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Déliberation - 2025 d 023 annexe 1 cfu 2024 presentation resultat 2024 Document publié le Lundi 1 janvier 2024 par la commune de Feytiat. Lien du pdf (Déliberation - 2025 d 023 annexe 1 cfu 2024 presentation resultat 2024)Thèmes du document : Banque, Fiscalité, Environnement, Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

ET Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

FEVTLEAT

PRÉSENTATION DU RÉSULTAT 2024

1Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D 023-DE

@Photographies : C.Seguy

A) SITUATION FINANCIÈRE DE LA COMMUNE AU 31/12/2024 3

1/Dépenses de Fonctionnement 5

1/1 Vue D’ensemble 5

1/2 Analyse par chapitres 6

1/3 Evolution des comptes du chapitre 011: Charges à caractère général 7

1/3 Evolution des comptes du chapitre 012 : Charges de personnel 11

1/4 Evolution des comptes du chapitre 65 : Charges de gestion courante 13

1/ 5 Autres dépenses 13

2/ Recettes de fonctionnement 14

2/1 Vue d’ensemble 14

2/2 Détail par chapitre 15

2/2 Chapitre 013 : Atténuation des charges 16

2/3 Chapitre 70 : Produits des services 16

2/4 Chapitres 73 et 731 : Fiscalité 17

2/4 Chapitre 74 : Dotations et participations 18

2/5 Autres Chapitres 18

3/ Dépenses d’investissement 19

3/1 Vue générale 19

3/2 Détail par chapitre 20

3/3 Détail des dépenses 21

3/4 Impact du budget sur la transition écologique 21

4/ Recettes d’investissement 22

4/1 Vue Générale 22

4/2 Résultat par chapitre 23

4/2 Détail des recettes 24

B/ PRÉSENTATION DES RATIOS 25

C/LE BUDGET CONSOLIDÉ 26

ANNEXES 27

2Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

puni le ETS ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

Résultat cumulé au 31/12/2024

1068 M INVESTISSEMENT [D FONTIONNEMENT

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8 161 096,31 € PAL TEA IE

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DEPENSES RECETTES

A) SITUATION FINANCIÈRE DE LA COMMUNE AU

31/12/2024

En 2023, la commune avait dégagé l'Épargne Nette la plus faible des 10 dernières

années. En 2024, les efforts de gestion ont commencé à payer et l'Épargne Nette

a retrouvé un niveau satisfaisant permettant à la collectivité de se projeter dans

de nouveaux investissements.

Les investissements réalisés en 2024 ont quasiment été financés par les

ressources de l’année. Ainsi le fonds de roulement n’a baissé que de 27 221€. Il

s'élève à 1 609 264 € (y compris les les provisions réalisées sur 3 ans).

Pourtant le contexte 2024 a été compliqué avec des faits notables :

-Forte augmentation des dépenses d'électricité ( + 90 000 €)

-Forte diminution des droits de mutation ( -120 000 €)

-Baisse des recettes de service

Ces points ont pu être compensés par :

-La baisse des dépenses à caractère général

-Un infléchissement de la courbe d’évolution des dépenses de personnel

Il faudra savoir tenir compte de ce contexte pour élaborer le budget 2025 de

manière sereine et en anticipant l'impact de la reconstruction de l’ALSH.

3fecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

é en pré Envoy

ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

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4Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

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1/Dépenses de Fonctionnement

1/1 Vue D’ensemble

5Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

puni le ETS ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

Dépenses réelles de fonctionnement 2024

Charges financières

1,0%

Charges de gestion courantes

9,5%

Charges spécifiques Charges à caractère général

0,0% 31,3%

Provisions

1,5%

Charges de personnel

06,6%

1/2 Analyse par chapitres

IMPUTATION DEPENSES CA 2022 CA 2023 CA 2024 Comparatif 2024/2023

Chapitre 011 Charges à caractère général 2 124 909,91 2 404 908,50 2 338 028,76 -2,78%

Chapitre 012 Charges de personnel 3 862 653,04 4 120 453,21 4 224 622,87 2,53%

Chapitre 65 Charges de gestion courantes 610 406,28 645 428,57 712 483,05 10,39%

Chapitre 66 Charges financières 74 729,38 74 942,34 74 161,50 -1,04%

Chapitre 67 Charges spécifiques 253,95 903,14 3 686,73 308,21%

Chapitre 68 Provisions 50 000,00 86 000,00 110 000,00 27,91%

TOTAL DEPENSES REELLES 6 722 952,56 7 332 635,76 7 462 982,91 1,78%

Chapitre 042 Amortissements -cessions 793 381,89 363 295,76 350 490,25 -3,52%

TOTAL DEPENSES 7 516 334,45 7 602 279,03 7 813 473,16 1,53%

L’ensemble des dépenses réelles ont évolué de 1.78 %, seul le chapitre 65 est en nette

augmentation, en raison du partenariat avec la Mutualité Française, des frais pour

l’obtention du permis de construire du projet de maison médicale, des différents dons

réalisés en 2024.

Le reste des dépenses est bien contenu, et présente une évolution inférieure à celle des

autres collectivités territoriales en 2024.

6Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

102-2025 _D_023-DE 1/3 Evolution des comptes du chapitre 011: Charges à caractère

général

7

IMPUTATION

DÉPENSES CA 2022 CA 2023 CA 2024

Comparatif

2024/2023

60611 Eau 36 312,85 68 639,36 43 189,09 -37,08%

60612 Energie 300 185,01 253 829,10 345 597,11 36,15%

60613 Chauffage urbain 129 228,80 184 639,80 190 555,97 3,20%

60618

Autres

fournitures non

stockables

606,84 1 538,04 464,53 -69,80%

60621 Combustibles (granulés bois) 10 704,09 12 617,01 20 143,20 59,65%

60622 Carburants 45 034,14 44 947,10 37 046,76 -17,58%

60623 Alimentation 176 074,01 196 989,27 203 287,65 3,20%

60624 Produits de traitement 12 428,20 13 970,26 9 711,20 -30,49%

60628 Autres fourn. non stockées 20 447,90 23 432,58 14 065,78 -39,97%

60631 Fournitures d'entretien 11 324,94 11 577,24 12 600,14 8,84%

60632 Fournitures de petit équipement 106 426,90 109 855,74 110 102,72 0,22%

60633 Fournitures de voirie 8 249,68 1 996,30 414,82 -79,22%Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID:087-21870650 à) D 023-DE

8

IMPUTATION

DEPENSES CA 2022 CA 2023 CA 2024

Comparatif

2024/2023

60636

Vêtements de

travail 11167,41 6 523,75 6 441,09 -1,27%

6064 Fournitures administratives 14 536,91 14 238,73 12 175,58 -14,49%

6065 Livres bibliothèque 15 608,08 15 848,51 15 569,52 -1,76%

6067 Fournitures scolaires 21682,92 23 407,90 22 363,16 -4,46%

6068 Autres matières et fournitures 51 078,87 63 918,12 53 598,81 -16,14%

611

Contrats

prestations de

service

210 500,00 178 213,77 133 013,00 -25,36%

6132 Locations immobilières 4 007,00

61351 Locations matériel roulant 7 388,63 5 011,81 4489,10 -10,43%

61358 Autres locations mobilières 47 302,71 38 990,33 33895,97 -13,07%

614 Charges de copropriété 798,01 629,99 -21,05%

61521 Entretien de terrain 3 785,28 5 784,93 8 239,20 42,43%

615221 Entretien des bâtiments publics 56 282,87 95 861,11 79 907,39 -16,64%

615228 Entretien des autres bâtiments 8 473,02 13 129,60 11 301,93 -13,92%

615231 Entretien, réparation voirie 0,00 1 271,14 0,00 -100,00%

615232

Entretien,

réparation

réseaux

48 265,59 115 515,55 106 485,34 -7,82%

61524 Bois et forêts 600,00 0,00 2 431,68

61551 Entretien de matériel roulant 45 576,72 54 229,53 59 790,54 10,25%Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706507 779F92488 A5 D 028-DE

9

IMPUTATION

DEPENSES CA 2022 CA 2023 CA 2024

Comparatif

2024/2023

61558 Entretien autres biens mobiliers 21 007,44 26969,72 44 414,61 64,68%

6156 Maintenance 68 573,27 74 759,61 61 451,78 -17,80%

6161 Primes d'assurances 35 917,33 38 421,97 47 983,32 24,89%

6182 Documentation 2 363,96 2 108,06 2 275,21 7,93%

6184

Verst à des

organismes de

formation

3 735,50 6 472,60 8 502,16 31,36%

6188 Autres frais divers 146 240,37 195 917,10 147 719,40 -24,60%

62268 Autres honoraires conseil 32 386,85 55 960,37 42 914,99 -23,31%

6227

Contentieux:frais

d'actes et

honoraires

214,70 3 793,46 540,40 -85,75%

6228

Rém.

intermédiaires

service culture

46 373,59 56771.26 56 670,62 -0,18%

6231 Annonces et insertions 6 124,80 6 435,60 6 201,60 -3,64%

6232 Fêtes et cérémonies 3 310,95 7 691,09 7 894,27 2,64%

6234 Réceptions 3 488,26 11 018,50 14 171,49 28,62%

6236 Publications 36 334,85 27 932,55 24 765,33 -11,34%

6238

Relations

publiques :

divers

764,89 6 488,88 748,34%

6241 Transport de biens 1 612,01 304,37 572,65 88,14%

6247 Transports collectifs 23 393,00 23 834,30 24 440,00 2,54%

6251 Voyages et déplacements 1 297,92 2 241,24 1 348,53 -39,83%

6261 Frais d'affranchissement 15 767,15 13 639,10 12 321,77 -9,66%Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

puni le ETS ID : 087-218706505-20250402-2025 D 023-DE

10

IMPUTATION

DEPENSES CA 2022 CA 2023 CA 2024

Comparatif

2024/2023

6262

Frais de

télécommunication

s

27 935,66 29 103,03 27 796,58 -4,49%

627 Services bancaires 2 520,30 2 035,50 555,34 -72,72%

6281

Concours divers (

cot.

