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Acte - 18 graphes ca 23 commune et analyse
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Belz.
Lien du pdf (Acte - 18 graphes ca 23 commune et analyse)
Thèmes du document : Investissement et développement économique, Banque, Économie et finances,
Chap 12 Chap 66 Chap 65
autres charges de gestion courante en légère augmentation de 2,66 % par rapport à 2022 (+ 9 476 €) les charges financières ont légèrement augmentées
passant de 17 359 € en 2022 à 20 676 € en 2023 SYNTHESE
DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT quasi stables avec une variation de + 1,38 %. (+ 9,3 % entre 2022 et 2021).
COMPARATIFS COMPTES ADMINISTRATIFS 2020 à 2023
ANALYSE - DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 2023
Chap 11
des charges à caractère général en légère baisse de 1,68 % par rapport au CA 2022. A
noter : au 60611 : une seule facture dans
l'année - en électricité et gaz : des dépenses contenues mais une nette augmentation à prévoir au BP 2024 due à un nouveau marché avec Morbihan Energies à des conditions financières à la hausse - une augmentation importante des repas servis à l'école (+ 3 625 = 27 %) et au portage (+ 2 347= 10 %) - au 611 : la prise en compte de la prestation de service repas avec la cuisine de Kerlutu pendant 2 mois des charges de personnels quasi stables par rapport au CA 2022 (+ 1,76 %) soit + 38 334 € .
Les charges de personnels
représentent 56 % des dépenses de fonctionnement (57 % en 2022) pondérés des remboursements par l'assurance sur la rémunération des personnels en arrêt de travail (108 102 € en 2023),
895 910 €
2214 532 €
365 508 €
20 676 €
224 €
-
€
500 000 € 1000 000 € 1500 000 € 2000 000 € 2500 000 €
charges à caractère général
charges de personnel
autres charges de gestion
courante
charges financières (intérêts)
charges exceptionnelles
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
REALISE 2020
REALISE 2021
REALISE 2022
REALISE 2023
CHAP 11
CHAP 12
CHAP 65
CHAP 66
CHAP 67 Chap 73 Chap 75
les autres produits de gestion courante sont stables
Chap 13
les atténuations de charges ont augmenté de + 36 160
€, (+ 38 362 € entre 2021 et 2022)
en grande partie par les remboursements
assurance sur les arrêts de travail des agents
SYNTHESE
DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT en progression de 10 % par rapport à 2022 ( + 4 % entre 2021 et 2022) => L'excédent de fonctionnement (différences entre D et R) augmente passant de 486 634 € en 2022 à 859 816 € (637 994 € en 2021)
Des ventes de produits en augmentation de 6,6 % par rapport à 2022 ( + 5,6 % entre 2021 et 2022).
LES AUGMENTATIONS : au
70311 : les concessions cimetière - au 7066 : la recette portage est supérieure de 53 000 € (augmentation du tarif de 1 € le repas et surtout + 2 347 repas) / au 7066 et 70677 : une + grande fréquentation au périscolaire et les mercredis
/ ce chapitre représente 15 %
des recettes de fonctionnement des recettes en progression de près de 10 % par rapport à 2022 (+ 239 349
€) / + 114 173 % sur CA 2022
: les contributions directes
+ 9 % (+ 184 725 € au CA 2023 / + 84 572 € au CA 2022) la taxe additionnelle aux droits de mutation reste quasi identique à 2022 - à noter la nouvelle dotation de solidarité versée par AQTA à hauteur de 56 759 €
/ Ce chapitre représente 59 % du budget total des
recettes de fonctionnement Chapitre en progression de près de 3 % (+ 25 333 €)
/ ce chapitre représente 21 % du budget total des recettes de fonctionnement
Chap 74
ANALYSE RECETTES DE FONCTIONNEMENT 2023
Chap 70
677 494 €
2716 195 €
954 300 €
127 958 €
-
€
131 460 €
-
€
500 000 € 1000 000 € 1500 000 € 2000 000 € 2500 000 € 3000 000 €
Vente produits
Impôts et taxes
Dotations subventions
Autres produits de gestion
courante
Produits exceptionnels
Atténuation de charges
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
REALISE 2020
REALISE 2021
REALISE 2022
REALISE 2023
CHAP 70
CHAP 73
CHAP 74
C H
CHAP 13
CHAP 76
CHAP 75 Chap 16
SYNTHESE
Des dépenses qui progressent de 33 % (27 % entre 2021 et 2022) à hauteur de 2 078 500 € prises en charge en totalité par l'autofinancement. Chap 20
Ce chapitre baisse de près de 50 000 € :
PLU, revégétalisation des cours d'école PJ Hélias, diag sanitaire chapelle de St Cado….
Chap 21
Les immo corporelles baisssent de 90 308 €, représentant 22 % des dépenses totales d'investissement.
