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Conseil Municipal - presentation breve et synthetique compte administr
unknown - presentation synthetique comptes administratifs 2021
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Mayenne.
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Thèmes du document : Banque, Investissement et développement économique, Eau et assainissement,
SU àp DJ
ur. À LS:
— 72
ill ns TR TNT T EEE
1
PRÉSENTATION DES COMPTES
ADMINISTRATIFS 2021 COMPTE ADMINSITRATIF
2021
LE BUDGET PRINCIPAL Section de fonctionnement :
Recettes de l'année (1)
Dépenses de l'année (2)
Résultat propre à l'exercice (3) = (1)-(2)
Resultat de fonctionnement reporté de n-1 (4)
Résultat cumulé de fonctionnement (5) = (3) +(4)
Section d'investissement :
Recettes de l'année (6)
Dépenses de l'année (7)
Résultat propre à l'exercice (8) = (6)-(7)
Resultat d'investissement reporté de n-1 (9)
Résultat cumulé d'investissement (10) = (8) +(9)
Restes à réaliser en recettes (11)
Restes à réaliser en dépenses (12)
Besoin de financement (13) = (10)}+(11)-(12)
Résultat de fonctionnement à reporter en n+1 (5)+(13)
Tv 2019 2020 2021
18 442678 € 18 099 257 € 17 721 891 €
15 328 313€ 15 550 302€ 15 813 449€
3 114 365 € 2 548 954 € 1 908 443 €
4 484 846 € 5 759 060 € 5 308 683 €
7 599 211 € 8 308 015 € 7 217 126€
3 451 414€ 4118 270€ 4 277 269 €
4172370€ 3 410 181€ 5 998 117 €
-720 956 € 708 089 € -1 280 848 €
-1 429 697 € -2 150 653 € -1 442 564 €
-2 150 653 € -1 442 564 € -2 723 412€
890 713€ 451 990 € 1 226 620 €
580 211€ 2 008 757 € 3 048 061 €
-1 840 151 € -2 999 331 € -4 544 853 €
5 759 060 € 5 308 683 € 2672272€
LES RÉSULTATS
3
c/001 déficitaire
repris au BP 2022
c/002 excédentaire
repris au BP 2022 3500 000 €
3000 000 €
2500 000 €
2000 000 €
1500 000 €
1000 000 €
500 000 €
-00 €
2015
Résultat propre à l'exercice section de fonctionnement
2016 2017 2018 2019
114 365 €
2020 2021
4 7 000 000 €
6 000 000 €
5 000 000 €
4 000 000 €
3 000 000 €
2 000 000 €
1 000 000 €
0€
Excédents reportés en section de
fonctionnement
3 274 112 €
2016
2 908 050 €
2017
3 329 412 €
2018
4 484 846 €
2019
> 759 060 €
|
2020
308 683 €
2021
2672272€
2022
5 2019 2020 2021 Evolution n-1
Dépenses réelles de fonctionnement 14 745 721€ 14 404 470€ 15025945€ 621 475€
Evolution annuelle n-1 des dépenses 3% -2N 4%
2019 2020 2021 Evolution n-1
Recettes réelles de fonctionnement 18 271 059€ 17 404524€ 17 369 442€ -35 082 €
Evolution annuelle n-1 des recettes 2% -5% 0%
L,
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2021
Les éléments à retenir :
Des taux d’ exécution performants en fonctionnement et
particulièrement en investissement avec restes à réaliser compris un
programme d’équipement exécuté à 81% en 2021,
Des dépenses de fonctionnement en progression de 4%
Des recettes de fonctionnement atones, sans dynamisme
Un effet ciseau, des épargnes en baisse.
