 1962, date à laquelle elle atteint son plus bas niveau depuis 1876 (Source : INSEE). On constate 50% d’augmentation entre 1962 et 1990, puis un doublement depuis cette dernière date pour atteindre 6 255 habitants en 2025 en population totale. La hausse annuelle est légère mais régulière depuis 2017, avec un léger tassement sur les 2 dernières années. A noter que la dynamique des naissances connaît un net ralentissement en 2024, traduisant un début de changement dans la composition familiale communale, soit 36 naissances, plus bas niveau depuis 2013 et inférieur à la moyenne sur la période qui est de 58.
L’accroissement de population et d'entreprises induit une augmentation des ressources fiscales pour la commune et la Communauté de Communes. Il implique aussi un volume d'investissements important pour ces deux
Une aide de 100 M€ est affectée aux maires bâtisseurs pour soutenir la production de logements sociaux, cette Une aide de 100 M€ est affectée aux maires bâtisseurs pour soutenir la production de logements sociaux
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collectivités afin de répondre aux besoins des résidents et sociétés en maintenant et en développant l’offre de services publics. Le corollaire en est aussi l’augmentation des charges de fonctionnement, à caractère général et de personnel, afin les faire fonctionner.
B - Compte administratif 2024 – Budget principal de la commune
Depuis le 1er janvier 2023, la commune a changé de plan comptable passant de la nomenclature M14 à M57, ce qui modifie sensiblement quelques écritures et induit de nouvelles règles particulières comme l’obligation d’avoir un règlement budgétaire et financier, la possible fongibilité des crédits, la possibilité de neutraliser certains amortissements et la mise en place des autorisations de programme et crédits de paiement (AP/CP). A noter qu’en 2026, la commune disposera d’un compte financier unique (CFU) qui se substituera de façon pérenne aux comptes administratifs et de gestion.
1 - Fonctionnement
Compte administratif 2023 Compte administratif 2024
Dépenses 7 472 754,21 9 466 427,11
Recettes 8 746 562,06 10 546 760,92
Résultat exercice + 1 273 807,85 + 1 080 333,81
a - Dépenses
Dépenses réelles de fonctionnement
Les dépenses réelles connaissent une baisse marquée en 2020, notamment due aux effets de la crise pandémique et surtout du premier confinement (prestations de services, énergie et électricité, fêtes et cérémonies, transports collectifs).
Les charges à caractère général augmentent après le rebond post-covid en 2021 et après une hausse importante en 2023, l’année 2024 a connu une baisse significative de 6,03 %.
Les autres charges de gestion courantes augmentent de façon très importante, notamment du fait de contributions obligatoires en hausse continue (SDIS, Syndicat des mobilités, …) et un effort soutenu au CCAS et aux associations. Les charges financières augmentent aussi de façon significative du fait de la structuration de remboursement de la dette passée et des nouveaux emprunts.
Charges de personnel
TOTAL DES DEPENSES DE PERSONNEL CA 2023 CA 2024
Total du chapitre (dont charges sociales et assurance statutaire) 4 425 017,89 4 576 399,36
L’évolution des charges de personnel est soutenue sur la période, avec une pause en 2020 (COVID, seule année négative). On peut l’expliquer par le phénomène annuel « glissement vieillesse- technicité - GVT », la hausse du point d’indice de 1,5% au 1er juillet 2023, le rattrapage indiciaire des plus bas salaires du fait de l’inflation, la constitution du service de médiathèque (arrivée d’un 1er agent en avril 2023 et d’un second en juin 2024) après celui de la police municipale en 2021-2022 (3 agents) et des variations annuelles de charges sociales qui restent minimes. A noter que le poste de l’ancien DGS en congé spécial est resté à la charge de la commune jusqu’à fin octobre 2024 (6 mois de plus pour cause de réforme des retraites). La hausse a été aussi moindre entre 2023 et 2024 du fait notamment du non remplacement volontaire de certains agents (services RSU, police municipale, technique).
Sur la fiche DGCL 2023 les charges de personnel représentent 699 €uros par habitant alors que pour la strate de collectivité à laquelle appartient la commune (5 à 10 000 habitants en CdC FPU), elle est de 609 €uros, soit respectivement en proportion des charges de fonctionnement 61,98 % contre 56,84 %. Il est à noter qu’en 2023 ce pourcentage diminue plus vite pour la commune, soit un poids moins important des charges de personnel sur son
en maintenant et en développant l’offre de
augmentation des charges de fonctionnement, à caractère général et de
en maintenant et en développa
augmentation des charges de fonctionnement, à caractère général et de
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 en maintenant et en développa en maintenant et en développant l’off d
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE nnement, à caractère général nnement, à caractère général et et de de vendredi 28 mars 2025 8/28
budget global, que pour la strate. Sur 2020-2022, le pourcentage pour la commune diminuait alors que pour la strate il augmentait.
Si l’on regarde la composition des effectifs dans le détail à fin 2024, la commune comprenait en effectif 125 postes budgétaires pourvus, 90 titulaires / stagiaires, 33 contractuels, 1 apprenti et 1 stagiaire, ce qui représente la proportion suivante en pourcentage du total : 72,00 – 26,40 – 0,80 – 0,80. Le choix de la collectivité étant de titulariser les contractuels intervenant sur des besoins permanents et pérennes, 8 agents ont été stagiairisés en 2024.
En équivalent temps plein sur des postes occupés par des agents ou leurs remplaçants en cas d’absence prolongées, on est passé de 73,9 en 2014, à 90,68 en 2020 puis 106,04 en 2025, sachant qu’il y a eu la création d’un service municipal de police en 2021-2022 avec 3 agents et de médiathèque en 2023-2024 avec 2 agents, tous à temps complets.
La remise à plat de l’organisation et du fonctionnement des services s’est terminée en 2022, suite à l’audit mené avec le Centre de Gestion des Landes et en lien avec les instances paritaires. Les effets et adaptations se ressentent encore en 2023 pour mettre en adéquation le service public avec les attentes des usagers, la dynamique de la commune, les projets municipaux et l’évolution des techniques de travail. Un autre chantier important a suivi en 2023 avec la remise à plat du temps de travail dans l’ensemble des services. Le protocole du temps de travail, établi avec l’aide du Centre de Gestion, a été voté en fin d’année 2024, pour une mise en action courant 2025 (une première partie effective au 1er mars 2025). Un montant d’environ 7 000 € avait été prévu au BP 2024 pour la mise en place d’astreintes sur la filière technique, mais elles ne seront mises en place qu’en 2025.
L'augmentation du chapitre 012 "Rémunérations" est due à plusieurs facteurs majeurs, certains non imputables aux choix de la collectivité :
∑ Coût de l'ancien DGS en congé spécial depuis avril 2019 jusqu'en octobre 2024 pour plus de 60 000 euros annuels (6 mois de plus que prévu en 2024 du fait de la réforme des retraites), ∑ Arrivée d'un 2ème agent sur la médiathèque à compter de juin 2024 (avec prise en charge partielle par une subvention de fonctionnement de la DRAC sur 5 ans),
∑ Divers remplacements avec maintien de traitement pour les agents en arrêt de travail en 2024 pour presque 100 000 € (45000 € voté au BP mais une très grande partie du coût est compensé par des remboursements de l’assurance CNP pour les titulaires),
∑ Rattrapage d'un salaire à plein traitement en décembre 2024 d'un agent passé en congé longue maladie (effet rétroactif au 1er jour d'arrêt soit 12/2023) pour 18 000 euros chargés, là aussi compensé par l’assurance statutaire CNP,
∑ Continuité de la compensation de 3 jours extra-légaux supprimés dans le cadre de la mise en place des 1607 heures au 01/01/2022,
∑ Augmentation de l'assurance statutaire depuis plusieurs années du fait du nombre d'agents titulaires (créations de services + titularisations), les bases ont augmenté de 14% en 2023, servant de calcul de cotisation pour 2024 (+11 285 €), augmentation du nombre de déclarations d'arrêts de travail soit + 35% entre 2022 et 2023 (nouveau marché public avec augmentation du taux moyen de 13,50%), ∑ Remplacement d'un agent en congé maternité en 2024 à la crèche (non compensé par l’assurance CNP), ∑ Retour de l'agent Responsable Service Relations Usagers au service technique, alors qu'il y avait été remplacé en 2023,
∑ 1 personne mise à disposition par l'Esat pour 6 mois en 2024 pour 6 100 euros dans le cadre d’un dispositif spécial s’achevant en 2024,
∑ Au 1er janvier 2024, les grilles indiciaires de la fonction publique ont pris en compte l'ajout de 5 points supplémentaires par indice majoré (IM), soit une augmentation mensuelle de 24,61 € brut par agent (295,32 € bruts sur 1 an), afin de remettre à jour les premiers échelons par rapport à l'évolution du SMIC.
Le réel du chapitre 012 « Rémunérations » a notamment connu quelques « économies » par rapport aux prévisions budgétaires du fait d’efforts de la collectivité tout au long de l’année 2024, à savoir : ∑ Départ d’un agent titulaire de police municipale par voie de mutation, non remplacé pendant 8 mois, ∑ Non remplacement du poste de responsable de service Affaires Générales Relations Usagers de juin à décembre 2024 soit 6 mois,
commune diminuait alors que pour la commune diminuait alors que pour la
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 commune diminuait alors que pour la commune diminuait alors que pour la l
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∑ Départ d’un agent titulaire au service technique mi-juin, remplacé par un contractuel à partir du 01/10/2024 (3,5 mois d’économie sur ce poste),
∑ Départ en retraite de la Directrice Education Enfance (cat A) au 01/01/2024, remplacée en interne par le Directeur du Service Jeunesse (cat B) lors de la fusion des 2 services (avancement en interne d’un agent sur le service jeunesse et recrutement d’un agent cat C pour le PIJ),
∑ Départ de 3 agents cat B à la crèche sur une année (fin 2023 à sept 2024) remplacés par des CDD cat C.
Sur le rapport social unique 2023, on pourra noter les principaux points de repères sur les agents de la collectivité : ∑ 62 % de fonctionnaires, 36 % de contractuels permanents et 3 % de non permanents ∑ 86 % de catégorie C, 7 % de B et de A
∑ 67 % de femmes et 33 % d’hommes
∑ 72 % des fonctionnaires à temps complet et 31 % des contractuels
∑ âge moyen des agents de 42 ans, presque 48 ans chez les fonctionnaires et 32 ans chez les contractuels, très variable selon les services
∑ Taux d’absentéisme moyen de 5,17 % chez les agents permanents (6,71 % pour les fonctionnaires et 2,52 % pour les contractuels)
∑ 21,7 jours d’absence en moyenne et tout motif confondu par fonctionnaire ∑ 4 accidents du travail déclarés
∑ 4 travailleurs handicapés
∑ 29,9 % des agents ont suivi une formation d’au moins 1 jours, 215 jours de formation au total ∑ 23 630 € de participation sociale complémentaire santé et 28 906 € de participation sociale complémentaire prévoyance
∑ 12 jours de grève
∑ 4 réunions du comité social territorial
Charges financières
Les charges financières sont les intérêts de l’annuité de la dette que la commune rembourse chaque année. Son importance et son évolution sont abordés dans le chapitre D dédié spécifiquement à la dette, E pour les orientations budgétaires 2024 et F pour les investissements 2025.
Concours financiers aux organismes extérieurs
ORGANISMES DE REGROUPEMENT CA 2023 CA 2024
6553 - Service incendie 115 147,35 128 879,92
65548 - Autres contributions dont 259 790,80 335 961,06
A.S.A. DES BARTHES DE L ADOUR 135,79 135,79
ADACL MAISON DES COMMUNES 10 195,77 10 268,44
ALPI SYNDICAT MIXTE 4 260,00 5 370,00
ASSOCIAT. DES MAIRES DES LANDES 1 817,77 1 828,18
CHENIL DE BIREPOULET 10 438,79 11 867,55
SIVU DES CHENAIES DE L'ADOUR 302,91 226,60
SYDEC EP annuel 19 312,00 19 397,00
SYDEC EP et eau interventions 3 143,69 3 120,10
SYNDICAT MOBILITES PBA 205 753,08 279 192,40
TOTAL 374 938,15 464 840,98
La commune participe par son concours financier au fonctionnement de nombreuses structures dont l’apport lui est indispensable dans l’exercice de ses compétences. Les concours évoluent généralement à la hausse de façon assez régulière, notamment le SDIS et le Syndicat des Mobilités. Celui-ci ayant renouvelé sa Délégation de Service Public en 2024, les prix du nouveau marché ont été répercutés dans sa contribution annuelle. Les subventions de fonctionnement au CCAS et aux associations demeurent prioritaires avec en moyenne sur 2020- 2024 une contribution respective de plus de 28 000 et 102 000 €, fluctuante selon les demandes annuelles. Pour les logements sociaux, un ajustement se fait en fonction des besoins et des résultats du budget.
juin, remplacé par un contractuel à partir du juin, remplacé par un contractuel à partir du
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 juin, remplacé par un contractuel à partir du juin, remplacé par un contractuel à partir du ir d
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b - Recettes
Recettes réelles de fonctionnement
RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT CA 2023 CA 2024
013 - Total chapitre atténuations de charges 110 829,82 129 955,42
70 - Total chapitre produits de service, du domaine et ventes diverses 581 078,92 577 371,09
73 - Total chapitre impots et taxes 4 694 001,52 4 978 414,55
74 - Total chapitre dotations subventions et participations 1 693 664,09 1 917 870,94
75 - Total chapitre autres produits de gestion courante 94 075,22 84 950,45
76- Total chapitre produits financiers 17,25 131,32
77 - Total chapitre produits exceptionnels (dont cessions) 14 450,21 1 341 254,65 Total Mouvement Réel 7 188 117,03 9 029 948,42
Depuis 2017 et les 726 727 € de régularisation 2013 – 2017 pour la DSR – fraction bourg centre, les recettes réelles de fonctionnement ont dépassé la barre des 6 M€, combiné à une augmentation régulière des impôts et taxes. En 2021, produit exceptionnel avec la cession du Pavillon du Midi et du terrain Hasler (EPFL), la reprise de 2 tracteurs, la subvention de l'Agence de l'Eau pour le portage de l'eau à Haïti ainsi que des remboursements d'assurance dont la prise en charge de l'incendie de la cuisine du club house de Goni pour un montant de 701 447,65 €. En 2022, le produit des services reprend une courbe plus conforme à son évolution, en lien notamment avec la fréquentation soutenue des services petite enfance – enfance – jeunesse, avec des rentrées exceptionnelles sur ce même chapitre et le 74 (coupe de bois pour 145 000 €).
En 2023, la commune subit une baisse importante de sa DGF avec la perte annoncée de la Dotation de Solidarité Rurale fraction bourg centre à hauteur de 160 575 € soit 50 %. Les bases fiscales augmentent de 7,1 % du fait de l’inflation importante.
En 2024, la commune a pu percevoir de nouveau la totalité de la DSR ce qui explique le niveau exceptionnel des recettes réelles de fonctionnement, combiné aussi à la dynamique des bases fiscales (+3,9% + la progression en volume) et à un grand nombre de cessions (terrain ilot Claverie, maison Fougères, terrain Résinier II, ancienne gendarmerie).
Fiscalité ménages
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
4 500 000
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Taxes fiscales perçues
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Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
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Les taux des 3 taxes n’ont pas évolué depuis 2004. Néanmoins, compte tenu du dynamisme de la commune, les bases fiscales évoluent à la hausse, plus particulièrement depuis 2018 pour les taxes d’habitation et foncières bâti, depuis 2017 pour la taxe foncière non bâti. Chaque année la loi de finances réévalue les bases fiscales, notamment en fonction de l’inflation (+ 7,1 % en 2023). Les recettes fiscales totales ont dépassé pour la première fois la barre des 3 M € en 2020 et s’approchent des 4 M d’€ en 2024.
Depuis 2021, les communes ne perçoivent plus la taxe d’habitation (TH) sur les résidences principales. Elles bénéficient à la place du produit de taxe foncière sur le foncier bâti qui revenait aux départements. Ce transfert crée des disparités car il ne compense pas parfaitement le produit de la TH perdu par la commune. Pour gérer ces déséquilibres, un coefficient correcteur a été mis en place pour garantir à la commune le dynamisme de la ressource de compensation corrélé à l’évolution de sa base de taxe foncière sur les propriétés bâties. Il n’en reste pas moins que le résultat est imparfait, la commune ayant subi un manque à gagner de 36 000 € en 2022 et 20 000 € en 2023. Il est à noter que la taxe d’habitation des résidences secondaires, même si elle reste marginale, augmente chaque année régulièrement, passant de 17 441,00 € en 2015 à 24 246 € en 2023 et 79 085 € en 2024 (majoration effective en 2024 de 60% de la taxe d'habitation sur les résidences secondaires et autres locaux meublés non affectés à l'habitation principale due au titre des logements meublés).
Autres impôts et taxes
Recettes fiscales CA 2023 CA 2024
73211 - Attributions de compensation 445 563,06 450 213,09
7351 - Taxe électricité 191 219,53 179 650,41
7381 - Taxe additionnelle et droits de mutation 312 475,74 346 300,00
Total 949 258,33 976 163,50
La commune est membre d’un Etablissement Public de Coopération Intercommunale (EPCI), la Communauté de Communes du Seignanx, à fiscalité propre donc à ce titre elle ne perçoit plus la fiscalité professionnelle (CVAE et CET). L’attribution de compensation découlant des transferts de compétences à la Communauté de Communes du Seignanx est relativement stable entre 2019 et 2024, la baisse en 2023 étant due à la prise en compte du transfert du panier du Seignanx.
A contrario la taxe sur l’électricité augmente peu et régulièrement sur la même période, une forte hausse ponctuelle marquant tout de même l’année 2023. La taxe additionnelle sur les droits de mutation est plus versatile car liée à l’évolution du marché immobilier local. En 2023, le niveau des transactions a diminué du fait d’une offre plus limitée et de capacité d’acquisition réduite des acheteurs (hausse puis baisse relative des prix, hausse des taux), une légère reprise ayant eu lieu en 2024.
Dotations et participations
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1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
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Base taxe foncière
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Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 Publié le 23/04/2025
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Dotations et participations CA 2023 CA 2024
7411 - DOTATION FORFAITAIRE 350 138,00 353 770,00
74121 - DOTATION DE SOLIDARITE RURALE * 274 475,00 524 688,00
74127 - DOTATION NATIONALE DE PEREQUATION 87 472,00 83 081,00
7478- PARTICIPATIONS AUTRES ORGANISMES 708 670,82 684 235,27
Total des dotations 1 420 755,82 1 645 774,27
La Dotation Globale de Fonctionnement connaît une baisse globale de 116 106 € en 2023, malgré la hausse modérée de la part forfaitaire et péréquation. Du fait de l’évolution de la loi de finances 2022, la commune est en effet sortie du bénéfice de la Dotation de Solidarité Rurale bourg centre, l’unité urbaine de rattachement de Bayonne dépassant les 250 000 habitants. C’est ainsi 160 575 € qui ont été perdus en 2023, soit 50%, l’autre moitié devant l’être en 2024. Suite à un recours gracieux exercé en 2024 auprès des services de l’Etat, l’Insee a reconsidéré les critères qui avaient permis de conclure au rattachement de la commune à l’unité urbaine de Bayonne selon le zonage en unité urbaine de 2020. La commune de Saint-Martin de Seignanx est devenue ainsi commune isolée selon le zonage en unité urbaine de 2020 et elle a pu de nouveau bénéficier de la totalité de la DSR bourg centre, ce qui explique l’augmentation de cette dotation.
Les mécanismes de péréquation quant à eux devraient une nouvelle fois impacter de manière minime le budget. La participation des autres organismes recouvre surtout les subventions de fonctionnement de la Caisse d'Allocations Familiales, constituant désormais une partie importante du budget de la commune, en soutien aux politiques relatives à la famille et à l'enfance. La baisse de 2021 s’explique par l’absence d’activités 2020 due au COVID sur certains services, ce qui a fait mécaniquement baisser les apports des financeurs et impacter le résultat global des dotations. Les avances CAF sur certains dossiers arrivent aussi en décalées sur les exercices budgétaires ce qui en modifie le résultat.
Produits des services, domaines, …
Autres produits et services CA 2023 CA 2024
70632 - Redevances à caractère de loisirs * 62 366,16 80 151,40
7066- Redevances et droits assimilés sces à caractère social ** 183 449,47 199 779,28
7067 - Redevances et droits sces périscolaires et enseignement *** 188 227,08 202 942,85
Total des recettes 434 042,71 482 873,53
* Centre de loisirs du mercredi et des vacances
** Crèche, périscolaire
*** Cantine
Les produits des services sont relativement stables et en augmentation régulière, hormis pour 2020 marqué par le Covid et la fermeture des services concernés. L’année 2021 marque le retour à une certaine normalité et le retour au niveau d’avant crise. Néanmoins, l’augmentation de la population permettra un accroissement des redevances, la politique tarifaire de ces services restant relativement basse et évoluant modérément, en dessous des niveaux d’inflation et avec un reste à charge communal qui reste largement majoritaire dans le coût global (par exemple une journée enfant avec repas sur les vacances coûte 50 € et une fois déduit aides et participation des familles, la commune assume de 70 % pour le quotient le plus bas à 50 % pour le quotient le plus haut du prix de revient). Les tarifs augmentent pour les usagers mais moins vite que ce que la commune supporte, ce qui alourdit d’autant sa participation. Une réévaluation annuelle est nécessaire pour ne pas subir un décrochement entre charges et recettes, afin qu’un service public de qualité continue à être rendu dans les mêmes conditions.
Autres recettes de fonctionnement
Le budget anticipe le vote à l'unanimité - comme les années précédentes - par les représentants de la Communauté de Communes du régime dérogatoire de répartition du FPIC qui alourdit la part supportée par la Communauté des Communes au bénéfice des communes. Du fait de la dernière réforme, le montant augmentera progressivement jusqu’en 2028, pour la commune et l’intercommunalité, si les règles n’évoluent pas encore d’ici là.
CA 2023 CA 2024 CA 2023
350 138,00 353 770,00
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 Publié le 23/04/2025 Publié le 23/04/2025 Publié le 23/04/2025 Publié le 23/04/2025
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ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE vendredi 28 mars 2025 13/28
2 - Investissement
CA 2023 CA 2024
Dépenses (*) 4 023 834,25 6 465 748,78
Recettes (*) 4 400 667,07 6 071 143,33
Résultat exercice 376 832,82 -394 605,45
On note qu’entre les prévisions de dépense d’investissement et leur concrétisation le taux de réalisation n’est que de 50% environ hormis pour les années 2020, 2022 et 2024, avec respectivement 72,28 %, 66,57 % et 79,34 %. Sans surprise l’essentiel des dépenses est consacré au chapitre 23, celui des gros projets pouvant courir sur plusieurs exercices. 2024 est à ce titre l’année la plus importante en matière d’investissements neufs (médiathèque, centre technique, vestiaires du stade de football). Il est à noter que les Restes A Réaliser (RAR) ne sont pas repris pas dans le compte administratif (CA).
Pour les recettes d’investissement, le taux de réalisation est un peu meilleur puisqu’atteignant plus de 70 % à 3 reprises en 2020, 2021 et 2023, ceci étant néanmoins à nuancer par la mobilisation ces années-là d’emprunts, exception faite de 2021. En moyenne, sur la période 2019-2024, la commune mobilise 431 611 € de subvention chaque année avec un plancher à 103 524,80 en 2022, année d’études pour la préparation de projets, et 814 495 € en 2020. A noter que pour les projets d’investissement 2024, une partie des subventions vont glisser sur 2025.
a - Dépenses
Capital de l’emprunt
Un emprunt d'un million d'euros a été décidé fin 2019 et réalisé en 2020 afin de couvrir des besoins (voie verte route Océane, mur soutènement église). Un emprunt de 1,5 millions a été nécessaire pour financer l’investissement 2022 (600 000€ débloqués en 2022 et 900 000€ en 2023), avec notamment la fin des différents portages fonciers engagés par la commune et la fin de la réalisation du tennis couvert. Un nouvel emprunt de 1 millions d’euros a été contracté en 2023 pour financer les projets 2023, notamment le lancement des travaux de la médiathèque et du centre technique communal et intercommunal. En 2024, compte-tenu de l’importance des projets d’investissement, un prêt relais de 1,810 m d’€ a été mobilisé, remboursable sur une période maximale de 3 ans soit d’ici juin 2027.
