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unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C20 05 2019 1 Document publié le Mardi 1 janvier 2019 Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C20 05 2019 1)Thèmes du document : Banque, Fiscalité, Économie et finances, Budget principal et budgets

annexes

COMPTE ADMINISTRATIF 2018

Rapport de présentation

Accusé de réception en préfecture

079-200041317-20190527-C20-05-2019-DE

Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/20192

SOMMAIRE

1 ANALYSE FINANCIERE DU BUDGET PRINCIPAL .................................................... 5

1.1 Les résultats budgétaires 2018 ...................................................................................... 5 1.1.1 Vue d’ensemble par section ............................................................................................................ 5 1.1.2 Tableaux d’exécution budgétaire par chapitre ............................................................................... 6 1.1.2.1 Section de fonctionnement ................................................................................................... 6 1.1.2.2 Section d’investissement ....................................................................................................... 7 1.1.3 Les domaines d’intervention en investissement ............................................................................. 8

1.2 Indicateurs de la situation financière ...........................................................................11 1.2.1 Evolution des comptes administratifs : ......................................................................................... 11 1.2.2 Mode de financement des investissements .................................................................................. 12

1.3 Les marges financières à travers les ressources de la CAN .............................................13 1.3.1 La fiscalité perçue par la CAN ........................................................................................................ 14 1.3.2 Les produits tarifaires .................................................................................................................... 16 1.3.3 L’emprunt ...................................................................................................................................... 16 1.3.4 La dotation globale de fonctionnement ........................................................................................ 18

1.4 Les marges financières à travers les charges de fonctionnement de la CAN ...................19 1.4.1 Les charges à caractère général (chapitre 011) : 16,744 M€ (+7,27% par rapport à 2017, soit +1,135 M€) .................................................................................................................................................. 19 1.4.1.1 Les fluides (1,254 M€).......................................................................................................... 19 1.4.1.2 L’entretien du patrimoine (2,691 M€) ................................................................................. 19 1.4.1.3 La gestion du parc automobile (2,373 M€) .......................................................................... 20 1.4.1.4 Les prestations liées à la gestion des déchets ménagers (4,792 M€) .................................. 21 1.4.1.5 Les autres grands postes (2,237 M€) ................................................................................... 22 1.4.2 Les charges de personnel (chapitre 012) : 25,796 M€ (+6,01% par rapport à 2017, soit +1,462 M€) .................................................................................................................................................. 24 1.4.3 Les atténuations de produits (chapitre 014) : 28,401 M€ (-3,23% par rapport à 2017, soit – 0,947 M€) .................................................................................................................................................... 24 1.4.4 Les subventions et participations (chapitre 65) : 4,186 M€ (+1,43% par rapport à 2017, soit +0,059 M€) .................................................................................................................................................. 25

2 – ANALYSE FINANCIERE DES BUDGETS ANNEXES .............................................. 26

2.1 Budget assainissement ................................................................................................26 2.1.1 Les charges à caractère général (chapitre 011) : 3,233 M€ (+14,84% comparé à 2017, soit +0,418 M€) .................................................................................................................................................. 27 2.1.2 Les charges de personnel (chapitre 012) : 2,763 M€ (-5,93% comparé à 2017, soit –0.174 M€) . 27 2.1.3 Les charges de gestion courante (chapitre 65) : 0,175 M€ (-18,40% comparé à 2017, soit – 0,039 M€) .................................................................................................................................................... 27 2.1.4 Les dépenses d’équipements : 7,854 M€ (contre 9,943 M€ en 2017) .......................................... 28

2.2 Budget transports .......................................................................................................29 2.2.1 Les charges à caractère général (chapitre 011) : 13,118 M€ (-2,34% comparé à 2017, soit - 0,314 M€) .................................................................................................................................................... 30 2.2.2 Les charges de personnel (chapitre 012) : 0,271 M€ (-35,01% comparé à 2017, soit -0,146 M€) 30 2.2.3 Les charges de gestion courante (chapitre 65) : 1,567 M€ (+10,17% comparé à 2017, soit +0,145 M€) .................................................................................................................................................. 30 2.2.4 Les dépenses d’équipements : 1,880 M€ (contre 1,314 M€ en 2017, soit +0,566 M€) ................ 31

2.3 Synthèse des résultats 2018 des autres budgets ...........................................................32 2.3.1 Zones d’activités économiques ..................................................................................................... 32 2.3.2 Immobilier d’entreprises ............................................................................................................... 32 2.3.3 Activités assujetties à TVA ............................................................................................................. 33 2.3.4 Energies renouvelables ................................................................................................................. 33

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3 – LA GESTION DE LA DETTE .............................................................................. 35

3.1 La capacité de désendettement (hors budget ZAE) .......................................................35

3.2 la gestion active de la dette .........................................................................................36

4 – LES AUTRES ENGAGEMENTS FINANCIERS....................................................... 37

4.1 Les garanties d’emprunts.............................................................................................37

4.2 Les détentions de parts en capital ................................................................................38

4.3 Les subventions de fonctionnement.............................................................................38

4.4 Les subventions d’equipement versees ........................................................................40

4.5 Les délégations de service public .................................................................................41

4.6 Les concessions publiques d’aménagement..................................................................41

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INTRODUCTION

e compte administratif permet d’analyser l’exécution de l’année budgétaire passée. Il retrace ainsi toutes les recettes et les dépenses réalisées au cours d’une année et informe des engagements de la collectivité à long terme avec les emprunts contractés, les garanties d’emprunt accordées et l’accompagnement réalisé auprès des partenaires associatifs notamment.

L’analyse du compte administratif est l’occasion de mettre en perspective les réalisations par rapport aux engagements pris lors du débat budgétaire et renseigner sur la situation financière de la CAN.

Le compte administratif 2018 sera étudié à partir de :

I – Analyse financière du budget principal

II – Analyse financière des budgets annexes

III – La gestion de la dette

IV – Les autres engagements financiers

L

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1 ANALYSE FINANCIERE DU BUDGET PRINCIPAL

Les données des tableaux ci-après sur les années 2015 à 2018 sont cumulées du budget principal et déchets ménagers, et retraités des compétences détransférées.

1.1 LES RESULTATS BUDGETAIRES 2018

1.1.1 Vue d’ensemble par section

Dépenses de l'exercice

Recettes de l'exercice

Excédent reporté 2017

Dépenses de l'exercice

Déficit reporté 2017

Affectation du résultat 2017 (article 1068)

Résultat 2017 reporté

Soit un excédent global de clôture de

contre en 2017

D'où un résultat comptable au 31/12/2018 de : -14 880 418,16 €

13 603 129,05 €

19 417 433,54 €

Recettes de l'exercice 14 493 089,64

8 872 828,42

Recettes totales 23 365 918,06

INVESTISSEMENT MONTANTS

30 696 748,11

7 549 588,11

Dépenses totales 38 246 336,22

92 510 799,38

18 094 193,23

Recettes totales 110 604 992,61

D'où un excédent au 31/12/2018 de : 28 483 547,21 €

Dépenses totales 82 121 445,40

FONCTIONNEMENT MONTANTS

82 121 445,40

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1.1.2 Tableaux d’exécution budgétaire par chapitre

La Communauté d’Agglomération vote son budget par chapitre. La vue par section 2018 présente les réalisations avec le taux de consommation des crédits votés.

1.1.2.1 Section de fonctionnement

Le taux de réalisation des dépenses réelles de fonctionnement s’élève à 96,02%. Celui des recettes réelles de fonctionnement à 100,27%.

Il convient de rappeler que le virement de la section de fonctionnement (25 047 587 €) à la section d’investissement ne fait pas l’objet d’exécution. Sa concrétisation se réalise, en cas de besoin, au moment de l’affectation du résultat à l’exercice suivant.

Prévisions Réalisations %

013 ATTENUATIONS DE CHARGES 141 500 108 888 76,95%

70 PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE 7 179 662 6 896 099 96,05%

73 IMPOTS ET TAXES 64 373 000 64 881 941 100,79%

74 DOTATIONS ET PARTICIPATIONS 18 483 650 18 377 687 99,43%

75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 75 372 71 820 95,29%

76 PRODUITS FINANCIERS 73 000 72 688 99,57%

77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 233 950 399 811 170,90%

78 REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 1 007 130 1 009 902 100,28%

RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT 91 567 264 91 818 835 100,27%

042 OPERAT D'ORDRE DE TRANSFERT ENTRE SECTION 719 100 691 965 96,23%

043 OPERAT D'ORDRE A L'INTERIEUR SECT. FONCT. 0 0 0,00%

002 EXCEDENT REPORTE 18 094 193

RECETTES TOTALES 110 380 557 92 510 799 83,81%

RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Prévisions Réalisations %

011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 17 457 833 16 743 949 95,91%

012 CHARGES DE PERSONNEL 26 077 519 25 796 396 98,92%

014 ATTENUATIONS DE PRODUITS 28 474 490 28 401 243 99,74%

022 DEPENSES IMPREVUES 730 069

65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 4 415 539 4 186 174 94,81%

66 CHARGES FINANCIERES 1 125 000 1 086 664 96,59%

67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 84 800 44 836 52,87%

68 DOTATIONS AUX PROVISIONS 1 055 000 0 0,00%

DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT 79 420 250 76 259 263 96,02%

023 VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT 25 047 587

042 OPERAT D'ORDRE DE TRANSFERT ENTRE SECTION 5 912 720 5 862 183 99,15%

043 OPERAT D'ORDRE A L'INTERIEUR SECT. FONCT. 0 0 0,00%

DEPENSES TOTALES 110 380 557 82 121 445 74,40%

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

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1.1.2.2 Section d’investissement

Le taux de réalisation des recettes réelles d’investissement s’élève à 87,46%.