Professionnelles)

7 542,28 10 018,88 10 932,51 9,12%

6282 frais de gardiennage 215,22 319,65 2 826,06 784,11%

6283 Frais de nettoyage 44 096,17 41 482,20 41 020,53 -1,11%

6284

Redevances

autres

prestations

35 242,96 31 052,94 24 585,35 -20,83%

62876 A un GFP de rattachement 589,96 0,00 -100,00%

6288

Autres

serv.extérieurs (

animations )

62 895,50 64 438,39 64 825,43 0,60%

63512 Taxes foncières 88 153,00 105 712,00 106 719,00 0,95%

63513 Autres impôts locaux 1 899,00 1 745,00 641,00 -63,27%

637 Autres impôts et taxes 6 995,50 6 600,72 5 931,68 -10,14%

Chapitre

011

Charges à

caractère

général

2 124 909,91 2 404908.50 2 338 028,76 -2,78%Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

025 D _023-DE

Evolution du coût de salaires

4 500 000

4224623 3 500 000 4120290

ask as 3728493

3000000 0336 3294910 3400363

2 500 000 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

= Dépenses brutes

1/3 Evolution des comptes du chapitre 012 : Charges de personnel

Le chapitre 12 représente en 2024 la somme de 4 224 622,87 €

Le personnel se répartit comme suit :

ETP titulaires ETP non titulaires

Filière administrative 14.6 4

Filière technique 34.88 17.24

Filière sociale 5 1

Filière culturelle 5 1

Filière animation 6,98 7.16

Filière Police 2 0

Emploi fonctionnel 1 0

Apprenti 0 1

TOTAL 66.19 30.40

Année Dépenses brutes Evolution Dep brute

2018 3 300 336

2019 3 294 910 -0,16%

2020 3 400 363 3,20%

2021 3 516 384 3,41%

2022 3 728 493 6,03%

2023 4 120 290 10,51%

2024 4 224 623 2,53%

11Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D 023-DE

SERVICES 2023 2024 Evolution * Conseiller numérique 32 616,23 3 551,45 -89,11% Informatique divers 29 244,33 3 910,55 -86,63% CMJ 23 443,92 24 441,96 4,26% Relais Assistantes maternelles 29 306,03 30 005,65 2,39% Chargée de mission auprès du Maire 55 966,37 50 395,68 -9,95% Bibliothèque 78 424,54 76 654,71 -2,26% Ccas 68 882,19 81 222,32 17,91% Animations culturelles diverses 103 515,92 87 220,65 -15,74% Police municipale 107 058,15 109 015,05 1,83% Direction générale des services 114 599,81 120 698,07 5,32% Direction financière 133 777,70 139 090,08 3,97% Direction services techniques 160 039,86 152 421,15 -4,76% Direction de personnel 173 457,86 164 474,29 -5,18% Accueil - Service accueil-Etat civil 142 982,59 186 530,17 30,46% Gestman - Manifestations diverses 206 903,90 212 453,52 2,68% Atsem - Service entre des locaux

ATSEM 260 579,56 267 641,79 2,71%

Restaurant scolaire 350 252,30 392 266,49 12,00%

Jeunesse - Enfance jeunesse 503 177,99 531 958,67 5,72%

Service entretien des locaux 529 616,52 560 214,39 5,78%

Centre technique municipal 835 198,86 809 783,74 -3,04%

3 939 044,63 4 003 950,38 1,65%

* 2023 Cos / service

2024 Hors COS

2023 et 2024 hors assurance

12Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

puni le ETS 0402-2025 D _023-DE

1/4 Evolution des comptes du chapitre 65 : Charges de gestion

courante

IMPUTATION DEPENSES CA 2022 CA 2023 CA 2024 Comparatif 2024/2023

6531 Indemnités 108 556,90 111 251,04 112 752,24 1,35%

6532 Frais de mission 2 017,62 0,00 165,90

6533 Cotisations de retraite 4 925,50 4 962,97 4 949,36 -0,27%

6534

Cotisations de sécurité

sociale - part patronale 7 739,60 8 188,34 8 391,19 2,48%

65315 Formation 1 296,00 1 124,00 1 140,00 1,42%

6536

Frais de représentation du

maire 2 020,49 2 070,65 2 086,08 0,75%

65372

Cotisation fonds de

financement 52,24 53,53 54,26 1,36%

65568 Autres contributions cimd 142 429,77 143 104,40 139 064,41 -2,82%

657362 CCAS 101 261,64 104 995,45 91 837,98 -12,53%

6561

Organismes de

regroupement 905 941 979,00 4,04%

65748

Subventions de

fonctionnement aux

associations 188 995,04 225 867,85 244 891,89 8,42%

65811

Droits d'utilisation

informatique nuage 49 637,25 40 743,81 57 479,01 41,07%

65888 Autres 1,14 2 048,53 1 003,55 -51,01%

6583 Intérêts moratoires 47 688,18

Chapitre 65 Charges de gestion

courantes 610 406,28 645 428,57 712 483,05 10,39%

1/ 5 Autres dépenses

IMPUTATION DEPENSES CA 2022 CA 2023 CA 2024 Comparatif 2024/2023

66111 Intérêts réglés à l'échéance 77 435,14 € 66 815,21 € 70 320,64 5,25%

66112 Intérêts ICNE -2 705,76 8 127,13 3 840,86 -52,74%

Chapitre 66 Charges financières

74 729,38 74 942,34 74 161,50 -1,04%

673

Titres annulés sur exercice

antérieur 253,95 903,14 3 686,73 308,21%

Chapitre 67 Charges spécifiques

253,95 903,14 3 686,73 308,21%

Chapitre 68 Provisions

50 000,00 86 000,00 110 000,00 27,91%

Chapitre 66 Les intérêts n’ont pas diminué, en raison de l’augmentation du taux

du livret A. Mais les enveloppes restent stables.

Le chapitre 67 correspond aux charges dites spécifiques.