L’importance et l’évolution du capital de l’emprunt sont abordées dans le chapitre D dédié spécifiquement à la dette.
Garanties d’emprunt
La commune a engagé de nombreuses garanties d’emprunts, notamment au cours du dernier mandat. L’importance et l’évolution du capital de l’emprunt sont abordées dans le chapitre D dédié spécifiquement à la dette.
Cessions et acquisitions
Ces dernières années, la commune a activé à 11 reprises le portage foncier pour des acquisitions immobilières avec l’Etablissement Public Foncier des Landes. L’importance et l’évolution du portage foncier sont abordées dans le chapitre D dédié spécifiquement à la dette.
b - Recettes
Fiscalité
Autres produits et services CA 2023 CA 2024
10222 - F.C.T.V.A. 268 398,68 349 122,34
10226+23 - TAXE D'AMENAGEMENT 279 260,95 145 701,18
Total des recettes 547 659,63 494 823,52
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE vendredi 28 mars 2025 14/28
La fiscalité de l’investissement est essentiellement constituée par la taxe d'aménagement et le remboursement de la TVA par l'État. La première est liée aux constructions effectives de logements individuels ou collectifs sur la commune, et la seconde est basée sur le volume des investissements de la commune l’année précédente avec un taux de fiscalité de retour de 16,404 %. La variation dans le rythme des constructions et réalisations communales explique une évolution très variable d’une année sur l’autre, difficile à comparer. Pour information le niveau moyen de FCTVA et de taxe d’aménagement sur la période est d’un peu plus de 261 000 €.
Subventions
En moyenne, sur la période 2019-2024, la commune mobilise 431 611 € de subvention chaque année avec un plancher 103 524,80 en 2022 et un plafond de 814 495 en 2020. 2023 et 2024 sont un peu supérieures, une partie des aides 2024 devant glisser en 2025 compte tenu des fins de réalisation des projets et des décalages de versement des subventions. L’Etat via ses différents fonds, reste le premier contributeur sur la période devant le département. L’enjeu est de mettre chaque année en adéquation les réalisations budgétaires des projets en les faisant coïncider avec les versements effectifs des subventions. Sur la période on constate 2 pics en 2020 (22,92%) et 2023 (21,86 %) et un plancher en 2022 (3,16%), année de préparation de projets.
C - Compte administratif 2024 - Les budgets annexes
Les budgets annexes ne font pas ici l’objet d’une agrégation des résultats avec le budget principal. Cela tient tout d’abord au fait que le budget projet de ville obéit à des règles comptables différentes de celles des 2 autres budgets et a vocation à se financer lui-même dans le cadre de l’opération mené avec pour objectif minimal l’équilibre, le solde étant reversé sur le budget principal lors de l’achèvement complet des opérations qui le composent. Par ailleurs, le volume des budgets annexes, notamment des logements sociaux est relativement réduit et à un impact minime sur le budget principal, excepté lorsque de gros travaux de rénovation ou entretien sont à mener sur les bâtiments. Une présentation agrégée des résultats est proposée dans les annexes du compte administratif.
1 - Projet de ville
Compte administratif 2023 Compte administratif 2024
Fonctionnement Fonctionnement Fonctionnement Investissement
Dépenses 949 564,65 963 901,94 949 564,65 963 901,94 Recettes 949 564,65 949 564,65 949 564,65 949 564,65 Résultat exercice 0,00 - 14 337,29 0,00 - 14 337,29
Ce budget annexe est consacré aux réalisations de lotissements, donc avec une comptabilité de stock. Ceci implique une prise en compte de la TVA et des travaux enregistrés en fonctionnement. Ce budget regroupe plusieurs opérations et ne pourra être soldé que lorsqu'elles seront toutes liquidées et épurées. Tout nouveau projet de lotissement devra être géré dans un nouveau budget annexe spécifique.
Ce budget est déficitaire selon les années car le résultat correspond à des terrains qui doivent ou devraient encore être vendus. Le compte bancaire de ce budget est celui du budget principal, il n'est donc pas nécessaire d'emprunter et de supporter des charges d'intérêts inutiles.
Les recettes de fonctionnement sont constituées des ventes de lots, sachant qu’en 2024 aucun mouvement n’a été constaté. Les dépenses de fonctionnement correspondent à l’étude et à l'aménagement des lotissements, notamment les voiries d’accès et réseaux.
Les recettes d'investissement reprennent uniquement la variation des stocks, il en est de même pour les dépenses avec en sus le remboursement de l’emprunt.
Ce budget annexe ne comprend plus d’emprunt, le dernier en cours a été remboursé en totalité en 2021. Le recours à l’emprunt doit être limité sur ce budget, les travaux d’aménagements nécessaire devant être équilibrés a minima par les ventes de terrain.
par la taxe d'aménagement et le remboursement de par la taxe d'aménagement et le remboursement de
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE par la taxe d'aménagement par la taxe d'aménagement et et le remboursement de le remboursement de vendredi 28 mars 2025 15/28
2 - Logements sociaux
CA 2023 CA 2024
Fonctionnement Investissement Fonctionnement Investissement
Dépenses 32 344,95 11 004,11 32 114,36 16 097,02 Recettes 36 326,35 47 386,87 37 003,65 60 651,76 Résultat exercice + 3 981,40 + 36 382,76 + 4 889,29 + 44 554,74
Le volume général de ce budget annexe reste relativement modeste. Il dégage néanmoins une épargne brute permettant de faire face à de petits investissements d’entretien. Si l’on enlève le remboursement du capital, le reliquat pour des dépenses d’équipement est relativement faible. La situation reste donc fragile en cas d’investissement imprévu, même minime, ou pour des travaux de rénovation d’ensemble plus conséquents. Ceux- ci seraient plutôt à privilégier lorsque le dernier emprunt aura fini d’être remboursé. D’ici-là, si la situation ne présente pas de difficultés, l’épargne régulière, même si elle est faible, pourra permettre de constituer une trésorerie permettant de faire face à de l’imprévu de faible ou moyenne ampleur.
Les recettes de fonctionnement sont constituées des loyers, remboursement des charges locatives et de la subvention d'équilibre versée par le budget principal quand cela s’avère nécessaire. C’est le cas lorsque la trésorerie est sous tension, le compte bancaire étant autonome, ou pour équilibrer le budget, notamment lorsque des travaux sont prévus. Les dépenses de fonctionnement comprennent essentiellement les amortissements, charges de gestion des logements et les intérêts des emprunts anciens.
Les recettes d’investissement sont surtout constituées des amortissements et du virement de la section de fonctionnement. En dépenses d’investissement, on constate les travaux financés par virement d’équilibre du budget principal (menuiseries et volets bois du presbytère et remplacement de toutes les chaudières avec l’appartement 2 en 2019, les logements 1 et 3 en 2022, et 4 et 5 en 2024). L’emprunt souscrit pour financer les travaux du presbytère s’achève en 2025 soit une annuité de 12 052,53 euros en 2024 et 12 052,49 euros en 2025.
D - Structure et gestion de la dette
Les emprunts des budgets annexes ayant été abordés dans le chapitre leur étant consacré, seul celui du budget principal sera abordé ici, le volume global du capital restant dû au compte administratif 2024. Au vu de leur montant des petits emprunts contractés dans le cadre du SIVU du Chenaie n’étaient pas pris en compte jusqu’ici dans ce dossier. Ils sont récurrents, peuvent être très variables et sont constatés dans les maquettes officielles. Ce retraitement a donc été annulé et ces emprunts sont repris dans les tableaux ci-dessous. La répartition entre budget est la suivante :
CRD au 31/12/25 / budget Budget principal BA projet de ville BA logements sociaux TOTAL
Capital Restant Dû en € 5 599 812,33 0,00 11 692,37 5 611 504,70
Proportion 99,79% 0,00% 0,21% 100,00%
Emprunts
Sur 9 emprunts en cours, la commune a mobilisé 7 emprunts depuis 2014 pour un montant de 7 600 000 € dont un de 1 000 000 d’euros mobilisé en 2023, la seconde partie de 900 000 € de celui de 2022 étant aussi imputée sur cet exercice. Un prêt relais de 1 810 000 € a été engagé en 2024 pour assurer le financement des 3 projets structurants de cet exercice. Tous les emprunts sont classifié A-1 selon la charte Gissler donc ne présentent pas de risques particuliers relativement à leur structure propre. L’extinction totale des emprunts actuels est prévue en 2043 si la commune n’emprunte plus d’ici là. Le détail des emprunts figure dans les annexes du compte administratif et du budget primitif.
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE vendredi 28 mars 2025 16/28
Remboursement
de la dette (K€) 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032
1 -Capital 358 800,00 441 000,00 2 144 000,00 318 400,00 318 400,00 218 400,00 218 400,00 218 400,00
2 -Intérêts (hors ICNE) 176 000,00 164 300,00 123 400,00 87 600,00 80 600,00 73 800,00 67 400,00 60 700,00
Total des annuités 534 800,00 605 300,00 2 267 400,00 406 000,00 399 000,00 292 200,00 285 800,00 279 100,00
Capital emprunté 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital restant dû 5 599 812,33 5 158 812,33 3 014 812,33 2 696 412,33 2 378 012,33 2 159 612,33 1 941 212,33 1 722 812,33
0,00
100 000,00
200 000,00
300 000,00
400 000,00
500 000,00
600 000,00
700 000,00
800 000,00
900 000,00
1 000 000,00
1 100 000,00
1 200 000,00
1 300 000,00
1 400 000,00
1 500 000,00
1 600 000,00
1 700 000,00
1 800 000,00
1 900 000,00
2 000 000,00
2 100 000,00
2 200 000,00
2 300 000,00
2 400 000,00
2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032
Total des annuités
0,00
500 000,00
1 000 000,00
1 500 000,00
2 000 000,00
2 500 000,00
3 000 000,00
3 500 000,00
4 000 000,00
4 500 000,00
5 000 000,00
5 500 000,00
6 000 000,00
2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032
Capital restant dû
2030 2031 2032
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 Publié le 23/04/2025 Publié le 23/04/2025 Publié le 23/04/2025 Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE 2030 2030 2031 2031 2032 2032 ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE vendredi 28 mars 2025 17/28
Garanties d’emprunt :
Les garanties d’emprunt concernent du logement social, que ce soit sur des projets d’origine publique ou privé. Pour les collectivités il existe des règles spécifiques s’agissant de locatif à vocation sociale (article L2252-2 du Code Général des Collectivités Territoriales), contrairement aux garanties ou cautionnements apportés à d’autres personnes de droit privé. L’ensemble des garanties sont détaillées dans les annexes du compte administratif et du budget primitif.
Pour rappel :
∑ 34 garanties d’emprunt accordées dont 12 pour la seule année 2017 et 8 en 2018, sur des projets d’origine essentiellement privés (HLM Coligny, Tarbelli, Canavera, Artemis, Airial), d’autres étant portés par le secteur public (St Jean, résidence Océane) et 4 en 2024 avec un bailleur social (Honton). ∑ longueur des emprunts considérés sur une durée de 40 à 80 ans pour les plus récents, ∑ volume global mobilisé soit 9 255 856 € restant dû à la fin d’année 2025
Les garanties d’emprunt concernent aussi les prêts contractés par la commune auprès de l’Agence France Locale. Cet organisme, auquel la commune a adhéré et auprès duquel elle a engagé 5 emprunts et un prêt relais, a pour particularité que tout membre est garant de la dette contractée par un autre membre de cette société, mais à hauteur du montant total de l’encours de son propre emprunt et pour la durée de l’emprunt le plus long augmenté de 45 jours.
Cessions et acquisitions
Depuis 2015, la commune a activé à 11 reprises le portage foncier pour des acquisitions immobilières avec l’Etablissement Public Foncier des Landes, les 2 dernières en 2024 avec les maisons Vulcain (440 000 € avec un acompte de 88 000 € en 2025 et le solde en 2029) et les Fougères (290 000 € avec un premier acompte de 43 500 € en 2025, suivi de 3 autres puis un solde de 116 000 € en 2029). En 2024, le portage du pavillon du Midi s’est poursuivi avec un 3ème acompte de 52 350 €. La vente du terrain Hasler, dont le portage est terminé, a été décalée de 2024 à 2025.
Le portage foncier est un bon moyen pour la commune de se donner la réserve en terrains nécessaires à la réalisation de ses projets urbains mais aussi de constituer, en l’étalant, une forme de thésaurisation pour contribuer au financement de ses actions. Par son intervention sur des terrains stratégiques, elle contribue par ailleurs à freiner la spéculation foncière sur la commune et donc à favoriser la production de logements sociaux et abordables.
E – Capacité financière
1 - Capacité financière
L’analyse de la capacité financière porte sur le budget principal et non sur une approche consolidée au vu du faible impact des budgets annexes sur le budget principal. Ceci n’inclut pas non plus le budget du Centre Communal d’Action Sociale.
Analyse financière rétrospective
Analyse 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Recettes réelles
de fonctionnement (1) (*) 6 385 283,20 6 423 943,96 6 519 468,43 7 031 411,03 7 186 429,99 7 698 138,42
Dépenses réelles
de fonctionnement ( 2) (**) 5 492 527,82 5 353 972,35 5 838 067,63 6 363 658,17 7 101 974,32 7 181 016,25
Epargne de gestion 892 755,38 1 069 971,61 681 400,80 667 752,86 84 455,67 517 122,17
Intérêts de la dette (hors ICNE) 39 709,43 37 756,46 32 493,50 28 113,96 51 130,68 169 105,33
Epargne brute 853 045,95 1 032 215,15 648 907,30 639 638,90 33 324,99 348 016,84
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE vendredi 28 mars 2025 18/28
Taux d'épargne brute 13,36% 16,07% 10,00% 9,10% 0,46% 4,52%
Remboursement du capital de la dette 378 427,51 472 638,57 469 839,33 385 431,69 386 491,55 378 440,28
Epargne disponible
(Autofinancement net) 474 618,44 559 576,58 179 067,97 254 207,21 -353 166,56 -30 423,44
Dépenses réelles d'investissement (3) 2 202 624,12 3 135 234,44 1 193 798,63 2 887 731,94 2 339 313,74 5 083 556,64
Recettes réelles d'investissement (4) 1 539 845,81 2 614 344,79 2 130 847,97 1 207 200,14 1 952 478,47 2 634 999,54
Besoin de financement 662 778,31 520 889,65 -937 049,34 1 680 531,80 386 835,27 2 448 557,10
Emprunt nouveaux 0 1 000 000,00 0,00 600 000,00 1 900 000,00 1 810 000,00
Résultat reporté de l'exercice N-1 1 194 289,62 1 355 621,82 981 510,31 2 144 781,82 509 197,54 1 308 640,67
Résultat cumulé de l'exercice
N au 31/12 (5) 898 231,99 2 405 610,31 2 798 581,82 1 279 089,11 1 650 640,67 685 728,36
Capital restant dû au 31/12 2 734 930,13 3 262 291,56 2 793 683,63 3 011 323,59 4 525 452,61 5 957 012,33
Capacité de désendettement
(en nbre d'années) 3,21 3,16 4,31 4,75 135,80 17,12 (1) hors 775cession (775) et solde N-1 de la section (002)
(2) hors int dette et tvx immo
(3) dépenses d'équipement brut (chapitres 20 + 204 +21 +2) + tvx immobilisés (4) hors emprunt (16) solde n-1 (001) et excédent de fonctionnement N-1 reporté (5) Résultat cumulé de l'exercice : excédent de fonctionnement -/+ déficit / excédent d'investissement
Les recettes réelles de fonctionnement ont évolué de 20,56 % entre 2019 et 2024, et les dépenses de 30,74 %. Les marges de manœuvre se contraignent mais la dynamique de la commune reste un atout pour gérer ce différentiel. En sus, une réelle politique de gestion s’est progressivement mise en place pour ajuster et canaliser au mieux les dépenses de fonctionnement (procédures internes, dialogue budgétaire, centrales d’achat). Une telle mise en œuvre nécessite néanmoins encore plusieurs exercices d’effort pour contraindre la trajectoire de hausse des dépenses de fonctionnement constatée ces dernières années.
Même en récupérant la totalité de la Dotation de Solidarité Rurale en 2024, les optimisations sont à poursuivre et des réductions dans le fonctionnement sont aussi à envisager pour diminuer l’effet ciseau entre les hausses subies du fonctionnement et celles moindres des recettes de fonctionnement.
En ce sens, le taux d’épargne brute s’est dégradé et nécessite d’agir afin de le restaurer à un niveau acceptable. Afin de ne pas détériorer plus la situation, il n’y aura pas de nouveau recours à l’emprunt sur au moins les 3 prochains exercices.
Le besoin en financement est relativement important et dépend des investissements menés dans l’année. Les réserves foncières constituent un potentiel de richesse apte à financer le programme des projets municipaux. En ce sens, la stratégie d’acquisition – vente mise en place a contribué à financer en grande partie la réalisation des projets du mandat, sachant qu’il faudra veiller au bon enchaînement temporel des cessions par rapport aux besoins. A noter que les tensions sur la trésorerie sont parfois fortes, notamment lorsque des paiements importants d’investissements sont à effectuer. Les virements mensuels des dotations, de la fiscalité et de l’attribution de compensation communautaire couvrent les dépenses salariales obligatoires.
F – Orientations budgétaires 2025
Ce budget a été établi avec la volonté :
∑ de maîtriser au mieux les dépenses de fonctionnement dans un contexte d’augmentation mécanique des charges, d’évolution contrastée des recettes et baisse du soutien de l’Etat et d’autres partenaires, tout en conservant au maximum le niveau et la qualité des services rendus aux habitants, ∑ de conforter le fonctionnement des services en rationalisant ce qui peut l’être, ∑ d’augmenter les recettes de fonctionnement pérennes, en faisant évoluer dans la même proportion les taux de fiscalité 2025, tout en poursuivant l’optimisation des revenus des loyers (CTi, CMPP, occupations domaine public) et l’évolution tarifaire annuelle des services de la collectivité, ∑ de prioriser et établir une programmation fine de tous les projets d’investissement, ∑ de financer les projets de l’année sans recours à l’emprunt,
∑ de mobiliser des subventions chaque fois que possible.
9,10% 0,46% 4,52%
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE 9,10% 9,10% 0,46% 0,46% 4,52% 4,52% ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE vendredi 28 mars 2025 19/28
La nouvelle loi n°2023-1195 du 18 décembre 2023 de programmation des finances publiques pour les années 2023 à 2027 a ajouté de multiples objectifs de redressement de finances publiques auxquelles les collectivités doivent participer. La loi de finances 2025 a encore renforcé cette participation des collectivités avec le "dispositif de lissage conjoncturel des recettes fiscales des collectivités territoriales", dit Dilico. L’enjeu pour la commune est donc d’engager des efforts en matière de maîtrise de dépenses de fonctionnement, tant au niveau des charges à caractère général que des dépenses de personnel. En même temps, il s’agit de préserver et surtout renforcer la capacité d’investissement non seulement cette année, mais aussi et surtout pour les années à venir.
1 – Budget principal
Budget primitif 2024 Budget primitif 2025
Fonctionnement * Investissement Fonctionnement Investissement
Dép. et Rec. 8 336 729 € 7 572 681,61€ 9 124 700 € 3 352 192,23 €
a - Fonctionnement
Dépenses
* Pour les charges générales la politique de rationalisation et optimisation des dépenses récurrentes de la collectivité sera poursuivie. Ceci concerne notamment l’analyse fine des besoins et consommations, la mise en place d’une réelle politique d’achat avec l’adhésion à 2 centrales d’achat (Cast finances, CAPAQUI) en plus de l’UGAP, l’amélioration des procédures internes de commande, la poursuite du dialogue budgétaire interne et des modalités de suivi des dépenses par service, la mutualisation de dépenses entre services ou avec les intercommunalités, l’usage des bâtiments et véhicules, l’analyse des consommations de fluides, …. Ce travail a déjà été engagé et sera poursuivi et amplifié, notamment dans le cadre de la transition écologique. Il est à noter qu’à ce stade on ne connaît pas l’impact que pourront avoir les obligations liées au respect de la loi AGEC et du budget vert, les produits recyclés coutant souvent plus chers. Ceci sans compter que ce sont les plus gros fournisseurs qui seront sans doute mieux armés et plus rapidement pour répondre à ces contraintes, donc sans doute au détriment de plus petites entreprises, notamment locales.
Néanmoins, les dépenses de fonctionnement 2025 continueront d’augmenter mécaniquement, même si l’inflation marque le pas par rapport aux années précédentes. Une inconnue reste sur l’impact de la baisse tarifaire de l’énergie, la commune faisant partie du Groupement d’Achats de la Nouvelle Aquitaine, dont le SYDEC et donc nous, sommes partie prenante. Après une année 2023 synonyme d’augmentation de 12 à 15 % des coûts liés à la consommation énergétique et aux denrées alimentaires, les prévisions 2025 sont donc prévus à l’identique de 2024 avec une progression de 2%.
* Pour les dépenses de personnel, obligatoires mais relativement incompressibles du fait de la rigidité structurelle d’évolution, le minimum est la prise en compte du Glissement Vieillesse Technicité (GVT), des avancements de grade échelons ainsi que des recrutements nécessaires pour assurer un service à la population de qualité et de proximité. Une réelle réorganisation des services s’est mise en place en 2022-2023 et une vaste remise à plat du temps de travail a été effectuée en 2023 et 2024. Un seul recrutement a été fait en 2024, soit le 2ème agent de la médiathèque, comme cela était fixé dans le projet culturel validé avec la DRAC (un 3ème et dernier poste est prévu en 2026). Globalement, la ville va ainsi devoir ajuster quantitativement et qualitativement ses services à ses ressources, tout particulièrement sur les missions pour lesquelles elle agit au-delà du niveau moyen de sa strate de population.
A noter que le décret n° 2025-86 du 30 janvier 2025 prévoit une augmentation progressive du taux de la contribution employeur à la CNRACL à compter du 1er janvier 2025 pour atteindre 43,65% en 2028 (+3 points par an), soit environ 25 000 € de coût supplémentaire par an pour la collectivité. Au 1er janvier 2025, la cotisation URSSAF maladie est portée à 9,88 %, soit une hausse d’un point comparé à l’année 2024 (revenu au taux de 2023).