Ce taux est corrélé à celui des dépenses d’investissement, mais il dépend également du délai d’instruction du remboursement du FCTVA par l’Etat.

Il convient de noter l’encaissement en fin d’année d’une subvention de 2,119 M€, non budgétisée, dans le cadre de la réhabilitation de la Médiathèque Moinot (versement de la DRAC).

Le chapitre 024 ne fait pas l’objet d’exécution. La formalisation des cessions d’actifs s’effectue par des opérations d’ordre entre la section de fonctionnement et celle d’investissement.

Prévisions Réalisations %

024 PRODUITS DES CESSIONS 1 250

10 DOTATIONS,FONDS DIVERS ET RESERVES 13 773 223 10 518 291 76,37%

13 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 845 894 3 043 400 359,78%

16 EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILES 1 400 000 1 400 000 100,00%

21 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 0 2 001 100,00%

23 IMMOBILISATIONS EN COURS 0 7 047 100,00%

27 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 2 470 460 1 458 883 59,05%

4582 OPERATIONS SOUS MANDAT 295 213 0 0,00%

RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT 18 786 040 16 429 623 87,46%

021 VIREMENT DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT 25 047 587

040 OPERAT D'ORDRE DE TRANSFERT ENTRE SECTION 5 912 720 5 862 183 99,15%

041 OPERATIONS PATRIMONIALES 1 727 100 1 074 113 62,19%

001 EXCEDENT REPORTE 0

RECETTES TOTALES 51 473 447 23 365 918 45,39%

RECETTES D'INVESTISSEMENT

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Le taux de réalisation des dépenses réelles d’investissement atteint 69,75% en 2018.

Le volume des dépenses d’équipements atteint 24,166 M€ en 2018, soit 66,79% des crédits inscrits.

1.1.3 Les domaines d’intervention en investissement

Les grands domaines de dépenses d’équipements 2018 relèvent :

- Du traitement des eaux pluviales pour 2,157 M€,

- Des infrastructures et matériels en matière de déchets pour 3,625 M€, - De la requalification de voirie des ZAE pour 1,231 M€,

- Du financement des capacités d’accueil des entreprises pour 3,205 M€ - Du soutien à l’habitat (PLH) pour 2,622 M€,

- De l’accompagnement des investissements communaux (PACT) pour 1,705 M€, - De la montée en charge des réhabilitations des équipements culturels (CRD ; Médiathèque Moinot) pour 1,581 M€,

- De l’initiation des travaux sur la piscine de Pré-Leroy pour 1,200 M€, - De l’entretien et de l’extension de notre patrimoine bâti administratif et culturel pour 2,593 M€

- Des équipements informatiques (matériels ; réseaux ; applications) pour 1,447 M€

Le graphique ci-dessous permet d’avoir une vision pluriannuelle des engagements financiers de la CAN dans le champ d’intervention de ses compétences.

Prévisions Réalisations %

020 DEPENSES IMPREVUES 400 000

16 EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILES 4 575 000 4 534 080 99,11%

20 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 2 440 109 1 072 660 43,96%

204 SUBV. D'EQUIPEMENTS VERSEES 750 000 438 150 58,42%

21 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 11 619 842 6 547 785 56,35%

23 IMMOBILISATIONS EN COURS 5 803 077 3 887 770 66,99%

27 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 4 262 115 3 359 173 78,81%

20150001 REQUALIFICATION VOIRIE ZAE 1 599 456 1 231 442 76,99%

20160001 CONSERVATOIRE DE NIORT 1 150 000 757 708 65,89%

20160002 MEDIATHEQUE P MOINOT 1 067 000 823 081 77,14%

20160003 PISCINE PRE LEROY 1 400 000 1 199 684 85,69%

20160004 AP/CP PLH 3 110 000 2 621 841 84,30%

20160005 ARCHIVES VDN-CAN ET RESERVES MUSEES 91 431 45 073 49,30%

20170001 CENTRE DE TRANSFERT DE SOUCHE 528 484 476 970 90,25%

20170002 PACT 1 1 200 000 1 051 410 87,62%

20180001 DECHETTERIE DE SOUCHE 60 000 0 0,00%

20180002 PACT 2 1 100 000 653 456 59,41%

26 PARTICIPATIONS ET CREANCES 130 000 126 558 97,35%

4581 OPERATIONS SOUS MANDAT 191 144 103 832 54,32%

DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMENT 41 477 659 28 930 671 69,75%

040 OPERAT D'ORDRE DE TRANSFERT ENTRE SECTION 719 100 691 965 96,23%

041 OPERATIONS PATRIMONIALES 1 727 100 1 074 113 62,19%

001 DEFICIT REPORTE 7 549 588

DEPENSES TOTALES 51 473 447 30 696 748 59,64%

Dépenses d'équipement

DEPENSES D'INVESTISSEMENT

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La CAN a adopté depuis quelques années des autorisations de programme et crédits de paiement (AP/CP) permettant de planifier la mise en œuvre pluriannuelle des investissements. Elles engagent la collectivité sur la période fixée.

Ce dispositif permet d’une part, de faciliter l’arbitrage des élus en les éclairant sur la visibilité pluriannuelle des crédits affectés à la réalisation d’un projet et d’autre part, de limiter la mobilisation prématurée des crédits et favoriser ainsi un meilleur taux d’exécution.

A ce jour, 6 projets font l’objet d’une autorisation de programme :

1. Le plan local pour l’habitat 2016-2021 (24,500 M€) avec un lissage des paiements

jusqu’en 2022.

2. La réhabilitation du Conservatoire Auguste Tolbecque 2017-2020 (4,800 M€).

3. Le Programme d’appui communautaire au territoire sur la période d’engagement

2017-2018 avec une durée de paiement en lien avec la règle de caducité qui porte

jusqu’en 2021 (6,000 M€).

4. Le Programme d’appui communautaire au territoire sur la période d’engagement

2018-2020 avec une durée de paiement en lien avec la règle de caducité qui porte

jusqu’en 2023 (6,000 M€).

5. La réhabilitation de la médiathèque Pierre Moinot 2017-2021 (13,000 M€)

6. La réhabilitation de la piscine de Pré-Leroy 2017-2021 (20,000 M€)

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Date de réception préfecture : 06/06/201910

Les autorisations de programmes présentent les échéanciers de crédits prévisionnels suivants :

Libellé des opérations Durée des

paiements

Montant de

l'AP en M€ 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Programme local de l'habitat 2016-2022 24,500 0,148 1,979 2,622 4,261 5,500 5,000 4,990

Conservatoire Auguste Tolbècque 2017-2020 4,800 0,261 0,758 3,125 0,656

Médiathèque Moinot 2017-2021 13,000 0,216 0,823 3,000 7,160 1,801

Piscine Pré-Leroy 2017-2021 20,000 0,205 1,200 7,000 11,300 0,295

Prog d'Appui Communautaire au Territoire n°1 2017-2021 6,000 1,104 1,051 1,700 0,800 1,345

Prog d'Appui Communautaire au Territoire n°2 2018-2023 6,000 0,653 2,000 2,000 0,550 0,450 0,347

Total des engagements pluriannuels 74,3 0,148 3,765 7,107 21,086 27,416 8,991 5,44 0,347

Echéanciers des crédits prévisionnels

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1.2 INDICATEURS DE LA SITUATION FINANCIERE

1.2.1 Evolution des comptes administratifs :

Taux de progression des recettes réelles de fonctionnement 2018 = + 1,98%

Taux de progression des dépenses réelles de fonctionnement 2018 = - 0,51%

Pour la première fois depuis 3 ans, le taux d’évolution des recettes est plus important que celui des dépenses. Cette inversion des courbes est à observer au regard des dépenses exceptionnelles ayant marqué 2017 et non renouvelées en 2018 :

- La mise en place de provisions pour 1,384 M€ concernant les risques liés au plan de prévention des risques technologiques et au traitement des déchets verts,

- Les indemnités versées au SMITED pour 0,682 M€ dans le cadre du protocole d’accord transactionnel lié à la fusion de 2014.

et des recettes exceptionnelles sur 2018 :

- La reprise sur provision pour dette de 1,000 M€ constituée entre 2010 et 2013 - Le remboursement de sinistres pour un montant de 0,233M€.