6 COMPTE ADMINSITRATIF
2021
LE BUDGET PRINCIPAL
La section de fonctionnement 8
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2021 2021
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT Taux de
TOTAL Recettes réeelles FONC. 17 271 036
chap. Intitulé CAzo19 | CA2020 | ep2021 | CA2021 | réalisation au
013 |Atténuations de charges 199 560 167 596 145 000 171 552 118% 2%
70 |Produits des services 2185151 | 1703612 1 993 059 1 814 284 91% 6%
73 |Impôts ettaxes 12973 669 | 12792072 | 12014952 | 12 146 838 101% -5%
74 |Dotations subvention 2384096 | 2266285 | 2785171 2755018 99% 22%
75 |Autres produits gestion 313 338 268 131 297 247 281 530 95% 5%
76 |Produits financiers 11 11 0
77 |Produits exceptionnels 174 559 193 258 22 047 186 662 847% -3%
78 |Reprise provision Copainville 40 676 13 559 13 560 13 559 100% 0%
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT = 17,4M€
En quasi stagnation (- 35 082 €) comparativement à 2020 en raison :
o des recettes de fiscalité en baisse
La perte de la taxe crémation
Le transfert de la compétence mobilité
Une DSC réduite (fin de la DSC exceptionnelle)
o de la facturation du restaurant scolaire (tarification sociale+ arrêt prestation au
Département)
o de la prolongation de la crise sanitaire (fermeture des services, locations de salle au ralenti)
9
Diminution de
moitié des VL
des ets
industriels NX 1
Réalisé 2010 [Réalisé 2020 [Puget Réalisé 2021 EE prévsionnel 2021 BP
Impôts directs locaux 6 560 392 € 6 724 866 € 6250662€ | 6 302 310 € Rôles supplémentaires 20 571€ N 9 473€ -00 € 1 607 € 1 607 € Attribution de Compensation 4 555 430 € 4 565 430 € 4 555 430 € 4 555 430 € -00 € Dotation de Solidarité Communautaire 236 117 € 238N 17 € 70 000 € 88 551 € 18 551 € FPIC 161 344€ 161 5NE€ 170 902 € 170 902 € -00 €
Droits de place 22 419€ 13670 st -00 € 1619€ 1619€
Taxe de crémation 90 263 € 98 099 € N 4 480 € 4 560 € 80 € Versement Mobilité 570 151 € 246 402 € N 208478€ 208 829 € 351 € Taxe sur la consommation finale d'électricité 305 073 € 297 654 € N295 000 € 305 518 € Impôts sur les spectacles 9€ N 00€ 6 € 6 € Emplacements publicitaires 110 839 € 92 687 € 1 10 DQ0 € 111 456 € 1 456 €
Taxe additionnelle aux droits de mutation 341 070 € 356 074 € 350 00, 396 051 €
TOTAL fiscalité 12 973 669 € 12 792 072€ 12 014 952€ 12 146 838 € 131 887 €
Ecartréalisén-1 * -645234€
Ecart réalisé n-2 -826 831 €
LES RECETTES FISCALES = 12,1M€
70% des recettes réelles de fonctionnement en 2021 (73,5% en 2020),
En recul de 645 234 €, impactées par le plan de relance national qui a diminué de 50% les valeurs locatives de taxe foncière sur les ets industriels,
Des recettes en moins pour des raisons externes (suppression taxe crémation, diminution enveloppe DSC ) pour des raisons internes (relance locale Covid : exonération droits de place; transfert compétence mobilité),
Des recettes dynamiques : taxe sur l’électricité et droits de mutation.
10 Budget Ecart Réalisé Réalisé 2019 Réalisé 2020 . Réalisé 2021
prévsionnel 2021 BP
Dotation Forfaitaire 824 440 € 765 901 € 721 302 € 721 302 € -00 € DSR 278 354 € 291 391 € 307 366 € 307 366 € -00 €
DSU 149 460 € 159 070 € 167 149€ 167 149€ -00 € DNP 10 289 € 9 260 € 8 334 € 8 334 € -00 € FCTVA 21 087 € 35 942 € 18 600 € 9 798 € -8 802 € Etat pour TAP et élections 45 092 € 76 164 € 50 000 € 41 426 € -8 574€
Département 20 000 € 2 520 € 2 880 € 4 680 € 1 800 € Communes membres 45 661 € 46 146 € 47 000 € 49 370 € 23/70€
Autres communes 2 438 € 2 000 € 2 000 € 1 993 € -1 € Participation CAF 584 787 € 483 825 € 532 500 € 517 813€ -14 687 € Participation MSA 18 049 € 4 505 € 15 850 € 8 230 € -7 620 € Participations Département et Région (gymnases) 70372€ 49 707 € 50 000 € 44 469 € -5 531 € Participaion organismes divers 1 223€ 826 € -00 €
Compensation perte taxe additionnelle 134€ 1277€ -00 € 782 € 782 € Etat Compensation taxes foncières 12 128€ 13 236 € 850 060 € 856 383 € 6 323 € Etat Compensation taxes d'habitation 285 918 € 308 469 € -00 € -00 € Dotation de recensement 2 534 € 2 490 € -00 € -00 € Dotation pour les titres sécurisés 12 130 € 13 555 € 12 130 € 15 921 € 3 791 €
TOTAL dotations 2 384 096 € 2 266 285 € 2785 171€ 2 755 018 € -30 153 €
Ecart réalisé n-1 488 733€
Ecart réalisé n-2 370 922 €
il
LES DOTATIONS ET PARTICIPATIONS = 2,7 M€
En nette progression (+22%) du fait de la compensation de la mesure de relance nationale destinée aux ets industriels (+ 843 147 €)
Absence de compensation sur la TH en lien avec sa suppression (intégrée au produit fiscal) – 308 469 €.
