Acte - DCM 0017 01 Annexe CFU 2023

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Acte - DCM 0017 01 Annexe CFU 2023 Document publié le Lundi 29 avril 2024 par la commune de Lons-le-Saunier. Lien du pdf (Acte - DCM 0017 01 Annexe CFU 2023)Thèmes du document : Banque, Investissement et développement économique, Logement, Ville de

[ons Compte

financier

unique 2023

CONSEIL MUNICIPAL - LUNDI 29 AVRIL 2024 1Résultat de cloture : 1 804 942, 61 €

dont :

dépenses d‘équipements : 4 467 493, 86 €

Remboursement du capital de la dette :

1 512 046, 22 €

Dépenses réelles : 6 078 810, 77 € Opérations d'ordre : 3 076 861, 35 €

Reprise du résultat N-1 : 1 858 476, 80 €

Emprunts : 1 500 326, 12 €

Remboursement d’avance et régularisations :

72 656, 79 €

Subventions d’investissement: 1 264 541,98 €

Taxe d’aménagement : 93 926, 77 €

FCTVA : 531 209, 63 €

p r é s e n t a t i o n g é n é r a l e

I N V E S T I S S E M E N T

Dépenses réelles : 19 252 906, 09 €

Opérations d'ordre : 340 844, 44 €

Reprise du résultat N-1 : 3 139 345, 53 €

F O N C T I O N N E M E N T

DONT :

charges de personnel : 9 604 732, 95 €

charges à caractère général : 5 184 567, 20 €

autres charges de gestion courantes : 3 731 764, 66 €

Recettes réelles :24 164 764, 95 €

DONT :

impôts et taxes : 12 931 095, 88 €

dotations et participations : 5 781 578, 80 €

produits des activités : 3 296 085, 88 €

produits spécifiques : 84 779, 08 €

Opérations d'ordre : 2 978 519, 61 €

Résultat de cloture : 5 413 529, 22 €

Opérations d'ordre : 439 186, 18 €

2Libellé CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

RECETTES DE GESTION 21 912 107 € 21 862 434 € 24 078 280 €

Produits des services (Chapitre 70) 3 371 328 € 2 424 330 € 3 296 096 €

Impôts et taxes (Chapitre 73) 11 582 807 € 312 401 € 730 608 €

Fiscalité locale (Chapitre 731) 12 262 € 12 104 258 € 12 931 096 €

Dotations et participations (Chapitre 74) 5 798 693 € 5 844 934 € 5 781 579 €

Autres produits (Chapitre 75) 1 019 061 € 1 091 048 € 1 139 087 €

Atténuation de charges (Chapitre 013) 127 956 € 85 462 € 199 814 €

DÉPENSES DE GESTION 18 156 349 € 19 002 237 € 18 939 574 €

Charges à caractère général (Chapitre 011) 4 941 245 € 5 112 724 € 5 184 567 €

Dépenses de personnel (Chapitre 012) 9 733 611 € 9 753 191 € 9 604 733 €

Atténuation produits (Chapitre 014) 220 046 € 343 610 € 418 509 €

Autres charges courantes (Chapitre 65) 3 261 447 € 3 792 711 € 3 731 765 €

ÉPARGNE DE GESTION 3 755 758 € 2 860 197 € 5 138 706 €

Intérêts de la dette existante (Chapitre 66) 194 509 € 220 783 € 304 646 €

Produits financiers (Chapitre 76) 37 € 43 € 85 €

Charges financières hors intérêts des emprunts (chapitre 66)

Produits spécifiques (chapitre 77) 521 119 € 1 173 387 € 84 779 €

Charges spécifiques (chapitre 67) 140 633 € 92 241 € 8 686 €

Dotations aux provisions (chapitre 68) 4 841 €

Reprises sur amortissements (chapitre 78) 2 073 € 1621 €

ÉPARGNE BRUTE (CAF) 3 936 931 € 3 722 677 € 4 911 859 €

Quote-part des subventions d'investissement transférée au compte de

résultat (recettes d'ordre chapitre 042) + neutralisation 491 700 € 300 430 € 340 844 €

Dotations aux amortissements (dépenses d'ordre chapitre 042) 4 488 102 € 3 655 862 € 2 978 520 €

Résultat de fonctionnement N-1 2 862 184 € 2 772 101 € 2 274 184 €

Fonctionnement capitalisé à la couverture du besoin de financement (1068)

Excédent de fonctionnement du budget eau

Déficit de fonctionnement du budget annexe Tanneurs -30 612 €

Virement à la section d’investissement (chapitre 023)