Accusé de réception en préfecture

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Date de réception préfecture : 06/06/201912

Le tableau ci-dessous présente l’évolution de la situation financière du budget principal entre 2015 et 2018.

*retraitement des compétences détransférées et de la contribution déchets ménagers versée au budget principal (dépense/recette)

L’autofinancement et le prélèvement sur le fonds de roulement ont permis le financement les investissements.

En 2018, le montant global du résultat de l’exercice (-5,814 M€) lié au volume des investissements a été financé par un prélèvement sur le fonds de roulement en limitant le recours à l’endettement.

1.2.2 Mode de financement des investissements

Les sources de financement de la section d’investissement d’une collectivité sont diverses : l’autofinancement, l’emprunt, les subventions d’investissement perçues, les cessions d’actif, la consommation des résultats constitués….

Aussi, l’analyse du mode de financement des dépenses d’équipements permet de mesurer les choix adoptés par la collectivité.

2015

retraité*

2016

retraité* % 2017 % 2018 %

Recettes Réelles Fonctionnement (1) 89 064 819 87 996 833 -1,20% 90 033 992 2,32% 91 818 835 1,98%

Dépenses Réelles Fonctionnement (2) 73 756 917 73 400 019 -0,48% 76 653 493 4,43% 76 259 263 -0,51%

EPARGNE BRUTE (3) = (1) - (2) 15 307 902 14 596 814 -4,65% 13 380 499 -8,33% 15 559 572 16,29%

(4) 3 000 596 2 669 073 -11,05% 2 866 659 7,40% 3 134 080 9,33%

EPARGNE NETTE (5) = (3) - (4) 12 307 306 11 927 741 -3,08% 10 513 840 -11,85% 12 425 492 18,18%

RECETTES EXTERNES (6) 2 118 856 2 081 562 2 366 991 4 697 911

(7) 1 109 149 774 818 1 148 407 1 458 883

EMPRUNTS DE L'ANNEE (8) 0 0 4 395 915 0

OPE NEUTRES DE DETTE (9) 1 820 000 4 851 144 1 540 000 1 400 000

TOTAL Recettes Réelles Invest (10) = (3) + (6) + (7) + (8) + (9) 20 355 907 22 304 337 22 831 811 23 116 366

DEPENSES EQUIPEMENTS (11) 13 873 124 16 078 307 21 296 426 24 166 202

AUTRES DEPENSES (12) 52 927 110 353 1 341 250 230 390

OPE NEUTRES DE DETTE (13) 1 820 000 4 851 144 1 540 000 1 400 000

TOTAL Dépenses Réelles Nettes Invest (14) = (4) + (11) + (12) + (13) 18 746 647 23 708 877 27 044 334 28 930 672

RESULTAT EXERCICE (15) = (10) - (14) 1 609 261 -1 404 539 -4 212 524 -5 814 305

RESULTATS N-1 (1068, 001 et 002) (16) 23 467 466 25 038 976 23 629 957 19 417 434

RESULTAT DE CLOTURE (17) = (15) + (16) 25 076 727 23 634 437 19 417 433 13 603 128

ENCOURS DETTE NET 35 059 064 32 389 991 34 050 247 30 916 167

Taux d'épargne brute EB/RRF 17,19% 16,59% 14,86% 16,95%

Taux d'épargne nette EN/RRF 13,82% 13,55% 11,68% 13,53%

Taux d'endettement Encours/RRF 39,36% 36,81% 37,82% 33,67%

Ratio de désendettement Encours/EB 2,29 2,22 2,54 1,99

AVANCES REMBOURSABLES ET

PARTICIPATIONS

REMBOURSEMENT CAPITAL DETTE

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L’analyse du graphique précédent montre que l’autofinancement de l’année concourt prioritairement aux financements des investissements pour un montant de 15,560 M€ (à hauteur de 64%). Il faut ajouter le recours aux excédents pour 5,814 M€ (qui sont également des recettes propres). Le niveau des subventions est important cette année et devrait se poursuivre sur 2020 avec les projets largement co-financés du CRD et de la médiathèque Moinot.

1.3 LES MARGES FINANCIERES A TRAVERS LES RESSOURCES DE LA CAN

Les établissements publics de coopération intercommunale à fiscalité propre ont élargi leur assiette fiscale auprès des ménages à l’occasion de la suppression de la taxe professionnelle.

Désormais, les EPCI disposent d’une base fiscale dont le produit se répartit 45% sur les ménages (taxe d’habitation ; taxes foncières ; TEOM) et 55% sur les entreprises (contribution économique territoriale ; taxe sur les surfaces commerciales ; imposition forfaitaire sur les entreprises de réseaux).

Une autre ressource de la CAN est la tarification des services publics rendus.

Enfin, la CAN dispose d’une capacité d’emprunt permettant d’honorer les engagements politiques pris en matière d’investissement.

Il est donc utile de mesurer les impacts des 3 leviers suivants :

- la fiscalité directe

- les produits tarifaires

- l’emprunt

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Pour rappel, la Dotation globale de fonctionnement (DGF), composée de la dotation intercommunalité et la dotation de compensation, poursuit son érosion liée aux critères de répartition entre collectivités.

1.3.1 La fiscalité perçue par la CAN

Le produit fiscal des collectivités varie chaque année en raison de l’actualisation des valeurs foncières à hauteur de l’évolution des prix à la consommation constatée au 1/11/N-1 (par rapport à 1/11/N-2).

Le tableau ci-dessous présente les hausses constatées liées à cette actualisation sur plusieurs années.

2013 2014 2015 2016 2017 2018 1,8% 0,9% 0,9% 1,0% 0,4% 1,2%

Revalorisation législatives des valeurs locatives

Les autres variables du produit fiscal portent sur le niveau de taux adopté par la collectivité et l’évolution des bases physiques (création d’entreprises, extension d’activités, nouveaux habitants…).

En 2018, les recettes de fiscalité1 de la CAN se sont élevées à 62,702 M€ (62,332 M€ en 2017), soit +0,59% par rapport à 2017 et +1,92% depuis 2015.

Le tableau ci-après constate l’évolution des produits fiscaux par taxe.

Les taux n’ont pas évolué depuis l’harmonisation fiscale de 2015 liée à la fusion.

Les rôles supplémentaires ont été répartis dans chacune des taxes concernées.

Même si l’exercice de comparaison entre EPCI est difficile en raison des périmètres de compétences différenciées, le graphique ci-dessous montre la part de fiscalité perçue par habitant sur les territoires de la strate 100 000 à 200 000 habitants.

Il est décrit ci-après les taxes actuelles sur lesquelles la CAN dispose d’un levier : Cotisation Foncière des Entreprises et Taxe Habitation. Sur cette dernière, le levier taux va devenir quasiment inopérant compte tenu de sa disparition programmée d’ici

1 Hors TLPE, Taxe de séjour et redevances de stationnement des gens du voyage

Taxe d'habitation 17 330 888 17 112 214 17 236 760 17 545 915 1,79% 0,42%

Taxe foncière Bâti 71 838 72 815 74 787 76 225 1,92% 2,00%

Taxe foncière non Bâti 120 487 121 559 122 061 123 522 1,20% 0,83%

TEOM 14 804 255 15 125 610 15 401 606 15 704 722 1,97% 1,99%

CFE 11 721 162 12 177 353 12 577 401 13 227 043 5,17% 4,11%

CVAE 12 105 417 11 653 572 13 185 027 12 686 049 -3,78% 1,87%

IFER 1 074 808 1 050 357 1 051 134 1 160 193 10,38% 2,72%

TASCOM 1 884 976 2 014 537 2 540 032 2 035 294 -19,87% 4,36%

TaFNB 141 159 141 516 142 813 143 168 0,25% 0,47%

Total 59 254 990 59 469 533 62 331 621 62 702 131 0,59% 1,92%

CA 2018 Evol en % 2018/2017 Evol moyenne depuis 2015 Montants en € CA 2015 CA 2016 CA 2017

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2021. Egalement, la CAN est dépendante en matière de taux de l’évolution de la fiscalité des communes : le taux de CFE ne peut augmenter plus fortement que la progression constatée entre N- 2 et N-1 du taux moyen pondéré communal des taxes TH, TFB, TFNB cumulé des 40 communes.