Enfin, 4 agents seront en congés maternité en 2025, 2 étant remplacés par des nouveaux recrutements, 1 l’étant en interne et le dernier ne l’étant pas. Ces situations ne sont pas couvertes par l’assurance statutaire (choix fait du fait de la pyramide des âges de la commune).
e 2023 de programmation des finances publiques pour les années 2023
de finances publiques auxquelles les collectivités doivent
e 2023 de programmation des finances publiques pour les années 2023
de finances publiques auxquelles les collectivités doivent
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 e 2023 de programmation des finances publiques pour les années 2023 e 2023 de programmation des finances publiques pour les années 2023 né 2023
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE de finances publiques auxquelles les collectivités doivent de finances publiques auxquelles les collectivités doivent vendredi 28 mars 2025 20/28
Globalement, dans le contexte budgétaire contraint que connaît la ville, et sans remettre en cause l’objectif de maintien d’un service public de haute qualité, la commune poursuit son action sur l’organisation de ses services et la gestion de ses ressources humaines :
∑ maintenir un dialogue social de qualité, des réunions avec le Comité Social Territorial, ainsi qu’avec les organisations syndicales, pour traiter les sujets RH de manière saine et constructive, dans le cadre des lignes directrices de gestion adoptées début 2022,
∑ favoriser l’intégration de contractuels vers une titularisation quand le besoin s’avère pérenne pour la collectivité (1 agent stagiaire en 2020, 7 agents en 2021 dont une sur concours, 2 en 2022 dont 1 sur concours, 9 en 2023, 4 en 2024 soit 23 entre 2020 et 2023) soit 7 en 2025, ∑ rationaliser autant que possible les contrats à faible quotité horaire et recherche prioritairement en interne des candidats pour des remplacements, ouvertures de poste ou compléments d’heures, ∑ développer la formation des agents pour favoriser des reclassements, de la mobilité interne ou externe, ∑ disposer d’outils et procédures de gestion des ressources humaines harmonisés, clairs et transparents (recrutements, congés, formation, …),
∑ poursuivre la mise à jour du cadre et des outils de la santé et sécurité au travail, après l’état des lieux 2022 de l’organisation de la santé – sécurité au travail par le service prévention du Centre de Gestion des Landes, le Document Unique d’Evaluation des Risques Professionnels a été mis à jour en 2024, les années suivantes devant permettre la mise en œuvre progressive des actions de mise à niveau ∑ concrétiser la remise à plat le temps de travail des services de la collectivité comme indiqué dans les LDG, avec l’aide du Centre de Gestion des Landes ce travail a été effectué sur 2023 et 2024, validé en Comité Social territorial le 08 février 2024 pour le document de synthèse sur les informations par services et le 07 novembre 2024 pour le document complet
∑ adapter la politique du régime indemnitaire en fonction de la nouvelle organisation des services, des répartitions des missions et du temps de travail.
Plus spécifiquement sur la maîtrise de sa masse salariale, la commune :
∑ étudiera lors de chaque départ, à la retraite ou autre, une évaluation et une remise à plat du poste dans son environnement, l’objectif n’étant donc pas de reproduire systématiquement l’existant, mais de réinterroger les moyens du service public en tenant compte des nécessités de modernisation, ∑ repensera la transversalité des services et la polyvalence des agents représentent des éléments de réorganisation, ce qui permettra aussi de maintenir la vigilance sur les remplacements et les renforts, ∑ réfléchir aux besoins des usagers et aux moyens de la collectivité pour définir des niveaux de service qui soient acceptables.
Les dépenses de personnel vont naturellement continuer d’augmenter en 2025 mais elle sera un peu moindre que les années 2022 et 2023, qui ont connu une évolution importante du fait de la création de 2 nouveaux services (police municipale, médiathèque) et la réorganisation complète de plusieurs autres réunis dans le service relations et services aux usagers (2 recrutements par anticipation dans la perspective de la fin de du congé spécial de l’ancien DGS, qui s’est finalement terminé en octobre 2024 avec 6 mois de plus du fait de la réforme des retraites). Pour 2025, on notera notamment :
∑ le Glissement Vieillesse Technicité qui demeure un facteur structurel d’évolution, ∑ les avancements de grade suite à réussite à concours et examens professionnels, ∑ le taux de cotisation CNRACL qui va augmenter pour l’employeur de 3 points de 31,65 % à 34,65 %, ∑ le coût également annuel du remplacement des agents absents pour divers motifs, le remplacement systématique n’étant plus de mise,
∑ la mise en place en cours d’année d’astreintes aux services techniques, pour un minimum de 7 000 euros, ∑ la poursuite du forfait mobilité.
A noter que :
∑ les collectivités rémunéreront leurs agents en arrêt maladie à raison de 90% du traitement indiciaire brut contre 100 % à l’heure actuelle.
∑ cette année verra la poursuite de 4 congés maternité démarrés en 2024, ce qui est assez exceptionnel compte tenu de la pyramide des âges de la collectivité.
ans le contexte budgétaire contraint que connaît la ville, et sans remettre en cause l’objectif de ans le contexte budgétaire contraint que connaît la ville, et sans remettre en cause l’objectif de
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ans le contexte budgétaire contraint que connaît la ville, et sans remettre en cause ans le contexte budgétaire contraint que connaît la ville, et sans remettre en cause l’ l’objectif de objectif de vendredi 28 mars 2025 21/28
Les services étant arrivés pour la plupart à maturité, il va falloir désormais en optimiser le fonctionnement.
* Les subventions aux associations seront adaptées aux demandes et au contexte, dans le cadre du règlement et de la critérisation adoptés. Elles seront à tout le moins maintenues et baissées en cas d’absence de motivation et justification de la demande.
* Les concours et participations financières aux organismes extérieurs seront poursuivis dans la mesure où leur apport s’avère indispensable à l’exercice des compétences communales. La récurrence de l’augmentation de la contribution au SDIS se confirme et pour les années 2025, 2026 et 2027 une nouvelle participation est appelée pour financer le plan pluriannuel d’investissement (48 151,47 € au total), alors que la commune a donné à l’€ symbolique le terrain d’édification du centre de secours qui profite à tout le canton, ainsi que celui de l’UTD pour le département qui est le principal financeur du SDIS, sans compter diverses facilités accordées (accès salle de musculation communale).
* Le besoin en investissement 2025 sera couvert en section de fonctionnement par les excédents qui pourraient être reportés.
* La charge financière devrait augmenter notablement du fait des effets des nouveaux emprunts, du prêt relais en cours et d’une ligne de trésorerie qui va s’avérer toujours aussi indispensable. Il y a aussi le pic qui sera ressenti jusqu’en 2026 du fait de la structuration de remboursement de l’ancienne dette.
Recettes
* Pour 2025, la commune poursuivra la mise en œuvre d’une politique de gestion interne, débutée en 2022 et de plus en plus précise afin de contenir voire réduire les coûts de fonctionnement. En complément, les taux de fiscalité 2025 augmenteront dans la même proportion soit de 41,43 à 44,12 % pour la taxe foncière bâtie / de 74,13 à 78,94 % pour la taxe foncière non bâtie / de 18,51 à 19,71 % pour la taxe d’habitation majorée des résidences secondaires. Les dernières augmentations de taux décidées par la commune de 2011 à 2004 répondaient à une évolution quantitative et qualitative des services. Entre temps la population légale a augmenté de 29,63 % entre 20006 et 2025, passant de 4 825 à 6 255 habitants. Sachant par ailleurs que depuis 21 ans les services et équipements se sont étoffés voir que de nouveaux sont arrivés, sans aucune augmentation des taux et avec des coûts de service qui sont toujours restés très bas voire gratuits pour certains. Cette hausse est donc nécessaire afin de donner les ressources suffisantes à la commune pour bien fonctionner et investir sans obérer sa santé financière, tout en continuant à apporter des services de qualité. Cette augmentation est un acte important pris en toute responsabilité pour une saine gestion actuelle et future de la collectivité. En 2025 l’évolution des bases est prévue par le législateur à hauteur de 1,7%, ce qui rend la hausse des taux 2025 moins impactante pour les contribuables (pour rappel les bases avaient augmenté de 7,1 % en 2023).
* Les autres impôts et taxes (attributions de compensation, taxe additionnelle sur les droits de mutation) seront repris de 2024 hormis pour la TADM qui sera exprimée selon un rendement moyen. Le marché immobilier est encore relativement atone avec des prix toujours hauts, la raréfaction des biens en vente aura forcément un impact sur les recettes escomptées. En ce qui concerne la taxe électricité, elle a été revue légèrement à la baisse.
* Les dotations et participations seront là aussi positionnées de façon analogue à l’année 2024, notamment celles provenant de l’Etat. Il y aura sans doute une évolution mais les modalités de calcul en sont tellement complexes qu’il vaut mieux rester prudent, donc les montants seront reconduits à l’identique. Les participations de différents partenaires aux services petite enfance et éducation – enfance – jeunesse commencent à connaître des baisses sensibles, en dehors du fait que le nombre d’enfants ait diminué : ∑ Le conseil départemental des Landes a modifié son calcul pour les aides concernant les enfants fréquentant l’ALSH le mercredi et lors des vacances scolaires, ce qui représente environ 11 000 € de moins par rapport à 2023,
∑ Le conseil départemental des Landes réfléchit à des évolutions sur l’aide forfaitaire de 1.20 €/H et l’éveil culturel soit respectivement 8 000 et 10 000 € perçus en 2024,
Les services étant arrivés pour la plupart à maturité, il va falloir désormais en optimiser le fonctionnement. Les services étant arrivés pour la plupart à maturité, il va falloir désormais en optimiser le fonctionnement.
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 Les services étant arrivés pour la plupart à maturité, il va falloir désormais en optimiser le fonctionnement. Les services étant arrivés pour la plupart à maturité, il va falloir désormais en optimiser le fonctionnement. t.
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE vendredi 28 mars 2025 22/28
∑ La caisse d’allocations familiales des Landes ne finance plus via le fonds public et territoire les projets des structures bénéficiant déjà de la prestation de service ordinaire, ce qui sur les services enfance et jeunesse représentait 25 000 € en 2024,
∑ L’éducation nationale ne prendra plus en charge dès la rentrée 2025-2026 l’environnement numérique de travail et les antivirus des postes informatiques des écoles (plus de 65 ordinateurs sur les 3 écoles) ce qui devrait représenter un coût estimé à 2 000 € par an.
Au global ce sont ainsi 56 000 € dont la commune pourrait ne plus bénéficier, en tout ou partie, pour 2025. Par ailleurs, il faudra déduire une régularisation pour la participation CAF sur les chiffres d’activité 2022 du secteur périscolaire de certaines écoles.
* Les produits des services seront calqués peu ou prou sur ceux de l’année 2024, en neutralisant néanmoins les rentrées exceptionnelles, mais en tenant compte des augmentations tarifaires décidées en début d’année pour tenir compte des hausses de coût de revient pour la commune (petite enfance, éducation – enfance – jeunesse, services et redevances d’occupation) ainsi que de la baisse des effectifs.
* La commune ne bénéficie plus du loyer de la perception mais elle pourra compter sur celui de la communauté de communes du Seignanx à partir de novembre 2024 pour occuper les locaux du centre technique intercommunal réalisé et financé par la commune et mis à disposition dans le cadre d‘un bail civil. Ceci représente un loyer annuel d’un peu plus de 38 000 €.
b - Investissement
Dépenses
Dans le cadre de la mise en place de la nomenclature comptable M57, la commune a mis en place les autorisations de programme et crédits de paiement (AP/CP) définis à ce jour comme suit, et susceptibles d’évolutions selon l’ajout de programmes et le déroulement de ceux-ci. Jusqu’ici seul était fléché le CTM-CTi et sa voirie en matière de programmation pluriannuelle, il sera ajusté pour 2025 comme suit.
Articles Montants CP 2023 CP 2024 (voté) CP 2024 (réalisé) CP 2025
2031 93 586,00 0,00 0,00
2033 864,00 0,00 0,00
204182 10 234,00
21531 3 352,35 0,00 0,00 5 000,00
2158 0,00 30 000,00 0,00
2188 0,00 0,00 2 353,80 13 550,00
2313+238 256 494,26 2 434 274,00 2 252 546,79 180 589,41 2315 97 199,29
Totaux 354 296,61 2 464 274,00 2 254 900,59 306 572,70
Total AP 2 915 769,90
L’équipe municipale poursuit la réalisation de ses projets et le développement de repères communs, notamment en termes de :
∑ Transition écologique et énergétique :
ÿ Projets : transition écologique vers une autonomie énergétique :
¸ études photovoltaïques pour de l’autoconsommation collective : installations panneaux sur le CTM/CTi et la médiathèque en 2025, autres études en cours
¸ étude d’un réseau de chaleur : réalisée
¸ décret tertiaire pour les bâtiments : étude réalisée pour les écoles Jean Jaurès, Jules Ferry, la mairie annexe et le centre de loisirs (programmation pluriannuelle de travaux à établir + plan de financement), études espaces Jean Rameau et Emile Cros pour 2025
¸ label « Territoire Vélo » : obtenu en 2024
La caisse d’allocations familiales des Landes ne finance plus via le fonds public et territoire les projets des ce qui sur les services enfance et jeunesse
La caisse d’allocations familiales des Landes ne finance plus via le fonds public et territoire les projets des ce qui sur les services enfance et jeunesse
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 La caisse d’allocations familiales des Landes ne finance plus via le fonds public et territoire les projets des La caisse d’allocations familiales des Landes ne finance plus via le fonds public et territoire les projets des oj de
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE
ce qui sur les services enfance et jeunesse ce qui sur les services enfance et jeunesse vendredi 28 mars 2025 23/28
¸ développement des mobilités douces avec les pistes cyclables (chemin de Grand-Jean) et le mobilier urbain : partiellement réalisé, autres études en cours
¸ perméabilisation et végétalisation des équipements et parkings publics : cour Oasis école Pauline Kergomard (réalisé) et jules Ferry (2025), places perméabilisées, parking avenue quartier neuf, pavillon du Midi et chemin de Grand-Jean (réalisés),
ÿ Démarches :
¸ politique de déplacements durables pour les scolaires (« car à pattes » et « savoir rouler à vélo) : poursuite année 2 pour le savoir rouler à vélo, étude car-à-pattes réalisée
¸ amélioration de la collecte et la gestion des déchets sur l’espace public : en cours de déploiement ¸ politique anti-gaspillage et gestion des bio-déchets dans les établissements scolaires : réalisé
∑ Environnement - Projets :
¸ développement et valorisation des espaces verts communaux : poursuite ¸ développement de projets agricoles nourriciers et de proximité (Lannes, Niorthe) : poursuite ¸ 1 naissance 1 arbre : poursuite
∑ Aménagement du territoire :
ÿ Projets :
¸ poursuite de la mise en œuvre du plan d’ensemble du développement urbain du centre bourg et du quartier neuf ainsi que de la liaison entre les deux (études voie contournement Jean Jaurès, rue de Gascogne, aménagement RD 817)
¸ Giratoire de l’église : réalisé
¸ Place, espaces publics et stationnement de l’ilot Claverie : travaux en cours ¸ études et modification des voies routières pour une circulation sécurisée et apaisée : réalisée ¸ développement du transport urbain : réalisé avec acheminement en direct sur le centre de Bayonne en 2025
¸ poursuite mise aux normes et entretien des voiries – réseaux secs et humides – bâtiments publics, ÿ Démarches :
¸ charte d’urbanisme : en cours
∑ Participation citoyenne :
ÿ Projets :
¸ budget participatif : réalisé chaque année pour 50 000 €
¸ chantier citoyen participatif : réalisé (Fontaine des Saints), d’autres à venir ÿ Démarches :
¸ conseil citoyen des avant-projets immobiliers : poursuite
¸ conseil citoyen participatif pour tout projet communal supérieur à 300 000 €: poursuite (chapelle en 2025-2026)
¸ élus référents par quartier pour développer la proximité avec les habitants: poursuite ¸ séance citoyenne du conseil municipal: poursuite
¸ conseil des sages: poursuite
¸ collaborateurs occasionnels du service public (traversées piétonnes proches des écoles, accompagnement Car-à-Pattes, …): poursuite
¸ développement des outils de participation numérique : : poursuite
∑ Culture :
ÿ Projets :
¸ construction de la médiathèque : réalisé
¸ études pour la réhabilitation de la chapelle en un lieu de diffusion et de création : en cours sur 2024-2025 et réalisation en 2026
¸ construction d’une salle culturelle et conviviale : poursuite
ÿ Démarches :
¸ structuration du projet culturel : poursuite
¸ programmation culturelle semestrielle de la commune et Catach : poursuite ¸ soutien aux activités associatives : poursuite
développement des mobilités douces avec les pistes cyclables (chemin de Grand-Jean) et le développement des mobilités douces avec les pistes cyclables (chemin de Grand
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025 développement des mobilités douces avec les pistes cyclables (chemin de Grand développement des mobilités douces avec les pistes cyclables (chemin de Grand Je ) et l
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∑ Enfance jeunesse :
ÿ Projets :
¸ amélioration continue des bâtiments de la petite enfance, du scolaire et de l’enfance : poursuite (jardin des grands à la crèche en 2025)
ÿ Démarches :
¸ mise à plat du fonctionnement interne du service éducation – enfance – jeunesse : réalisé ¸ mise à jour du Projet Educatif de Territoire (PEDT) : poursuite
¸ actions parentalité et de celles engagées dans le cadre du Contrat Territorial Global : poursuite ¸ création d’un conseil municipal des jeunes : réalisé
¸ partenariats CMPP : en cours
¸ gratuité transport scolaire collectif : poursuite
¸ coup de pouce sport été culture : poursuite
¸ aide au permis de conduire : poursuite
¸ aide à la mobilité internationale pour les jeunes : poursuite
∑ Sport :
ÿ Projets :
¸ réouverture d’un chemin rural : Pradillon prévu en 2025
¸ création d’un chemin « sports et nature » : en cours 2025 (budget participatif) ¸ mise en place d’agrès sportifs : réalisé
¸ ouverture de nouveaux chemins piétonniers : en cours
¸ inventaire et ouverture des chemins de randonnée : en cours
¸ construction de vestiaires au stade de football de Barrère : réalisé
¸ étude d’un projet global de plateau sportif à Goni : en cours
ÿ Démarches :
¸ développement d’une politique « Sport Santé » pour promouvoir le bien être : poursuite ¸ soutien aux activités associatives : poursuite
∑ Vie sociale et solidarité :
ÿ Démarches :
¸ projet alimentation locale pour le public précaire : en cours
¸ solidarité intergénérationnelle (échanges services et connaissances entre générations) : poursuite ¸ colis de fin d’année des aînés : poursuite
¸ repas des seniors : poursuite
¸ ateliers et animations : poursuite
∑ Cadre de vie – Voirie - Sécurité :
ÿ Projets :
¸ Création service police municipale : réalisé
¸ Centre technique municipal et intercommunal : réalisé
¸ Création de 3 quais de bus : réalisé
Il est à noter que plusieurs actions de transition écologique dans le cadre de l’Agenda 2030 sont menées dans la transversalité sur plusieurs de ces thèmes : mobilité, économies d’énergie, gestion des déchets, ….
Le budget primitif 2025 conserve donc les mêmes priorités sur les projets qui créent du lien dans 5 principaux secteurs : environnement et transition écologique, culture, vie associative et sports, vie sociale et solidarités, enfance et jeunesse. Il a également vocation à continuer d’assurer un service public de qualité pour tous.
Les réalisations de l’étude urbaine « Un Saint-martin 2 cœurs » se poursuivent après la construction du giratoire de l’église. Ainsi, 2 bâtiments de 54 logements et les espaces publics dont une place sont en cours de construction sur l’ilot Claverie.
Les études se poursuivent aussi sur la suite de l’étude urbaine, en lien notamment avec la communauté de communes du Seignanx.
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE vendredi 28 mars 2025 25/28
Les études pour la réhabilitation de la chapelle seront financées à hauteur de 80 000 € dans l’optique d’une réalisation en 2026.
Le portage foncier, cœur du financement des projets d’investissement, représentera plus de 250 000 € cette année (acompte 4 Pavillon du Midi pour 52 350 €, les premiers pour les Fougères à 43 500 € et Vulcain pour 88 000 €). A noter 2 portages fonciers prévus avec la communauté de communes du Seignanx, la villa Clara (ancienne synagogue) en 2026 et la ferme Pachiou en 2028.
Les garanties d’emprunt seront examinées au cas par cas en fonction des orientations définies par la commune et de ses capacités.
Le programme prévisionnel des investissements structurants pour les prochaines années se détaille comme suit :
∑ Etude projet urbain : 2021 – 2032
∑ Ilot Claverie dont giratoire, place, espaces publics et stationnements, rue de Gascogne : 2023-2027 ∑ Tennis couvert – padel : réalisé
∑ Agrandissement de la médiathèque : réalisé
∑ Centre technique municipal : réalisé
∑ Réhabilitation de la Chapelle : 2025-2026 – étude et réalisation
∑ Résidence intergénérationnelle : 2025-2026 - en cours d’étude
∑ Salle Camiade : 2027-2030 - en cours d’étude
∑ Vestiaires du stade de football : réalisé
∑ Equipement sportif et associatif sur Goni et Pachiou: 2026 – 2028
∑ Nouvelle voie de contournement Jean Jaurès : 2025 - 2027
∑ Mise aux normes et restructuration partielle de l’école Jean Jaurès : 2024 - 2029
2025 marque une année de transition préélectorale dans la poursuite de la mise en œuvre des réalisations majeures du Plan Pluriannuel d’Investissement ci-dessus, un certain nombre ayant été d’ores-et-déjà réalisées. On constatera la fin des dépenses (plus de 700 000 €) et recettes des 3 grands projets 2024 (médiathèque, CTM/CTi, vestiaires stade de football), des dépenses de gros entretien, notamment sur les écoles, l’église, les voiries et réseaux, et de divers petits projets liés au sport et à l’environnement. Ce sera aussi une année de préparation pour de futurs projets comme la réhabilitation – extension de la chapelle dont la réalisation est prévue en 2026, l’aménagement de voiries nouvelles ou existantes, la préparation de la programmation de travaux liés au décret tertiaire.
Détail des dépenses d’investissements 2025
Environnement 71 300 €
Travaux forestiers
Aménagement chemin rural de Pradillon (BUDGET PARTICIPATIF)
Travaux agricoles terrains moulin de Lannes et Niorthe
Inventaire chemins ruraux
Culture 157 670 €
Agrandissement de la médiathèque - Solde travaux
Poursuite des études pour la réhabilitation de la chapelle en salle culturelle
Travaux divers associatif et culturel dont toiture maison Océane et photovoltaïque médiathèque
Etude future salle de spectacle et convivialité
Sport 413 575 €
Vestiaires du stade de football de Barrère - Fin des travaux
Parcours sportif nature avec agrès (BUDGET PARTICIPATIF)
Les études pour la réhabilitation de la chapelle seront financées à hauteur de 80 000 € dans l’optique d’une Les études pour la réhabilitation de la chapelle seront financées à hauteur de 80 000 € dans l’optique d’une
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE Les études pour la réhabilitation de la chapelle seront financées à hauteur de 80 Les études pour la réhabilitation de la chapelle seront financées à hauteur de 80 000 € dans l’optique d’une 000 € dans l’optique d’une vendredi 28 mars 2025 26/28
Travaux divers sport dont gestion accès Jean Rameau et main-courante Goni
Associations 104 000 €
Programme annuel de subvention (associations, écoles, collège)
Petite enfance / enfance / éducation / jeunesse 375 483 €
Crèche: étude conception et travaux végétalisation jardin des grands, changement fenêtre
Jules Ferry: modification façade
Jules Ferry: fin étude conception et travaux cour Oasis
Jean Jaurès : mise aux normes ERP, rénovation toit terrasse, accès PMR, portail
ALSH : gestion accès
Un Saint-Martin 2 cœurs 36 840 €
Poursuite des études sur les actions suivant l'aménagement du premier ilot de l'étude urbaine
Etude voie nouvelle Jean Jaurès
Voirie et espaces publics 643 447 €
Travaux de réparation de voirie sur marché à bons de commande
Travaux de réparation réseau eaux pluviales sur marché à bons de commande
Participation communale sur travaux de voirie communautaire (chemin de Grand Jean, avenue d'Aquitaine)
Voirie accès CTM / Cti - Solde travaux
RD 817 Sécurisation piétons
RD 817 Etude aménagement d'ensemble
Signalétique verticale - horizontale, mobilier urbain et équipements espaces publics Travaux divers et études raccordement, branchement, réparations et mise aux normes des réseaux humides (SYDEC)
Travaux divers et études raccordement, branchement, réparations et mise aux normes des réseaux secs (SYDEC EP, ENEDIS)
Travaux PPI SYDEC EP
Divers études voirie
Bâtiments et équipements service public 360 933 €
Centre technique municipal - Solde travaux
Cimetière: préparation marché de travaux de reprise des concessions
Cimetière: nouveaux caveaux et cavurnes
Travaux divers administratif et technique
Divers mobilier bureau, écoles, événementiel, …
Divers équipements, matériels et outillages pour services et bâtiments
Renouvellement annuel d’une partie du parc informatique + équipement fibre + téléphonie
Acquisitions et portage foncier 272 223 €
Poursuite portage Pavillon du Midi 4/5
Acquisition maison Vulcain - Acompte 1 et frais
Acquisition maison les Fougères - Acompte 1 et frais
Diverses acquisitions / régularisations et frais annexes
Autres investissements 12 841 €
Participation PPI SDIS
courante Goni courante Goni
104 000 €
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
courante Goni courante Goni
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE courante Goni courante Goni ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE vendredi 28 mars 2025 27/28
TOTAL 2 448 313 €
Dont actions transversales concourant à la transition écologique de la commune dans le cadre de l’Agenda 2030 - Hors fléchage officiel budget vert et loi AGEC 523 064 €
D'autres dépenses de fonctionnement concernent le maintien ou l'amélioration du patrimoine communal, on notera ainsi en 2025:
* 43 050 € pour le nettoyage des toitures des écoles, de l'église et de la mairie annexe * 35 000 € pour des travaux en régie portant notamment dans l'espace Jean Rameau sur le réaménagement partiel du service jeunesse et la création d'un local dédié pour BBSM * 4 800 € pour 2 nouvelles études SYDEC sur les décrets tertiaire des espaces Jean Rameau et Emile Cros
Recettes
* Le besoin en investissement 2025 sera couvert par les ressources propres communales, sans recours à l’emprunt. Une ligne de trésorerie devrait être conservée sur du court terme afin d’anticiper le décalage de versement des subventions notifiées sur plusieurs projets.