En 2024, nous avons dépensé 3686.73 € correspondant à des titres annulés sur

l'exercice antérieur

13Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

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139018 - 1VILA34 30 ANNWNO9

2/ Recettes de fonctionnement

2/1 Vue d’ensemble

14Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

puni le ER ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

Recettes réelles de fonctionnement

Atténuations de charges Autres produits de gestion courante

r 2,3%

6,6% Vente de produits

Dotations et participations 9 7%

5,8% 791 397,98 Produits spécifiques

0,1%

Impôts et taxes

23,5%

Produits financiers

0,0% Fiscalité locale

51,9%

2/2 Détail par chapitre

Chapitre Descriptif CA 2022 CA 2023 CA 2024 Evolution

2024/2023

Chapitre 013 Remb. Charges de Personnel 180 791,24 192 967,99 187 849,57 -2,65%

Chapitre 70 Produits des services 862 326,54 837 207,62 791 397,98 -5,47%

Chapitre 73 Impôts et taxes 1 947 446,95 1 915 681,95 1 917 118,95 0,08%

chapitre 731 Fiscalité locale 3 734 761,49 3 908 386,33 4 224 586,40 8,09%

Chapitre 74 Dotations et subventions 460 539,74 598 244,56 470 934,85 -21,28%

Chapitre 75

Produits de gestion

courantes 1 300 156,66 495 772,43 540 073,49 8,94%

Chapitre 76 Produits financiers 5 545,41 4 410,78 569,51 -87,09%

Chapitre 77 Produits spécifiques 431 940,00 13 008,00 9 555,54 -26,54%

TOTAL RECETTES REELLES 8 923 508,03

7 965 679,6

6 8 142 086,29 2,21%

Chap 042 Op.

d'ordre Opérations patrimoniales 23 979,55 13 833,02 19 010,02 37,42%

TOTAL RECETTES 8 947 488 7 979 512,68 8 161 096,31 2,28%

15Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D 023-DE

Berger

Levrault

2/2 Chapitre 013 : Atténuation des charges

Compte Imputation CA 2022 CA 2023 CA 2024 2024/2023

6419

Remboursements sur

rémunérations du personnel 167947,24 187090,99 184656,46 -1,30%

6459

Remboursement surcharge

de sécurité sociale 12844,00 5877,00 3193,11 -45,67%

Chapitre 013 Remb. Charges de Personnel 180 791,24 192 967,99 187 849,57 -2,65%

Les remboursements sont liés directement aux absences de personnels.

2/3 Chapitre 70 : Produits des services

16

Compte Imputation CA 2022 CA 2023 CA 2024 2024/2023

7013 Ventes de produits résiduels 1 304,64 4,84 238,70 4831,82%

7022 Coupes de bois 870,29 21 757,00 1 800,00 -91,73%

70311 Concession dans les cimetières (produit net) 2 364,50 11 567,06 9 136,76 -21,01%

70312 Redevance funéraire 104,60 54,90 127,55 132,33%

7035 Locations de droits de chasse et de pêche 3 835,00 5 824,00 4 619,00 -20,69%

70388 Autres redevances et recettes diverses 132,34 171,53 75,67 -55,89%

7062 Redevances et droits des services à caractère culturel 48 199,10 46 194,40 -4,16%

70632

Redevances et droits des

services à caractère de loisirs (

stages Cult)

12 397,00 11 799,00 -4,82%

7066 Redevances et droits des services à caractère social 98 151,52 103 598,38 98 313,39 -5,10%

7067

Redevances et droits des

services périscolaires et

d'enseignement

183 937,78 191 590,86 204 343,10 6,66%

7083 Locations diverses (autres que immeubles) 1 378,80 1 717,50 898,00 -47,71%

70841 aux budgets annexes, C.C.A.S. et Caisse des Écoles 49 976,07 50 876,25 39 855,01 -21,66%

70846 Au GFP de rattachement 350 066,73 230 463,40 226 050,24 -1,91%

70848 aux autres organismes 29 727,13 41 083,28 33 262,72 -19,04%

70876 Par le GFP de rattachement 23 473,13 25 475,41 21 571,63 -15,32%

70878 par d'autres redevables 43 668,56 88 718,11 93 112,81 4,95%

Chapitre 70 Produits des services 862 326,54 837 207,62 791 397,98 -5,47%Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D 023-DE

Berger

Levrault

Tous les articles sont en diminution sauf le restaurant scolaire et les remboursements de charges

2/4 Chapitres 73 et 731 : Fiscalité

Compte Imputation CA 2022 CA 2023 CA 2024 2024/2023

73211 Attribution de compensation 1 826 374,95 1 826 374,95 1826374,95 0,00%

7322 Dotation de solidarité communautaire 36692 8928,00 8970,00 0,47%

73223 Fds péréquation° ress. comm. interc 84 380,00 80 379,00 81 774,00 1,74%

Chapitre 73 Impôts et taxes 1 947 446,95 1 915 681,95 1 917 118,95 0,08%

73111 Taxes foncières et d'habitation 3 242 513 3 531 309,00 3 976 089 12,60%

73118 Autres impôts locaux ou assimilés 4894,00

73174 Taxe locale sur la publicité extérieure 128 312,70 121 617,50 109 425,40 -10,02%

73123 Taxe additionnelle aux droits de mutation 357 627,87 255 459,83 134 178,00 -47,48%

Chapitre 731 Fiscalité locale 3 734 761,49 3 908 386,33 4 224 586,40 8,09%

17Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

CT Publié le ”

ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

2/4 Chapitre 74 : Dotations et participations

Compte Imputation CA 2022 CA 2023 CA 2024 2024/2023

7411 Dotation forfaitaire 0,00 0,00 0,00

741121 Dot Solidarité rurale 1ère Frac 78 540,00 92 648,00 103 616,00 11,84%

744 FCTVA (pour dépenses entretien bât. Voiries) 11 708,92 14 211,61 12 568,29 -11,56%

74718 Autres 30 037,72 52 550,00 31 097,12 -40,82%

7472 Régions 27 872,50 2 250,00 7 500,00 233,33%

7473 Départements 14 875,00 16 350,00 15 611,00 -4,52%

747888 Autres organismes 216 734,60 252 547,95 190 319,44 -24,64%

7482 Compensation pour perte de taxe additionnelle ... 248,00 127,00 -48,79%

74833

Etat - Compensation au titre

des exonérations des taxes

foncière

69 691,00 82 700,00 86 521,00 4,62%

7485 Dotation pour les titres sécurisés 11 080,00 23 000,00 17 972,00 -21,86%

74888 Autres attributions et participations 61 621,00 5 440,00 -91,17%

Chapitre 74 Dotations et subventions 460 539,74 598 244,56 470 934,85 -21,28%

2/5 Autres Chapitres

Compte Imputation CA 2022 CA 2023 CA 2024 2024/2023

752 Revenus des immeubles 1 285 962,73 474810,62 514143,99 8,28%

756 Libéralités reçues 1922,35 488 -100,00%

7588

Autres produits divers de

gestion courante 12271,58 20473,81 25929,5 26,65%

Chapitre 75 Produits de gestion

courantes 1 300 156,66 495 772,43

540 073,4

9 8,94%

761 Produits de participations 0 86,78 134,51 55,00%

76232 Par le GFP de rattachement 4173,16 4324 435,00 -89,94%

Chapitre 76 Produits financiers 5 545,41 4 410,78 569,51 -87,09%

773

Mandats annulés (exerc.

antérieurs) 19,54

775 Produits de cessions 431940,00 13008,00 9 536,00 -26,69%

Chapitre 77 Produits spécifiques 431 940,00 13 008,00 9 555,54 -26,54%

18Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

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3/ Dépenses d’investissement

3/1 Vue générale

19Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

puni le ETS ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

Dépenses réelles d'investissement

Remboursement du capital

Immobilisations incorporelles/ Etudes

9,5%

18,1%

Immobilisations en cours/ Travaux

21,3%

264 351,00

Immobilisations corporelles/ Acquisitions

51,1%

3/2 Détail par chapitre

Chapitre Dépenses d'investissement 2022 2023 2024

20 Immobilisations incorporelles 34 036,63 131 256,80 137 786,40

21 Immobilisations corporelles 719 814,44 536 487,83 743 794,29

23 Immobilisations en cours 447 961,17 841 197,83 311 042,24

10 Dotations, fonds divers et réserves 10 251,40 - ,00 - ,00

204 Subventions d'équipements versées 134 375,00 - ,00 - ,00

16 Remboursement du capital 440 400,71 311 595,29 264 351,71

TOTAL DEPENSES REELLES 1 786 83,.35 1 820 537,75 1 456 974,64

040 Opérations d’ordre transfert entre sections 23 979,55 13 833,02 19 010,02

041 Opérations patrimoniales 33 062,67 12 101,70 87 928,41

TOTAL 1 843 881,57 1 846 472,47 1 563 913,27

En 2024, la commune a finalisé le projet de rénovation extension des tennis couverts, en parallèle elle a

procédé à quelques projets d'investissement

20Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D 023-DE 3/3 Détail des dépenses

L'ensemble des dépenses d’investissements sont disponibles dans l’annexe du DOB 2025.

3/4 Impact du budget sur la transition écologique

La loi de finances 2024 a mis en place une évaluation environnementale obligatoire des dépenses selon les

axes suivants :

Rappel des axes :

Axe 1 : la lutte contre le changement climatique à mesurer dès 2024

Axe 2 : l’adaptation au changement climatique et la prévention des risques naturels

Axe 3 : la gestion de la ressource en eau

Axe 4 : la transition vers l’économie circulaire, la gestion des déchets et la prévention des risques

technologiques

Axe 5 : la lutte contre les pollutions

Axe 6 : la préservation de la biodiversité et la protection des espaces naturels, agricoles et sylvicoles

En 2027, chaque dépense devra être évaluée sur chacun des axes .

Pour l’année 2024 , les mandats devraient être analysés en fonction de l’axe 1 voici les actions qui ont été

côtées “favorables “

Une organisation interne doit être mise en place pour répondre à ces nouvelles exigences réglementaires.

COMPTE LIBELLÉ Budgets verts

2128 - Agencements et aménagements de

terrain

Pose d'une clôture aire de covoiturage du

Ponteix axe1

21351 - Instal° générales, agencements,

aménagements des constructions Photovoltaïque Mairie axe1

21352 - Instal° générales, agencements,

aménagements des constructions Isolation Foyer du ponteix axe 1

21Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

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4/ Recettes d’investissement

4/1 Vue Générale

22Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

puni le ETS ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

|

Recettes réelles d'investissement

Dette recupérable

0,2% Subventions d'investissements 16,9%

Taxe d'aménagement et FCTVA

16,8%

Dotations fonds divers, 1068

66,0%

4/2 Résultat par chapitre

Chapitre Recettes d'investissement 2022 2023 2024

13 Subventions d'investissements 288 562,90 144 042,35 318 907,04

10 Dotations fonds divers et reserves ( hors 1068) 406 061,42 490 953,38 317 691,20

1068 Dotations fonds divers et reserves 268 383,47 77 999,05 1 246 256,65

165 Cautions 1 691,20 3 930,80 0,00

20 Immobilisations 6 936,00 0,00 0,00

27 Dette récupérable 21 534,75 35 448,25 4 051,69

TOTAL RECETTES RÉELLES

INVESTISSEMENT 993 169,74 752 373,83 1 886 906,58

41 Opérations patrimoniales 33 062,67 12 101,70 87 928,61

40 transfert entre sections 793 381,89 363 295,76 350 490,25

48 591,37 24 324,10

TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 1 868 205,6 7 1 152 095,39 2 325 325,44

23Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D 023-DE

4/2 Détail des recettes

Compte Objet Liquidé

10222 - FCTVA 178 154,97

10226 - Taxe d'aménagement 139 536,23

1068- Excédents de fonctionnement

capitalisé 1 246 256,65

1311 - Subv. transf. Etat et établissements

nationaux

Sub plan de relance SNEE(socle numérique

école élém)-solde 9 812,92

1313 - Subv. transf. Départements Subvention éclairage Led rue des écoles 4 403,97

1318 - Autres subv. d'investissement

Sub FIP-école élém "le tremplin vers le

déploiement d'1 solution numérique contre la

dyslexie-30%T+ - Titres ordinaires

4 293,6

1318 - Autres subv. d'investissement Sub sur travaux d'éclairage public rue Jean Mermoz 4 744,15

1318 - Autres subv. d'investissement Sub sur travaux d'éclairage public rue des écoles 120 10,84

1318 - Autres subv. d'investissement Sub travaux éclairage stade Lacore 38 562,48

1318 - Autres subv. d'investissement

Sub FIP-école élém "le tremplin vers le

déploiement d'1 solution numérique contre la

dyslexie-acpe 2T+ - Titres ordinaires

3 663,84

1323 - Subv. Départements Subvention trvx pose de Led gymnase Couderc 3 041,51

1323 - Subv. Départements Subvention construction court de tennis+rénov-solde 25 558,32

1323 - Subv. Départements Sub reprise des concessions au cimetière 4 080,00

1323 - Subv. Départements Sub salle de gym 5ème tr -solde suite réinscription 2 005,00

1328 - Autres subv. d'investissement

rattachées aux actifs non amortissables

Subvention de la FFT construction court de

tennis 30 000,00

13461 - Fonds équip. non amort. - Dot.

équipement territoires ruraux

Subvention Detr extension et rénovation

tennis solde 176 730,41

275 - Dépôts et cautionnements versés 478,69

276351 - Créances sur GFP de rattachement 3573,00

Total opérations réelles 1 886 906,58

040 -Op. transfert entre sections Amortissements 340 954,25

040- Op. transfert entre sections plus ou moins value sur cessions 9 536,00

041 Op.patrimoniales Intégrations études 87 928,61

Total 2 325 325,44

24Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

puni le ETS ID : 087-218706505-20250402-2025 D _023-DE

B/ PRÉSENTATION DES RATIOS

Ratios FEYTIAT 2023 FEYTIAT 2024 RATIOS

NATIONAUX

2023

R1 : Dépenses réelles de fonctionnement (DRF) (b) / habitant 1184 1214 1064

R2 : Produit des impositions directes hors fiscalité reversée / habitant 565 647 580

R2 bis : Produit des impositions directes y compris fiscalité reversée /

habitant 941 999 748

R3 : Recettes réelles de fonctionnement (RRF) / habitant 1275 1325 1277

R4 : Dépenses d'équipement brutes (c) / habitant 244 194 373

R5 : Dette / habitant 575 537 775

R6 : DGF / habitant 15 17 160

R7 : Dépenses de personnel / dépenses réelles de fonctionnement

(DRF) 56,19% 56,61% 56,40%

R9 : Marge d'autofinancement courant (MAC)=(DRF+Remboursement

de dette) / RRF 95,96% 94,89% 89,60%

R10 : Dépenses d'équipement brutes (a) / RRF (Taux d'équipement) 18,93% 14,64% 28,60%

R11 : Taux d’endettement 44,72% 40,51% 60,70%

Taux d'épargne brute 7,95% 8,35% 16,30%

Taux d'épargne nette 4,04% 5,11% 9,80%

Délai de désendettement 5,62 ans 5 ans 3,7 ans

sources :

● Les collectivités locales en chiffres 2024 DGCL

● Les finances des collectivités 2023

● Impots.gouv.fr

25Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D 023-DE

| — INFORMATIONS GÉNÉRALES ET SYNTHÉTIQUES I

Résultats d'exécution du budget principal et des budgets des services non personnalisés B2

l'exercice précédent exercice |. Part afictéeà Résutat de | ei par opération d'ordre | résutat de clôture de NA l'investissement : exercice N l'exercice N sen budpltaise l'exercice N | - Budget principal Investissement -694 377,08 761 412,17 67 035,09]

Fonctionnement 2 244 862,80 1 246 256, 347 623,15) 1 346 229,30]

TOTAL I 1 550 485,72 1 246 256, 1 109 035,32 1 413 264,39]

1 - Budgets des services à caractère

ministratif

1908-LOT LE CLOS DES CEDRES

EYTIAT

nvestissement -56 985,23 56 985,23

onctionnement 196 576,97 56 985,23 139 591,7

Total 139 591,74 56 985,23 56 985,23 139 591 %

21910-LOT LA BICHE Il FEYTIAT

Investissement 303 622,86 303 622,86]

Fonctionnement 25 107,10 25 107,10

Isous-Totai 328 729,96| 328 729,06] TOTAL Il 468 321,70| 56 985, 56 985,23 468 321,70] Il - Budgets des services à caractère ndustriel et commercial

21909-LOCATIONS COMMERCIALES

FEYTIAT

Investissement

Fonctionnement

ISous-Total

TOTAL lil

TOTAL I +1I1+ ui] 2 018 807,42 1 303 241,88] 1 166 020,55 1 881 586,09]

C/LE BUDGET CONSOLIDÉ

Les budgets lotissements ont connu peu de mouvements financiers en 2024.

