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Acte - Note+de+présentation+CA+
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Thèmes du document : Handicap et inclusivité, Banque, Investissement et développement économique,
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LE. 5e
Page 1 sur 12
COMPTE ADMINISTRATIF 2020
NOTE DE PRESENTATION
COMMUNE DE SAINT-MEDARD
(46150) Dépenses de fonctionnement
148 004 €
Recettes de fonctionnement
175 743 €
ee
Résultat antérieur reporté
+ 17 449 €
Total des dépenses de
fonctionnement
148 004 €
Total des recettes de
fonctionnement cumulées
193 192 €
Dépenses d'investissement
57 836 €
Recettes d'investissement
43 238 €
Résultat d'investissement
-14 598 €
—
Reste à réaliser : dépenses
-1 800 €
Reste à réaliser :
subvention + 500 €
ce
DR Section d'investissement Section de fonctionnement BP 2021 Report résultat
exercice antérieur
29 290 €
Section de
fonctionnement
Section
d'investissement
Affectation des
résultats
Page 2 sur 12
SYNTHESE DU COMPTE ADMINISTRATIF 2020 Intitulés
011 otaux à caractère
012 otaux de
01+ Atténuations de
65 Autres de courante
Total = de des services
66 financières
Total des réelles
Virement à la section d'investissement
2 d'ordre transfert entre sections
Total des d'ordre
Atténuation de
Produits services, domaine et ventes div.
et taxes
Dotations et
75 Autres de courante
otal = Recettes de des services
Produits financiers
7 Produits
Total des recettes réelles
Production immobilisée
Total des recettes d'ordre
Resultat de fonctionnement
RESTE À REALISER N-1
RESULTAT REPORTE OU ANTICIPE
Résultat de clôture de l'exercice
CA 2019
27938,19
61272,95
28071,70
16651,17
6572,+2
10233,62
14+88,+1
91907,7+
40910,03
+825+,5+
1249,13
51910,57
BP 2020
36996,00
568+3,87
33256,52
30120,33
72
5883,7+
18672,21
3783,00
10240,00
1450,00
91152,00
3976+,00
22500,00
CA 2020
25145,40
54412,23
3228+,74
26+95,05
138337
5883,73
5
13199,38
774,00
96300,53
39961 ,26
22674,08
Ecarts
-11850,60
-2431,6+
-971,78
-3625,28
-0,01
2959,38
-676,00
51+8,53
197,26
174,08
Page 3 sur 12
SECTION DE FONCTIONNEMENT
La section de fonctionnement présente, au titre de l’exercice 2020, un excédent de 27 739.56 € contre 18 672.21 € attendus au budget primitif (soit un écart de + 9 067.35 €)
CA 2020 : PRESENTATION GENERALE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Charges à caractère général
Prévu : 36 996.00 €
Réalisé : 25 145.40 €
Ecart : - 11 850.60 € Comptes|Intitulés CA 2019 BP 2020 CA 2020 Ecarts
6061 |Fournitures non stockables 4319,32 4776,01 8050,68 3274,67
6622 |Carburant 1075,67 1100,00 725,32 -374,68
60631 |Fournitures d'entretien 21,39 100,00 192,20 92,20
60632 |Fournitures de petit équipement 1085,24 1100,00 348,71 -751,29
60633 |Fournitures de voirie 801,17 1500,00 238,18 -1261,82
60636 |Vêtements de travail 148,25 200,00 114,90 -85,10
6064 |Fournitures administratives 495,57 530,70 274,38 -256,32
6068 |Autres matières et fournitures 0,00 111,88 111,88
613 |Locations 1338 1450 1248,00 -202,00
615221 |Entretien réparation bâtiments publics 1349,97 4500,00 217,25 -4282,75
615231 |Entretien réparations voirie 3820,04 4762,50 2025,25 -2737,25
61524 |Entretien bois et forêts 0,00 3426,79 0,00 -3426,79
61551 |Entretien matériel roulant 1130,42 1700,00 481,14 -1218,86
6156 |Maintenance 3587,68 4000,00 3036,36 -963,64+
6161 |Multirisque 3731,00 3850,00 3831,55 -18,45
618 |Divers 0,00 159,00 159,00
622 [Rémunérations intermédiaires, honoraires 419,66 0,00 233,00 233,00
623 |Publicité & relations publiques 1291,91 800,00 565,25 -234,75
626 |Frais postaux et frais télécommunication 849,99 850,00 911,41 61,41
6287 |Remboursement de frais 243,91 0,00 18,94 18,94
635 |Impôots et taxes (taxe fonciere) 2229,00 2350,00 2362,00 12,00
011 Totaux charges à caractère général 27938,19 36996,00 25145,40 -11850,60
Page 4 sur 12
Compte 6061 - Fournitures non stockables + 3 274,67 €
Paiement d’une facture EDF à priori indue et qui fait depuis plusieurs mois l’objet d’une réclamation. Un remboursement est espéré sur 2021.