Par ailleurs, la commune dispose de réserves foncières lui permettant de financer en très grande partie son programme d’investissement, une douzaine de sites étant concernés. En 2025 les ventes des terrains suivants sont ainsi fléchées : Niorthe 1 qui est affecté au projet de ville mais dont un reversement sur le budget principal sera effectué, une partie du bâtiment du Pavillon du Midi, le terrain Hasler qui n’avait pas pu être vendu en 2024.
* La taxe d’aménagement 2025 est prévue par la DDTM pour l’année mais rentre en fonction de l’avancée de la réalisation des projets dans l’année, sur la base des informations de la DDTM, ce qui nécessite une prévision prudente mais réaliste. A noter que la loi de finances pour 2021 a modifié depuis 2023 la date d'exigibilité de la taxe d'aménagement à la date d'achèvement des opérations imposables, c'est-à-dire à compter de la déclaration des propriétaires à l'administration dans les quatre-vingt-dix jours de leur réalisation définitive des constructions nouvelles, ce qui implique un décalage dans le versement de la taxe.
* Compte-tenu des réalisations des projets communaux en 2024, le FCTVA sera estimé aux alentours de 670 000 € pour 2025 (349 122 € perçu en 2024).
*Des subventions resteront à percevoir en 2025 pour solde des investissements commencés voire terminés en 2023 (tennis couvert) et 2024 (surtout les 3 projets structurant) et pour les nouveaux projets. L’installation de panneaux photovoltaïques sur le toit du CTM/CTi dans la perspective d’un projet d’autoconsommation collective, devrait rapporter une soulte de 40 000 €, sans compter l’incidence sur le coût des factures d’électricité communales. Le versement du solde du financement européen pour les pistes cyclables sur la RD 26 et RD 54 devrait être terminé cette année, sans que l’on puisse en donner encore le montant définitif à ce stade, 50 000 € ayant été inscrit sachant qu’il en est attendu a priori plus. Pour les vestiaires du stade de football de Barrère, la décision de la Fédération française de Football est encore pendante. Cette dernière recette n’étant pas certaine, elle n’est pas prévue dans le budget 2025.
D’autres subventions, non encore connues à ce jour, sont encore susceptibles de s’ajouter.
2 448 313 € 2 448 313 €
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE vendredi 28 mars 2025 28/28
2- Budgets annexes
a– Projet de ville
Budget primitif 2024 Budget primitif 2025
Fonctionnement Investissement Fonctionnement Investissement
Dép. et Rec. 1 129 569,65 € Dep. 943 901,94 € (*) Rec. 949 564,65 € 1 095 232,36 € 949 564,65 €
(*) avant report déficit antérieur
La vente des terrains de Niorthe 1 et 2 sont prévues cette année.
Le terrain qui reste à solder est celui du secteur de Alma. Il fera l’objet de plusieurs tranches d’aménagement et donc de vente échelonnée.
En 2025, un virement devrait être effectué du budget annexe projet de ville au budget principal sur la base des ventes de Niorthe 1 et 2 qui ne sont pas entièrement connues à ce jour. Une marge sera conservée en perspective d’éventuels travaux à réaliser.
b – Logements sociaux
Budget primitif 2024 Budget primitif 2025
Fonctionnement Investissement Fonctionnement Investissement
Dép. et Rec. 35 280,00 € 62 382,76 € 40 200,00 68 942,74
Aucuns travaux prévus sauf entretien courant et urgences.
Le presbytère devrait faire l’objet d’un bail avec le bailleur social HSA, la propriété du bâtiment restant à la commune. Cela permettra de confier à un gestionnaire professionnel la gestion de ces logements sociaux. Par ailleurs, les étages du pavillon du Midi seront confiés par un bail à réhabilitation au bailleur social HSA, toujours dans le même objectif, et pour permettre la rénovation complète de ce bâtiment. Ainsi 5 logements seront créés à destination de jeunes travailleurs de moins de 30 ans. A noter que pour le rachat à l’EPFL, avant bail à HSA, un fonds de minoration de 13 000 € par logement devrait s’appliquer.
Suite à la vente de l’ancienne gendarmerie au bailleur social HSA pour permettre sa réhabilitation complète, la commune conservera encore 3 logements (école des Barthes, ancienne perception, maison les Fougères).
Envoyé en préfecture le 22/04/2025
Reçu en préfecture le 22/04/2025
Publié le 23/04/2025
2025
ID : 040-214002735-20250410-CM10042025_35-DE MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 1
REPUBLIQUE FRAN AISE Ç
COMMUNE dont la population est de 3500 habitants et plus : MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX (1)
AGREGE AU BUDGET PRINCIPAL DE BUDGET PRINCIPAL (2)
Numéro SIRET : 21400273500105
POSTE COMPTABLE : SGC DE SAINT VINCENT DE TYROSSE
M. 57
Budget primitif
Voté par nature
BUDGET : BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE (3)
ANNEE 2025
(1) Indiquer soit le nom de la collectivité, soit le libellé de l’établissement, soit le nom du syndicat mixte relevant de l’article L. 5721-2 du CGCT.
(2) A compléter s’il s’agit d’un budget annexe.
(3) Indiquer le budget concerné : budget principal ou libellé du budget annexe. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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Sommaire
I - Informations générales
A - Informations statistiques, fiscales et financières 4
B - Modalités de vote du budget 5
C1 - Exécution du budget de l'exercice précédent - Résultats 6
C2 - Exécution du budget de l'exercice précédent - RAR Dépenses 7
C3 - Exécution du budget de l'exercice précédent - RAR Recettes 8
II - Présentation générale du budget
A - Vue d'ensemble - Vote et reports 9
B1 - Présentation des AP votées 10
B2 - Présentation des AE votées 11
C1 - Equilibre financier du budget - Investissement 12
C2 - Equilibre financier du budget - Fonctionnement 15
D1 - Balance générale - Dépenses 17
D2 - Balance générale - Recettes 19
III - Vote du budget
A - Section d'investissement - Vue d'ensemble 21
A1 - Section d'investissement - Dépenses - Détail par article 25
A2.1 - Section d'investissement - Dépenses - Vue d'ensemble des opérations d'équipement 27
A2.2 - Section d'investissement - Dépenses - Détail des opérations d'équipement gérées en AP 28
A2.3 - Section d'investissement - Dépenses - Détail des opérations d'équipement gérées hors AP 29
A3 - Section d'investissement - Recettes - Détail par article 30
B - Section de fonctionnement - Vue d'ensemble 32
B1 - Section de fonctionnement - Dépenses - Détail par article 35
B2 - Section de fonctionnement - Recettes - Détail par article 37
IV - Annexes
A - Présentation croisée
A1 - Section d'investissement - Vue d'ensemble 39
A1.01 - Opérations non ventilables Sans Objet
A1.900 - Fonction 0 - Services généraux Sans Objet
A1.900-5 - Fonction 0-5 - Gestion des fonds européens Sans Objet
A1.901 - Fonction 1 - Sécurité Sans Objet
A1.902 - Fonction 2 - Enseignement, formation professionnelle et apprentissage Sans Objet
A1.903 - Fonction 3 - Culture, vie sociale, jeunesse, sports et loisirs Sans Objet
A1.904 - Fonction 4 - Santé et action sociale (hors RSA) Sans Objet
A1.904-4 - Fonction 4-4 - RSA Sans Objet
A1.905 - Fonction 5 - Aménagement des territoires et habitat Sans Objet
A1.906 - Fonction 6 - Action économique Sans Objet
A1.907 - Fonction 7 - Environnement Sans Objet
A1.908 - Fonction 8 - Transports Sans Objet
A2 - Section de fonctionnement - Vue d'ensemble 42
A2.01 - Opérations non ventilables Sans Objet
A2.930 - Fonction 0 - Services généraux Sans Objet
A2.930-5 - Fonction 0-5 - Gestion des fonds européens Sans Objet
A2.931 - Fonction 1 - Sécurité Sans Objet
A2.932 - Fonction 2 - Enseignement, formation professionnelle et apprentissage Sans Objet
A2.933 - Fonction 3 - Culture, vie sociale, jeunesse, sports et loisirs Sans Objet
A2.934 - Fonction 4 - Santé et action sociale (hors APA et RSA/Régularisation de RMI) Sans Objet
A2.934-3 - Fonction 4-3 - APA Sans Objet
A2.934-4 - Fonction 4-4 - RSA/Régularisation de RMI Sans Objet
A2.935 - Fonction 5 - Aménagement des territoires et habitat Sans Objet
A2.936 - Fonction 6 - Action économique Sans Objet
A2.937 - Fonction 7 - Environnement Sans Objet
A2.938 - Fonction 8 - Transports Sans Objet
B - Annexes patrimoniales
B1.1 - Etat de la dette - Détail des crédits de trésorerie 44
B1.2 - Etat de la dette - Répartition par nature de dette 45
B1.3 - Etat de la dette - Répartition par structure de taux 49
B1.4 - Etat de la dette - Typologie de la répartition de l'encours 50
B1.5 - Etat de la dette - Détail des opérations de couverture 51 MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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B1.6 - Etat de la dette - Dette pour financer l'emprunt d'un autre organisme 53
B1.7 - Etat de la dette - Autres dettes 54
B2 - Méthodes utilisées pour les amortissements 55
B3.1 - Etat des provisions constituées 56
B3.2 - Etalement des provisions Sans Objet
B4 - Etat des charges transférées Sans Objet
B5 - Détail des chapitres d'opérations pour comptes de tiers Sans Objet
B6 - Prêts Sans Objet
B7.1 - Etat synthetique des engagements donnés 58
B7.2 - Etat synthetique des engagements reçus 59
B7.3 - Etat des emprunts garantis Sans Objet
B7.4 - Calcul du ratio d'endettement relatif aux emprunts garantis Sans Objet
B7.5 - Etat des contrats de crédit-bail 60
B7.6 - Etat des marchés de partenariat Sans Objet
B7.7 - Etat des recettes grevées d'affectation spéciale Sans Objet
B7.8 - Autres engagements donnés 61
B7.9 - Autres engagements reçus 62
B8 - Subventions versées 63
B9 - Etat du personnel 64
B10 - Liste des organismes dans lesquels la collectivité a pris un engagement financier Sans Objet
B11.1 - Liste des organismes de regroupement 66
B11.2 - Liste des établissements publics créés 67
B11.3 - Liste des services individualisés dans un budget annexe Sans Objet
C - Annexes budgétaires
C1.1 - Equilibre budgétaire 68
C1.2 - Equilibre budgétaire - Dépenses 69
C1.3 - Equilibre budgétaire - Recettes 70
D - Autres éléments d'information
D1 - Liste des services assujettis à la TVA et non érigés en budget annexe Sans Objet
D2.1 - Services ferroviaires régionaux des voyageurs - Volet 1 : Budget Sans Objet
D2.2 - Services ferroviaires régionaux des voyageurs - Volet 2 : Compte d'exploitation Sans Objet
D3 - Décisions en matière de taux Sans Objet
D4.1 - Etats de la répartition de la TEOM - Investissement Sans Objet
D4.2 - Etats de la répartition de la TEOM - Fonctionnement Sans Objet
D5.1 - Etats des dépenses et recettes des services d'eau et d'assainissement - Fonctionnement (2) Sans Objet
D5.2 - Etats des dépenses et recettes des services d'eau et d'assainissement - Investissement (2) Sans Objet
V - Arrêté et signatures
A - Arrêté et signatures 71
Préciser, pour chaque annexe, si l’état est joint ou sans objet.
Dans l’ensemble des tableaux, les cases grisées ne doivent pas être remplies.
Conformément à l’instruction budgétaire et comptable, il convient de mentionner que :
dans la présentation croisée, la rubrique fonctionnelle 01 – Opérations non ventilables comprend les impôts et taxes non affectés, les dotations et participations,
la dette et les opérations financières, les opérations patrimoniales en investissement, les frais de fonctionnement des groupes d’élus en fonctionnement ;
les opérations d’ordre doivent figurer en italique.
(1) A utiliser également par les collectivités de moins de 3500 habitants qui mobiliseraient des AP-AE régies par l’article L.5217-10-7 du CGCT après avoir adopté un
règlement budgétaire et financier conformément à l’article L. 5217-10-9. Si la collectivité opte pour ce régime, la collectivité ne renseigne pas les annexes C2.1 et C2.2 de la
partie IV « Annexes ». Les projets de dotations d’AP-AE inscrits sur les annexes B1 et B2 de la partie II apparaissent alors dans les états de la partie III « Vote du budget »,
sinon les montants dans les champs AP-AE sont par convention de 0.
(2) Cet état ne peut être produit que par les communes dont la population est inférieure à 500 habitants et qui gèrent les services de distribution de l’eau potable et
d’assainissement sous forme de régie simple sans budget annexe (art. L. 2221-11 du CGCT) MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 4
I – INFORMATIONS GENERALES
I
INFORMATIONS STATISTIQUES, FISCALES ET FINANCIERES
A
Informations statistiques
Valeurs
Population totale
0
Informations fiscales (N-2)
Collectivité
Indicateur de ressources fiscales ou potentiel fiscal par habitant (1)
0.00
Informations financières – ratios
Valeurs
1
Dépenses réelles de fonctionnement / population
0.00
2
Recettes réelles de fonctionnement / population
0.00
3
Dépenses d’équipement brut / population
0.00
4
Encours de dette / population (2) (3)
0.00
5
DGF / population
0.00
6
Dépenses de personnel / dépenses réelles de fonctionnement (4)
0.00
7
Dépenses réelles de fonctionnement et remboursement annuel de la dette en capital / recettes réelles de fonctionnement (4)
0.00
8
Dépenses d’équipement brut / recettes réelles de fonctionnement
0.00
9
Encours de la dette / recettes réelles de fonctionnement (2) (3) (4)
0.00
10
Epargne brute / recettes réelles de fonctionnement (2) (4)
(1) A renseigner selon les dispositions législatives et réglementaires applicables à la collectivité. Informations comprises dans la fiche de répartition de la DGF de l’exercice N-1, établie sur la base des informations N-2 (transmise par les services préfectoraux). (2) Les ratios s’appuyant sur l’encours de la dette se calculent à partir du montant de la dette au 1
janvier N.
er
(3) L’encours de dette doit comprendre les avances remboursables consenties au titre de l'article 25 de la loi n° 2020-935 du 30 juillet 2020 de finances rectificative pour 2020, portant attribution des avances remboursables sur les recettes fiscales prévues aux articles 1594 A et 1595 du code général des impôts (4) Pour les syndicats mixtes, seules ces données sont à renseigner. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 5
I – INFORMATIONS GENERALES
I
MODALITES DE VOTE DU BUDGET
B
I – L'assemblée délibérante décide de voter le présent budget : -
au niveau du chapitre (1) pour la section d’investissement ;
-
au niveau du chapitre (1) pour la section de fonctionnement ;
-
sans (2) vote formel sur les chapitres « opérations d’équipement » ;
-
sans (2) vote formel sur chacun des chapitres.
La liste des articles spécialisés sur lesquels l'ordonnateur ne peut procéder à des virements d'article à article est la suivante : II – En l’absence de mention au paragraphe I ci-dessus, le budget est réputé voté par chapitre, sans vote formel sur chacun des chapitres, en fonctionnement et en investissement sans vote formel pour les chapitres « opération d’équipement ». III – Conformément à l’article L. 5217-10-6 du CGCT, l’assemblée délibérante autorise le président à opérer des virements de crédits de paiement de chapitre à chapitre, à l’exclusion des crédits relatifs aux dépenses de personnel, dans les limites suivantes (3) :
- Fonctionnement : % - Investissement : %
IV – En l’absence de mention au paragraphe III ci-dessus, le président est réputé ne pas avoir reçu l’autorisation de l’assemblée délibérante de pratiquer des virements de crédits de paiement de chapitre à chapitre. V – Les provisions sont semi-budgétaires (4). VI – La comparaison s’effectue par rapport au budget cumulé (5) de l’exercice précédent. VII – Le présent budget a été voté avec reprise des résultats de l'exercice N-1 après le vote du compte administratif (6). (1) A compléter par « du chapitre » ou « de l’article ». (2) Indiquer « avec » ou « sans ». (3) Au maximum dans la limite de 7,5% des dépenses réelles de chaque section. (4) A compléter par un seul des deux choix suivants, selon les dispositions législatives et réglementaires applicables à la collectivité : - semi budgétaire ; - budgétaire par délibération N°… du … (5) Indiquer « primitif » ou « cumulé ». Budget cumulé = BP + BS + DM. (6) A compléter par un seul des trois choix suivants : - sans reprise des résultats de l’exercice N-1 ; - avec reprise des résultats de l’exercice N-1 après le vote du compte administratif ; - avec reprise anticipée des résultats de l’exercice N-1. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 6
I – INFORMATIONS GENERALES
I
EXECUTION DU BUDGET DE L’EXERCICE PRECEDENT – RESULTATS (1)
C1
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1
Dépenses
Recettes
Solde d’exécution ou résultat reporté
Résultat ou solde (A)
(2)
TOTAL DU BUDGET
1 899 129,30
1 899 129,30
-14 337,29
A1
-14 337,29
Investissement
949 564,65
949 564,65
(3)
-14 337,29
A2
-14 337,29
Fonctionnement
949 564,65
949 564,65
(4)
0,00
A3
0,00
RESTES A REALISER N-1
Dépenses
Recettes
Solde (B)
TOTAL des RAR
I + II
0,00
III + IV
0,00
B1
0,00
Investissement
I
0,00
III
0,00
B2
0,00
Fonctionnement
II
0,00
IV
0,00
B3
0,00
RESULTAT CUMULE = (A) + (B) (5)
TOTAL
A1 + B1
-14 337,29
Investissement
A2 + B2
-14 337,29
Fonctionnement
A3 + B3
0,00
(1) État à compléter uniquement en cas de reprise des résultats de l’exercice N-1 après le vote du compte administratif ou en cas de reprise anticipée des résultats de l’exercice N-1. (2) Indiquer le signe – si dépenses > recettes, et + si recettes > dépenses. (3) Solde d’exécution de N-2 reporté sur la ligne budgétaire 001 du compte administratif N-1. Indiquer le signe – si dépenses > recettes, et + si recettes > dépenses. (4) Résultat de fonctionnement reporté sur la ligne budgétaire 002 du compte administratif N-1. Indiquer le signe – si déficitaire, et + si excédentaire. (5) Indiquer le signe – si déficit et + si excédent. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 7
I – INFORMATIONS GENERALES I
EXECUTION DU BUDGET DE L’EXERCICE PRECEDENT – RAR DEPENSES C2
DETAIL DES RESTES A REALISER N-1 EN DEPENSES (1)
Chap. / art. (2) Libellé Dépenses engagées non mandatées
SECTION D’INVESTISSEMENT – TOTAL (I) 0,00
018 RSA 0,00
10 Dotations, fonds divers et réserves 0,00
13 Subventions d'investissement (3) 0,00
16 Emprunts et dettes assimilées 0,00
18 Cpte de liaison : affectation (BA,régie) 0,00
20 Immobilisations incorporelles (sauf le 204) (3) 0,00
204 Subventions d'équipement versées (3) (5) 0,00
21 Immobilisations corporelles (3) 0,00
22 Immobilisations reçues en affectation (3) 0,00
23 Immobilisations en cours (sauf 2324) (3) 0,00
26 Participations et créances rattachées 0,00
27 Autres immobilisations financières (3) 0,00
45 Chapitres d’opérations pour compte de tiers 0,00
SECTION DE FONCTIONNEMENT – TOTAL (II) 0,00
011 Charges à caractère général (4) 0,00
012 Charges de personnel et frais assimilés (4) 0,00
014 Atténuations de produits 0,00
016 APA 0,00
017 RSA / Régularisations de RMI 0,00
65 Autres charges de gestion courante (4) 0,00
6586 Frais fonctionnement des groupes d'élus 0,00
66 Charges financières 0,00
67 Charges spécifiques (4) 0,00
(1) Il s’agit des restes à réaliser établis conformément à la comptabilité d’engagement annuelle. A servir uniquement en cas de reprise des résultats de l’exercice précédent, soit après le vote
du compte administratif, soit en cas de reprise anticipée des résultats.
Les restes à réaliser de la section de fonctionnement correspondent : en dépenses, aux dépenses engagées non mandatées et non rattachées telles qu’elles ressortissent de la comptabilité
des engagements ; et en recettes, aux recettes certaines n’ayant pas donné lieu à l’émission d’un titre et non rattachées.
Les restes à réaliser de la section d’investissement correspondent : en dépenses, aux dépenses engagées non mandatées au 31/12 de l’exercice précédent telles qu’elles ressortissent de la
comptabilité des engagements ; et en recettes, aux recettes certaines n’ayant pas donné lieu à l’émission d’un titre au 31/12 de l’exercice précédent.
(2) Suivant le niveau de vote retenu par l’assemblée délibérante.
(3) Hors dépenses imputées au chapitre 018.
(4) Hors dépenses imputées aux chapitres 016 et 017.
(5) Le chapitre 204 « Subventions d’équipement versées » est un chapitre globalisé regroupant les comptes 204 et 2324. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 8
I – INFORMATIONS GENERALES I
EXECUTION DU BUDGET DE L’EXERCICE PRECEDENT – RAR RECETTES C3
DETAIL DES RESTES A REALISER N-1 EN RECETTES (1)
Chap. / art. (2) Libellé Titres restant à émettre
SECTION D’INVESTISSEMENT – TOTAL (III) 0,00
018 RSA 0,00
024 Produits des cessions d'immobilisations 0,00
10 Dotations, fonds divers et réserves 0,00
13 Subventions d'investissement (reçues) (3) 0,00
16 Emprunts et dettes assimilées 0,00
18 Cpte de liaison : affectation (BA,régie) 0,00
20 Immobilisations incorporelles (sauf 204) (3) 0,00
204 Subventions d'équipement versées (3) (5) 0,00
21 Immobilisations corporelles (3) 0,00
22 Immobilisations reçues en affectation (3) 0,00
23 Immobilisations en cours (sauf 2324) (3) 0,00
26 Participations et créances rattachées 0,00
27 Autres immobilisations financières (3) 0,00
45 Chapitres d’opérations pour compte de tiers 0,00
SECTION DE FONCTIONNEMENT – TOTAL (IV) 0,00
70 Prod. services, domaine, ventes diverses 0,00
73 Impôts et taxes 0,00
731 Fiscalité locale 0,00
74 Dotations et participations (4) 0,00
75 Autres produits de gestion courante (4) 0,00
013 Atténuations de charges (4) 0,00
016 APA 0,00
017 RSA / Régularisations de RMI 0,00
76 Produits financiers 0,00
77 Produits spécifiques (4) 0,00
(1) Il s’agit des restes à réaliser établis conformément à la comptabilité d’engagement annuelle. A servir uniquement en cas de reprise des résultats de l’exercice précédent, soit après le vote
du compte administratif, soit en cas de reprise anticipée des résultats.