En 2024, était prévu un remboursement d’une partie de l’avance au budget principal qui n’a pas été réalisée, ce remboursement interviendra pour

partie en 2025.

26Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

Publié le

ID : 087-218706505-20250402-2025 D 023-DE

ANNEXES

Liste des 11 ratios officiels

Pour les communes de 3 500 habitants et plus, les données synthétiques sur la situation financière de la collectivité, prévues par l’article L. 2313-1 du code général des

collectivités territoriales (CGCT), comprennent 11 ratios définis à l’article R. 2313-1. Ces ratios sont aussi calculés pour les groupements à fiscalité propre, les départements

(articles L. 3313-1 et R. 3313-1) et les régions (articles L. 4313-2 et R. 4313-1). Toutefois, le ratio 8, qui correspond au coefficient de mobilisation du potentiel fiscal, n’est

plus calculé.

• Ratio 1 = dépenses réelles de fonctionnement (DRF) / population : montant total des dépenses de fonctionnement en mouvement réel. Les dépenses liées à des travaux en

régie sont exclues des DRF.

• Ratio 2 = produit des impositions directes / population : (recettes hors fiscalité reversée).

• Ratio 2 bis = produit net des impositions directes / population : en plus des impositions directes, ce ratio intègre les prélèvements pour reversements de fiscalité et la

fiscalité reversée aux communes par les groupements à fiscalité propre.

• Ratio 3 = recettes réelles de fonctionnement (RRF) / population : montant total des recettes de fonctionnement en mouvements réels. Ressources dont dispose la

collectivité, à comparer aux dépenses de fonctionnement dans leur rythme de croissance.

• Ratio 4 = dépenses d’équipement «brutes»/ population : dépenses des comptes 20 (immobilisations incorporelles) sauf 204 (subventions d’équipement versées), 21

(immobilisations corporelles), 23 (immobilisations en cours sauf 2324 en M57, diminué des crédits des comptes 236, 237 et 238).

• Ratio 5 = dette / population : capital restant dû au 31 décembre de l’exercice. Endettement d’une collectivité à compléter avec un ratio de capacité de désendettement

(dette / épargne brute) et le taux d’endettement (ratio 11).

• Ratio 6 = DGF / population : recettes du compte 741 en mouvements réels. Part de la contribution de l’État au fonctionnement de la collectivité.

• Ratio 7 = dépenses de personnel / DRF : mesure la charge de personnel de la collectivité ; c’est un coefficient de rigidité car c’est une dépense incompressible à court

terme, quelle que soit la population de la collectivité.

• Ratio 9 = marge d’autofinancement courant (MAC) = (DRF + remboursement de dette) / RRF : capacité de la collectivité à financer l’investissement une fois les charges

obligatoires payées. Les remboursements de dette sont calculés hors gestion active de la dette. Plus le ratio est faible, plus la capacité à autofinancer l’investissement est

élevée ; à contrario, un ratio supérieur à 100 % indique un recours nécessaire aux recettes d’investissement pour financer la charge de la dette. Les dépenses liées à des

travaux en régie sont exclues des DRF.

27Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025 LIU

puni e • Ratio 10 = dépenses d’équipement «brutes» / RRF = taux d’équipement : effort d’équipement de la collectivité au regard de ses ressources. À relativiser sur une année donnée car les programmes d’équipement se jouent souvent sur plusieurs années.Voir le ratio 4 pour la définition des dépenses.

• Ratio 11 = dette / RRF = taux d’endettement : mesure la charge de la dette d’une collectivité relativement à ses ressources.

Les ratios 1 à 6 sont exprimés en euros par habitant : la population utilisée est la population totale légale en vigueur de l'année.

Les ratios 7 à 11 sont exprimés en pourcentage.

28T 2.2 - Dépenses et recettes par habitant #1) des communes en 2023

Envoyé en préfecture le 07/04/2025

Reçu en préfecture le 07/04/2025

puni e ETS ID : 087-218706505-20250402-2025 D 023-DE

En €habitant

Exercice 2023 Moins De 100 De 200 De 500 De 2 000 De 3 500 De 5 000 De 10 000 De 20000 De50000 100 000 Communes Communes Ensemble Opérations réelles de 100 à moins de àämolinsde àämolnsde àämoinsde àämolnsde àämolnsde àämoinsde àämolnsde àämolinsde habitants de moins de 10 000 hab. des Hors gestion active de ka dotte habitants 200 hab. 500 hab. 2000 hab. ___3500 hab. _5000hab. __10000hab. 20000 hab. __50 000 hab. 100 000 hab. et plus de 10 000 hab. et plus communes

DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT {1) 1063 793 687 725 842 971 1 069 1215 1358 1474 1 689 862 1 446 1158

Achats et charges externes 420 300 244 248 279 303 308 318 339 336 312 277 326 302