Concernant la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE), il faut noter que le taux applicable n’est pas décidé par la CAN, le taux effectif d’imposition est obtenu en application d’un barème progressif (le taux théorique unique et uniforme est de 1,5%).

2015 2016 2017 2018

CVAE 12 105 417 11 653 572 13 185 027 12 686 049

Variation -3,73% 13,14% -3,78%

Sur la TASCOM, le produit est obtenu en appliquant à la totalité de la surface de vente un tarif qui varie selon le chiffre d’affaires annuel au mètre carré, la superficie et l’activité (barème national). Les EPCI ont la possibilité de moduler le montant de la TASCOM en appliquant un coefficient multiplicateur de 0,80 à 1,202 (et désormais 1,30 sous condition d’abattement de TFB en faveur des petits commerces < 400 m²).

Pour 2018, le montant de la TASCOM s’élève à 2,035 M€ contre 2,540 M€ en 2017, soit -19,87%. Cette diminution est due à de nouvelles modalités de perception de la

2 Le coefficient retenu par la CAN est de 1,10 pour 2017 et de 1,15 pour 2018

10,57% 9,70%

7,06%

9,57% 9,32% 8,41% 8,78% 9,26% 9,87%

11,23%

10,45%

8,04%

10,31% 10,98% 10,55% 8,74% 8,94% 12,00%

26,26%

28,80%

31,72%

25,46%

25,95%

23,82%

24,01%

25,72%

25,54%

26,12%

28,32%

25,97%

28,16%

24,91%

26,01%

32,63%

28,49%

37,39%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

Comparaison des taux de TH et CFE en 2018

Taux moyen de TH du panel : 9,41%

Taux moyen CFE du panel : 27.65%

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TASCOM avec un acompte anticipé versé en 2017 (article 21 de la loi de finances 2017).

1.3.2 Les produits tarifaires

Les recettes des entrées et activités réalisées dans nos équipements représentent un montant de 1,755 M€. Il convient de noter l’exploitation de la patinoire à partir du 01/03/2018 et la fermeture de Pré Leroy à compter du 17/09/2018.

Le tableau, ci-après, illustre à travers les dépenses de chacune de ces politiques, la part couverte par les recettes individuelles des tarifs.

1.3.3 L’emprunt

Actuellement, la CAN est faiblement endetté et le niveau d’emprunt a diminué depuis 2015 de 4,143 M€.

Politique Montant 2015 Montants 2016 Montants 2017 Montants 2018 Var 2018/2017 Evol

moyenne

depuis 2015

Sports 932 599 € 1 050 011 € 1 037 142 € 1 150 445 € 10,92% 7,43%

Musées 51 360 € 58 163 € 71 830 € 74 746 € 4,06% 13,60%

Conservatoire 337 441 € 334 926 € 341 156 € 331 925 € -2,71% -0,53%

Médiathèque 79 016 € 84 228 € 80 937 € 67 089 € -17,11% -4,81%

Arts plastiques 47 817 € 55 729 € 60 021 € 59 258 € -1,27% 7,66%

Gens du voyage 73 625 € 81 196 € 75 758 € 71 955 € -5,02% -0,48%

TOTAL 1 521 859 € 1 664 253 € 1 666 844 € 1 755 418 € 5,31% 4,94%

Dépenses

réelles totales

2018 (A)

Dont charges

de personnel

(B)

Recettes

réelles totales

(C)

Dont revenus

tarifaires 2018

(D)

Sports 4 419 976 € 2 386 947 € 1 256 961 € 1 150 445 € 26,03%

Musées 1 300 036 € 878 820 € 99 753 € 74 746 € 5,75%

Conservatoire 2 674 531 € 2 421 717 € 421 158 € 331 925 € 12,41%

Médiathèque 3 104 869 € 2 355 437 € 185 455 € 67 089 € 2,16%

Arts plastiques 221 291 € 189 639 € 59 379 € 59 258 € 26,78%

Gens du voyage 411 675 € 215 931 € 285 430 € 71 955 € 17,48%

Dépenses Recettes

Politique

Part des recettes

tarifaires dans le

financement

(D/A)

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Compte tenu du remboursement annuel du capital de la dette, l’encours du budget principal s’élève à 30,916 M€ au 31/12/2018.

Le niveau d’endettement, qui figure parmi les ratios d’alerte de l’Etat, annexés au compte administratif, correspond au rapport entre l’encours de dette et les recettes réelles de fonctionnement.

Ce ratio exprime le poids de la dette par rapport aux recettes courantes.

Fin 2018, le niveau d’endettement atteint 33,67% contre 37,82% fin 2017.

La capacité de désendettement (encours de dette/épargne brute) est le ratio qui mesure la solvabilité de la Can à l’égard de ses créanciers et donc sa capacité à les rembourser. Il correspond au nombre d’années que la collectivité mettrait à rembourser la totalité du capital de sa dette en y consacrant tout son autofinancement brut.

En 2018, ce ratio s’élève à 1,99 années contre 2,54 années en 2017. La diminution constatée provient d’une augmentation de l’épargne et d’une diminution de l’encours de dette.

A noter : En prenant en compte l’épargne brute retraitée des écritures exceptionnelles, ce ratio s’élève à 2,10 années pour 2018.

2015 2016 2017 2018

Remboursement de capital 3 000 596 2 669 073 2 866 659 3 134 080

Intérêt net 1 099 197 990 359 1 017 893 1 013 976

Annuité 4 099 793 3 659 432 3 884 552 4 148 056

Mobilisation d'emprunt 1 500 000

Indemnités de réaménagement capitalisées 41 828 131 000

intégration des emprunts ZAE 2 895 915

Encours de dette au 31/12/N 35 059 064 32 389 991 34 050 247 30 916 167

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1.3.4 La dotation globale de fonctionnement

La dotation globale de fonctionnement (DGF) des groupements de communes à fiscalité propre comprend deux composantes :

- la dotation d’intercommunalité ;

- la dotation de compensation.

Ces dotations sont réparties en fonction de la population, du potentiel fiscal et du coefficient d’intégration fiscale (CIF).

Le CIF permet de mesurer l'intégration d'un EPCI. Il constitue un indicateur de la part des compétences exercées au niveau du groupement. Plus les communes auront transféré de pouvoir fiscal au groupement, plus la DGF sera valorisée.

En 2018, la dotation d’intercommunalité s’élève à 2,485 M€ contre 2,683 M€ en 2017, soit -7,37%.

La dotation de compensation : Elle correspond à l'ancienne compensation "part salaires" de la taxe professionnelle et à la compensation que percevaient certains EPCI au titre des baisses de dotation de compensation de taxe professionnelle subies entre 1998 et 2001.

Entre 2017 et 2018, la dotation de compensation diminue de -2,09% et passe de 12,935 M€ en 2017 à 12,665 M€ en 2018.

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1.4 LES MARGES FINANCIERES A TRAVERS LES CHARGES DE

FONCTIONNEMENT DE LA CAN

1.4.1 Les charges à caractère général (chapitre 011) : 16,744 M€ (+7,27% par rapport à 2017, soit +1,135 M€)

Les fournitures et prestations de services, imputées sur ce chapitre budgétaire, concourent à l’activité de la CAN.

L’intégration du complexe sportif de la Venise Verte, géré par convention avec la Ville de Niort, représente l’essentiel de la progression de ce chapitre budgétaire avec +0,903 M€. Il faut préciser qu’une partie de ce montant est couvert par un prélèvement sur l’attribution de compensation de la Ville (-0,725 M€ sur le chapitre 014), des recettes complémentaires de patinoire (+0,103 M€) et de la redevance d’usage du stade (+0,045 M€).

Les principales autres augmentations portent sur le poste de télécommunication (conjonction de la progression des lignes ouvertes notamment pour les portables et des problèmes de fiabilités des factures transmises par les opérateurs en 2017 rattrapées en 2018) et sur le carburant.

1.4.1.1 Les fluides (1,254 M€)

En 2018 l’augmentation est liée, d’une part, au compteur supplémentaire sur l’aire d’accueil de grand passage et d’autre part, aux dispositifs complémentaires mis en œuvre sur les piscines de Chauray et Sansais en vue de la fermeture de la piscine de Pré-Leroy pour sa réhabilitation.

Dans le cadre de la maîtrise des dépenses d’énergie, 3 chaudières gaz à condensation ont été installées (Piscine Champommier, bâtiment rue des grands champs accueillant les Directions Eau/Assainissement et la médiathèque d’Aiffres). De plus des travaux d’amélioration ont été réalisés sur les installations de chauffage du siège social de la CAN (qui ont donné toute satisfaction tout au long de l’hiver).

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Date de réception préfecture : 06/06/201920

Enfin, sur 2 aires d’accueil des gens du voyage, un système de surveillance a été installé. Son effet dissuasif permet de réduire les couts de fonctionnement induits par les actes de vandalisme et les branchements illicites sur les réseaux de fluides.