Les restes à réaliser de la section de fonctionnement correspondent : en dépenses, aux dépenses engagées non mandatées et non rattachées telles qu’elles ressortissent de la comptabilité
des engagements ; et en recettes, aux recettes certaines n’ayant pas donné lieu à l’émission d’un titre et non rattachées.
Les restes à réaliser de la section d’investissement correspondent : en dépenses, aux dépenses engagées non mandatées au 31/12 de l’exercice précédent telles qu’elles ressortissent de la
comptabilité des engagements ; et en recettes, aux recettes certaines n’ayant pas donné lieu à l’émission d’un titre au 31/12 de l’exercice précédent.
(2) Suivant le niveau de vote retenu par l’assemblée délibérante.
(3) Hors recettes imputées au chapitre 018.
(4) Hors recettes imputées aux chapitres 016 et 017.
(5) Le chapitre 204 « Subventions d’équipement versées » est un chapitre globalisé regroupant les comptes 204 et 2324. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 9
II – PRESENTATION GENERALE DU BUDGET
II
VUE D’ENSEMBLE DU BUDGET – VOTE ET REPORTS
A
DEPENSES
RECETTES
VOTE
Crédits d’investissement votés au titre du présent budget (y compris le compte 1068)
935 227,36
949 564,65
+
+
+
REPORTS
Restes à réaliser de l’exercice précédent (RAR N-1) (1)
0,00
0,00
001 Solde d’exécution de la section d’investissement reporté (1)
(si solde négatif)
14 337,29
(si solde positif)
0,00
=
=
=
Total de la section d’investissement (2)
949 564,65
949 564,65
DEPENSES
RECETTES
VOTE
Crédits de fonctionnement votés au titre du présent budget
1 095 232,36
1 095 232,36
+
+
+
REPORTS
Restes à réaliser de l’exercice précédent (RAR N-1) (1)
0,00
0,00
002 Résultat de fonctionnement reporté (1)
(si déficit)
0,00
(si excédent)
0,00
=
=
=
Total de la section de fonctionnement (3)
1 095 232,36
1 095 232,36
TOTAL DU BUDGET (4)
2 044 797,01
2 044 797,01
(1) A servir uniquement en cas de reprise des résultats de l’exercice précédent, soit après le vote du compte administratif, soit en cas de reprise anticipée des résultats. Les restes à réaliser de la section de fonctionnement correspondent : en dépenses, aux dépenses engagées non mandatées et non rattachées telles qu’elles ressortissent de la comptabilité des engagements ; et en recettes, aux recettes certaines n’ayant pas donné lieu à l’émission d’un titre et non rattachées. Les restes à réaliser de la section d’investissement correspondent : en dépenses, aux dépenses engagées non mandatées au 31/12 de l’exercice précédent telles qu’elles ressortissent de la comptabilité des engagements ; et en recettes, aux recettes certaines n’ayant pas donné lieu à l’émission d’un titre au 31/12 de l’exercice précédent. (2) Total de la section d’investissement = RAR + solde d’exécution reporté + crédits d’investissement votés. (3) Total de la section de fonctionnement = RAR + résultat reporté + crédits de fonctionnement votés. (4) Total du budget = total de la section de fonctionnement + total de la section d’investissement. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 10
II – PRESENTATION GENERALE DU BUDGET
II
PRESENTATION DES AP VOTEES
B1
AUTORISATION DE PROGRAMME (1)
Chapitre(s)
Montant
Numéro
Libellé
TOTAL
0,00
« AP de dépenses imprévues » (2)
020
0,00
TOTAL GENERAL
0,00
(1) Il s’agit des AP nouvelles qui sont votées lors de la séance d’adoption du budget. Cela concerne des AP relatives à de nouvelles programmations pluriannuelles mais également des AP modifiant un stock d’AP existant. (2) L’assemblée peut voter des AP de « dépenses imprévues ». Leur montant est limité à 2 % des dépenses réelles de la section correspondante. En fin d’exercice, ces AP sont automatiquement annulées si elles n’ont pas été engagées. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 11
II – PRESENTATION GENERALE DU BUDGET
II
PRESENTATION DES AE VOTEES
B2
AUTORISATION D’ENGAGEMENT (1)
Chapitre(s)
Montant
Numéro
Libellé
TOTAL
0,00
« AE de dépenses imprévues » (2)
022
0,00
TOTAL GENERAL
0,00
(1) Il s’agit des AE nouvelles qui sont votées lors de la séance d’adoption du budget. Cela concerne des AE relatives à de nouveaux engagements pluriannuels mais également des AE modifiant un stock d’AE existant. (2) L’assemblée peut voter des AE de « dépenses imprévues ». Leur montant est limité à 2 % des dépenses réelles de la section correspondante. En fin d’exercice, ces AE sont automatiquement annulées si elles n’ont pas été engagées. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 12
949 564,65
14 337,29
935 227,36 935 227,36 935 227,36 0,00 976 564,65
935 227,36 935 227,36 935 227,36 976 564,65
0,00 0,00 0,00 0,00
935 227,36 935 227,36 935 227,36 976 564,65
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
II – PRESENTATION GENERALE DU BUDGET II EQUILIBRE FINANCIER DU BUDGET – SECTION D’INVESTISSEMENT C1
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
Chap. Libellé
Pour mémoire,
budget
précédent (1)
Restes à réaliser
N-1
Propositions
nouvelles (2)
Vote de
l'assemblée
TOTAL
(= RAR + vote)
018 RSA
20 Immobilisations incorporelles (sauf le
204) (y compris opérations) (3)
204 Subventions d'équipement versées (y
compris opérations) (3) (8)
21 Immobilisations corporelles (y compris
opérations) (3)
22 Immobilisations reçues en
affectation (y compris opérations) (3)
(4)
23 Immobilisations en cours (sauf 2324)
(y compris opérations) (3)
Total des dépenses d’équipement
10 Dotations, fonds divers et réserves
13 Subventions d'investissement (3)
16 Emprunts et dettes assimilées
18 Cpte de liaison : affectation
(BA,régie) (5)
26 Participations et créances rattachées
27 Autres immobilisations financières (3)
Total des dépenses financières
45… Chapitres d’opérations pour compte
de tiers (6)
Total des dépenses réelles d’investissement
040 Opérations ordre transf. entre
sections (7)
041 Opérations patrimoniales (7)
Total des dépenses d’ordre d’investissement
TOTAL
+
D 001 SOLDE D’EXECUTION NEGATIF REPORTE OU ANTICIPE
=
TOTAL DES DEPENSES D’INVESTISSEMENT CUMULEES
(1) Voir état I-B pour la comparaison par rapport au budget précédent.
(2) Proposition formulée par le président pour l’exercice N.
(3) Hors dépenses imputées au chapitre 018.
(4) En dépenses, le chapitre 22 retrace les travaux d’investissement réalisés sur les biens reçus en affectation. En recette, il retrace, le cas échéant, l’annulation de tels travaux effectués sur un
exercice antérieur.
(5) A servir uniquement lorsque la collectivité effectue une dotation initiale en espèces au profit d’un service public non personnalisé qu’elle crée.
(6) Seul le total des opérations pour compte de tiers figure sur cet état (voir le détail en IV-B5).
(7) DF 023 = RI 021 ; DI 040 = RF 042 ; RI 040 = DF 042 ; DI 041 = RI 041.
(8) Le chapitre 204 « Subventions d’équipement versées » est un chapitre globalisé regroupant les comptes 204 et 2324. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 13
14 337,29
949 564,65
0,00
949 564,65 949 564,65 949 564,65 0,00 996 564,65
949 564,65 949 564,65 949 564,65 949 564,65
0,00 0,00 0,00 0,00
949 564,65 949 564,65 949 564,65 949 564,65
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 47 000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 47 000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 47 000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
II – PRESENTATION GENERALE DU BUDGET II EQUILIBRE FINANCIER DU BUDGET – SECTION D’INVESTISSEMENT C1
RECETTES D'INVESTISSEMENT
Chap. Libellé
Pour mémoire,
budget
précédent (1)
Restes à réaliser
N-1
Propositions
nouvelles (2)
Vote de
l'assemblée
TOTAL
(= RAR + vote)
018 RSA
13 Subventions d'investissement (reçues) (sauf
le 138) (3)
16 Emprunts et dettes assimilées (4)
20 Immobilisations incorporelles (sauf le 204) (3)
204 Subventions d'équipement versées (3) (13)
21 Immobilisations corporelles (3)
22 Immobilisations reçues en affectation (3) (5)
23 Immobilisations en cours (sauf 2324) (3)
Total des recettes d’équipement
10 Dotations, fonds divers et réserves (sauf
1068)
1068 Excédents de fonctionnement capitalisés (6)
138 Autres subventions invest. non transf. (3) (7)
16 Emprunts et dettes assimilées
18 Cpte de liaison : affectation (BA,régie) (8)
26 Participations et créances rattachées
27 Autres immobilisations financières (3)
024 Produits des cessions d'immobilisations
Total des recettes financières
45… Chapitres d’opérations pour le compte de
tiers (9)
Total des recettes réelles d’investissement
021 Virement de la section de
fonctionnement (10)
040 Opérations ordre transf. entre
sections (10) (11)
041 Opérations patrimoniales (10)
Total des recettes d’ordre d’investissement
TOTAL
+
R 001 SOLDE D’EXECUTION POSITIF REPORTE OU ANTICIPE
=
TOTAL DES RECETTES D’INVESTISSEMENT CUMULEES
Pour information :
Il s’agit, pour un budget voté en équilibre, des ressources propres correspondant à
l’excédent des recettes réelles de fonctionnement sur les dépenses réelles de
fonctionnement. Il sert à financer le remboursement du capital de la dette et les nouveaux
investissements de la collectivité.
AUTOFINANCEMENT PREVISIONNEL DÉGAGÉ PAR
LA SECTION DE FONCTIONNEMENT (12)
(1) Voir état I-B pour la comparaison par rapport au budget précédent.
(2) Proposition formulée par le président pour l’exercice N.
(3) Hors recettes imputées au chapitre 018.
(4) Sauf 165, 166 et 16449.
(5) En dépenses, le chapitre 22 retrace les travaux d’investissement réalisés sur les biens reçus en affectation. En recette, il retrace, le cas échéant, l’annulation de tels travaux effectués sur un
exercice antérieur.
(6) Le compte 1068 n’est pas un chapitre mais un article du chapitre 10.
(7) Le compte 138 n’est pas un chapitre mais une subdivision du chapitre 13. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 14
(8) A servir uniquement lorsque la collectivité effectue une dotation initiale en espèces au profit d’un service public non personnalisé qu’elle crée.
(9) Seul le total des opérations pour compte de tiers figure sur cet état (voir le détail en IV-B5).
(10) DF 023 = RI 021 ; DI 040 = RF 042 ; RI 040 = DF 042 ; DI 041 = RI 041.
(11) Les comptes 15, 29, 39, 49 et 59 peuvent figurer dans le détail du chapitre si la collectivité a opté pour le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et
réglementaires applicables.
(12) Solde de l’opération DF 023 + DF 042 – RF 042 ou solde de l’opération RI 021 + RI 040 – DI 040.
(13) Le chapitre 204 « Subventions d’équipement versées » est un chapitre globalisé regroupant les comptes 204 et 2324. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 15
1 095 232,36
0,00
1 095 232,36 1 095 232,36 1 095 232,36 0,00 1 176 569,65
949 564,65 949 564,65 949 564,65 949 564,65
0,00 0,00 0,00 0,00
949 564,65 949 564,65 949 564,65 949 564,65
0,00 0,00 0,00 0,00
145 667,71 145 667,71 145 667,71 0,00 227 005,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
145 667,71 145 667,71 145 667,71 0,00 227 005,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
120 005,00 120 005,00 120 005,00 0,00 150 005,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
25 662,71 25 662,71 25 662,71 0,00 77 000,00
II – PRESENTATION GENERALE DU BUDGET II EQUILIBRE FINANCIER – SECTION DE FONCTIONNEMENT C2
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Chap. Libellé
Pour mémoire,
budget
précédent (1)
Restes à réaliser
N-1
Propositions
nouvelles (2)
Vote de
l'assemblée
TOTAL
(= RAR + vote)
011 Charges à caractère général (3)
012 Charges de personnel et frais
assimilés (3)
014 Atténuations de produits
016 APA
017 RSA / Régularisations de RMI
65 Autres charges de gestion
courante (sauf 6586) (3)
6586 Frais fonctionnement des groupes
d'élus
Total des dépenses de gestion courante
66 Charges financières
67 Charges spécifiques (3)
68 Dotations aux provisions,
dépréciations (semi-budgétaires) (3)
Total des dépenses réelles de
fonctionnement
023 Virement à la section
d'investissement (4)
042 Opérations ordre transf. entre
sections (4) (5)
043 Opérations ordre intérieur de la
section (4)
Total des dépenses d’ordre de
fonctionnement
TOTAL
+
D 002 RESULTAT REPORTE OU ANTICIPE
=
TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT CUMULEES
(1) Voir état I-B pour la comparaison par rapport au budget précédent.
(2) Proposition formulée par le président pour l’exercice N.
(3) Hors dépenses imputées aux chapitres 016 et 017.
(4) DF 023 = RI 021 ; DI 040 = RF 042 ; RI 040 = DF 042 ; DF 043 = RF 043.
(5) Les comptes 68 peuvent figurer dans le détail du chapitre si la collectivité a opté pour le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires
applicables. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 16
14 337,29
1 095 232,36
0,00
1 095 232,36 1 095 232,36 1 095 232,36 0,00 1 176 569,65
935 227,36 935 227,36 935 227,36 976 564,65
0,00 0,00 0,00 0,00
935 227,36 935 227,36 935 227,36 976 564,65
160 005,00 160 005,00 160 005,00 0,00 200 005,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
160 005,00 160 005,00 160 005,00 0,00 200 005,00
5,00 5,00 5,00 0,00 5,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
160 000,00 160 000,00 160 000,00 0,00 200 000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
II – PRESENTATION GENERALE DU BUDGET II EQUILIBRE FINANCIER – SECTION DE FONCTIONNEMENT C2
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Chap. Libellé
Pour mémoire,
budget
précédent (1)
Restes à réaliser
N-1
Propositions
nouvelles (2)
Vote de
l'assemblée
TOTAL
(= RAR + vote)
013 Atténuations de charges (3)
016 APA
017 RSA / Régularisations de RMI
70 Prod. services, domaine, ventes
diverses
73 Impôts et taxes (sauf le 731)
731 Fiscalité locale
74 Dotations et participations (3)
75 Autres produits de gestion
courante (3)
Total des recettes de gestion courante
76 Produits financiers
77 Produits spécifiques (3)
78 Reprises amort., dépréciations,
prov. (semi-budgétaires) (3)
Total des recettes réelles de fonctionnement
042 Opérations ordre transf. entre
sections (4) (5)
043 Opérations ordre intérieur de la
section (4)
Total des recettes d’ordre de fonctionnement
TOTAL
+
R 002 RESULTAT REPORTE OU ANTICIPE
=
TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT CUMULEES
Pour information :
AUTOFINANCEMENT PREVISIONNEL
DÉGAGÉ AU PROFIT DE LA SECTION
D’INVESTISSEMENT (6)
Il s’agit, pour un budget voté en équilibre, des ressources propres correspondant à l’excédent
des recettes réelles de fonctionnement sur les dépenses réelles de fonctionnement. Il sert à
financer le remboursement du capital de la dette et les nouveaux investissements de la
collectivité.
(1) Voir état I-B pour la comparaison par rapport au budget précédent.
(2) Proposition formulée par le président pour l’exercice N.
(3) Hors recettes imputées aux chapitres 016 et 017.
(4) DF 023 = RI 021 ; DI 040 = RF 042 ; RI 040 = DF 042 ; DF 043 = RF 043.
(5) Les comptes 78 peuvent figurer dans le détail du chapitre si la collectivité a opté pour le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires
applicables.
(6) Solde de l’opération DF 023 + DF 042 – RF 042 ou solde de l’opération RI 021 + RI 040 – DI 040. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 17
II – PRESENTATION GENERALE DU BUDGET II BALANCE GENERALE – DEPENSES D1
DEPENSES D’INVESTISSEMENT (y compris RAR)
INVESTISSEMENT Opérations réelles (1) Opérations d’ordre (2) TOTAL
10 Dotations, fonds divers et réserves 0,00 0,00 0,00
13 Subventions d'investissement (3) 0,00 0,00 0,00
15 Provisions pour risques et charges (4) 0,00 0,00
16 Emprunts et dettes assimilées (sauf 1688 non
budgétaire)
0,00 0,00 0,00
18 Cpte de liaison : affectation (BA,régie) (7) 0,00 0,00
Total des opérations d’équipement 0,00 0,00
20 Immobilisations incorporelles (sauf 204) (3) (5) 0,00 0,00 0,00
204 Subventions d'équipement versées (3) (5) (10) 0,00 0,00 0,00
21 Immobilisations corporelles (3) (5) 0,00 0,00 0,00
22 Immobilisations reçues en affectation (3) (5) (8) 0,00 0,00 0,00
23 Immobilisations en cours (3) (sauf 2324) (5) 0,00 0,00 0,00
018 RSA 0,00 0,00 0,00
26 Participations et créances rattachées 0,00 0,00 0,00
27 Autres immobilisations financières (3) 0,00 0,00 0,00
28 Amortissement des immobilisations (reprises) 0,00 0,00
29 Dépréciations des immobilisations (4) 0,00 0,00
39 Dépréciation des stocks et en-cours (4) 0,00 0,00
3… Stocks et en-cours 935 227,36 935 227,36
198 Neutralisation des amortissements 0,00 0,00
45 Chapitres d’opérations pour compte de tiers (6) 0,00 0,00 0,00
481 Charges à rép. sur plusieurs exercices 0,00 0,00
49 Dépréciation des comptes de tiers (4) 0,00 0,00
59 Dépréciation des comptes financiers (4) 0,00 0,00
Dépenses d’investissement – Total 0,00 935 227,36 935 227,36
+
D 001 SOLDE D’EXECUTION NEGATIF REPORTE OU ANTICIPE 14 337,29
=
TOTAL DES DEPENSES D’INVESTISSEMENT CUMULEES 949 564,65
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT (y compris RAR)
FONCTIONNEMENT Opérations réelles (1) Opérations d’ordre (2) TOTAL
011 Charges à caractère général (9) 25 662,71 25 662,71
012 Charges de personnel et frais assimilés (9) 0,00 0,00
014 Atténuations de produits 0,00 0,00
016 APA 0,00 0,00
017 RSA / Régularisations de RMI 0,00 0,00
60 Achats et variation des stocks 0,00 0,00
65 Autres charges de gestion courante (sauf 6586) (9) 120 005,00 0,00 120 005,00
6586 Frais fonctionnement des groupes d'élus 0,00 0,00
66 Charges financières 0,00 0,00 0,00
67 Charges spécifiques (9) 0,00 0,00 0,00
68 Dot. aux amortissements et provisions (9) 0,00 0,00 0,00
71 Production stockée (ou déstockage) 949 564,65 949 564,65
023 Virement à la section d'investissement 0,00 0,00
Dépenses de fonctionnement – Total 145 667,71 949 564,65 1 095 232,36
+
D 002 RESULTAT REPORTE OU ANTICIPE 0,00
=
TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT CUMULEES 1 095 232,36
(1) Y compris les opérations relatives au rattachement et les opérations d’ordre semi-budgétaires.
(2) Voir la liste des opérations d’ordre de l’instruction budgétaire et comptable M. 57.
(3) Hors dépenses imputées au chapitre 018. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 18
(4) Ces chapitres ne sont à renseigner que si la collectivité applique le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables.
(5) Hors chapitres opérations.
(6) Seul le total des opérations pour compte de tiers figure sur cet état (voir le détail en IV-B5).
(7) A utiliser uniquement dans le cas où la collectivité effectuerait une dotation initiale au profit d’un service public doté de la seule autonomie financière.
(8) A utiliser uniquement dans le cas où la collectivité effectuerait des dépenses sur des biens affectés.
(9) Hors dépenses imputées aux chapitres 016 et 017.
(10) Le chapitre 204 « Subventions d’équipement versées » est un chapitre globalisé regroupant les comptes 204 et 2324. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 19
II – PRESENTATION GENERALE DU BUDGET II BALANCE GENERALE – RECETTES D2
RECETTES D’INVESTISSEMENT (y compris RAR)
INVESTISSEMENT Opérations réelles (1) Opérations d’ordre (2) TOTAL
10 Dotations, fonds divers et réserves (sauf 1068) 0,00 0,00 0,00
13 Subventions d'investissement (reçues) (3) 0,00 0,00 0,00
15 Provisions pour risques et charges (4) 0,00 0,00
16 Emprunts et dettes assimilées (sauf 1688 non
budgétaire)
0,00 0,00 0,00
18 Cpte de liaison : affectation (BA,régie) (6) 0,00 0,00
20 Immobilisations incorporelles (sauf le 204) (3) 0,00 0,00 0,00
204 Subventions d'équipement versées (3) (9) 0,00 0,00 0,00
21 Immobilisations corporelles (3) 0,00 0,00 0,00
22 Immobilisations reçues en affectation (3) (7) 0,00 0,00 0,00
23 Immobilisations en cours(sauf 2324) (3) 0,00 0,00 0,00
018 RSA 0,00 0,00 0,00
26 Participations et créances rattachées 0,00 0,00 0,00
27 Autres immobilisations financières (3) 0,00 0,00 0,00
28 Amortissement des immobilisations 0,00 0,00
29 Dépréciations des immobilisations (4) 0,00 0,00
39 Dépréciation des stocks et en-cours (4) 0,00 0,00
3… Stocks et en-cours 949 564,65 949 564,65
45 Chapitres d’opérations pour compte de tiers (5) 0,00 0,00 0,00
481 Charges à rép. sur plusieurs exercices 0,00 0,00
49 Dépréciation des comptes de tiers (4) 0,00 0,00
59 Dépréciation des comptes financiers (4) 0,00 0,00
021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 0,00
024 Produits des cessions d'immobilisations 0,00 0,00
Recettes d’investissement – Total 0,00 949 564,65 949 564,65
+
R 001 SOLDE D’EXECUTION POSITIF REPORTE OU ANTICIPE 0,00
+
R 1068 AFFECTATION DU RESULTAT 0,00
=
TOTAL DES RECETTES D’INVESTISSEMENT CUMULEES 949 564,65
RECETTES DE FONCTIONNEMENT (y compris RAR)
FONCTIONNEMENT Opérations réelles (1) Opérations d’ordre (2) TOTAL
013 Atténuations de charges (8) 0,00 0,00
016 APA 0,00 0,00
017 RSA / Régularisations de RMI 0,00 0,00
60 Achats et variation des stocks 0,00 0,00
70 Prod. services, domaine, ventes diverses 160 000,00 160 000,00
71 Production stockée (ou déstockage) 935 227,36 935 227,36
72 Production immobilisée 0,00 0,00
73 Impôts et taxes (sauf 731) 0,00 0,00
731 Fiscalité locale 0,00 0,00
74 Dotations et participations (8) 0,00 0,00
75 Autres produits de gestion courante (8) 5,00 0,00 5,00
76 Produits financiers 0,00 0,00 0,00
77 Produits spécifiques (8) 0,00 0,00 0,00
78 Reprise sur amortissements et provisions (8) 0,00 0,00 0,00
79 Transferts de charges 0,00 0,00
Recettes de fonctionnement – Total 160 005,00 935 227,36 1 095 232,36 MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 20
FONCTIONNEMENT Opérations réelles (1) Opérations d’ordre (2) TOTAL
+
R 002 RESULTAT REPORTE OU ANTICIPE 0,00
=
TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT CUMULEES 1 095 232,36
(1) Y compris les opérations relatives au rattachement et les opérations d’ordre semi-budgétaires.