Frais de personnel 248 223 241 321 423 514 605 720 823 893 840 424 818 624 Charges financières 14 12 11 14 16 17 19 20 26 35 38 16 30 23 Dépenses d'intervention 129 111 107 77 74 86 98 121 134 170 457 87 234 161 Autres dépenses de fonctionnement 253 147 84 65 50 52 37 36 36 38 42 59 38 48 RECETTES DE FONCTIONNEMENT (2) 1534 1 089 901 915 1043 1186 1277 1419 1 565 1703 1 932 1 068 1 666 1371

Impôts et taxes 666 512 460 524 654 767 856 965 1078 1187 1415 655 1173 917

- Impôts bcaux 429 375 369 455 580 668 747 840 965 1052 981 567 958 765 (dont : fiscalité reversée) 71 48 45 77 114 138 167 192 202 251 191 110 205 158 - Autres impôts et taxes 237 137 92 69 74 99 109 125 113 135 434 88 215 152 Concours de l'État 473 317 247 219 210 216 217 236 246 264 204 223 235 229 - DGF 277 212 171 161 159 161 160 181 202 221 172 163 192 178 - Autres dotations 89 45 19 5 3 3 2 2 4 7 8 7 5 6

- Péréquation et compensations fiscales 107 60 57 52 48 52 54 53 40 37 24 53 37 45 Subventions reçues et participations 51 27 23 29 40 52 63 73 84 82 76 42 79 61

Ventes de biens et services 160 104 77 74 81 96 95 101 117 125 154 85 126 106 Autres recettes de fonctionnement 184 129 94 69 57 55 45 44 40 44 83 64 54 59 Épargne brute (3) = (2){1) 470 296 214 190 201 208 204 207 229 242 206 221 213

SRE nette = e 358 201 136 116 126 138 126 119 105 _89 119 128 110 119

D' SSEMENT hors remboursements (4) 718 492 373 360 378 397 390 391 390 456 424 382 412 397

Dépenses d'équipement 683 467 347 339 356 373 365 361 356 408 338 358 361 360

Subventions d'équipement versées 25 17 14 12 13 14 15 18 18 25 69 14 35 24 Autres depenses d'investissement 10 8 12 9 9 10 10 12 15 23 16 10 16 13 RECETTES D'INVESTISSEMENT hors emprunts (5) 397 266 206 197 194 191 182 186 190 211 115 196 171 183

FCTVA 82 57 42 41 43 45 42 42 44 45 33 43 41 42 Dotations et Subventions d'équipement 288 184 136 127 116 113 105 101 98 102 52 121 85 103

Autres recettes d'investissement 27 _24 _28 _29 35 33 _34 _42 48 _64 31 32 _45 38 DÉPENSES TOTALES hors remboursements (6) = (1)+(4) 1782 1 285 1 060 1085 1219 1368 1 459 1 606 1748 1 929 2113 1 244 1857 1 555 RECETTES TOTALES hors emprunts (7) = (2}+(5) 1931 1355 1107 1 112 1237 1377 1 458 1605 1754 1914 2 047 1 264 1837 1 554 Capacité ou besoin de financement = (7)-(6) 149 69 48 27 18 9 0 1 7 15 -66 20 -20 0 Remboursements de dette (8) 112 95 78 74 75 77 83 85 101 140 124 78 111 95 Emprunts (9) 102 78 62 61 59 65 74 80 97 141 173 65 124 95 Flux net de dette = (9}(8) -10 -17 -17 -13 -16 -12 -9 5 -4 2 49 -13 12 ( TOTALES (10)=(6)+(8) 1 894 1 380 1138 1159 1 295 1 445 1541 1 691 1 849 2 069 2236 1 322 1 969 1 650 RECETTES TOTALES (11}=(7)+(9) 2033 143 1169 1173 1 296 1 442 1 532 1685 1 852 2 055 2 220 1 329 1 961 1 649 Variation du fonds de roulement = (11}-(10) 139 52 31 14 2 -3 -9 -7 3 -14 -17 7 -8 -1 Dette au 31 décembre (12) 675 607 525 587 664 724 775 802 976 1333 1 794 660 1 244 956 Ratios {voir définitions en annexe 3)

R1 : Dépenses réelles de fonctionnement (DRF) "? / habitant 1 063 792 686 724 839 967 1 064 1211 1354 1471 1 687 860 1442 1155 R2 : Produit des impositions directes hors fiscalité reversée / habitant 414 355 353 394 467 529 580 645 760 807 870 465 776 R2 bis : Produit des impositions directes y compris fiscalité reversée / habitant 429 375 369 455 580 668 747 840 965 1 052 981 567 958 765 R3 : Recettes réelles de fonctionnement (RRF) / habitant 1534 1 089 901 915 1 043 1 186 1277 1419 1 565 1703 1 932 1 068 1 666 1371 R4 : Dépenses d'équipement brutes 17 habitant 689 471 352 342 360 381 373 369 365 416 345 364 369 367 R5 : Dette / habitant 675 607 525 587 664 724 7175 802 976 1333 1794 660 1 244 956 R6: DGF / habitant 277 212 171 161 159 161 160 181 202 221 172 163 192 178 (a) Habitants comptés selon l8 population totale de l'Insee

{b) Diminuées des travaux en régie.

(c) C'est-à-dire y compris les travaux en régie, les travaux effectués d'office pour le compte de tiers, les opérations d''nvestissement sur établissements d'enseignement et les opérations sous mandat. Champ : France entière (France métropolitaine et DOM),

Source : DGFiP-Comptes de gestion ; budgets principaux - opérations réelles. Calculs DGCL. Montants calculés hors gestion active de la dette. INSEE, Recensement de la population (population totale en 2023 - année de référance 2020).

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