Offres
API
Connexion
Documents similaires
Déliberation - DELIB 2023 108 DOB RAPPORT
Déliberation - DELIB 2026 008 DOB 2026 annexe
Déliberation - DOB 2019
Conseil Municipal - DOB 2019
Conseil Municipal - DOB 2019
Conseil Municipal - DOB 2019
Déliberation - dob 2022
Conseil Municipal - D2025 010 DOB
Déliberation - n006 2019 finances dob 2019
Déliberation - DELIB 2024 098 DOB 2025
Conseil Municipal - DOB 2019
Document publié le Mercredi 27 février 2019 par la commune d'Écully.
Lien du pdf (Conseil Municipal - DOB 2019)
Thèmes du document : Économie et finances, Investissement et développement économique, Fiscalité,
PROJET DE RAPPORT D’ORIENTATIONS
BUDGÉTAIRES
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019
CONSEIL MUNICIPAL DU 28 FÉVRIER 2018
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 Ce rapport d’orientations budgétaires
2019 s’inscrit dans la poursuite de celui initié
en 2015, confirmé par ceux de 2016, 2017 et
celui de 2018 présenté au cours du Conseil
municipal du 28 février 2018
2 CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 3
RAPPEL DE LA LOI DE FINANCES 2018 : PAUSE APRÈS TROIS
PHASES D’ÉCONOMIES INITIÉES PAR LA LOI DE FINANCES DE
2015 SUR LES ANNÉES 2015 À 2017
21MILLIARDS
14,5 MILLIARDS
10,5 MILLIARDS
PAS DE BAISSE 0
5
10
15
20
25
2015 2016 2017 2018
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 4
BLOC COMMUNAL :
-840 MILLIONS
DÉPARTEMENTS :
-476 MILLIONS
RÉGIONS :
-184 MILLIONS
BLOC COMMUNAL :
-2,071 MILLARDS
DÉPARTEMENTS :
-1,15 MILLIARDS
RÉGIONS :
-451 MILLIONS
2014 2015
BLOC COMMUNAL :
-2,071 MILLARDS
DÉPARTEMENTS :
-1,15 MILLIARDS
RÉGIONS :
-451 MILLIONS
BLOC COMMUNAL :
-1,036 MILLARDS
DÉPARTEMENTS :
-1,15 MILLIARDS
RÉGIONS :
-451 MILLIONS
2016 2017
RAPPEL DE L’ÉVOLUTION DES PERTES DE DOTATIONS GLOBALES
DE FONCTIONNEMENT (DGF) DE 2014 À 2017
BAISSE NATIONALE DES DGF
Il est important de noter que le projet de réforme de la DGF , voté à l’automne 2015 pour application en 2016 puis décalé en 2017 ajourné à une loi spécifique à venir et toujours en cours de réflexion
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 5
RAPPEL DE LA LOI DE FINANCEMENT POUR 2018 QUI PREVOYAIT
UNE STABILISATION DE LA DGF EN 2018
En l’absence de baisse de DGF en 2018, la loi de finances prévoyait de revenir à un rythme de progression plus modéré des dotations de péréquation intégrées au sein de la DGF . Cette augmentation a été financée, comme les années précédentes, par les collectivités elles-mêmes :
- Pour moitié au sein de l’enveloppe normée par une diminution des variables d’ajustement (dotation de solidarité urbaine et rurale),
- Pour moitié par les écrêtements internes de la DGF : Certaines communes sont écrêtées pour financer la DGF de communes qui ont une DGF négative.
Ainsi après 154 k€ d’écrêtement sur la DGF 2017, 115 k€ ont de nouveau été écrêtés sur la DGF 2018 pour la commune d’Écully .
En l’absence de données supplémentaires, il est prévu un nouvel écrêtement de 100 k€ entre 2018 et 2019.