1.4.1.2 L’entretien du patrimoine (2,691 M€)

Disposer d’un patrimoine oblige à un entretien et une maintenance permanente. Ces dépenses, importantes pour garantir un accès aux services publics de qualité en toute sécurité, doivent être justement dimensionnées.

Parmi le patrimoine à entretenir, il faut noter celui des bâtiments publics administratifs et culturels (38%), les zones d’activités économiques (près de 35% des montants consacrés à ce poste), les déchetteries (16%), et les piscines (11% des dépenses).

Les facteurs, impactant directement ces dépenses, restent l’intégration des nouvelles zones d’activités économiques, l’élargissement du patrimoine immobilier et les éventuelles normes réglementaires (ADAP, commission sécurité …).

1.4.1.3 La gestion du parc automobile (2,373 M€)

Hors charges de personnel, le coût global du parc de véhicules représente 2,373 M€. Le coût des charges à caractère général afférent aux activités CAN s’établit à 1,857 M€ en 2018 contre 1,636 M€ en 2017, soit +13,49%. La part de la Ville de Niort est passée de 0,444 M€ à 0,516 M€.

En 2018, il est à nouveau constaté une évolution des dépenses, notamment celles du carburant et d’acquisition de fournitures d’entretien. Il s’agit, pour les dépenses d’entretien et de maintenance, de réparations coûteuses sur des matériels de traitement de déchets suite à sinistres pour 0,142 M€ qui ont été prises en charge par l’assurance.

Par ailleurs, d’une année sur l’autre, le coût de l’entretien des véhicules peut varier, à la hausse comme à la baisse, selon la vétusté du parc, les préconisations des Accusé de réception en préfecture 079-200041317-20190527-C20-05-2019-DE Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201921

constructeurs et les dysfonctionnements qui demandent parfois le remplacement de pièces onéreuses sur des matériels spécifiques (camion benne, surfaceuse…).

1.4.1.4 Les prestations liées à la gestion des déchets ménagers (4,792 M€)

Depuis l’intégration de la politique des déchets ménagers au sein du budget principal au 1er janvier 2017, ces prestations représentent le principal poste des charges à caractère général.

La comparabilité de 2018 sur 2017 n’est pas opportune puisqu’en 2017, il avait été supporté une partie de la gestion 2016 (pas de possibilités de rattachements).

Le traitement représente une part prépondérante avec près de 3 M€.

La baisse des prestations de collecte entre 2016 et 2017 s’explique par des recommandations de l’ADEME d’un changement de définition de l’activité. En effet, le ramassage des textiles entrait dans la partie collecte en 2016, puis tri en 2017 et traitement à partir de 2018.

La hausse du coût des transports sur 2016 et 2017 provient des dépenses exceptionnelles liées à l’évacuation des déchets verts de la plateforme.

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Date de réception préfecture : 06/06/201922

A noter : sur l’annexe relative à la gestion des déchets (page 167 du CA 2018) : en 2017, il a été constaté un déficit de l’activité de 0,918 M€ (Dépenses réelles totales - Recettes réelles totales). Cela provenait notamment d’une absence de recettes d’investissement et de dépenses de fonctionnement exceptionnelles liées à la fusion des budgets et à l’indemnité au SICTOM.

Sur 2018, on retrouve un excédent de 1,086 M€ en raison d’un produit de TEOM en progression de 0,300 M€, d’une recette exceptionnelle de remboursement d’assurance pour 0,142 M€ et une régularisation du FCTVA de 0,423 M€.

1.4.1.5 Les autres grands postes (2,237 M€)

La contribution eaux pluviales représente la part versée par le budget principal au budget assainissement, soit 5 €/habitant, afin que les équipes de cette Direction assurent l’entretien des réseaux et la part de remboursement de la maîtrise d’œuvre également assurée par ce service représentant 8% des travaux d’investissement réalisés en N-1.

Les évolutions annuelles s’expliquent notamment par le niveau des travaux réalisés chaque année et donc de la participation du budget principal au titre des 8% de maîtrise d’œuvre.

Le système informatique regroupe l’ensemble des crédits d’entretien et de maintenance du parc informatique et des logiciels. L’augmentation constatée sur les frais de télécommunication provient principalement du renouvellement du marché fin 2017 et une tarification moins avantageuse pour la CAN.

La filière numérique regroupe les évènements (Niort Numéric ; Hackathon) et l’animation autour de la promotion de la filière numérique sur le niortais (Partenariat SPN ; Start-up toi-même).

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201923

2015 2016 2017 2018

Contribution eaux pluviales 681 986 758 055 835 787 782 946

Livres et jeux médiathèques 205 626 217 471 229 818 228 381

Système informatique 422 099 440 057 519 515 417 433

Frais de télécommunication 212 213 243 671 206 363 318 605

Habitat 260 419 153 097 199 428 23 768

Filière numérique 111 561 247 381 461 235 465 963

1 893 904 2 059 732 2 452 146 2 237 096

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201924

1.4.2 Les charges de personnel (chapitre 012) : 25,796 M€ (+6,01% par rapport à 2017, soit +1,462 M€)

L’augmentation des charges de personnel (chapitre 012) s’élève à +6,01%. Cette variation provient principalement :

- De l’effet Glissement-vieillesse-technicité représentant environ 1% par an d’augmentation de la masse salariale, soit +0,258 M€.

- De la mutualisation de la Direction de l’informatique sur les 3 derniers mois de l’année pour +0,287 M€

- Du renforcement de l’ingénierie de la CAN pour +0,713 M€

- Des réorganisations internes entrainant des transferts de personnel du budget transport vers le budget principal pour +0,142 M€

Ce sont 22 personnes qui sont arrivées dans la collectivité, courant 2018, en remplacement de postes vacants ou en renforcement des équipes.

Il faut ajouter les agents provenant de la mutualisation de la DSI et de la réorganisation interne.

1.4.3 Les atténuations de produits (chapitre 014) : 28,401 M€ (-3,23% par rapport à 2017, soit –0,947 M€)

Ce chapitre budgétaire comporte principalement des dépenses obligatoires.

D’une part, on trouve les attributions de compensation résultant des transferts de fiscalité et des compétences (23,702 M€ en 2018).

Ce montant est en diminution de 1,109 M€ par rapport à 2017 du fait du transfert du complexe de la Venise Vert et de la compétence GEMAPI.

D’autre part, la réforme de 2010 supprimant la taxe professionnelle a institué un mécanisme de garantie avec le Fonds national de garantie des ressources individuelles (FNGIR). L’objectif était que chaque collectivité dispose d’un montant de Accusé de réception en préfecture 079-200041317-20190527-C20-05-2019-DE

Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201925

ressources au moins égal à celui perçu avant la réforme. Selon le cas, la collectivité est prélevée au titre du FNGIR ou bien bénéficiaire du fonds (lorsque ces ressources après réforme sont inférieures à celles d’avant).

Pour la CAN, c’est un prélèvement de 4,131 M€ qui est figé chaque année.

Enfin, il est procédé à un reversement de la fiscalité encaissée sur la taxe de séjour auprès de l’office de tourisme de 0,280 M€ et il est versé une contribution au Fonds national de Péréquation des ressources Intercommunales et Communales pour un total : 0,165 M€.

1.4.4 Les subventions et participations (chapitre 65) : 4,186 M€ (+1,43% par rapport à 2017, soit +0,059 M€)

Le chapitre 65 globalise l’ensemble des fonds de concours en fonctionnement apportés auprès des partenaires de la CAN, mais également, les indemnités des élus, les subventions d’équilibre des budgets annexes …

Il faut noter une maîtrise de ce chapitre alors que la CAN a repris en 2018 les contributions aux Syndicats de rivières et la lutte contre les nuisibles (ragondins) au titre de la GEMAPI (0,179 M€). Egalement, cet exercice a été la première année d’adhésion au titre des charges de fonctionnement du Syndicat Mixte Deux-Sèvres Numérique pour l’aménagement de la fibre optique (0,041 M€).

Les autres dépenses sur 2018 :

- des subventions versées à des organismes privés ou publics pour 2,825 M€ (Liste des principales subventions accordées page 37)

- des indemnités des élus pour 0,737 M€

- des subventions d’équilibre aux budgets annexes pour 0,247 M€

- une contribution au CNFPT pour mise à disposition d’un agent pour 0,130 M€

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201926

2 – ANALYSE FINANCIERE DES BUDGETS ANNEXES

2.1 BUDGET ASSAINISSEMENT

Faits marquants : Le budget assainissement a connu globalement une stabilité de ces dépenses d'exploitation. Après un niveau exceptionnel des investissements 2017, l'année 2018 est revenue à un niveau plus habituel dans l'attente de la redéfinition d'une nouvelle programmation pluriannuelle d'investissement et de la phase administrative en cours préparant les échéances 2019.