Compte 6622 – Carburant : - 374.68
Dépense inférieure à celle budgétisée en raison de la baisse d’activité liée au COVID.
Compte 60632 – Fournitures de petits équipements : - 751.29 €
Dépense inférieure à celle budgétisée en raison de la baisse d’activité liée au COVID.
Compte 60633 – Fournitures de voirie : - 1 261.82 €
Dépense inférieure à celle budgétisée en raison de la baisse d’activité liée au COVID.
Compte 6064 – Fournitures administratives : - 256.32 €
Les dépenses prévues ont été reportées sur 2021. Une commande importante a été faite en mars 2021. Comptes Intitulés CA 2019 BP 2020 CA 2020 Ecarts
633 Impôts, taxes, versements (autres orga.) 0,00 400,00 0,00 -400,00
6411 |Personnel Titulaire 25945,81 19345,13 19969,48 624,35
6413 |Personnel Non Titulaire 2924,19 2121,02 2061,72 -59,30
6450 Charges sécurité sociale et prévoyance 31807,95 31787,21 28965,52 -2821,69
6480 |Autres charges de personnel 595,00 3190,51 3415,51 225,00
012 Totaux charges de personnel 61272,95 56843,87 54412,23 -2431,64
Page 5 sur 12
Compte 615221 - Entretien réparation bâtiments publics : - 4 282.75 €
Peu de travaux d’entretien ont été réalisés en 2020. Un programme conséquent est en revanche prévu sur 2021.
Compte 61524 – Entretien bois et forêts : -3 426.79 €
Aucune dépense réalisée sur ce poste
Compte 61551 – Entretien matériel roulant : - 1 218.66 €
Dépenses moins importantes que celles budgétisées
Compte 6156 – Maintenance : - 963.64 €
Dépenses moins importantes que celles budgétisées
Compte 622 – Rémunération d’intermédiaires, honoraires : + 233 €
Cotisation au SDAIL non prévue au budget
Compte 623 – Publicité-Relations publiques : - 234.75 €
Dépenses moins importantes que prévue en raison des confinements
Charges de personnel
Prévu : 56 843.87 €
Réalisé : 54 412.23 €
Ecart : - 2 431.64 €
Oubli de règlement à l’URSSAF du premier trimestre de cotisations 2020. La somme correspondante sera à régulariser sur l’exercice 2021. Comptes Intitulés CA 2019 BP 2020 CA 2020 Ecarts
739211 [Attributions de compensations 26196,70 29000,00 28578,22 421,78
739223 |Fonds perequation ress.com.et intercom 1875,00 1875,00 1325,00 -550,00
73928 |Autre prélèvement pour fiscalité reversée 0,00 2381,52 2381,52 0,00
© 014 |Atténuations de produits 28071,70 33256,52 32284,74 -971,78
Comptes Intitulés CA 2019 BP 2020 CA 2020 Ecarts
| 6531 [Indemnités 8460,56 9660,33 9599.97 -60,36
6533 |Cotisations de retraite 685,00
6554 |Contributions organismes de regroupement 579,58 600,00 592,95 -7,05
6558 |Autres contributions obligatoires 6360,00 19360,00 15900,00 -3460,00
6574 [Subventions aux associations 500,00 500,00 400,00 -100,00
| 65888 [Autres 66,03 0,00 2,13 2,13
F 65 Autres charges de gestion courante 16651,17 30120,33 26495,05 -3625,28
Page 6 sur 12
Atténuation de produits
Prévu : 33 256.52 €
Réalisé : 32 284.74 €
Ecart : - 971.78 €
Compte 739211 – Attributions de compensation : - 421.78 €
Compensation versée à la Communauté d’agglomération du Grand Cahors moins importante que prévue
Compte 7319223 – Fonds de Péréquation des ressources communales et intercommunales (FPIC) : - 550 €
Autres charges de gestion courante
Prévu : 30 120.33 €
Réalisé : 26 495.05 €
Ecart : - 3 625.28 €
Compte 6558 –Autres contributions obligatoires : - 3 460 €
Participation aux frais de fonctionnement de l’école de Catus moins importante que prévue en raison d’une baisse du nombre d’élèves inscrits pour Saint-Médard Comptes Intitulés CA 2019 BP 2020 CA 2020 Ecarts
6419 |Remboursement rémunération du personnel 10233,62 10240,00 13199,38 2959,38