(2) Voir la liste des opérations d’ordre de l’instruction budgétaire et comptable M. 57.
(3) Hors recettes imputées au chapitre 018.
(4) Ces chapitres ne sont à renseigner que si la collectivité applique le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables.
(5) Seul le total des opérations pour compte de tiers figure sur cet état (voir le détail en IV-B5).
(6) A utiliser uniquement dans le cas où la collectivité effectuerait une dotation initiale au profit d’un service public doté de la seule autonomie financière.
(7) A utiliser uniquement dans le cas où la collectivité effectuerait des dépenses sur des biens affectés.
(8) Hors recettes imputées aux chapitres 016 et 017.
(9) Le chapitre 204 « Subventions d’équipement versées » est un chapitre globalisé regroupant les comptes 204 et 2324. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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949 564,65 14 337,29 935 227,36
935 227,36
935 227,36
935 227,36
976 564,65
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
935 227,36
935 227,36
935 227,36
935 227,36
976 564,65
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0,00
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
935 227,36
935 227,36
0,00
935 227,36
935 227,36
0,00
0,00
976 564,65
III – VOTE DU BUDGET
III
SECTION D’INVESTISSEMENT – VUE D’ENSEMBLE – DEPENSES – AP NOUVELLES ET CREDITS DE L’EXERCICE
A
DEPENSES
Chapitre
Pour mémoire,
budget
précédent (1)
RAR N-1
I
Vote de
l’assemblée sur les AP lors de la
séance
budgétaire (2)
Propositions nouvelles
Vote de
l'assemblée
II
Pour
information, dépenses gérées dans le cadre d’une AP
Pour
information, dépenses gérées hors AP
TOTAL
(RAR N-1 +
Vote)III = I + II
TOTAL
018
RSA
20
Immobilisations incorporelles (sauf 204)
204
Subventions d'équipement versées (9)
21
Immobilisations corporelles
22
Immobilisations reçues en affectation
23
Immobilisations en cours (sauf 2324) Total des opérations d’équipement (3)
Total des dépenses d’équipement 10
Dotations, fonds divers et réserves
13
Subventions d'investissement
16
Emprunts et dettes assimilées (sauf 1688 non budgétaire)
18
Cpte de liaison : affectation (BA,régie)
26
Participations et créances rattachées
27
Autres immobilisations financières
020
Dépenses imprévues (dans le cadre d’une AP)
Total des dépenses financières 45
Chapitres d’opérations pour compte de tiers (4)
Total des dépenses réelles 040
Opérations ordre transf. entre sections (5) (6)
041
Opérations patrimoniales (7)
Total des dépenses d’ordre
D001 Solde d’exécution négatif reporté ou anticipé (8)
Total des dépenses d’investissement cumulées MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 22
(1) Voir état I-B pour le contenu du budget précédent. (2) Il s'agit des AP nouvelles qui sont votées lors de la séance d'adoption du budget. Cela concerne les AP relatives à de nouvelles programmations pluriannuelles mais également les AP modifiant un stock d'AP existant. (3) Voir l’état III-A2.1 pour le détail des opérations d’équipement. (4) Voir l’état IV-B5 pour le détail des opérations pour compte de tiers. (5) Cf. définition du chapitre des opérations d’ordre (
).
DI 040 = RF 042
(6) Aucune prévision budgétaire ne doit figurer à l’article 192 (cf. chapitre 024 « produit des cessions d’immobilisations »). (7) Cf. définition du chapitre des opérations d’ordre (
).
DI 041 = RI 041
(8) Le solde d’exécution reporté est le résultat constaté de l’exercice précédent qui fait l’objet d’un report et non d’un vote de l’assemblée délibérante. Inscrire en cas de reprise des résultats de l’exercice précédent (après vote du compte administratif ou si reprise anticipée des résultats). (9) Le chapitre 204 « Subventions d’équipement versées » est un chapitre globalisé regroupant les comptes 204 et 2324. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 23
III – VOTE DU BUDGET
III
SECTION D’INVESTISSEMENT – VUE D’ENSEMBLE – RECETTES
A
RECETTES
Chapitre
Pour mémoire, budget
précédent (1)
RAR N-1
I
Propositions nouvelles
Vote de l'assemblée
II
TOTAL
(RAR N-1 + Vote)
III = I + II
TOTAL
996 564,65
0,00
949 564,65
949 564,65
949 564,65
018
RSA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
Subventions d'investissement (hors 138)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
Emprunts et dettes assimilées (hors 16449, 165, 166 et 1688 non budgétaire)
47 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
Immobilisations incorporelles (sauf 204)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
204
Subventions d'équipement versées (9)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
Immobilisations corporelles
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
Immobilisations reçues en affectation
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
23
Immobilisations en cours (sauf 2324)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes d’équipement
47 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
Dotations, fonds divers et réserves (sauf 1068)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
138
Autres subventions invest. non transf.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
Emprunts et dettes assimilées (16449, 165 et 166)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18
Cpte de liaison : affectation (BA,régie)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
Participations et créances rattachées
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27
Autres immobilisations financières
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
024
Produits des cessions d'immobilisations
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes financières
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
45
Chapitres d’opérations pour compte de tiers (2)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes réelles
47 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
021
Virement de la section de fonctionnement
0,00
0,00
0,00
0,00
040
Opérations ordre transf. entre sections (3) (4) (5)
949 564,65
949 564,65
949 564,65
949 564,65
041
Opérations patrimoniales (6)
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes d’ordre
949 564,65
949 564,65
949 564,65
949 564,65
R001 Solde d’exécution positif reporté ou anticipé (7)
0,00
Affectation au compte 1068 (8)
0,00 MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 24
Chapitre
Pour mémoire, budget
précédent (1)
RAR N-1
I
Propositions nouvelles
Vote de l'assemblée
II
TOTAL
(RAR N-1 + Vote)
III = I + II
Total des recettes d’investissement cumulées
949 564,65
(1) Voir état I-B pour le contenu du budget précédent. (2) Voir l’état IV-B5 pour le détail des opérations pour compte de tiers. (3) Cf. définition du chapitre des opérations d’ordre (
).
RI 040 = DF 042
(4) Les comptes 15, 29, 39, 49 et 59 peuvent figurer dans le détail du chapitre si la collectivité a opté pour le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables. (5) Aucune prévision budgétaire ne doit figurer à l’article 192 (cf. chapitre 024 « produit des cessions d’immobilisations »). (6) Cf. définition du chapitre des opérations d’ordre (
).
DI 041 = RI 041
(7) Le solde d’exécution reporté est le résultat constaté de l’exercice précédent qui fait l’objet d’un report et non d’un vote de l’assemblée délibérante. Inscrire en cas de reprise des résultats de l’exercice précédent (après vote du compte administratif ou si reprise anticipée des résultats). (8) Le montant inscrit doit être conforme à la délibération d’affectation du résultat. Ce montant ne fait donc pas l’objet d’un nouveau vote. (9) Le chapitre 204 « Subventions d’équipement versées » est un chapitre globalisé regroupant les comptes 204 et 2324. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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III – VOTE DU BUDGET
III
SECTION D’INVESTISSEMENT – DEPENSES – DETAIL PAR ARTICLE
A1
Chap. / art. (1)
Pour mémoire,
budget
précédent (2)
RAR N-1
I
Vote de
l’assemblée sur les AP lors de la
séance
budgétaire (3)
Propositions nouvelles
Vote de
l'assemblée
II
Pour information
Crédits gérés dans le cadre
d’une AP
Pour information
Crédits gérés
hors AP
TOTAL
(RAR N-1 + Vote)
III = I + II
TOTAL
018
RSA
20
Immobilisations incorporelles (sauf 204)
204
Subventions d'équipement versées (9)
21
Immobilisations corporelles
22
Immobilisations reçues en affectation
23
Immobilisations en cours (sauf 2324) Total des opérations d’équipement (4)
Total des dépenses d’équipement 10
Dotations, fonds divers et réserves
13
Subventions d'investissement
16
Emprunts et dettes assimilées (sauf le 1688 non budgétaire)
18
Cpte de liaison : affectation (BA,régie)
26
Participations et créances rattachées
27
Autres immobilisations financières
020
Dépenses imprévues (dans le cadre d’une AP)
Total des dépenses financières 45…
Opérations pour compte de tiers (5)
Total des dépenses réelles MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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935 227,36
935 227,36
935 227,36
976 564,65
Chap. / art. (1)
Pour mémoire,
budget
précédent (2)
RAR N-1
I
Vote de
l’assemblée sur les AP lors de la
séance
budgétaire (3)
Propositions nouvelles
Vote de
l'assemblée
II
Pour information
Crédits gérés dans le cadre
d’une AP
Pour information
Crédits gérés
hors AP
TOTAL
(RAR N-1 + Vote)
III = I + II
040
Opérations ordre transf. entre sections (6) Reprise sur autofinancement antérieur Charges transférées (7)
3355
Travaux
041
Opérations patrimoniales (8)
Total des dépenses d’ordre (1) Détailler les articles conformément au plan de comptes. (2) Voir état I-B pour le contenu du budget précédent. (3) Il s'agit des AP nouvelles qui sont votées lors de la séance d'adoption du budget. Cela concerne les AP relatives à de nouvelles programmations pluriannuelles mais également les AP modifiant un stock d'AP existant. (4) Voir état III-A2.1 pour le détail des opérations d’équipement. (5) Il y a autant de ligne que d’opération pour compte de tiers. (6) Cf. définition du chapitre des opérations d’ordre (DI 040 = RF 042). (7) Aucune prévision budgétaire ne doit figurer à l’article 192 (cf. chapitre 024 « produit des cessions d’immobilisations »). (8) Cf. définition du chapitre des opérations d’ordre (DI 041 = RI 041). (9) Le chapitre 204 « Subventions d’équipement versées » est un chapitre globalisé regroupant les comptes 204 et 2324. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
III – VOTE DU BUDGET III
SECTION D’INVESTISSEMENT – VUE D’ENSEMBLE DES OPERATIONS D’EQUIPEMENT A2.1
Vue d’ensemble des chapitres des opérations d’équipement
N°
Opération
Libellé de l’opération N° AP
(1)
Pour mémoire
réalisations
cumulées au
01/01/N
RAR N-1 Propositions
nouvelles
Vote de
l'assemblée
Pour
information
Crédits gérés
dans le cadre
d’une AP
Pour
information
Crédits gérés
hors AP
TOTAL
(1) Colonne à renseigner uniquement lorsque l’opération d’équipement est afférente à une AP. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 28
III – VOTE DU BUDGET III
SECTION D’INVESTISSEMENT – DETAIL DES OPERATIONS D’EQUIPEMENT A2.2
Cet état ne contient pas d'information. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 29
III – VOTE DU BUDGET III
SECTION D’INVESTISSEMENT – DETAIL DES OPERATIONS D’EQUIPEMENT A2.3
Cet état ne contient pas d'information. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 30
III – VOTE DU BUDGET
III
SECTION D’INVESTISSEMENT – RECETTES – DETAIL PAR ARTICLE
A3
Chap. / art. (1)
Pour mémoire,
budget précédent (2)
RAR N-1
I
Propositions nouvelles
Vote de l'assemblée
II
TOTAL
(RAR N-1 + Vote)
III = I + II
TOTAL
996 564,65
0,00
949 564,65
949 564,65
949 564,65
018
RSA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
Subventions d'investissement (hors 138)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
Emprunts et dettes assimilées (hors 1688 non budgétaire) (3)
47 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1641
Emprunts en euros
47 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
Immobilisations incorporelles (sauf 204) (4)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
204
Subventions d'équipement versées (4) (10)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
Immobilisations corporelles (4)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
Immobilisations reçues en affectation (4)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
23
Immobilisations en cours (sauf 2324) (4)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes d’équipement
47 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
Dotations, fonds divers et réserves (sauf 1068)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
138
Autres subventions invest. non transf.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
Emprunts et dettes assimilées (16449, 165 et 166)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18
Cpte de liaison : affectation (BA,régie)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
Participations et créances rattachées
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27
Autres immobilisations financières
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
024
Produits des cessions d'immobilisations
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes financières
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
45
Chapitres d’opérations pour compte de tiers (5)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes réelles
47 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
021
Virement de la section de fonctionnement
0,00
0,00
0,00
0,00
040
Opérations ordre transf. entre sections (6) (7) (8)
949 564,65
949 564,65
949 564,65
949 564,65
3355
Travaux
949 564,65
949 564,65
949 564,65
949 564,65
041
Opérations patrimoniales (9)
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes d’ordre
949 564,65
949 564,65
949 564,65
949 564,65
(1) Détailler les articles utilisés conformément au plan de comptes. (2) Voir état I-B pour le contenu du budget précédent. (3) Sauf 165, 166 et 16449. (4) Exceptionnellement, les comptes 20, 204, 21, 22 et 23 sont en recettes réelles en cas de réduction ou d’annulation de mandats donnant lieu à reversement. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 31
(5) Voir l’annexe IV-B5 pour le détail des opérations pour compte de tiers. (6) Cf. définition du chapitre des opérations d’ordre (
).
RI 040 = DF 042
(7) Les comptes 15, 29, 39, 49 et 59 peuvent figurer dans le détail du chapitre si la collectivité a opté pour le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables. (8) Aucune prévision budgétaire ne doit figurer à l’article 192 (cf. chapitre 024 « produit des cessions d’immobilisations »). (9) Cf. définition du chapitre des opérations d’ordre (
).
DI 041 = RI 041
(10) Le chapitre 204 « Subventions d’équipement versées » est un chapitre globalisé regroupant les comptes 204 et 2324. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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1 095 232,36
0,00
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145 667,71
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120 005,00
0,00
120 005,00
120 005,00
0,00
0,00
150 005,00
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0,00
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0,00
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0,00
0,00
0,00
0,00
25 662,71
25 662,71
0,00
25 662,71
25 662,71
0,00
0,00
77 000,00
1 095 232,36
1 095 232,36
0,00
1 095 232,36
1 095 232,36
0,00
0,00
1 176 569,65
III – VOTE DU BUDGET
III
SECTION DE FONCTIONNEMENT – VUE D’ENSEMBLE – AE NOUVELLES ET CREDITS DE L’EXERCICE
B
DEPENSES
Chap.
Libellé
Pour mémoire,
budget
précédent (1)
RAR N-1
I
Vote de
l’assemblée sur les AE lors de la
séance
budgétaire (2)
Propositions nouvelles
Vote de
l'assemblée
II
Pour
information, dépenses gérées dans le cadre d’une AE
Pour
information, dépenses gérées hors AE
TOTAL
(RAR N-1 +
Vote) III = I + II
TOTAL
011
Charges à caractère général (3)
012
Charges de personnel et frais assimilés (3)
014
Atténuations de produits
016
APA
017
RSA / Régularisations de RMI
65
Autres charges de gestion courante (sauf 6586) (3)
6586
Frais fonctionnement des groupes d'élus
Total des dépenses de gestion des services 66
Charges financières
67
Charges spécifiques (3)
68
Dotations aux provisions, dépréciations (semi-budgétaires) (3)
022
Dépenses imprévues (dans le cadre d’une AE)
Total des dépenses financières Total des dépenses réelles
145 667,71
023
Virement à la section d'investissement
042
Opérations ordre transf. entre sections (4)
043
Opérations ordre intérieur de la section
Total des dépenses d’ordre
D002 Résultat reporté ou anticipé (5)
Total des dépenses de fonctionnement cumulées MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 33
(1) Voir état I-B pour le contenu du budget précédent. (2) Il s'agit des AE nouvelles qui sont votées lors de la séance d'adoption du budget. Cela concerne les AE relatives à de nouveaux engagements pluriannuels mais également les AE modifiant un stock d'AE existant. (3) Hors dépenses imputées aux chapitres 016 et 017. (4) Les comptes 68 peuvent figurer dans le détail du chapitre si la collectivité a opté pour le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables. (5) Inscrire en cas de reprise des résultats de l’exercice précédent (après vote du compte administratif) ou si reprise anticipée des résultats. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 34
III – VOTE DU BUDGET
III
SECTION DE FONCTIONNEMENT – VUE D’ENSEMBLE
B
RECETTES
Chap.
Libellé
Pour mémoire,
budget
précédent (1)
RAR N-1
I
Propositions nouvelles
Vote de l'assemblée
II
Total
(RAR N-1 + Vote)
III = I + II
TOTAL
1 176 569,65
0,00
1 095 232,36
1 095 232,36
1 095 232,36
013
Atténuations de charges (2)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
016
APA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
017
RSA / Régularisations de RMI
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
70
Prod. services, domaine, ventes diverses
200 000,00
0,00
160 000,00
160 000,00
160 000,00
73
Impôts et taxes (sauf 731)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
731
Fiscalité locale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
74
Dotations et participations (2)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75
Autres produits de gestion courante (2)
5,00
0,00
5,00
5,00
5,00
Total des recettes de gestion des services
200 005,00
0,00
160 005,00
160 005,00
160 005,00
76
Produits financiers
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
77
Produits spécifiques (2)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
78
Reprises amort., dépréciations, prov. (semi-budgétaires) (2)
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes financières
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes réelles
200 005,00
0,00
160 005,00
160 005,00
160 005,00
042
Opérations ordre transf. entre sections (3) (4) (5)
976 564,65
935 227,36
935 227,36
935 227,36
043
Opérations ordre intérieur de la section (6)
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes d’ordre
976 564,65
935 227,36
935 227,36
935 227,36
R002 Résultat reporté ou anticipé (7)
0,00
Total des recettes de fonctionnement cumulées
1 095 232,36
(1) Voir état I-B pour le contenu du budget précédent. (2) Hors recettes imputées aux chapitres 016 et 017. (3) Cf. définition du chapitre des opérations d’ordre (
).
RF 042 = DI 040
(4) Les comptes 78 peuvent figurer dans le détail du chapitre si la collectivité a opté pour le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables. (5) Aucune prévision budgétaire ne doit figurer aux articles 775 et 776 (cf. chapitre 024 « produit des cessions d’immobilisations »). (6) Chapitre destiné à retracer les opérations particulières telles que les opérations de stocks ou liées à la tenue d’un inventaire permanent simplifié. (7) Inscrire en cas de reprise des résultats de l’exercice précédent (après vote du compte administratif) ou si reprise anticipée des résultats. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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949 564,65
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1 095 232,36
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III – VOTE DU BUDGET
III
SECTION DE FONCTIONNEMENT – DEPENSES – DETAIL PAR ARTICLE
B1
Chap. / art.
(1)
Libellé
Pour mémoire,
budget
précédent (2)
RAR N-1
I
Vote de
l’assemblée sur les AE lors de la
séance
budgétaire (3)
Propositions nouvelles
Vote de
l'assemblée
II
Pour
information Crédits gérés dans le cadre d’une AE
Pour
information Crédits gérés
hors AE
TOTAL
(RAR N-1 +
Vote) III = I + II
TOTAL
011
Charges à caractère général (4)
605
Achats de matériel, équip. et travaux
012
Charges de personnel et frais assimilés (4) (5)
014
Atténuations de produits
016
APA
017
RSA / Régularisations de RMI
65
Autres charges de gestion courante (sauf le 6586) (4)
65822
Reversement excédent budgets annexes
65888
Autres
6586
Frais fonctionnement des groupes d'élus
Total des dépenses de gestion des services 66
Charges financières
67
Charges spécifiques (4)
68
Dotations aux provisions, dépréciations (semi-budgétaires) (4)
022
Dépenses imprévues (dans le cadre d’une AE)
Total des charges financières et spécifiques Total des dépenses réelles 023
Virement à la section d'investissement
042
Opérations ordre transf. entre sections (6) (7) (8)
7133
Variat° en-cours de production biens MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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Chap. / art.
(1)
Libellé
Pour mémoire,
budget
précédent (2)
RAR N-1
I
Vote de
l’assemblée sur les AE lors de la
séance
budgétaire (3)
Propositions nouvelles
Vote de
l'assemblée
II
Pour
information Crédits gérés dans le cadre d’une AE
Pour
information Crédits gérés
hors AE
TOTAL
(RAR N-1 +
Vote) III = I + II
043
Opérations ordre intérieur de la section (7) (9)
Total des dépenses d’ordre
Détail du calcul des ICNE au compte 66112 (10)
Montant des ICNE de l’exercice
0,00
Montant des ICNE de l’exercice N-1
0,00
= Différence ICNE N – ICNE N-1
0,00
(1) Détailler les articles utilisés conformément au plan de comptes. (2) Voir état I-B pour le contenu du budget précédent. (3) Il s'agit des AE nouvelles qui sont votées lors de la séance d'adoption du budget. Cela concerne les AE relatives à de nouveaux engagements pluriannuels mais également les AE modifiant un stock d'AE existant. (4) Hors dépenses imputées aux chapitres 016 et 017. (5) Les dépenses de frais de personnel sont exclues des autorisations d’engagement. (6) Les comptes 68 peuvent figurer dans le détail du chapitre si la collectivité a opté pour le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables. (7) Cf. définitions des chapitres des opérations d’ordre (
DF 042 = RI 040) (DF 043 = RF 043).
(8) Aucune prévision budgétaire ne doit figurer aux articles 675 et 676 (cf. chapitre 024 « produit des cessions d’immobilisations »). (9) Chapitre destiné à retracer les opérations particulières telles que les opérations de stocks ou liées à la tenue d’un inventaire permanent. (10) Si le montant des ICNE de l’exercice est inférieur au montant de l’exercice N-1, le montant du compte 66112 sera négatif. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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III – VOTE DU BUDGET
III
SECTION DE FONCTIONNEMENT – RECETTES – DETAIL PAR ARTICLE
B2
Chap / art. (1)
Libellé
Pour mémoire,
budget
précédent (2)
RAR N-1
I
Propositions nouvelles
Vote de l'assemblée
II
Total
(RAR N-1 + Vote)
III = I + II
TOTAL
1 176 569,65
0,00
1 095 232,36
1 095 232,36
1 095 232,36
013
Atténuations de charges (3)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
016
APA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
017
RSA / Régularisations de RMI
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
70
Prod. services, domaine, ventes diverses
200 000,00
0,00
160 000,00
160 000,00
160 000,00
7015
Ventes de terrains aménagés
200 000,00
0,00
160 000,00
160 000,00
160 000,00
73
Impôts et taxes (sauf 731)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
731
Fiscalité locale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
74
Dotations et participations (3)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75
Autres produits de gestion courante (3)
5,00
0,00
5,00
5,00
5,00
75888
Autres
5,00
0,00
5,00
5,00
5,00
Total des recettes de gestion des services
200 005,00
0,00
160 005,00
160 005,00
160 005,00
76
Produits financiers
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
77
Produits spécifiques (3)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
78
Reprises amort., dépréciations, prov. (semi-budgétaires) (3)
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes réelles
200 005,00
0,00
160 005,00
160 005,00
160 005,00
042
Opérations ordre transf. entre sections (4) (5) (6)
976 564,65
935 227,36
935 227,36
935 227,36
7133
Variat° en-cours de production biens
976 564,65
935 227,36
935 227,36
935 227,36
043
Opérations ordre intérieur de la section (4) (7)
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des recettes d’ordre
976 564,65
935 227,36
935 227,36
935 227,36
Détail du calcul de la taxe départementale de publicité foncière pour les collectivités dites « surfiscalisées » (compte 73121) (8)
Montant brut
0,00
Compensation
0,00
Montant net
0,00
Détail du calcul des ICNE au compte 7622 (9)
Montant des ICNE de l’exercice
0,00
Montant des ICNE de l’exercice N-1
0,00 MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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= Différence ICNE N – ICNE N-1
0,00
(1) Détailler les articles utilisés conformément au plan de comptes. (2) Voir état I-B pour le contenu du budget précédent. (3) Hors recettes imputées aux chapitres 016 et 017. (4) Cf. définitions du chapitre des opérations d’ordre (
RF 042 = DI 040) (RF 043 = DF 043).