Dépenses de l'exercice

Recettes de l'exercice

Excédent reporté 2017

Dépenses de l'exercice

Déficit reporté 2017

Affectation du résultat 2017 (article 1068)

contre en 2017

1 836 650,23

MONTANTS

13 244 325,93

13 244 325,93

15 466 379,05

482 800,00

2 704 853,12

MONTANTS

14 373 839,02

Dépenses totales

Recettes totales

Recettes totales

Dépenses totales

Recettes de l'exercice

16 210 489,25

D'où un excédent au 31/12/2018 de :

FONCTIONNEMENT

D'où un résultat comptable au 31/12/2018 de :

2 939 981,46

-41 878,28

235 128,34

16 445 617,59

1 311 971,95

15 133 645,64

15 949 179,05

Soit un excédent global de clôture de

INVESTISSEMENT

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201927

Il est à noter un résultat de clôture qui s'est conforté en 2018 par l'encaissement d'un emprunt de 5,000 M€. Les autres indicateurs montrent une maîtrise des charges de fonctionnement et une capacité de désendettement très intéressante pour un service public dont les renouvellements d'équipements sont plus longs.

2.1.1 Les charges à caractère général (chapitre 011) : 3,233 M€ (+14,84% comparé à 2017, soit +0,418 M€)

Les charges à caractère général connaissent une forte progression en raison d’une prestation exceptionnelle pour la dématérialisation des dossiers des abonnés (0,090 M€) et une forte majoration des charges d’électricité liée, d'une part, à la plus forte pluviométrie constatée en 2018 par rapport à 2017, et d'autre part, à un report de facturation 2017 de certains équipements sur l'exercice 2018.

2.1.2 Les charges de personnel (chapitre 012) : 2,763 M€ (-5,93% comparé à 2017, soit –0.174 M€)

La masse salariale diminue du fait d’une réorganisation au sein de la Direction.

2.1.3 Les charges de gestion courante (chapitre 65) : 0,175 M€ (-18,40% comparé à 2017, soit –0,039 M€)

Il s'agit principalement des admissions en non-valeurs (ANV) venant annuler des impayés constatés depuis plusieurs années.

2015 2016 % 2017 % 2018 %

Recettes Réelles Fonctionnement (1) 12 514 331 13 266 964 6,01% 13 319 073 0,39% 13 663 406 2,59%

Dépenses Réelles Fonctionnement (2) 8 277 928 8 369 757 1,11% 8 335 668 -0,41% 8 376 750 0,49%

Epargne brute (3) = (1) - (2) 4 236 404 4 897 207 15,60% 4 983 405 1,76% 5 286 656 6,09%

(4) 2 206 993 2 238 621 1,43% 2 274 391 1,60% 2 417 731 6,30%

Epargne nette (5) = (3) - (4) 2 029 410 2 658 586 31,00% 2 709 014 1,90% 2 868 925 5,90%

Recettes externes (6) 3 408 821 1 112 244 4 703 196 2 926 132 (7) 450 150 804 450 41 250

Emprunts de l'année (8) 3 000 000 5 000 000

Opérations neutres de la dette (9) 4 939 000 4 527 500 2 200 000 2 100 000

Total Recettes Réelles Invest (10) = (3) + (6) + (7) + (8) + (9) 15 584 675 10 537 101 12 691 051 15 354 038

Dépenses d'équipements (11) 6 959 894 6 085 735 9 942 781 7 854 447

Autres dépenses (12) 8 250

Opérations neutres de la dette (13) 4 939 000 4 527 500 2 200 000 2 100 000

Total Dépenses Réelles Invest (14) = (4) + (11) + (12) + (13) 14 105 887 12 851 856 14 425 422 12 372 178

Résultat de l'exercice (15) = (10) - (14) 1 478 787 -2 314 755 -1 734 371 2 981 860

Résultats N-1 (1068, 001 et 002) (16) 2 528 461 4 007 248 1 692 493 -41 878

Résultat de clôture (17) = (15) + (16) 4 007 248 1 692 493 -41 878 2 939 981

Encours de dette 44 534 524 42 295 903 41 213 912 43 836 981

Taux d'épargne brute EB/RRF 33,85% 36,91% 37,42% 38,69%

Taux d'épargne nette EN/RRF 16,22% 20,04% 20,34% 21,00%

Taux d'endettement Encours/RRF 355,87% 318,81% 309,44% 320,83%

Capacité de désendettement Encours/EB 10,51 8,64 8,27 8,29

Avances remboursables

Remboursement capital de la

dette

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201928

Le tableau ci-dessous détaille le montant des ANV enregistrées ces dernières années.

Au 31/12/2018, le montant des impayés du budget s’élève à 2,474 M€.

Pour faire face à ces impayés, le budget constitue annuellement des provisions. Ces dernières s’élèvent à 0,850 M€ au 31/12/2018.

2.1.4 Les dépenses d’équipements : 7,854 M€ (contre 9,943 M€ en 2017)

En 2018, il est observé une baisse des investissements en raison de l'achèvement de dossiers importants : solde des travaux sur la STEP d'AIFFRES de 0,632 M€, la finalisation du réseau du Vanneau-Irleau pour un montant de 2,218 M€.

La CAN a poursuivi le renouvellement de son patrimoine en consacrant un montant de 2,380 M€.

2015 2016 2017 2018

6541 Créances admises en non-valeur 60 105 47 450 88 944 83 969

6542 Créances éteintes 26 613 55 182 83 233 78 531

TOTAL 86 718 102 631 172 177 162 500

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201929

2.2 BUDGET TRANSPORTS

Faits marquants : L'année 2018 s’est caractérisée par le développement de l’offre initiale d’avril 2017 et la diversification des modes de mobilité (offre de location de cycles électriques).

Dépenses de l'exercice

Recettes de l'exercice

Excédent reporté 2017

Dépenses de l'exercice

Déficit reporté 2017

Recettes de l'exercice

Affectation du résultat 2017 (article 1068)

Résultat 2017 reporté

Soit un excédent global de clôture de

contre en 2017

1 671 127,16 Recettes totales

874 410,54

1 896 761,05

0,00

4 509 712,84

5 026 639,55

-225 633,89 €

Recettes totales 21 060 051,22

3 712 996,22

17 347 055,00

15 807 777,78

15 807 777,78

MONTANTS

0,00

796 716,62

INVESTISSEMENT

FONCTIONNEMENT

Dépenses totales

D'où un excédent au 31/12/2018 de :

D'où un résultat comptable au 31/12/2018 de :

Dépenses totales

1 896 761,05

MONTANTS

5 252 273,44 €

Accusé de réception en préfecture

079-200041317-20190527-C20-05-2019-DE

Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201930

Le budget transport n'a pas de dette. En effet, les recettes propres couvrent les dépenses d'investissement réalisées.

2.2.1 Les charges à caractère général (chapitre 011) : 13,118 M€ (-2,34% comparé à 2017, soit -0,314 M€)

On retrouve principalement le coût de la DSP pour 10,839 M€ contre 12,116 M€ en 2017. A cela s'ajoute la compensation tarifaire qui représente une dépense supplémentaire de 1,610 M€.

2.2.2 Les charges de personnel (chapitre 012) : 0,271 M€ (-35,01% comparé à 2017, soit -0,146 M€)

Cette diminution des dépenses de personnel en 2018 est liée à la réorganisation du service avec l’affectation de trois agents sur des missions relevant du budget principal.