Résultat de clôture N Fonctionnement 2 772 101 € 3 139 346 € 5 413 529 €

S E C T I O N

D E

F O N C T I O N N E M E N T

CA 2020

22 595 503 €

4 477 340 €

11 121 215 €

6 145 628 €

739 712 €

111 608 €

17 691 954 €

4 851 189 €

10 138 911 €

254 870 €

2 446 984 €

4 903 549 €

248 406 €

1 €

212 754 €

2 398 891 €

2 469 008 €

461 281 €

3 879 910 €

4 131 396 €

319 590 €

2 862 184 € 3Les

recettes

de fonctionnement

479.3%

9.5%

6%

3.8%

1.5%

10 242 097 €

Impots direct locaux

780 116 €

Taxe additionnelle sur

les droits de mutation

1 222 687 €

Prélèvement sur

produits jeux casino

485 592 €

Taxe sur la consommation

finale d'électricité

Mais aussi...

189 085 €

Taxe locale sur la publicité

Droits de place : 3 518 €

Taxe sur les pylones : 2 800 €

Autres

C H A P I T R E 7 3 1 - f i s c a l i t é l o c a l e s : 1 2 9 3 1 0 9 6 €

563.9%

21.1%

9.6%

2.5% 2.4% 3 514 733 €

Dotation forfaitaire

529 184 €

Compensation taxes

1 164 105 €

Dotation de solidarité urbaine

133 304 €

Dotation nationale de

péréquation

C H A P I T R E 7 4 - D o t a t i o n s & p a r t i c i p a t i o n s : 5 7 8 1 5 7 9 €

Etat

25 513 €

FCTVA

137 561 €

6Les

dépenses

de fonctionnement

7C H A P I T R E S 0 1 1 & 0 1 2

0 €

2 000 000 €

4 000 000 €

6 000 000 €

8 000 000 €

10 000 000 €

12 000 000 €

CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023 -- CA2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

4 851 189 € 4 941 245 € 5 112 724 €

C H A R G E S à c a r a c t è r e g é n é r a l C H A R G E S D E P E R S O N N E L

10 138 911 €

9 733 611 € 9 753 191 €

5 184 567 €

9 604 733 €

8C H A P I T R E 6 5 - a u t r e s c h a r g e s

d e g e s t i o n c o u r a n t e

0 €

1 000 000 €

2 000 000 €

3 000 000 €

4 000 000 €

CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 -- CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

2 446 984 €

3 261 447 €

3 792 711 €

C H A P I T R E 6 6 - c h a r g e s

f i n a n c i è r e s

3 731 765 €

248 406€ 194 509 € 220 783 € 304 646 €

9La

section

d’investissement

10Libellé CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

RECETTES D’INVESTISSEMENT (hors R16) 9 544 509 € 7 991 592 € 11 461 127 € 8 398 000 €

Recettes d'ordre d'investissement 3 879 910 € 4 488 102 € 3 752 060 € 3 076 861 €

Amortissement des immobilisations (chapitre 040) 3 879 910 € 4 488 102 € 3 655 862 € 2 978 520 €

Virement de la section de fonctionnement (021)

Opérations patrimoniales 96 198 € 98 342 €

Recettes réelles d'investissement 5 664 599 € 3 503 490 € 7 709 066 € 5 321 139 €

Excédent d'investissement capitalisé (1068) 2 534 010 € 319 590 € 0 €

Excédent d’investissement budget eau

Excédent d’investissement Budget Tanneurs

Produits des cessions (024) 7 510 €

Résultat d’investissement N-1 991 102 € 1 149 187 € 2 453 787 € 1 858 477 €

Remboursement avance ou annulation 113 172 € 14 711 € 157 459 € 72 657 €

Taxe d’aménagement (10226) 80 128 € 65 641 € 99 765 € 93 927 €

FCTVA (10222) 882 187 € 567 900 € 389 306 € 531 210 €

Subventions (chapitre 13) 1 064 000 € 1 378 949 € 415 518 € 1 264 542 €

Emprunts (chapitre 16) 4 193 233 € 1 500 326 €

DÉPENSES D’INVESTISSEMENT (hors D16) 8 395 322 € 5 537 805 € 9 602 650 € 6 517 997 €

Dépenses d'ordre d'investissement 461 281 € 491 700 € 396 628 € 439 186 €

Subventions d'investissement transférées au compte de résultat

(chapitre 040) 461 281 € 491 700 € 300 430 € 340 844 €

Opérations patrimoniales 96 198 € 98 342 €

Dépenses réelles d'investissement 7 934 041 € 5 046 105 € 9 206 022 € 6 078 811 €