” 013 |Atténuation de charges 10233,62 10240,00 13199,38 2959,38
Comptes|Intitulés CA 2019 BP 2020 CA 2020 Ecarts
| 7032 {Stationnement et location de voie publique 1488,41 1450,00 774,00 -676,00
! 70 [Produits services, domaine et ventes div. 1488,41 1450,00 774,00
Comptes|Intitulés CA 2019 BP 2020 CA 2020 Ecarts 731 Impôts locaux 75084,00 75152,00 74807,00 -345,00 73212 |Dotation de solidarité communautaire 0,00 0,00 1566,00 1566,00 73223 |Fonds de péréquation ressources com et interco 6524,00 6000,00 8616,00 2616,00 7328 |Autre fiscalité reversée 0,00
7381 |Taxe additionnelle droits de mutation 10299,74 10000,00 11311,53 1311,53
[ 73 Impôts et taxes 91907,74 91152,00 96300,53 5148,53
Page 7 sur 12
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Atténuation de charges
Prévu : 10 240.00 €
Réalisé : 13 199.38 €
Ecart : + 2 959.38 €
Compte 6419 – Remboursement sur rémunération du personnel : + 2 959.38 €
Facturation à la Communauté d’Agglomération du Grand Cahors d’un montant de mise à disposition de l’agent communal sur le service assainissement supérieur à celui budgétisé en raison de l’évolution du coût salarial engagé par la commune : + 1 362.50 €
Indemnités d’assurance maladie du personnel (non budgétisées) : + 1 596.88 €
Ventes de produits, prestations de service
Prévu : 1 450.00 €
Réalisé : 774.00 €
Ecart : + 676.00 €
Cessation de la location d’emplacement pour l’antenne TDF
Impôts et taxes
Prévu : 91 152.00 €
Réalisé : 96 300.53 €
Ecart : + 5 148.53 € 21
1641
165
011
041
Intitulés
Immobilisations Iles (sauf
Total des d'
en euros
et cautionnement reçus
Total des financières
réelles d'investissement Total des
trimoniales
Total des d'ordre d'investissement
TOTAL
Solde d'exécution
BP 2020
1800
1800
22969,14
1856,89
24826,03
26626,03
3240
3240
29866,03
34867,16
CA 2020
0
0
22969,15
0
22969,15
22969,15
0
0
22969,15
34867,16
Ecart
-1800
_1800
0,01
-1856,89
-1856,88
-3656,88
-3240
-3240
-6896,88
Résultat de clôture de l'exercice -14598,43
| RECETTES D'INVESTISSEMENT
Comptes|Intitulés BP 2020 CA 2020 Ecart
13 Subventions d'investissement (hors 138) 500 1910,15 1410,15
Total des recettes d'équipement 500 1910,15 1410,15
10222 |FCVA 1813,93 1321,93 -492
10226 | Taxe d'aménagement 1355,09 1355,09
1068 |Excedents de fonctionnement capitalises 34867,16 34867,71 0,55
165 |Depots et cautionnements reçus 1856,89 0 -1856,89
10 |Dotations, fonds divers et réserves 38537,98 37544,73 -993,25
Total des recettes réelles d'investissement 39037,98 39454,88 416,90
021 [Virement de la section de fonctionnement 18672,21 -18672,21
040 |Operation d'ordre transfert entre section 3783 3783 0
041 |Operations patrimoniales 3240 0 -3240
Total des recettes d'ordre de la section 25695,21 3783 -21912,21
Page 8 sur 12
SECTION D’INVESTISSEMENT
CA 2020 : PRESENTATION GENERALE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT Intitulés
21 Immobilisations Iles (sauf opé
Total des d'
1641 ts en euros
165 c et cautionnement reçus
011 |Total des financières
réelles d'investissement Total des
041
Total des d'ordre d'investissement
TOTAL
Solde d'exécution
BP 2020
1800
1800
22969,14
1856,89
24826,03
26626,03
3240
3240
29866,03
34867,16
CA 2020
0
0
22969,15
0
22969,15
22969,15
0
0
22969,15
34867,16
Ecart
-1800
-1800
0,01
-1856,89
-1856,88
-3656,88
-3240
-3240
-6896,88
Page 9 sur 12
LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT
Dépenses d’équipement
Prévu : 1 800.00 €
Réalisé : 0.00 €
Ecart : - 1 800.00 €
Achat du défibrillateur prévu fin 2019 mais réalisé début 2020.