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 6
RAPPEL SUR LA PÉRÉQUATION HORIZONTALE
Chaque année, le volume de la péréquation a augmenté pour se stabiliser à 1 milliard d’euros en 2016. Après de fortes variations en 2017, la carte intercommunale s’est stabilisée en 2018. Le montant de la péréquation des collectivités à donc uniquement été lié à l’évolution entre 2017 et 2018 de leur potentiel fiscal, de leur potentiel financier et de leur revenu par habitant. Cela devrait aussi être le cas entre 2018 et 2019.
576 MILLIONS
D’EUROS
780 MILLIONS
D’EUROS
1 MILLIARD
D’EUROS
1 MILLIARD
D’EUROS
1 MILLIARD
D’EUROS
1 MILLIARD
D’EUROS
2014 2015 2016 2017 2018 2019
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 7
ÉTAT DES LIEUX DE LA COMMUNE D’ÉCULLY
RÉTROSPECTIVE – FISCALITÉ
14,52% 14,47%
21,55%
Taxe d'habitation Taxe foncier bâti Taxe foncier non bâti
0% : PAS D’AUGMENTATION DES TAUX DEPUIS 2003
2003 2003 2018 2018 2018 2003
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019
TH 2003 : 4 109 K€
TH 2018 : 5 520 k€
TFPB 2003 : 3 832 K€
TFPB 2018 : 5 552 k€
TFPNB : 2003 : 17 K€
TFNPB : 2018 : 23 K€ 8
UN CONTEXTE ÉCONOMIQUE ET FINANCIER NATIONAL CONTRAINT
- Croissance faible
- Taux de chômage encore très élevé
- Inflation 2019 estimée à - de 2 % dans la loi de finances pour 2019
- Taux d’intérêts très bas
- Instabilité des marchés financiers
- Déficit budgétaire élevé
- Maintien des dotations pour les collectivités en 2019. L’effort demandé
repose sur les collectivités dont le budget principal de fonctionnement est
supérieur à 60 M€. Si l’objectif de croissance des dépenses de
fonctionnement a dépassé 1,2 % entre 2017 et 2018, il y aura une reprise
de 75 % de l’écart constaté, dans la limite de 2 % des recettes de
fonctionnement, qui sera effectuée sur la fiscalité en 2019.
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 RÉTROSPECTIVE – DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT
CA
2009
CA
2010
CA
2011
CA
2012
CA
2013
CA
2014
CA
2015
CA
2016
CA
2017
CA 2018
PROVISIOIRE
CHARGES
011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 3 580 3 145 3 263 3 413 3 347 2 965 2 999 3 078 3 408 3 643
Taux de croissance 0,2% -12,1% 3,8% 4,6% -1,94% -11,41% +1,15% +2,62% +10,72% +6,90%
012 CHARGES DE PERSONNEL ET FRAIS
ASSIMILES 6 641 6 628 6 803 6 932 7 125 7 403 7 651 7 686 8 003 8 247
Taux de croissance -2,6% -0,2% 2,6% 1,9% 2,79% 3,9% 3,35% 0,46% 4,13% 3,05%
65 AUTRES CHARGES DE GESTION
COURANTE 1 888 1 839 1 839 1 836 1 708 1 792 1 700 1 641 1 620 1 698
Taux de croissance 3,7% -2,6% 0,0% -0,2% -6,94% 4,9% -5,13% -3,46% -1,28% +4,81%
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 157 169 132 163 192 133 137 112 105 146
Taux de croissance 2,8% 7,8% -22,0% 23,9% 17,43% -30,73% +3,01% -18,25% -6,04% + 39,05%
014 PRELEV. LOI SRU + AC + FPIC 9 43 25 69 110 145 193 239 229
TOTAL DEPENSES DE GESTION DES
SERVICES (1) 12 265 11 791 12 080 12 369 12 441 12 403 12 632 12 710 13 375 13 963
Evolution des dépenses en % -1,0% -3,9% 2,5% 2,4% 0,6% -0,31% +1,85% +0,62% 5,23% 4,40%
66 CHARGES FINANCIERES 181 88 28 41 6
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 12 446 11 878 12 108 12 410 12 447 12 403 12 632 12 710 13 375 13 963
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 9 10
RÉTROSPECTIVE – DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT 2018
Charges à
caractère général
(3 643 k€)
Soit 26,90 % Charges de personnel (8 247 k€)
Soit 59,06 %
Subventions et