Les dépenses les plus
importantes : la main courante au terrain de foot pour 48 860 €, le rachat d'une partie du batiment de la Poste pour 39 279 €, le remplacement de 140 luminaires 88 200 €, du mobilier urbain et l'éclairage public place René Cassin 13 800 €
Chap 23
Il représente 66 % des dépenses totales d'investissement :
l'outil en main 348 400 €, le local jeunes 43 000 €, la réfection de voirie
Ninezur 286 800 €, la place René Cassin 176 100 €, le solde pour les pistes cyclables 19 600 €
, les travaux eaux pluviales secteur Pont-
Lorois pour 390 700 €
ANALYSE - DEPENSES D'INVESTISSEMENT 2023
la charge d'emprunts poursuit sa courbe descendante avec une baisse de 77 047
€ (27 414 € entre 2021 et 2022) . A noter que deux
emprunts se sont éteints en 2023, La dette par habitant est désormais de 166 € à comparer aux 805 € pour les communes de même strate.
192 879 €
41 090 €
450 956 €
1383 410 €
-
€
200 000 € 400 000 € 600 000 € 800 000 € 1000 000 € 1200 000 € 1400 000 € 1600 000 €
Charges financières (capital)
Immo incorporelles
Immo corporelles
Immo en cours (voirie)
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
REALISE 2020
REALISE 2021
REALISE 2022
REALISE 2023
C H
CHAP 23
CHAP 20
C H CHAP 21
CHAP 16 Chap 13
SYNTHESE
la section d'investissement clôture avec un déficit sur le seul exercice 2023 de 594 993 € mais en raison de son excédent d'investissement cumulé (=épargne de 1 269 853 €), elle conserve une excédent d'investissement de 674 860 € / A noter l'attente avec la clôture prochaine des marchés de travaux de l'outil en main et de l'espace jeunes, de subventions à hauteur d'environ 380 000 €
ANALYSE - RECETTES D'INVESTISSEMENT 2023
Chap 10
Chap en légère diminution de 14191 €. Augmentation de la recette de FCTVA de 37 100 € et de la TA qui passe de 191 567 € à 291 635 € / ces augmentations compensent la baisse de l'excédent de fonctionnement 2021 Les recettes d'investissement varient évidemment selon les dépenses d'investissement et une difficulté apparait entre la clôture des marchés de travaux et l'obtention des subventions (délai de plusieurs mois parfois, sauf pour AQTA et le CD56).
150 348 €
291 635 €
486 634 €
297 500 €
1269 852 €
-
€
200 000 € 400 000 € 600 000 € 800 000 € 1000 000 € 1200 000 € 1400 000 €
FCTVA
TA
Excédent de fonctionnement
subventions d'investissement
Excédent d'investissement reporté
RECETTES D'INVESTISSEMENT
REALISE 2020
REALISE 2021
REALISE 2022
REALISE 2023
CHAP 10
CHAP 10
CHAP 10
CHAP 13
CHAP 001 CA 2021
CA 2022
BP 2023
CA 2023
841 524
€
911 252
€
1 003 250
€
895 910
€
1 943 080
€
2 176 198
€
2 270 400
€
2 214 532
€
306 714
€
356 032
€
377 110
€
365 508
€
19 220 €
17 359 €
33 500 €
20 676 €
36 193 €
1 604 €
2 500 €
224 €
CA 2021
CA 2022
BP 2023
CA 2023
602 250
€
635 737
€
547 200
€
677 494
€
2 362 673
€
2 476 846
€
2 618 843
€
2 716 195
€
908 949
€
928 967
€
877 056
€
954 300
€
19 008
€
27 443
€
25 000
€
127 958
€
9 642
€
976
€
-
€
-
€
56 938
€
95 300
€
110 000
€
131 460
€
CA 2021
CA 2022
BP 2023
CA 2023
297 400
€
269 926
€
208 000
€
192 879
€
74 159
€
89 930
€
130 000
€
41 091
€
441 804
€
541 265
€
2 039 600
€
450 956
€
452 405
€
639 071
€
4 646 216
€
1 383 410
€
CA 2021
CA 2022
BP 2023
CA 2023
CHAP 10 (FCTVA + TA + Excédent fonctionnement)
1 006 640
€
942 803
€
811 424
€
928 617
€
CHAP 13 (subventions d'investissement)
137 654
€
394 983
€
1 772 800
€
297 500
€
DEPENSES
DEPENSES
RECETTES
RECETTES
EXCEDENT
674 859
€
TOTAL EXCEDENTS 2023 TOTAL EXCEDENTS 2022 TOTAL EXCEDENTS 2021
1 756 487
€
EXCEDENT cumulé
TOTAL CA 2023
(avec opérations d'ordre)
INVESTISSEMENT
2 078 503
€
2 753 362
€
1 534 675
€
CHAP 16 (charges financières) CHAP 20 (Immo incorporelles) CHAP 21 (Immo corporelles) CHAP 23 (Immo en cours)
RECETTES
CHAP 75 (autres produits de gestion courante) CHAP 77 (produits exceptionnels)
859 816
€
1 893 744
€
FONCTIONNEMENT
3 747 612
€
4 607 428
€
CHAP 013 (atténuation de charges)
SYNTHESE SECTION D'INVESTISSEMENT
DEPENSES RECETTES
CHAP 70 (vente de produits) CHAP 73 (Impôts et taxes) CHAP 74 (dotations, participations) CHAP 12 (charges de personnel) CHAP 65 (autres charges de gestion courante) CHAP 66 (charges financières) CHAP 67 (charges exceptionnelles)
SYNTHESE SECTION DE FONCTIONNEMENT
DEPENSES
CHAP 11 (charges à caractère général)