(5) Aucune prévision budgétaire ne doit figurer aux articles 775 et 776 (cf. chapitre 024 « produit des cessions d’immobilisations »). (6) Les comptes 78 peuvent figurer dans le détail du chapitre si la collectivité a opté pour le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables. (7) Ce chapitre est destiné à retracer les opérations particulières telles que les opérations de stocks ou liées à la tenue d’un inventaire permanent simplifié. (8) Destiné à retracer le prélèvement de la part non départementale de la taxe. (9) Si le montant des ICNE de l’exercice est inférieur au montant de l’exercice N-1, le montant du compte 7622 sera négatif. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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IV – ANNEXES
IV
A – PRESENTATION CROISEE – SECTION D’INVESTISSEMENT – VUE D’ENSEMBLE
A1
Chapitre nature
Libellé
01
Opérations non
ventilables
0
Services
généraux (hors 01 et Gestion
des fonds européens)
0-5
Gestion des
fonds
européens
1
Sécurité
2
Enseign., formation
prof.,apprentissage
3
Cult., vie soc., jeun., sports,
loisirs
4
Santé et action sociale (hors
RSA)
4-4 RSA
DEPENSES
10
Dotations, fonds divers et réserves
13
Subventions d'investissement
16
Emprunts et dettes assimilées
18
Cpte de liaison : affectation (BA,régie)
20
Immobilisations incorporelles (sauf 204)
204
Subventions d'équipement versées
21
Immobilisations corporelles
22
Immobilisations reçues en affectation
23
Immobilisations en cours (sauf 2324)
26
Participations et créances rattachées
27
Autres immobilisations financières
45
Opérations pour compte de tiers
RECETTES
024
Produits des cessions d'immobilisations
10
Dotations, fonds divers et réserves
13
Subventions d'investissement
16
Emprunts et dettes assimilées
18
Cpte de liaison : affectation (BA,régie)
20
Immobilisations incorporelles (sauf 204)
204
Subventions d'équipement versées
21
Immobilisations corporelles
22
Immobilisations reçues en affectation
23
Immobilisations en cours (sauf 2324)
26
Participations et créances rattachées
27
Autres immobilisations financières
45
Opérations pour compte de tiers MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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IV – ANNEXES
IV
A – PRESENTATION CROISEE – SECTION D’INVESTISSEMENT – VUE D’ENSEMBLE (suite)
A1
Chapitre nature
Libellé
5
Aménagement des territoires et habitat
6
Action économique
7
Environnement
8
Transports
9
Fonction en réserve
TOTAL
DEPENSES
10
Dotations, fonds divers et réserves
13
Subventions d'investissement
16
Emprunts et dettes assimilées
18
Cpte de liaison : affectation (BA,régie)
20
Immobilisations incorporelles (sauf 204)
204
Subventions d'équipement versées
21
Immobilisations corporelles
22
Immobilisations reçues en affectation
23
Immobilisations en cours (sauf 2324)
26
Participations et créances rattachées
27
Autres immobilisations financières
45
Opérations pour compte de tiers
RECETTES
024
Produits des cessions d'immobilisations
10
Dotations, fonds divers et réserves
13
Subventions d'investissement
16
Emprunts et dettes assimilées
18
Cpte de liaison : affectation (BA,régie)
20
Immobilisations incorporelles (sauf 204)
204
Subventions d'équipement versées
21
Immobilisations corporelles
22
Immobilisations reçues en affectation
23
Immobilisations en cours (sauf 2324)
26
Participations et créances rattachées
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Autres immobilisations financières MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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Chapitre nature
Libellé
5
Aménagement des territoires et habitat
6
Action économique
7
Environnement
8
Transports
9
Fonction en réserve
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Opérations pour compte de tiers MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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0,00
0,00
0,00
120 000,00
IV – ANNEXES
IV
A – PRESENTATION CROISEE – SECTION DE FONCTIONNEMENT – VUE D’ENSEMBLE
A2
Chapitre nature
Libellé
01
Opérations non
ventilables
0
Services
généraux (hors 01 et Gestion
des fonds européens)
0-5
Gestion des
fonds
européens
1
Sécurité
2
Enseign., formation
prof.,apprentissage
3
Cult., vie soc., jeun., sports,
loisirs
4
Santé et action sociale (hors APA et RSA / Régularisation
de RMI)
4-3 APA
DEPENSES
011
Charges à caractère général
012
Charges de personnel et frais assimilés
014
Atténuations de produits
65
Autres charges de gestion courante
6586
Frais fonctionnement des groupes d'élus
66
Charges financières
67
Charges spécifiques
68
Dotations aux provisions, dépréciations
RECETTES
013
Atténuations de charges
70
Prod. services, domaine, ventes diverses
73
Impôts et taxes
731
Fiscalité locale
74
Dotations et participations
75
Autres produits de gestion courante
76
Produits financiers
77
Produits spécifiques
78
Reprises amort., dépréciations, prov. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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0,00
25 662,71
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0,00
25 667,71
0,00
IV – ANNEXES
IV
A – PRESENTATION CROISEE – SECTION DE FONCTIONNEMENT – VUE D’ENSEMBLE (suite)
A2
Chapitre nature
Libellé
4-4 RSA /
Régularisation de
RMI
5
Aménagement des territoires et
habitat
6
Action
économique
7
Environnement
8
Transports
9
Fonction en
réserve
TOTAL
DEPENSES
011
Charges à caractère général
012
Charges de personnel et frais assimilés
014
Atténuations de produits
65
Autres charges de gestion courante
6586
Frais fonctionnement des groupes d'élus
66
Charges financières
67
Charges spécifiques
68
Dotations aux provisions, dépréciations
RECETTES
013
Atténuations de charges
70
Prod. services, domaine, ventes diverses
73
Impôts et taxes
731
Fiscalité locale
74
Dotations et participations
75
Autres produits de gestion courante
76
Produits financiers
77
Produits spécifiques
78
Reprises amort., dépréciations, prov. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 44
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DE LA DETTE – DETAIL DES CREDITS DE TRESORERIE
B1.1
B1.1 – DETAIL DES CREDITS DE TRESORERIE (1)
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le numéro de contrat)
Date de la décision de
réaliser la ligne de trésorerie (2)
Montant maximum autorisé
au 01/01/N
Montant des tirages N-1
Montant des remboursements N-1
Encours restant dû au 01/01/N
Intérêts (3)
Remboursement du tirage
5191 Avances du Trésor 5192 Avances de trésorerie 51931 Lignes de trésorerie 51932 Lignes de trésorerie liées à un emprunt 5194 Billets de trésorerie 5198 Autres crédits de trésorerie 519 Crédits de trésorerie (Total)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(1) Circulaire n° NOR : INTB8900071C du 22/02/1989. (2) Indiquer la date de la délibération de l’assemblée autorisant la ligne de trésorerie ou la date de la décision de l’ordonnateur de réaliser la ligne de trésorerie sur la base d’un montant maximum autorisé par l’organe délibérant (article M. 4221-5 du CGCT). (3) Il s’agit des intérêts comptabilisés au compte 6615. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DE LA DETTE – REPARTITION PAR NATURE DE DETTE
B1.2
B1.2 – REPARTITION PAR NATURE DE DETTE (hors 16449 et 166)
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le numéro
de contrat)
Emprunts et dettes à l’origine du contrat
Organisme prêteur ou chef
de file
Date de signature
Date
d'émission ou
date de
mobilisation
(1)
Date du premier rembour- sement
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt
(3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Pério-
dicité des rembour- sements
(6)
Profil d'amor-
tissement
(7)
Possibilité
de
rembour- sement anticipé
O/N
Caté- gorie d’em- prunt (8)
Niveau de taux
(5)
Taux
actuariel
163 Emprunts obligataires (Total) 164 Emprunts auprès des établissements financiers (Total) 1641 Emprunts en euros (total) 1643 Emprunts en devises (total) 16441 Emprunts assortis d'une option de tirage sur ligne de trésorerie (total) 165 Dépôts et cautionnements reçus (Total) 167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières (Total) 1671 Avances consolidées du Trésor (total) 1672 Emprunts sur comptes spéciaux du Trésor (total) 1675 Dettes pour METP et PPP (total) 1676 Dettes envers locataires-acquéreurs (total) 1678 Autres emprunts et dettes (total) 168 Emprunts et dettes assimilés (Total) MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le numéro
de contrat)
Emprunts et dettes à l’origine du contrat
Organisme prêteur ou chef
de file
Date de signature
Date
d'émission ou
date de
mobilisation
(1)
Date du premier rembour- sement
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt
(3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Pério-
dicité des rembour- sements
(6)
Profil d'amor-
tissement
(7)
Possibilité
de
rembour- sement anticipé
O/N
Caté- gorie d’em- prunt (8)
Niveau de taux
(5)
Taux
actuariel
1681 Autres emprunts (total) (9) 1682 Bons à moyen terme négociables (total) 1687 Autres dettes (total) Total général (1) Si un emprunt donne lieu à plusieurs mobilisations, indiquer la date de la première mobilisation. (2) Nominal : montant emprunté à l'origine. (3) Type de taux d'intérêt : F : fixe ; V : variable simple ; C : complexe ; R : préfixé (c'est-à-dire un taux variable qui n'est pas seulement défini comme la simple addition d'un taux usuel de référence et d'une marge exprimée en point de pourcentage). (4) Mentionner le ou les types d'index (ex : Euribor 3 mois). (5) Indiquer le niveau de taux à l’origine du contrat. (6) Indiquer la périodicité des remboursements : A : annuelle , B : bimestrielle, T : trimestrielle, X autre. (7) Indiquer C pour amortissement constant, P pour amortissement progressif, F pour
, X pour autres à préciser.
in fine
(8) Catégorie d’emprunt à l'origine. Exemple A-1 (cf. la classification des emprunts suivant la typologie de la circulaire IOCB1015077C du 25 juin 2010 sur les produits financiers offerts aux collectivités territoriales). (9) Y compris les avances remboursables consenties au titre de l'article 25 de la loi n°2020-935 du 30 juillet 2020 de finances rectificative pour 2020, portant attribution des avances remboursables sur les recettes fiscales prévues aux articles 1594 A et 1595 du code général des impôts MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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0,00
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DE LA DETTE – REPARTITION PAR NATURE DE DETTE
B1.2
B1.2 – REPARTITION PAR NATURE DE DETTE (hors 16449 et 166) (suite)
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le numéro de
contrat)
Emprunts et dettes au 01/01/N
Couverture ?
O/N(11)
Montant couvert
Catégorie d’emprunt
après
couverture éventuelle
(12)
Capital restant dû au
01/01/N
Durée
résiduelle
(en
années)
Taux d'intérêt
Annuité de l’exercice
ICNE de l'exercice
Type de taux (13)
Index (14)
Niveau de taux d'intérêt à la date de vote
du
budget (15)
Capital
Charges d'intérêt
(16)
Intérêts perçus (le cas échéant)
(17)
163 Emprunts obligataires (Total)
0,00
0,00
0,00
0,00
164 Emprunts auprès des établissements financiers (Total)
0,00
0,00
0,00
0,00
1641 Emprunts en euros (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
1643 Emprunts en devises (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
16441 Emprunts assortis d'une option de tirage sur ligne de trésorerie (total) (10)
0,00
0,00
0,00
0,00
165 Dépôts et cautionnements reçus (Total)
0,00
0,00
0,00
0,00
167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières (Total)
0,00
0,00
0,00
0,00
1671 Avances consolidées du Trésor (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
1672 Emprunts sur comptes spéciaux (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
1675 Dettes pour METP et PPP (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
1676 Dettes envers locataires-acquéreurs (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
1678 Autres emprunts et dettes (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
168 Emprunts et dettes assimilés (Total)
0,00
0,00
0,00
0,00
1681 Autres emprunts (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
1682 Bons à moyen terme négociables (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
1687 Autres dettes (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
Total général
0,00
0,00
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(10) S’agissant des emprunts assortis d’une ligne de trésorerie, il faut faire ressortir le remboursement du capital de la dette prévue pour l’exercice correspondant au véritable endettement. (11) Si l'emprunt est soumis à couverture, il convient de compléter le tableau « détail des opérations de couverture ». (12) Catégorie d’emprunt. Exemple A-1 (cf. la classification des emprunts suivant la typologie de la circulaire IOCB1015077C du 25 juin 2010 sur les produits financiers offerts aux collectivités territoriales). (13) Type de taux d'intérêt après opérations de couverture : F : fixe ; V : variable simple ; C : complexe (c'est-à-dire un taux variable qui n'est pas seulement défini comme la simple addition d'un taux usuel de référence et d'une marge exprimée en point de pourcentage). (14) Mentionner l’index en cours au 01/01/N après opérations de couverture. (15) Taux après opérations de couverture éventuelles. Pour les emprunts à taux variable, indiquer le niveau à la date de vote du budget. (16) Il s'agit des intérêts dus au titre du contrat initial et comptabilisés à l'article 66111 « Intérêts réglés à l’échéance » (intérêts décaissés) et intérêts éventuels dus au titre du contrat d'échange éventuel et comptabilisés à l'article 668. (17) Indiquer les intérêts éventuellement reçus au titre du contrat d’échange éventuel et comptabilisés au 768. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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0,00
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0,00
0,00
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IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DE LA DETTE – REPARTITION DES EMPRUNTS PAR STRUCTURE DE TAUX
B1.3
B1.3 – REPARTITION DES EMPRUNTS PAR STRUCTURE DE TAUX (HORS A1)
Emprunts ventilés par
structure de taux selon le
risque le plus élevé
(Pour chaque ligne, indiquer le
numéro de contrat)
(1)
Organisme prêteur ou
chef de file
Nominal (2)
Capital restant dû au 01/01/N (3)
Type
d’indices
(4)
Durée
du
contrat
Dates des périodes bonifiées
Taux
minimal (5)
Taux
maximal (6)
Coût de sortie (7)
Taux
maximal après couver-
ture
éventu- elle (8)
Niveau du taux
à la
date de vote du budget
(9)
Intérêts à payer
au cours de l’exercice (10)
Intérêts à percevoir au cours de
l’exercice (le cas
échéant) (11)
% par type de taux selon le capital restant dû
Echange de taux, taux variable simple plafonné (cap) ou encadré (tunnel) (A) TOTAL (A)
0,00
0,00
0,00
0,00
Barrière simple (B) TOTAL (B)
0,00
0,00
0,00
0,00
Option d'échange (C) TOTAL (C)
0,00
0,00
0,00
0,00
Multiplicateur jusqu'à 3 ou multiplicateur jusqu'à 5 capé (D) TOTAL (D)
0,00
0,00
0,00
0,00
Multiplicateur jusqu'à 5 (E) TOTAL (E)
0,00
0,00
0,00
0,00
Autres types de structures (F) TOTAL (F)
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL GENERAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(1) Répartir les emprunts selon le type de structure de taux (de A à F selon la classification de la charte de bonne conduite) en fonction du risque le plus élevé à courir sur toute la durée de vie du contrat de prêt et après opérations de couverture éventuelles. (2) Nominal : montant emprunté à l'origine. En cas de couverture partielle d'un emprunt, indiquer séparément sur deux lignes la part du nominal couvert et la part non couverte. (3) En cas de couverture partielle d'un emprunt, indiquer séparément sur deux lignes la part du capital restant dû couvert et la part non couverte. (4) Indiquer la classification de l'indice sous-jacent suivant la typologie de la circulaire du 25 juin 2010 sur les produits financiers (de 1 à 6). 1 : Indice zone euro / 2 : Indices inflation française ou zone euro ou écart entre ces indices / 3 : Ecart indice zone euro / 4 : Indices hors zone euro ou écart d'indices dont l'un est hors zone euro / 5 : écarts d'indices hors zone euro / 6 : autres indices. (5) Taux hors opération de couverture. Indiquer le montant, l'index ou la formule correspondant au taux minimal du contrat de prêt sur toute la durée du contrat. (6) Taux hors opération de couverture. Indiquer le montant, l'index ou la formule correspondant au taux maximal du contrat de prêt sur toute la durée du contrat. (7) Coût de sortie : indiquer le montant de l'indemnité contractuelle de remboursement définitif de l'emprunt au 01/01/N ou le cas échéant, à la prochaine date d’échéance. (8) Montant, index ou formule. (9) Indiquer le niveau de taux après opérations de couverture éventuelles. Pour les emprunts à taux variables, indiquer le niveau du taux à la date de vote du budget. (10) Indiquer les intérêts à payer au titre du contrat initial et comptabilisés à l'article 66111 et des intérêts éventuels à payer au titre du contrat d'échange et comptabilisés à l'article 668. (11) Indiquer les intérêts à percevoir au titre du contrat d'échange et comptabilisés au 768. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 50
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DE LA DETTE – TYPOLOGIE DE LA REPARTITION DE L’ENCOURS
B1.4
B1.4 – TYPOLOGIE DE LA REPARTITION DE L’ENCOURS (1)
Indices sous-jacents
Structure
(1)
Indices zone euro
(2)
Indices inflation française ou zone euro ou écart entre
ces indices
(3)
Ecarts d’indices zone euro
(4)
Indices hors zone euro et écarts d’indices dont l’un est un indice hors zone
euro
(5)
Ecarts d’indices hors zone
euro
(6)
Autres indices
(A) Taux fixe simple. Taux variable simple. Echange de taux fixe contre taux variable ou inversement. Echange de taux structuré contre taux variable ou taux fixe (sens unique). Taux variable simple plafonné (
) ou encadré
cap
(
)
tunnel
Nombre de produits
0
0
0
0
0
% de l’encours
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Montant en euros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(B) Barrière simple. Pas d’effet de levier
Nombre de produits
0
0
0
0
0
% de l’encours
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Montant en euros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(C) Option d’échange (
)
swaption
Nombre de produits
0
0
0
0
0
% de l’encours
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Montant en euros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(D) Multiplicateur jusqu’à 3 ; multiplicateur jusqu’à 5
capé
Nombre de produits
0
0
0
0
0
% de l’encours
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Montant en euros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(E) Multiplicateur jusqu’à 5
Nombre de produits
0
0
0
0
0
% de l’encours
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Montant en euros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(F) Autres types de structures
Nombre de produits
0
% de l’encours
0,00
Montant en euros
0,00
(1) Cette annexe retrace le stock de dette au 01/01/N après opérations de couverture éventuelles. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 51
0,00 0,00 0,00 0,00
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DE LA DETTE – DETAIL DES OPERATIONS DE COUVERTURE
B1.5
B1.5 – DETAIL DES OPERATIONS DE COUVERTURE (1)
Instruments de couverture (Pour chaque ligne, indiquer
le numéro de contrat)
Emprunt couvert
Instrument de couverture
Référence de
l’emprunt couvert
Capital restant dû au 01/01/N
Date de fin du contrat
Organisme
co-contractant
Type de couverture
(3)
Nature de la couverture (change ou
taux)
Notionnel de l’instrument de couverture
Date de début
du contrat
Date de fin du contrat
Périodicité
de
règlement
des
intérêts (4)
Montant des commissions
diverses
Primes éventuelles
Primes payées pour l'achat
d'option
Primes
reçues pour
la vente d'option
Taux fixe (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
Taux variable simple (total)
0,00
0,00
0,00
0,00
Taux complexe (total) (2)
0,00
0,00
0,00
0,00
Total
0,00
0,00
0,00
0,00
(1) Si un instrument couvre plusieurs emprunts, distinguer une ligne par emprunt couvert. (2) Il s’agit d’un taux variable qui n'est pas défini comme la simple addition d'un taux usuel de référence et d'une marge exprimée en point de pourcentage. (3) Indiquer s'il s'agit d'un
, d'une option (
,
,
,
).
swap
cap floor tunnel swaption
(4) Indiquer la périodicité de règlement des intérêts : A : annuelle, M : mensuelle, B : bimestrielle, S : semestrielle, T : trimestrielle, X : autre. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 52
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DE LA DETTE – DETAIL DES OPERATIONS DE COUVERTURE
B1.5
B1.5 – DETAIL DES OPERATIONS DE COUVERTURE (1) (suite)
Instruments de couverture (Pour chaque ligne, indiquer le
numéro de contrat)
Effet de l'instrument de couverture
Référence de l’emprunt
couvert
Taux payé
Taux reçu (7)
Charges et produits constatés depuis l'origine du contrat
Catégorie d’emprunt (8)
Index (5)
Niveau de taux
(6)
Index
Niveau de taux
Charges c/668
Produits c/768
Avant opération de couverture
Après opération de couverture
Taux fixe (total)
0,00
0,00
Taux variable simple (total)
0,00
0,00
Taux complexe (total) (2)
0,00
0,00
Total
0,00
0,00
(5) Indiquer l’index utilisé ou la formule de taux. (6) Pour les emprunts à taux variable, indiquer le niveau à la date de vote du budget. (7) A compléter si l'instrument de couverture est un
.
swap
(8) Catégorie d’emprunt. Exemple A-1 (cf. la classification des emprunts suivant la typologie de la circulaire IOCB1015077C du 25 juin 2010 sur les produits financiers offerts aux collectivités territoriales). MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 53
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DE LA DETTE – DETTE POUR FINANCER L’EMPRUNT D’UN AUTRE ORGANISME
B1.6
B1.6 – DETTE POUR FINANCER L’EMPRUNT D’UN AUTRE ORGANISME (1)
REPARTITION PAR PRÊTEUR
Dette en capital à l’origine (2)
Dette en capital au 01/01/N
Annuité à payer au cours de
l’exercice
Dont
Intérêts (3)
Capital
TOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Auprès des organismes de droit privé
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Auprès des organismes de droit public
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dette provenant d’émissions obligataires (ex : émissions publiques ou privées)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(1) Il s’agit des cas où une collectivité ou un établissement public accepte de prendre en charge l’emprunt au profit d’un autre organisme sans qu’il y ait pour autant transfert du contrat. (2) La dette en capital à l’origine correspond à la part de dette prise en charge par la collectivité. (3)
.