charges de gestion
courante (1 698 k€)
soit 12,16 %
Atténuations de
produits (229 k€)
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 RÉTROSPECTIVE – RECETTES DE FONCTIONNEMENT
CA 2009 CA 2010 CA 2011CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 PROVISIOIRE
PRODUITS
70 PRODUITS DES SERVICES, DU
DOMAINE 1 057 702 675 625 740 675 686 756 799 918
Taux de croissance +7,7% -33,6% -3,7% -7,5% +8,35% -8,78% +1,63% +10,20% +5,69% +14,89%
73 IMPOTS ET TAXES 10 805 11 436 11 801 11 992 12 155 12 903 12 981 13 408 14 264 13 689
recettes autres que contributions directes 1 461 1 781 1 836 1 831 1 711 2 357 1 945 2 364 3 230 2 571
Taux de croissance +5,1% +21,9% +3,1% -0,3% -6,57% +37,8% -17,48% +21,54% +36,63% -20,40%
Contributions directes (TH, TFB, TFNB) 9 344 9 655 9 965 10 161 10 445 10 546 11 036 11 044 11 034 11 118
Taux de croissance +2,5% +3,3% +3,2% +2,0% +2,79% +1,0% +4,65% +0,07% -0,09% +0,76%
74 DOTATIONS ET SUBVENTIONS 2 764 2 746 2 768 2 754 2 766 2 700 2 449 2 030 2 126 1 864
Taux de croissance +3,4% -0,6% +0,8% -0,5% +0,41% -2,4% -9,3% -17,11% +4,72% -12,32%
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION
COURANTE 522 522 489 414 399 406 360 267 311 301
Taux de croissance +1,5% +0,2% -6,3% -15,4% -3,73% +1,75 % -11,33% -25,83% +16,29% - 3,22%
013/76/77 PRODUITS DIVERS (Hors
cessions) 232 236 234 155 98 235 220 214 165 153 Taux de croissance +9,6% +1,6% -0,9% -33,6% -36,62% 139,8% -6,38% -2,65% -22,54% -7,27%
Total des recettes de fonctionnement 15 380 15 642 15 967 15 941 16 158 16 919 16 696 16 675 17 665 16 925
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 11 12
RÉTROSPECTIVE – RECETTES DE FONCTIONNEMENT 2018
Contributions
directes (11 118 k€)
(soit 65,69 %)
Impôts autre que
contributions
directes ( 2 571 k€)
(Soit 15,19 %)
Dotations et subventions
(1 864 k€)
(soit 11,01 %)
Produits des
services (918 k€)
Produits de gestion
courante (301 k€)
Produits
exceptionnels
divers (153 k€)
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 13
ENDETTEMENT DE LA COMMUNE
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
2001 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
ÉVOLUTION DE L’ENCOURS DE LA DETTE AU 1ER JANVIER DE CHAQUE ANNÉE
11 751 K€
4 625 k€
188 k€
2 690 k€
1 737 k€
939 k€
3 664 k€
0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 14
PROSPECTIVE 2019
- Un contexte national toujours contraignant
- Stabilité des taux de la fiscalité communale
- Maîtrise des dépenses de fonctionnement
- Renforcement des services aux Écullois
- Démarche d’investissements soutenue
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 ÉVOLUTION DES DÉPENSES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT
En k€ BP 2018 BP 2019 BP 2019 / BP 2018 BP 2019 / BP 2018
011 CHARGES À CARACTÈRE GÉNÉRAL 3 721 4 071 + 350 + 9,41 %
012 CHARGES DE PERSONNEL ET
ASSIMILÉ 8 296 8 462 + 166 + 2,00 %
65 AUTRES CHARGES DE GESTION
COURANTE 1 744 1 749 + 5 + 0,29 %
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 152 155 + 3 + 1,97 %
014 FPIC + AC + CLETC 262 262 0 0 %
TOTAL DES DÉPENSES DE GESTION 14 175 14 699 + 524 + 3,70 %
CHARGES FINANCIÈRES 0 0 0 0 %
TOTAL DES DÉPENSES RÉELLES DE
FONCTIONNEMENT 14 175 14 699 + 524 + 3,70 %
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 15 16
SECTION DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET PRIMITIF DE 2019
Malgré le contexte économique toujours plus contraint et la diminution
des dotations, le cap sera tenu.