2.2.3 Les charges de gestion courante (chapitre 65) : 1,567 M€ (+10,17% comparé à 2017, soit +0,145 M€)

Les dépenses sur ce chapitre sont essentiellement liées à :

- La convention d'affrètement avec la Région pour 1,313 M€,

- La convention de gestion sur la centrale de mobilité avec la région de 0,067 M€, - L’adhésion au syndicat mixte intermodal nouvelle Aquitaine de 0,016 M€, - Les abonnements SNCF pour le TER pour 0,112 M€

2015 2016 % 2017 % 2018 %

Recettes Réelles Fonctionnement (1) 17 387 780 16 504 760 -5,08% 17 467 679 5,83% 17 330 126 -0,79%

Dépenses Réelles Fonctionnement (2) 15 451 270 14 222 410 -7,95% 15 292 263 7,52% 14 961 367 -2,16%

Epargne brute (3) = (1) - (2) 1 936 510 2 282 350 17,86% 2 175 415 -4,69% 2 368 759 8,89%

(4) 0 0 0 0

Epargne nette (5) = (3) - (4) 1 936 510 2 282 350 17,86% 2 175 415 -4,69% 2 368 759 8,89%

Recettes externes (6) 211 700 152 216 142 992 28 000

(7) 0

Emprunts de l'année (8) 0

Opérations neutres de la dette (9) 0

Total Recettes Réelles Invest (10) = (3) + (6) + (7) + (8) + (9) 2 148 210 2 434 566 2 318 407 2 396 759

Dépenses d'équipements (11) 1 415 120 2 401 717 1 314 099 1 879 832

Autres dépenses (12) 0

Opérations neutres de la dette (13) 0 0 0 0

Total Dépenses Réelles Invest (14) = (4) + (11) + (12) + (13) 1 415 120 2 401 717 1 314 099 1 879 832

Résultat de l'exercice (15) = (10) - (14) 733 090 32 849 1 004 308 516 927

Résultats N-1 (1068, 001 et 002) (16) 2 739 466 3 472 556 3 505 405 4 509 713

Résultat de clôture (17) = (15) + (16) 3 472 556 3 505 405 4 509 713 5 026 640

Remboursement capital de la dette

Avances remboursables

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201931

2.2.4 Les dépenses d’équipements : 1,880 M€ (contre 1,314 M€ en 2017, soit +0,566 M€)

Les dépenses d’équipements 2018 sont marquées par une volonté de diversification de l’offre de mobilité :

- Achat de 5 bus à la norme Euro 6 pour 1,283 M€

- Acquisition de vélos électriques pour 0,283 M€

- Acquisition de trottinettes électriques pour 0,020 M€

- Poursuite du schéma d’accessibilité des quais de voyageurs pour 0,220 M€

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201932

2.3 SYNTHESE DES RESULTATS 2018 DES AUTRES BUDGETS

2.3.1 Zones d’activités économiques

Les dépenses sont financées par les avances du budget principal (165 662 €).

Les ventes de terrains permettent de procéder à un remboursement d’avance auprès du budget principal pour 69 869 €. Il s’agit de vente de parcelles sur les zones des Pierrailleuses et Les Chéracles.

2.3.2 Immobilier d’entreprises

Le budget Immobilier d’entreprises retrace l’ensemble des activités de location aux entreprises.

Les dépenses d’équipements de 905 221 € concernent essentiellement la pépinière Niort Tech pour 762 225 € et les ateliers relais du site les Lucs les Carreaux pour 61 999 €.

Les dépenses de fonctionnement sont financées par les recettes des services, les revenus des immeubles et les cessions d’actifs pour 460 071 € (71%) et par une subvention du budget principal pour 189 411 € (29%).

Etudes et

travaux

165 662 €

57%

Reversement

excédent de

clôture

55 322 €

19%

Remboursement

avance au Bpal

69 869 €

24%

Dépenses réelles totales : 290 853€

Charges générales

244 576 €

17%

Autres dépenses

de

fonctionnement

44 866 €

3%

Charges de

personnel

76 588 €

5%

Dépenses

d'équipement

905 221 €

63%

Annuité de la dette

116 692 €

8%

Autres dépenses

d'investissement

60 281 €

4%

Dépenses réelles totales : 1 448 224€

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201933

2.3.3 Activités assujetties à TVA

Suite au réaménagement des budgets en 2014, le budget AATVA comprend 2 opérations : les ateliers de restauration du Musée et les réserves foncières.

Les dépenses d’investissement de 1 094 352 € concernent :

- L’acquisition de réserves foncières pour 1 024 287 € (parcelles situées sur Aiffres et Chauray),

- Le remboursement d’avance au budget principal pour 60 766 € (vente de parcelles situées sur La Clielle et La Bitarde)

- L’acquisition de matériels pour l’atelier de restauration pour 9 299 €.

Les dépenses de fonctionnement sont financées :

- Par les recettes des services de l’atelier de restauration pour 3 657 € (5,9%) - Par une subvention du budget principal pour 57 829 € (94,1%)

2.3.4 Energies renouvelables

En 2018, aucune nouvelle installation n’a été mise en production. Les seules dépenses concernent l’entretien et l’alimentation électrique des panneaux.

Réserves foncières -

charges générales

5 230 €

0%

Réserves foncières -

acquisitions foncières

1024 287 €

90%

Réserves foncières -

rbt d'avance au Bpal

60 766 €

5%

Atelier de

restauration -

contribution au Bpal

9 802 €

1%

Atelier de

restauration -

dépenses de

personnel

31 271 €

3%

Atelier de

restauration - charges

générales

2 756 €

0% Atelier de

restauration -

dépenses

d'investissement

9 299 €

1%

Dépenses réelles totales : 1 143 412€

Contribution au Bpal

10 551 €

21%

Autres charges

7 832 €

16%

Impôts (IS - CFE)

1 619 €

3%

Remboursement

d'avance

30 000 €

60%

Dépenses réelles totales : 50 002€

Accusé de réception en préfecture

079-200041317-20190527-C20-05-2019-DE

Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201934

Les recettes proviennent uniquement de la vente d’électricité, pour 50 280 € sur les 3 sites en fonction (Pagnol, les ateliers sur Les Lucs les Carreaux et la STEP de Frontenay-Rohan-Rohan).

Au 31/12/2018, le solde de l’avance versée à la création du budget énergie par le budget principal est de 130 000 €.

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201935

3 – LA GESTION DE LA DETTE

L’encours total de la dette au sein de la CAN s’établit au 31 décembre 2018 à 75,732 M€, contre 76,360 M€ au 31 décembre 2017, soit -0,627 M€ (-0,82%).

Cet encours est constitué de dette bancaire classique (74,542 M€) et d’avance remboursable (agence de l’eau pour 1,190 M€)3

Sur 2018, la CAN a été mobilisé un emprunt auprès de la Banque Postale pour un montant de 5,000 M€ sur un taux fixe à 1,82% sur 30 ans. Cet encours a été encaissé sur le budget assainissement.

3.1 LA CAPACITE DE DESENDETTEMENT (HORS BUDGET ZAE)

La capacité de désendettement exprime la durée nécessaire pour rembourser l’encours de la dette en y consacrant la totalité de son épargne brute (mesurée en année). Elle correspond au rapport entre l’encours de dette et l’épargne brute.

La capacité de désendettement, retraitée des écritures exceptionnelles, reste quasi stable en 2018.

3 Les emprunts agence de l’eau s’apparentent plus à des avances remboursables qu’à un encours de

dette classique, la particularité étant l’absence de taux d’intérêts.

76 359 735

-5 668 503

0

5 000 000

40 800

75 732 032

Evolution détaillée de l'endettement 2018

Capital restant dû au 31/12/17

Amortissement des emprunts

Indemnité de réaménagement

Mobilisation des emprunts bancaires

Capital restant dû au 31/12/18

Mobilisation des avances agence de l'eau

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Date de réception préfecture : 06/06/201936

3.2 LA GESTION ACTIVE DE LA DETTE

Ces dernières années, la Communauté d’Agglomération du Niortais a sécurisé ses contrats de prêts à risque en les positionnant sur des taux fixes. Début 2017, les deux derniers contrats à risque classés 3E (structurés complexes) ont été renégociés.

La structure par type de taux de la dette de la CAN se présente comme suit :

L’évolution du taux moyen de la dette est le suivant4 :

2015 2016 2017 2018

Taux moyen* 3,98% 3,90% 3,83% 3,67%

4 *Méthode par la charge : charges financières de l’année avec swap et pertes ou gains de changes

hors indemnités et hors provisions / (Encours au 1er janvier + Encours au 31 décembre) / 2 Accusé de réception en préfecture 079-200041317-20190527-C20-05-2019-DE

Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201937

4 – LES AUTRES ENGAGEMENTS FINANCIERS

Les organismes dans lesquels la collectivité a pris un engagement sont répertoriés dans une annexe budgétaire obligatoire. Cette annexe recense les détentions de part du capital, les délégations de services publics, les garanties ou cautionnement d’emprunts et les organismes percevant une subvention de fonctionnement supérieures à 75 000 €.

4.1 LES GARANTIES D’EMPRUNTS

La Communauté d’Agglomération du Niortais garantit 78 contrats de prêts à fin 2018. Le taux de quotité garantie est de 100% pour chacun de ces contrats hormis ceux concernant la zone concédée « Terre de sport » garantis à 80%.

Les garanties d’emprunt accordées sont portées par le budget principal uniquement.

Conformément aux articles L.2252-1, L.2252-2 et D.1511-30 et suivants du Code général des collectivités territoriales, la part totale de garantie d’emprunt accordée ne doit pas excéder 50% des recettes réelles de fonctionnement.

Le taux des garanties d’emprunt accordées correspond au total des annuités (Dette propre + dette garantie hors logement social) sur les recettes réelles de fonctionnement. Il s’élève à 6,48% en 2018.