Dépenses financières
Prévu : 1 856.89 €
Réalisé : 0.01 €
Ecart : - 1 856.88 €
Aucun départ ni arrivée de locataire en 2020.
Opérations patrimoniales
Prévu : 3 240 €
Réalisé : 0.00 €
Ecart : - 3 240.00 €
Opération d’adressage à virer au compte 215 (opérations de voirie) en 2021
NB : solde d’exécution négatif reporté N-1 = 34 707 € de report de résultat négatif 2019 sur le budget principal + 160 € de report de résultat négatif sur le budget assainissement. RECETTES D'INVESTISSEMENT
13 Subventions d'investissement (hors 138) 500 1910,15 1410,15
Total des recettes d'équipement 500 1910,15 1410,15
10222 |FCVA 1813,93 1321,93 -492
10226 | Taxe d'aménagement 1355,09 1355,09
1068 |Excedents de fonctionnement capitalises 34867,16 34867,71 0,55
165 Deépots et cautionnements reçus 1856,89 0 -1856,89
10 |Dotations, fonds divers et réserves 38537,98 37544,73 -993,25
Total des recettes réelles d'investissement 39037,98 39454,88 416,90
021 |Virement de la section de fonctionnement 18672,21 -18672,21
040 |Opération d'ordre transfert entre section 3783 3783 0
041 [Opérations patrimoniales 3240 0 -3240
Total des recettes d'ordre de la section 25695,21 3783 -21912,21
Résultat de clôture de l'exercice -14598,43
Page 10 sur 12
LES RECETTES D’INVESTISSEMENT
Recettes d’équipement
Prévu : 500.00 €
Réalisé : 1 910.15 €
Ecart : + 1 410.15 €
Il était prévu au BP 2020 une subvention de 500.00 € concernant l’achat du défibrillateur. Celle- ci sera versée sur 2021. En revanche, la commune a perçu une subvention d’un montant de1 910.15 € se rapportant à des travaux d’aménagement de voirie (carrefour de Rostassac) ni budgétisés ni réalisés en 2020.
Dotation, fonds divers et réserves
Prévu : 38 537.98 €
Réalisé : 39 454.88 €
Ecart : + 416.90 €
Versement de la taxe d’aménagement (non budgétisée) : + 1 355 €
Moins de FCTVA reversé que ce qui avait été inscrit au BP : - 492 €
Absence de versement de cautions (locataires) : -1 857 € Page 11 sur 12
CONCLUSIONS
Le compte administratif 2020 de la commune de Saint-Médard fait apparaitre une bonne maitrise des dépenses de fonctionnement sur l’exercice 2020.
Cette baisse des dépenses sur l’exercice est encore plus visible après retraitement des données comptables (imputations à leurs exercices propres des charges 2017 et 2019 constatées sur 2020)
100102
124245 128484
137628
147539
133676
153292
144589 148005
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Evolution des charges de fonctionnement (en €)
100102
124245 128484
137628
147539 145917 153292 152018
128335
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 corrigé
2018 2019 Corrigé
2020 hors
régul / ex
ant.
Evolution des charges de fonctionnement corrigée des
régularisations sur exercices 2017 et 2019 opérées en 2020
(en €) Page 12 sur 12
L’excédent obtenu sur la section de fonctionnement a permis de dégager une capacité d’autofinancement nette positive, alors même qu’elle s’annonçait fortement négative.
-20000
-15000
-10000
-5000
0
5000
10000
15000
20000
25000
5006
22969
-17963
Couverture des emprunts et CAF Nette BP 2020 (en €)
Capacité d'autofinancement brute Remboursement des emprunts (K)
Capacité d'autofinancement nette
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
31523
22969
8554
Couverture des emprunts et CAF Nette CA 2020 (en €)
Capacité d'autofinancement brute Remboursement des emprunts (K)
Capacité d'autofinancement nette