- Les charges de fonctionnement seront, comme en 2018, maîtrisées en
2019
- La progression des charges de personnel en 2019, sera limitée à 2 % de
BP à BP comme en 2018
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 ÉVOLUTION DES DÉPENSES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT
Chapitre 011
L’augmentation de 350 k€ du chapitre 011, entre le budget
primitif 2018 et le budget primitif 2019, est due au fait que
la Ville a été contrainte de changer de mode de gestion de
la restauration scolaire en passant d’une délégation de
service public à un marché public.
L’impact de ce nouveau mode de gestion réside dans le
fait qu’au lieu de ne payer qu’une charge nette (total des
dépenses à payer au délégataire - total des recettes
encaissées par le délégataire), il faut maintenant prévoir
d’une part, la dépense totale à payer au prestataire et
d’autre part, la recette encaissée auprès des usagers.
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 17 18
SECTION DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET PRIMITIF DE 2019
Chapitre 011
Nouveaux équipements - nouvelles prestations :
Site sportif et de loisirs :
- Gymnase
- Centre de loisirs
- Extension de la maison des sports
- Rénovation du gymnase des cerisiers et des locaux de football
- Terrain synthétique pour le rugby
Maison de la Famille et nouveau parc public.
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 19
SECTION DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET 2018
Chapitre 012 - Ressources humaines (Loi Notre)
1) Structure des effectifs : 219 postes au tableau des effectifs
2) Éléments sur la rémunération :
• Traitements indiciaires : 4 242 870 €
• Régimes indemnitaires : 645 283 € (y compris S.F .T . et indemnités de résidence)
• Nouvelles bonifications indiciaires : 22 983 €
• Heures supplémentaires rémunérées : 55 253 €
• Avantages en nature : 17 693 €
3) Durée effective du travail : 1 607 heures
4) Évolution prévisionnelle des effectifs pour 2019 : Légère progression pour
renforcement des nouveaux services à la population
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 20
DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT
Elles sont maîtrisées dans les trois chapitres
Chapitre 65-67 - Subventions aux associations et subventions
d’équilibre aux budgets annexes :
- Stabilité des subventions aux associations
- Ajustement de la subvention d’équilibre au budget annexe du Centre
Communal d’Action Sociale (+ 5 k€ soit 400 k€ en 2019 contre 395 k€
en 2018)
- Ajustement de la subvention d’équilibre au budget annexe de l’Espace
Écully (+ 3 k€ soit 121 k€ en 2019 contre 118 k€ en 2018)
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 21
DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT
Chapitre 014 - Commission Locale d’Évaluation des Transferts de Charges (CLETC)
L’impact de la CLETC sur la commune d’Écully s’est élevé à 11 k€ de
charges transférées à la Métropole de Lyon en 2018 réparties
respectivement en :
- 5 020 € pour la police des immeubles menaçant ruine ;
- 3 345 € pour la gestion des autorisations de stationnement aux exploitants
de taxis ;
- 3 054 € pour la défense extérieure contre l’incendie.
Un nouveau transfert de compétence, de la commune d’Écully à la Métropole
de Lyon, relatif à la « gestion des milieux aquatiques et prévention des
inondations » dites GEMAPI, créée par la loi MAPTAM est en cours.
L’impact estimé est compris entre 2 000 € et 5 000 €.
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 22
DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT
Entre 2013 et 2018, le FPIC a fortement augmenté sur le budget de la commune (Chapitre 014)
Aucune orientation n’est définie dans la loi de finances de 2019 concernant le FPIC. Compte tenu des nouvelles modifications de la carte intercommunale, il est prévu de prévoir en 2019, le même montant que le FPIC de 2017 soit 229 k€. Si le montant du FPIC de 2013 avait été maintenu sur les années 2014 à 2019, la commune d’Écully aurait économisé 745 k€.