Bénéficiaire type

Quotité

garantie

(%)

Capital initial

mobilisé au

31/12/2018

Capital restant

dû au

31/12/2018

3F IAA Logements sociaux 100% 652 481 651 334

Deux-Sèvres Habitat Logements sociaux 100% 5 140 124 4 918 917

Résidence universitaire 100% 2 724 163 2 586 496

Logements sociaux 100% 1 500 992 1 471 304

SMO Niort terminal Niort terminal 100% 5 600 000 4 620 000

Deux-Sèvres Aménagement Terre de sports 80% 9 120 000 6 455 707

Total général 24 737 760 20 703 759

SEM immobilière et économique

Ratio d'endettement des garanties d'emprunt

1 701 248

4 247 455

0

5 948 704

91 818 835

6,48%

Annuités garanties 2018

Recettes réelles de fonctionnement

Total des annuités

Part des garanties d'emprunt accordées au titre

de l'exercice

- Provisions pour garanties d'emprunts

+ Annuité nette de la dette

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4.2 LES DETENTIONS DE PARTS EN CAPITAL

Les articles L.2253-1 et suivants du CGCT prévoient les conditions de participation des collectivités au capital de sociétés.

En sont exclues les participations dans le capital d’une société commerciale et de tout autre organisme à but lucratif n’ayant pas pour objet d’exploiter les services publics.

Dans le cadre du changement de délégataire de transport public, la SEMTAN sera dissoute en 2021 et le capital ne sera libéré qu’à ce terme. En effet, cette dernière doit percevoir, trois ans après son dernier exercice budgétaire, le paiement du Crédit d’impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE).

4.3 LES SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT

Le versement d’une subvention doit répondre à un « intérêt public local ».

L’article L.2313-1 du CGCT prévoit une information au Conseil dans le cadre des subventions supérieures à 75 000 €.

Budget Organisme Objet Montant

Deux-Sèvres

Aménagement

Société d’économie mixte locale

de gestion des grands projets de

l’étude à la commercialisation

(Batipolis, Niort-terminal…) en

lieu et place de la collectivité

75 000 €

Elan coopératif

niortais

SCIC société coopérative

d’intérêt collectif sensibilisant les

entreprises et les

consommateurs à l’économie

locale durable

2 000 €

SPL Unitri

Société publique locale créée

pour la réalisation d'un centre de

tri interdépartemental

126 558 €

SEM Niort

Terminal

Promotion

Syndicat assurant le déploiement

du projet de la plate-forme Niort

Terminal via la promotion et la

commercialisation

1 180 000 €*

SO-SPACE Société d’économie mixte de gestion des parkings niortais 1 525 €

SEMTAN En cours de dissolution 150 000 €

Principal

Transport

* La prise de participation totale de la CAN s'élève à 2 359 900 €. Le solde sera versé sur

appel du conseil d'administration de la SEM.

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Par ailleurs, l’article 10 de la loi du 12 avril 2000 prévoit que toute attribution de subvention supérieure à 23 000 € doit faire l’objet d’une convention entre les parties.

Budget Organisme Objet Montant 2018

Calyxis pole d'expertise du

risque

Association positionnée sur l'information et la

sensibilisation du public à la prévention des risques 160 000

Carrefour pour l'emploi

Forum permettant d'aider et de conseiller les

demandeurs d'emploi, de mobiliser les acteurs

locaux et de fluidifier le marché du travail

80 000

Comité de bassin d'emploi

Instance de dialogue social territorial proposant,

orientant et/ou mettant en œuvre des actions de

nature à favoriser le maintien et le développement

de l'emploi

149 476

Chambre régionale ESS Forum de l'économie sociale et solidaire (édition 2017) 80 000

Département information

logement PLH et plateforme de rénovation énergétique 108 900

Mission locale du pays

niortais

Association apportant des réponses aux jeunes sur

les questions de l’emploi, de la formation mais

aussi sur le logement ou la santé.

156 430

Office de tourisme

communautaire Promouvoir le tourisme 450 000

Université de Poitiers Enseignement supérieur 620 000

L'escale PLH - Habitat jeunes - SILOG - Cap jeunes 125 000

L'étudiant Participation au salon de l'étudiant 75 000

Principal

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4.4 LES SUBVENTIONS D’EQUIPEMENT VERSEES

Objet 2018

Amuré PACT 5 642 €

PACT 23 158 €

Beauvoir s/Niort PACT 18 006 €

Le Bourdet Fonds de concours antérieur 2014 2 424 €

PACT 77 730 €

PACT 84 053 €

Convention bâtiment 42 250 €

Frontenay RR Fonds de concours antérieur 2014 2 200 €

Germond-Rouvre PACT 15 419 €

La Foye Monjault PACT 18 206 €

La Rochenard PACT 9 364 €

Magné PACT 81 173 €

PACT 975 750 €

Fonds communautaire patrimoine 4 113 €

Prahecq PACT 15 798 €

Priaire PACT 4 107 €

Prin Deyrancon PACT 17 112 €

St-Gelais PACT 48 724 €

Fonds communautaire patrimoine 560 €

PACT 10 118 €

Sansais PACT 26 111 €

Sciecq PACT 5 366 €

PACT 14 449 €

Prevention dechets 246 €

St-Martin de Bernegoue PACT 7 311 €

St-Romans des Champs PACT 17 041 €

St-Symphorien PACT 20 918 €

Thorigny s/ le Mignon PACT 4 578 €

Usseau PACT 12 560 €

Vallans PACT 35 875 €

Villiers en plaine PACT 78 579 €

Vouillé PACT 77 716 €

1 756 657 €

SOLIHA Solidaires pour l'habitat PLH - Amélioration de l'habitat 77 365 €

Immobilière Atlantic Aménagement PLH 988 841 €

Crédit Agricole PLH 51 349 €

Crédit foncier PLH 5 374 €

Caisse fédérale PLH 22 702 €

SEM d'aménagement et patrimoniale PLH 435 500 €

PLH 667 530 €

Sous-total Sociétés 1 581 131 €

Divers particuliers PLH - Amélioration de l'habitat 47 923 €

Restaurant inter-administratif Subvention achat de matériel 1 148 €

Ass. Pour l'insertion via économique AIVE Mobilité 22 000 €

Ass. Vivre ensemble au Clou

Bouchet Déménagement 8 000 €

79 071 €

Echangeur RD743 135 274 €

Eaux pluviales 215 935 €

351 209 €

3 768 069 €

Sous-total Conseil Départemental

St-Maxire

Echiré

Particuliers

Sociétés

TOTAL SUBVENTIONS VERSEES

Tiers concerné

Sous-total Particuliers / Associations

Niort

Communes et

syndicat

Sous-total Communes et syndicats

St-Georges de Rex

Habitat Sud deux Sèvres

Département Conseil

départ.

Bessines

Chauray

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Date de télétransmission : 06/06/2019

Date de réception préfecture : 06/06/201941

4.5 LES DELEGATIONS DE SERVICE PUBLIC

Les délégations de service public (DSP) sont des contrats par lesquels les collectivités confient la gestion d’un service public à un délégataire (public ou privé). La rémunération de ce dernier est liée au résultat d’exploitation du service.

La CAN a renouvelé la DSP pour l’organisation et la gestion de l’activité mobilité en retenant la société TRANSDEV au 1er avril 2017. La rémunération associée à ce type de contrat évolue selon le service rendu et les dispositions contractuelles en terme d’actualisation de prix (carburant ; salaires…).

4.6 LES CONCESSIONS PUBLIQUES D’AMENAGEMENT

La concession d'aménagement est un contrat par lequel la personne publique ayant pris l'initiative de l'opération en délègue l'étude et la réalisation à un aménageur public ou privé.

Le concessionnaire assure la maîtrise d'ouvrage des travaux et équipements concourant à l'opération prévus dans la concession, ainsi que la réalisation des études et de toutes missions nécessaires à leur exécution. Il peut être chargé par le concédant d'acquérir des biens nécessaires à la réalisation de l'opération, y compris, le cas échéant, par la voie d'expropriation ou de préemption. S’il a mandat, il peut procéder à la vente, à la location des biens immobiliers situés à l'intérieur du périmètre de la concession.

Dans ce cadre juridique, la Communauté d’Agglomération a fait le choix de déléguer l’aménagement de la zone « Batipolis » à Deux-Sèvres Aménagement, contrairement aux autres zones d’activités qui sont gérées en régie.

La délégation de la zone « Batipolis » a pris fin le 3 octobre 2018.

Depuis le 1er janvier 2017, la CAN a également récupéré la gestion de la zone d’activité Terre de Sport aménagée sous cette même forme juridique.

Une avance de 1,400 M€ a été versée en 2018 et un premier remboursement de 0,465 M€ a été effectué sur l’avance réalisée en 2017.

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