Subventions d’investissement (chapitre 13) 471 €

Remboursement du capital des emprunt (chapitre 16) 1 992 637 € 1 684 630 € 1 535 959 € 1 512 046 €

Dotations, fonds divers et réserves 373 483 €

Dépenses d'équipements bruts (chapitre 20 à 23) 5 567 921 € 3 361 475 € 7 670 062 € 4 676 494 €

Frais d'études (chapitre 20) 170 613 € 208 489 € 468 357 € 143 970 €

Subventions d'équipement versées (chapitre 204) 15 370 € 54 979 € 15 465 € 175 051 €

Immobilisations corporelles (chapitre 21) 4 159 113 € 2 971 982 € 6 841 797 € 3 462 578 €

Immobilisations en cours (chapitre 23) 1 222 825 € 126 025 € 344 443 € 685 895 €

Participations et créances (chapitre 26) 58 800 €

Autres immobiliations financières (chapitre 27) 40 000 €

Résultat de clôture N Investissement 1 149 187 € 2 453 787 € 1 858 477 € 1 804 943 €

S E C T I O N

d ' i n v e s t i s s e m e n t

11Les

ressources

d'investissement

1246.8%

23.6% 19.9%

8.3%

1.5%

1 500 326 €

Emprunt

531 210 €

FCTVA

2 978 520 €

Dotations aux amortissements

1 264 542 €

Subventions d'investissement

r é p a r t i t i o n d e s r e s s o u r c e s d ' i n v e s t i s s e m e n t

93 927 €

Taxe d’aménagement

13E v o l u t i o n d e s d é p e n s e s d ' é q u i p e m e n t b r u t s

mandatés hors Juraparc Juraparc

0 €

2 000 000 €

4 000 000 €

6 000 000 €

8 000 000 €

10 000 000 €

12 000 000 €

CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

4 184 602 €

1 582 594 €

6 969 271 €

3 792 560 €

5 874 905 €

5 567 921€

3 361 475 €

7 670 062 €

4 467 494 €

14L’éclairage public modernisé

1 098 758 €

Une voirie améliorée

628 093 €

La nature dans nos écoles

260 226 €

Des mobilités pour tous

620 305 €

Ville

NATURE

Dont :

Gare routière, ferroviaire (545 482 €)

Mobiliers urbains (71 945 €)

Dont :

Éclairage public (663 280 €)

Hyperviseur urbain (428 477 €)

Dont :

Travaux de voirie (246 274 €)

Carrefour Schumann (378 094 €)Rénover nos musées

105 446 €

Favoriser la pratique du

sport

260 370 €

Moderniser l’accueil des

publics

743 921 €

Dont :

Participation à la Cité des Sports (170 000 €)

Terrains de basketball 3x3 (74 544 €)

Aires de jeux (80 203 €)

Dont :

Rénovation info du CARCOM (129 480 €)

Assainissement JURAPARC (79 830 €)

Maison de la Vie Associative (130 254 €)

Etablissement thermal (68 961 €)

Ville

ATTRACTIVETravaux dans nos écoles

21 946 €

Améliorer les conditions de

travail des agents

496 527 €

Dont :

Équipement dans les écoles

Travaux d’entretien,

...

Dont :

Bâtiment des services techniques (111 272 €)

Équipement de Moyens techniques et

informatique (45 281 €)

Matériel roulant (305 000 €)

Un premier budget

participatif

23 740 €

Ville

SOCIALEEléments d'analyse

15E v o l u t i o n d e l ' é p a r g n e

Epargne brute Epargne nette

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

4 062 431 €

2 469 008 €

3 936 931 €

3 722 677 €

2 053 482 €

476 371 €

2 252 301 €

2 186 718 €

3 300 542 €

4 911 859 €

16E v o l u t i o n d e l ' e n c o u r s d e l a d e t t e

encours de dette au 31/12

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

13 699 364 € 11 708 887 € 14 454 356 €

10 024 604 €

E v o l u t i o n d e l a c a p a c i t é d e d é s e n d e t t e m e n t

0.00

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

3,37

4,74

2,55

3,88

14 442 617 €

2.94

172020 2021 2022 2023 CA 2022

Ratios villes 10 000 à

20 000 hab.

Ratios villes 20 000 à 50

000 hab.