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
ÉVOLUTION DU FONDS DE PÉRÉQUATION INTERCOMMUNAL ET COMMUNAL (FPIC)
25 k€
59 k€
101 k€
136 k€
184 k€
229 k€ 220 k€ 229 k€
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 ÉVOLUTION DES RECETTES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT
En k€ BP 2018 BP 2019 estimé BP 2019 / BP 2018 BP 2019 / BP 2018
70 PRODUITS DES SERVICES ET DU
DOMAINE 733 1 203 + 470 + 64,12 %
73 IMPÔTS ET TAXES 12 696 12 871 + 175 + 1,38 %
dont contributions directes (TH, TFB, TFNB) 11 082 11 182 + 100 + 0,9 %
dont droits de mutations 950 950 + 0 0,00 %
74 DOTATIONS ET SUBVENTIONS 1 784 1 764 - 20 - 1,12 %
dont Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) 700 562 - 138 - 19,71 %
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION
COURANTE 318 318 + 0 0,00 %
013/76/77 PRODUITS DIVERS (Hors
cessions) 50 50 + 0 0,00 % TOTAL DES RECETTES RÉELLES DE
FONCTIONNEMENT 15 581 16 206 + 625 + 4,01 %
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 23 24
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Les impôts locaux et droits de mutations :
- Les taux de la collectivité des contributions directes n’augmenteront pas
- Évolution des recettes fiscales par la revalorisation annuelle des bases
- Maintien du montant des taxes additionnelles aux droits de mutations
- Application de la réforme de la taxe d’habitation
Produits des services et ventes diverses :
Pour 2019, stabilité des recettes issues des prestations municipales
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 25
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Dotations et participations : forte diminution de la DGF
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
1 921 K€
662 K€
562 K€
En passant de 1 919 k€ en 2013
à 662 k€ en 2019 la DGF a
diminué de manière très
substantielle. Si nous avions
perçu sur les années 2014 à 2018
le même montant que la DGF de
2013, nous aurions obtenu
3 873 k€ de recette de DGF
supplémentaire.
En 2019, la DGF risque encore de
diminuer de 100 k€ par rapport au
montant de la DGF perçu en
2018. Sur la période 2014 à 2019
la perte de DGF est donc estimée
à 5 230 k€.
2017 2013 2012 2014 2015 2016 2018 2019
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 LES AUTORISATIONS DE PROGRAMME AVEC CRÉDITS DE PAIEMENT
(AP/CP)
Crédits de paiement (CP) des
opérations gérées en AP/CP
Autorisation
de
programme
actualisée
Réalisé
avant
2018
Réalisé en
2018 CP 2019-2020
Site Sportif et de Loisirs 10 500 k€ 544,8 k€ 3 344,3 k€ 6 610,9 k€
Bâtiments techniques 200 k€ 33,7 k€ 13,4 k€ 152,9 k€
Travaux Mairie 591 k€ 273,8 k€ 16,9 k€ 300 k€
Restaurants scolaires 2 400 k€ 18,2 k€ 328,4 k€ 2 053,4 k€
Extension du parc des Chênes :
Construction de la Maison de la
Famille et aménagements
paysagers
3 000 k€ 109,5 k€ 790,7 k€ 2 099,8 k€
TOTAL DES AP/CP 16 691 K€ 980 k€ 4 493,7 k€ 11 217,0 k€
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019 26 27
Face à un contexte économique toujours plus contraint, la ville
d’Écully poursuit sa gestion responsable tout en tenant ses
engagements :
- 0 % d’augmentation de la fiscalité pour la 16ème année consécutive
- Poursuite des efforts de gestion et d’optimisation des dépenses
- Poursuite de l’amélioration des services rendus à la population
- Finalisation des projets structurants et de proximité qui répondent
aux attentes et aux besoins de la population
CONSEIL MUNICIPAL DU 27 FÉVRIER 2019