Il s'agit des intérêts dus au titre du contrat initial et comptabilisés à l'article 66111 et des intérêts éventuels dus au titre du contrat d'échange et comptabilisés à l'article 668 MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 54
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DE LA DETTE – AUTRES DETTES
B1.7
B1.7 – AUTRES DETTES
(Issues des engagements juridiques pris autres que ceux destinés à financer la prise en charge d’un emprunt) MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 55
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – METHODES UTILISEES POUR LES AMORTISSEMENTS
B2
METHODES UTILISEES POUR LES AMORTISSEMENTS
Procédure d’amortissement (linéaire, dégressif, variable)
CHOIX DE L’ASSEMBLEE
Délibération du
Biens de faible valeur
- Seuil unitaire en deçà duquel les immobilisations de peu de valeur s’amortissent sur un an :
€
Catégories de biens amortis
Durée (en années) MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 56
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DES PROVISIONS CONSTITUEES AU 01/01/N
B3.1
PROVISIONS CONSTITUEES AU 01/01/N
Nature de la provision
Montant de la
provision de l’exercice
(1) A
Date de
constitution
de la
provision
Montant des
provisions constituées
au 01/01/N
B
Montant total des
provisions constituées
C = A + B
Montant des reprises
de l’exercice
D
SOLDE E = C - D
PROVISIONS SEMI-BUDGETAIRES (2)
Provisions pour risques et charges (3)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Provisions pour litiges
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Provisions pour pertes de change
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Provisions pour gros entretiens ou grandes révisions
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Provisions pour garanties d’emprunt
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Autres provisions pour risques
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dépréciations (3)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- des immobilisations
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- des stocks et encours
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- des comptes de tiers
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- des comptes financiers
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total des provisions semi-budgétaires
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
PROVISIONS BUDGETAIRES (2)
Provisions pour risques et charges (3)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Provisions pour litiges
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Provisions pour pertes de change
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Provisions pour gros entretiens ou grandes révisions
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Provisions pour garanties d’emprunt
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Autres provisions pour risques
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dépréciations (3)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- des immobilisations
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- des stocks et encours
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- des comptes de tiers
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- des comptes financiers
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 57
Nature de la provision
Montant de la
provision de l’exercice
(1) A
Date de
constitution
de la
provision
Montant des
provisions constituées
au 01/01/N
B
Montant total des
provisions constituées
C = A + B
Montant des reprises
de l’exercice
D
SOLDE E = C - D
Total des provisions budgétaires
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL PROVISIONS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(1) Provision nouvelle ou abondement d’une provision déjà constituée. (2) A renseigner selon que la collectivité applique le régime des provisions semi-budgétaires ou budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires afférentes. (3) Indiquer l’objet de la provision (exemples : provision pour litiges au titre du procès, provisions pour dépréciation des immobilisations de l’équipement). MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 58
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ENGAGEMENTS HORS BILAN
B7.1
ETAT SYNTHETIQUE DES ENGAGEMENTS DONNES
Article
Dette en capital à l’origine
Dette en capital au 01/01/N
Annuité à verser au cours de
l’exercice
8015
Emprunts garantis (1)
0,00
0,00
8016
Contrats de crédit-bail (2)
0,00
0,00
0,00
8017
Subvention à verser en annuité (3)
0,00
0,00
0,00
8018
Autres engagements donnés Marchés de partenariat (4)
0,00
0,00
Au profit d’organismes publics (3)
0,00
0,00
0,00
Au profit d’organismes privés (3)
0,00
0,00
0,00
Dans le cadre d’une délégation de service public (3)
0,00
0,00
0,00
Engagements liés à des opérations d’urbanisme et d’aménagement (3)
0,00
0,00
0,00
(1) A compléter depuis l’état des emprunts garantis. (2) A compléter depuis l’état des contrats de crédit-bail. (3) A compléter depuis l’état des autres engagements données. (4) A compléter depuis l’état des marchés de partenariat. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 59
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ENGAGEMENTS HORS BILAN
B7.2
ETAT SYNTHETIQUE DES ENGAGEMENTS RECUS (1)
Article
Créance en capital à l’origine
Créance en capital au 01/01/N
Annuité à recevoir au cours de
l’exercice
8026
Redevance de crédit-bail à recevoir (crédit-bail immobilier)
0,00
0,00
0,00
8027
Subvention à recevoir par annuité
0,00
0,00
0,00
8028
Autres engagements reçus Recette grevée d’affectation spéciale (2)
0,00
Engagements reçus des entreprises
0,00
0,00
0,00
A l’exception de ceux reçus des entreprises
0,00
0,00
0,00
(1) A remplir depuis l’état relatif aux autres engagements reçus. (2) A remplir depuis l’état relatif aux recettes grevées d’affectation spéciale. Le montant de la créance en capital au 01/01/N correspond au reste à employer au 01/01/N, l’annuité à recevoir au cours de l’exercice correspond au solde entre les restes à employer au 01/01/N et les restes à employer au 31/12/N. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 60
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ENGAGEMENTS HORS BILAN
B7.5
ETAT DES CONTRATS DE CREDIT-BAIL RESTANT A COURIR (MOBILIER ET IMMOBILIER)
Type et nature du bien
ayant fait l'objet du
contrat
Exer- cice d’ori- gine du con- trat
Désignation du crédit bailleur
Durée du contrat
(en mois)
Montant de la redevance de
l’exercice
Montant de la redevance sur la
totalité du contrat
Montant des redevances restant à courir
N+1
N+2
N+3
N+4
Cumul restant (exercice N+5 et
suivants)
Total (1)
Crédits-bails mobiliers
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Crédits-bails immobiliers
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(1) Total = (N+1, N+2, N+3, N+4) + cumul restant. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 61
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ENGAGEMENTS HORS BILAN
B7.8
ETAT DES AUTRES ENGAGEMENTS DONNES
Année d’origine
Nature de l’engagement
Organisme bénéficiaire
Durée en années
Périodicité
Dette en capital à
l’origine
Dette en capital
au 1/1/N
Annuité à verser
au cours de l’exercice
TOTAL
0,00
0,00
0,00
8017 Subventions à verser en annuités
0,00
0,00
0,00
8018 Autres engagements donnés
0,00
0,00
0,00
Au profit d’organismes publics
0,00
0,00
0,00
Au profit d’organismes privés (1)
0,00
0,00
0,00
Engagements liés à des délégations de service public
0,00
0,00
0,00
Engagements liés à des opérations d’urbanisme et d’aménagement
0,00
0,00
0,00
(1) Concernant les garanties accordées à l’Agence France Locale (Article L.1611-3-2 du CGCT) : - l’ « Organisme bénéficiaire » de la garantie est toute personne titulaire d’un « titre éligible » émis ou créé par l’Agence France Locale ; - la rubrique « Périodicité » n’est pas remplie car la garantie n’a pas de périodicité. La garantie est d’une durée totale indiquée à la colonne qui précède ; - la colonne « Dette en capital à l’origine » correspond au montant total de la garantie accordée aux titulaires d’un titre éligible ; - la colonne « Dette en capital au 1/1/N » correspond au montant résiduel de la garantie au 1/1/N ; - la colonne « Annuité à verser au cours de l’exercice » n’est pas remplie car l’octroi de la garantie n’implique pas que des versements annuels aient lieu. Des versements ne seront effectués qu’en cas d’appel de la garantie. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 62
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – ENGAGEMENTS HORS BILAN
B7.9
ETAT DES AUTRES ENGAGEMENTS RECUS
Année d’origine
Nature de l’engagement
Organisme émetteur
Durée en années
Périodicité
Créance en capital à
l’origine
Créance en capital
au 01/01/N
Annuité à recevoir
au cours de l’exercice
TOTAL
0,00
0,00
0,00
8026 Redevance de crédit-bail restant à recevoir (crédit-bail immobilier)
0,00
0,00
0,00
8027 Subventions à recevoir par annuités (annuités restant à recevoir)
0,00
0,00
0,00
8028 Autres engagements reçus
0,00
0,00
0,00
A l’exception de ceux reçus des entreprises
0,00
0,00
0,00
Engagements reçus des entreprises
0,00
0,00
0,00 MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 63
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – SUBVENTIONS VERSEES
B8
SUBVENTIONS VERSEES DANS LE CADRE DU VOTE DU BUDGET
Article (1)
Subventions (2)
Objet (3)
Nom de l’organisme
Nature juridique de
l’organisme
Montant de la subvention
INVESTISSEMENT (total)
0,00
FONCTIONNEMENT (total)
0,00
(1) Indiquer l’article d’imputation de la subvention. (2) Dénomination ou numéro éventuel de la subvention. (3) Objet pour lequel est versée la subvention. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 64
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DU PERSONNEL AU 01/01/N
B9
B9 – ETAT DU PERSONNEL AU 01/01/N
GRADES OU EMPLOIS (1)
CATEGORIES
(2)
EMPLOIS BUDGETAIRES (3)
EFFECTIFS POURVUS SUR EMPLOIS BUDGETAIRES
EN ETPT (4)
EMPLOIS PERMANENTS
À TEMPS COMPLET
EMPLOIS PERMANENTS
À TEMPS NON
COMPLET
TOTAL
AGENTS
TITULAIRES
AGENTS
NON
TITULAIRES
TOTAL
EMPLOIS FONCTIONNELS (a)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Directeur général des services
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Directeur général adjoint des services
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Directeur général des services techniques
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Directeur départemental - SDIS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Directeur départemental adjoint - SDIS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Emplois créés au titre de l’article L. 313-1 du CGFP
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FILIERE ADMINISTRATIVE (b)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FILIERE TECHNIQUE (c)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FILIERE SOCIALE (d)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FILIERE MEDICO-SOCIALE (e)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FILIERE MEDICO-TECHNIQUE (f)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FILIERE SPORTIVE (g)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FILIERE CULTURELLE (h)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FILIERE ANIMATION (i)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FILIERE POLICE (j)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FILIERE SAPEURS-POMPIERS (k)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
EMPLOIS NON CITES (l) (5)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL GENERAL (b + c + d + e + f +
g + h + i + j + k + l)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(1) Les grades ou emplois sont désignés conformément à la circulaire n° NOR : INTB9500102C du 23 mars 1995. Les emplois fonctionnels sont également comptabilisés dans leur filière d’origine. (2) Catégories : A, B ou C. (3) Emplois budgétaires créés par l'assemblée délibérante. Les emplois permanents à temps complet sont comptabilisés pour une unité, les emplois à temps non complet sont comptabilisés à hauteur de la quotité de travail prévue par la délibération créant l’emploi. (4) Equivalent temps plein annuel travaillé (ETPT). Le décompte est proportionnel à l’activité des agents, mesurée par leur quotité de temps de travail et par leur période d’activité sur l’année :
ETPT = Effectifs physiques * quotité de temps de travail * période d’activité dans l’année Exemple : un agent à temps plein (quotité de travail = 100 %) présent toute l’année correspond à 1 ETPT ; un agent à temps partiel, à 80 % (quotité de travail = 80 %) présent toute l’année correspond à 0,8 ETPT ; un agent à temps partiel, à 80 % (quotité de travail = 80 %) présent la moitié de l’année (ex : CDD de 6 mois, recrutement à mi-année) correspond à 0,4 ETPT (0,8 * 6 / 12).
(5) Emplois dont les missions ne correspondent pas à un cadre d’emploi existant.
IV – ANNEXES
IV MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 65
ANNEXES PATRIMONIALES – ETAT DU PERSONNEL AU 01/01/N
B9
B9 – ETAT DU PERSONNEL AU 01/01/N (suite)
AGENTS NON TITULAIRES EN FONCTION AU 01/01/N
CATEGORIES
(1)
SECTEUR
(2)
REMUNERATION (3)
CONTRAT
Indice (8)
Euros
Fondement du contrat (4)
Nature du contrat (5)
Agents occupant un emploi permanent (6)
0,00
Agents occupant un emploi non permanent (7)
0,00
TOTAL GENERAL
0,00
(1) CATEGORIES: A, B et C. (2) SECTEUR ADM : Administratif.
TECH : Technique. URB : Urbanisme (dont aménagement urbain). S : Social. MS : Médico-social. MT : Médico-technique. SP : Sportif. CULT : Culturel ANIM : Animation. POL : Police. POMP : Sapeurs-pompiers. X : Emplois non cités.
(3) REMUNERATION
Référence à un indice brut (indiquer le niveau de l’indice brut) de la fonction publique ou en euros annuels bruts (indiquer l’ensemble des éléments de la rémunération brute annuelle). :
(4) CONTRAT : Motif du contrat (code général de la fonction publique - CGFP) :
332-23-1° : Accroissement temporaire d'activité pour une durée maximale de douze mois. 332-23-2° : Accroissement saisonnier d'activité pour une durée maximale de six mois. 332-24 : Contrat de projet pour une durée minimale d'un an et une durée maximale fixée par les parties dans la limite de six ans 332-13 : Remplacement d’un fonctionnaire autorisé à servir à temps partiel ou indisponible. 332-14 : Vacance temporaire d’un emploi. 332-8-1° : Absence de cadre d'emplois de fonctionnaires susceptibles d'assurer les fonctions correspondantes. 332-8-2° : Justifié par les besoins des services ou la nature des fonctions, sous réserve qu'aucun fonctionnaire territorial n'a pu être recruté dans les conditions prévues par le CGFP. 332-8-3° : Communes de moins de 1 000 habitants et groupements de communes regroupant moins de 15 000 habitants. 332-8-4° : Communes nouvelles issues de fusion de communes de moins de 1 000 habitants, pendant trois ans suivant la création, et le cas échéant, jusqu'au premier renouvellement du conseil municipal. 332-8-5° : Autres collectivités territoriales ou établissements mentionnés à l'article L. 4, pour les emplois dont la quotité de temps de travail est inférieure à 50 %. 332-8-6° : Emplois des communes (- 2 000 hab.) et des groupements de communes (-10 000 hab.) dont la création ou suppression dépend de la décision d’une autorité. 327-5 : Contractuel territorial sur emploi permanent - peut être nommé en qualité de fonctionnaire stagiaire par l'autorité territoriale. 332-10 : Contrat à durée indéterminée en application de l'article L. 332-8 avec un agent contractuel territorial qui justifie d'une durée de services publics de six ans au moins. 332-11 : Contrat à durée indéterminée lorsque l'agent contractuel territorial concerné remplit avant l'échéance de son contrat les conditions d'ancienneté mentionnées à l'article L. 332-10. 326_352 : Modalités particulières : recrutement sans concours, parcours d'accès à la fonction publique, personnes en situation de handicap (CGFP art. L326 et L.352). 343-1_343-3 : Emplois supérieurs de la fonction publique territoriale (emplois fonctionnels de direction). 333-1_333-10 : Collaborateurs de cabinet. 333-12 : Collaborateurs de groupes d'élus. A : Autres
(5) Indiquer si l’agent contractuel est titulaire d’un contrat à durée déterminée (CDD) ou d’un contrat à durée indéterminée (CDI). Les contrats particuliers devront être labellisés « A / autres » et feront l'objet d'une précision (ex : « contrats aidés »). (6) Occupent un emploi permanent de la fonction publique territoriale, les agents non titulaires recrutés sur le fondement des articles 332-8, 332-13, 332-14, 326, 352 du CGFP , ainsi que les agents qui sont titulaires d’un contrat à durée indéterminée pris sur le fondement des articles 327-5, 332-10 et 332-11 du CGFP. (7) Occupent un emploi non permanent de la fonction publique territoriale, les agents non titulaires recrutés sur le fondement des articles 332-23, 332-24, 333-1 à 333-10 et 333-12. (8) Si un contrat fixe comme référence de rémunération un traitement hors échelle, il convient de mentionner le chevron conformément à l’article 6 décret 85-1148 du 20 octobre 1985.
IV – ANNEXES
IV MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 66
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – LISTE DES ORGANISMES DE REGROUPEMENT
B11.1
LISTE DES ORGANISMES DE REGROUPEMENT AUXQUELS ADHERE LA COLLECTIVITE DESIGNATION DES ORGANISMES
Date d’adhésion
Mode de participation
(1)
Montant du financement
Syndicats mixtes (article L. 5721-2 du CGCT) EPCI Autres organismes de regroupement (1) Indiquer si le financement est fait par TPZ, TPU, TPU + fiscalité additionnelle ou sans fiscalité propre. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
Page 67
IV – ANNEXES
IV
ANNEXES PATRIMONIALES – LISTE DES ETABLISSEMENTS PUBLICS CREES
B11.2
LISTE DES ETABLISSEMENTS PUBLICS CREES
(1) Il s’agit de recenser les établissements publics créés par la collectivité pour l'exploitation directe d'un service public relevant de sa compétence. Pour rappel, la collectivité a l'obligation de constituer une régie si le service concerné est de nature industrielle et commerciale (cf. article L. 1412-1 du CGCT) ou la faculté de constituer une régie si le service concerné est de nature administrative et n'est pas de ceux qui, par leur nature ou par la loi, ne peuvent être assurés que par la collectivité elle-même (cf. article L. 1412-2 du CGCT). Les régies ainsi créées peuvent, au choix de la collectivité, être dotées : - soit de la personnalité morale et de l'autonomie financière ; - soit de la seule autonomie financière. Cependant, il convient de préciser que seules les régies dotées de la personnalité morale et de l'autonomie financière sont dénommées établissement public et doivent être recensées dans cet état. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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IV – ANNEXES IV
ANNEXES BUDGETAIRES
EQUILIBRE BUDGETAIRE C1.1
DISPONIBILITE DE RESSOURCES PROPRES PROVENANT DES EXERCICES ANTERIEURS
Solde de la section d'investissement de l'exercice N-1 (1)
Propositions nouvelles Vote (2)
Solde d’exécution 001 (A)
montant négatif si déficit (D001)
montant positif si excédent (R001)
Solde des RAR (B)
montant négatif si déficit
montant positif si excédent
Solde de la section investissement de l'exercice N-1 (Solde I = A + B) Solde positif : excédent de financement
Solde négatif : besoin de financement
Disponibilité des ressources propres provenant des exercices antérieurs après financement de la section investissement de l'exercice N-1 (1)
Propositions nouvelles Vote (2)
Affectation au 1068 (C)
Solde de la section investissement de l'exercice N-1 (Solde I)
Solde positif : excédent de financement
Solde négatif : besoin de financement
Disponibilité de ressources propres des exercices antérieurs
(Solde II = C + Solde I)
Solde positif : ressources disponibles pour la couverture de l'annuité Solde négatif : absence de ressources propres provenant des
exercices antérieurs pour la couverture de l'annuité
COUVERTURE DE L'ANNUITE DE LA DETTE PAR LES RESSOURCES PROPRES - PETIT EQUILIBRE
Propositions nouvelles Vote
Dépenses de l'exercice à couvrir par des ressources
propres (D)(3)
Ressources propres externes et internes de l'exercice
(E)(3)
Couverture de l'annuité de la dette (Solde III = E - D)
Solde positif : annuité de la dette couverte
Solde négatif : annuité de la dette non couverte par les
ressources de l’exercice, vérifier la couverture par les
éventuelles ressources disponibles des exercices
antérieurs (cf. solde II)
(1) Eléments à compléter uniquement s'il y a eu reprise des résultats, anticipée ou classique
(2) Cumul des crédits de l’exercice votés ou reportés
(3) Les RAR étant intégrés au calcul des ressources propres provenant des exercices antérieurs, seuls les crédits de l'exercice sont à inscrire. Le détail des crédits est présenté aux états
suivants : "Equilibre budgétaire - Dépenses" et "Equilibre budgétaire - Recette" MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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IV – ANNEXES IV
ANNEXES BUDGETAIRES
EQUILIBRE BUDGETAIRE – DEPENSES C1.2
DEPENSES A COUVRIR PAR DES RESSOURCES PROPRES
Art. (1) Libellé (1) Propositions nouvelles Vote (2)
DEPENSES TOTALES A COUVRIR PAR DES RESSOURCES
PROPRES = A + B 0,00 I 0,00
16 Emprunts et dettes assimilées (A) 0,00 0,00
1631 Emprunts obligataires 0,00 0,00
1641 Emprunts en euros 0,00 0,00
1643 Emprunts en devises 0,00 0,00
16441 Opérations afférentes à l'emprunt 0,00 0,00
1671 Avances consolidées du Trésor 0,00 0,00
1672 Emprunts sur comptes spéciaux du Trésor 0,00 0,00
1678 Autres emprunts et dettes 0,00 0,00
1681 Autres emprunts 0,00 0,00
1682 Bons à moyen terme négociables 0,00 0,00
1687 Autres dettes 0,00 0,00
Dépenses et transferts à déduire des ressources propres (B) 0,00 0,00
10… Reprise de dotations, fonds divers et réserves
10… Reversement de dotations, fonds divers et réserves
139 Subv. invest. transférées cpte résultat 0,00 0,00
(1) Détailler les chapitres budgétaires par article conformément au plan de comptes.
(2) Crédits de l’exercice votés lors de la séance. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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IV – ANNEXES IV
ANNEXES BUDGETAIRES
EQUILIBRE BUDGETAIRE – RECETTES C1.3
RESSOURCES PROPRES
Art. (1) Libellé (1) Propositions nouvelles Vote (2)
RECETTES (RESSOURCES PROPRES) = a + b 0,00 III 0,00
Ressources propres externes de l’année (a) 0,00 0,00
10222 FCTVA 0,00 0,00
10226 Taxe d'aménagement (3) 0,00 0,00
10227 Versement pour sous densité 0,00 0,00
10228 Autres fonds d'investissement 0,00 0,00
13146 Attributions compensation investissement 0,00 0,00
13156 Attributions compensation investissement 0,00 0,00
13246 Attributions compensation investissement 0,00 0,00
13256 Attributions compensation investissement 0,00 0,00
138 Autres subventions invest. non transf. 0,00 0,00
26… Participations et créances rattachées
27… Autres immobilisations financières
Ressources propres internes de l’année (b) (4) 0,00 0,00
15… Provisions pour risques et charges
169 Primes de remboursement des obligations 0,00 0,00
26… Participations et créances rattachées
27… Autres immobilisations financières
28… Amortissement des immobilisations
29… Dépréciations des immobilisations
31… Matières premières (et fournitures) (5)
33… En-cours de production de biens (5)
35… Stocks de produits (5)
39… Dépréciation des stocks et en-cours
481… Charges à rép. sur plusieurs exercices
49… Dépréciation des comptes de tiers
59… Dépréciation des comptes financiers
024 Produits des cessions d'immobilisations 0,00 0,00
021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 0,00
(1) Les comptes 15, 169, 26, 27, 28, 29, 39, 481, 49 et 59 sont à détailler conformément au plan de comptes.
(2) Crédits de l’exercice votés lors de la séance.
(3) Le compte 10226 peut être utilisé uniquement par les communes et les établissements publics à fiscalité propre.
(4) Les comptes 15, 29, 39, 49 et 59 sont présentés uniquement si la collectivité applique le régime des provisions budgétaires, conformément aux dispositions législatives et réglementaires
afférentes.
(5) Les comptes 31, 33 et 35 ne peuvent être utilisés que pour les budgets utilisant la comptabilité de stock. Par conséquent, seuls les budgets retraçant les dépenses et les
recettes d’un lotissement ou d’une ZAC peuvent utiliser les comptes susmentionnés. MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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V – ARRETE ET SIGNATURES V
ARRETE ET SIGNATURES A
Nombre de membres en exercice : 29
Nombre de membres présents : 24
Nombre de suffrages exprimés : 28
VOTES :
Pour : 23
Contre : 0
Abstentions : 5
Date de convocation : 04/04/2025
Présenté par le maire (1),
A Saint Martin de Seignanx, le 10/04/2025
Délibéré par l’assemblée le conseil municipal(2), réunie en session ordinaire
A Saint Martin de Seignanx, le 10/04/2025
Les membres de l’assemblée délibérante le conseil municipal (2),(3).
.
Bruno MILAN
Didier SOORS
Françoise HARGOUS
Gilles PEYNOCHE
Hervé LABADIE
Hélène DUCORAL
Isabelle AZPEITIA
Jean Joseph SALMON
Julien FICHOT
Laurence GUTIERREZ
Laurent PETRIACQ
Marie Christine MIRABEL
Marie DARRIEUMERLOU
Marina BOINAY
Matthieu VIGNES
Mike BRESSON
Nathalie SABATIER
Nicolas DARDY
Philippe JAUREGUIBERRY MAIRIE DE ST MARTIN DE SEIGNANX - BUDGET ANNEXE PROJET DE VILLE - BP - 2025
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V – ARRETE ET SIGNATURES V
ARRETE ET SIGNATURES A
Philippe POURTAU
Serge BAUCHIRE
Stéphane MATON
Vanessa MOLERES
Virginie DARRIEUMERLOU
Certifié exécutoire par le maire (1), compte tenu de la transmission en préfecture, le 22/04/2025, et de la publication le 22/04/2025
A Saint Martin de Seignanx, le 22/04/2025
(1) Indiquer « la présidente » ou « le président ».
(2) Indiquer la nature de l’assemblée délibérante : du conseil régional de …, de la Collectivité territoriale unique de …, de la métropole de …, du Conseil syndical de …
(3) L’ajout des signataires est désormais facultatif.