Population DGF 18305 18422 18326 18 258

Dépenses réelles de

fonctionnement (DRF) 20 339 250 € 18 496 332 € 19 315 260 € 19 252 906 €

Recettes réelles de

fonctionnement (RRF) 22 808 258 € 22 433 263 € 23 037 937 € 24 164 765 €

Ratio n°1 : DRF/Population 1111,13 1004,04 1053,98 1054, 49 € 1154 1299

Ratio n°2 : Produits des

impositions directes / Population 491,95 613,81 660,49 560, 96 € 613 719

Ratio n°3 : RRF/Population 1246,01 1217,74 1257,12 1323, 52 € 1351 1494

Ratio n°4 : Dépenses

d’équipement brut/ Population 304,17 182,47 418,53 244, 69 € 331 344

Ratio n°5 : Encours de dette /

Population 639,66 544,16 788,73 791, 03 € 816 1006

Ratio n°6 : DGF / Population 193,72 191,78 192,17 192, 50 € 172 198

Ratio n°7 : Dépense de personnel /

DRF 38,39 % 52,62 % 50,40 % 49.89 % 59,7% 61,6%

Ratio n°9 : DRF + Remboursement

K de la dette / RRF 97,60 % 89,96 % 90,50 % 85, 93 % 92% 93,6%

Ratio n°10 : Dépenses

d’équipement brut / RRF 24,41 % 14,98 % 33,20 % 18, 49 % 24,5% 23,1%

Ratio n°11 : Encours de la dette /

RRF 51,34 % 44,69 % 62,70 % 59, 77 % 60,4% 67,4%

* : données DGCL : « Les collectivités locales en chiffres 2022 – Chapitre 4

L E S R A T I O S O B L I G A T O I R E S

18Budgets annexes

19Les charges d’exploitation sont composées

principalement des charges générales, des intérêts de

l’emprunt afférent au parking Regard.

B U D G E T A N N E X E - P A R K I N G S

0 €

20 000 €

40 000 €

60 000 €

80 000 €

100 000 €

120 000 €

140 000 €

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 -- CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

2020 2021 2022 2023

Redevances (70+75) 139 580 € 179 284 € 252 339 € 242 826 €

121 660 €

13 008€

Charges à caractère général (011) Charges financières (66)

45 006 €

59 263 €

73 210 €

101 374 €

17 008 € 18 477 € 15 715 € 14 402 €

20Ce budget annexe retrace les flux financiers relatifs au contrat de DSP pour la gestion du chauffage urbain. Les dépenses d’investissement sont composées du remboursement de l’emprunt

B U D G E T A N N E X E - C H A U F F A G E U R B A I N

0 €

5 000 €

10 000 €

15 000 €

20 000 €

25 000 €

30 000 €

35 000 €

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 -- CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

2020 2021 2022 2023

Redevance (75) 170 385 € 0 € 206 246 € 147 584 €

Charges à caractère général (011) Charges financières (66)

22 152 €

23 789 €

3 837 €

21 545 €

13 414 € 13 940 €

33 208€ 34 286 €

29 567 €

26 854 €

21Ce budget annexe retrace les flux

financiers liés à la gestion des panneaux

photovoltaïques installés au Centre de

Conservation et d’Études René Rémond

et sur le CARCOM.

La vente d’électricité en 2023 a généré

une recette de 28 182 €

B U D G E T A N N E X E

u n i t é s d e p r o d u c t i o n e t v e n t e d ' e l e c t r i c i t é

Charges à caractère général (011)

0 €

200 €

400 €

600 €

800 €

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

659 €

729 €

602 €

731 €

464 €

22Ce budget annexe retrace les flux financiers relatifs aux travaux de construction et d’exploitation du bâtiment.

B U D G E T A N N E X E - m a i s o n d e s a n t é

0 €

20 000 €

40 000 €

60 000 €

80 000 €

100 000 €

120 000 €

140 000 €

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 -- CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

2020 2021 2022 2023

Loyers et charges locatives (75) 85 740 € 139 775 € 111 754 € 132 971 €

Charges à caractère général (011) Charges financières (66)

139 079 €

87 357 €

41 519 €

86 399 €

105 530 €

35 000 €

27 072 € 24 324 €

42 773 €

23Ce budget annexe retrace les flux financiers relatifs au contrat de DSP pour la gestion de l’abattoir municipal.

B U D G E T A N N E X E - a b a t t o i r

0 €

10 000 €

20 000 €

30 000 €

40 000 €

50 000 €

60 000 €

70 000 €

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 -- CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023

2020 2021 2022 2023

Redevances (70+75) 361 417 € 301 464 € 273 742 € 303 370 €

Charges à caractère général (011) Charges financières (66)

66 306 €

2 964 €

44 913 €

30 407 €

152 €

34 909 €

15 533 €

10 234 €

6 586 € 3 943 €

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