11 1 400 000 €
1 350 000 €
1 300 000 €
1 250 000 €
1 200 000 €
1 150 000 €
1 100 000 €
Évolution de la DGF depuis 5 ans
1 347 285 €
2017 2018 2019
1 204 151 €
LES DOTATIONS ET PARTICIPATIONS = 2,7 M€
Zoom sur la DGF = 1 204 151 € en 2021 ( = 44% du chapitre et 7% des recettes réelles 2022)
Un niveau faible : 89 €/habitant de Mayenne alors que 169€ /habitant de la strate nationale.
12 ——— N 2019 —__ 2020 2021 \Ecart n-1 Ecart n-2
Remboursements à la Vile (au titre du 776 468 € € 7172026 sue 59 266 € Recette issue de nos services facturés 1 408 683 € 1 020 189 € 1 € 16 89 -311 601 € Total du chapitre 2185 151€ 1 703 612€ 1814284€® 110672€ YA -370867€
écart en €n-1 2 074 479 € 481 539 € 110 672 €
LES PRODUITS DES SERVICES 2021 = 1,8M€
Retour à un dynamisme mais pas au niveau de 2019 (2 185 151 €)
2 types de recettes : les remboursements de MC, du CCAS et des
budget annexes d’une part et, la facturation des services rendus aux
usagers d’autre part.
Des produits facturés en baisse de 311 601 € par rapport à 2019:
Restaurant municipal : Impact de la tarification sociale au
01/04/2021 et de la perte de la prestation pour le compte du CD 53
Prolongation de la crise sanitaire (fermeture de services) et
exonération des droits de terrasses. 13 LES AUTRES RECETTES 2021 = 653 302 €
14
En progression annuelle de 10 743 € avec :
Un versement exceptionnel de la CAF de 20 000 € en compensation de la fermeture de la MPE
Des cessions immobilières de 142 182 €
La reprise de la provision sur la dette garantie de Copainville de 13 559 €
Des loyers de 281 529 € pas encore au niveau de 2019 (location des
salles). Les loyers 2019 2020 2021 Ecart n-1 Ecart n-2
Panneau d'affichage 229 € 229 € 229 € 0€ 0€ bureaux et salles pour Mayenne Communauté et le CCAS 52 890 € 53011€ 53 219€ 208 € 329 € logements loués aux apprentis 619€ . € - € 0€ 619€ théâtre 273€ 1197€ 220 € -977 € -53 € haë d'exposition 3371 € - € 0e -3 371 € sale polyvalente 8228€ 4 905 € 216€ -2739€ -6 062€ autres salles 63620 € 49 735€ 51 281 € 1546€ -12 339 € Locaux Saint Martin 99466 10170€ 10346 € 176€ 400 € bâtiment Agtato (Les Possibles et Agtato Formation) 49 698 € 37 422€ 37 422€ 0€ -12276€ hébergements aux Chateliers 5 466€ 104 € 220 € -484 € -5 246€ maison de quartier Brossolette 1 306 € 272€ 712€ 440 € -594 € logements sociaux 54 705€ 53 963 € 56 383 € 2 420 € 1678€ logements parc privé 58 854 € 53 465 € 65 078 € 11613€ 6 224 € terrains agncoles 3 588 € 3 053 € 4 253 € 1 200€ 665 € TOTAL loyers 312 794€ 268 127 € 281 529€ 13402 € -31 265 €
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
15
Les loyers 2021 = 281 529 € toujours au ralenti 16
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2021 2021
LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Taux de
chap. Intitulé CA 2019 CA 2020 BP 2021 CA 2021 réalisation Écart 2021 CA n-1
011 |Charges générales 4 481 555 3 998 810 4 811 750 4 255 399 88% 6%
012 |Charges de personnel 8 026 508 8 147 979 8 767 760 8 476 734 97% 4%
014 |Atténuations de produits 66 931 74 472 79 828 78 358 98% 5%
65 |Autres charges de gestion 1 917 416 1 974 032 2 061 036 2 037 818 99% 3%
66 |Charges financières 245 744 205 516 175 000 160 167 92% -27%
67 |Charges exceptionnelles 7 566 3 661 9 000 1 512 17% -59%
68 |Provisions pour dépréciations 15 958 15 958 100%
TOTAL Dépenses réeelles FONC. 14745721 | 14 404 470 15 920 332 15 025 945 94% 4%
LES DEPENSES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT = 15 M€
En hausse de 621 475 € comparativement à 2020 :
Sur les dépenses à caractère général (reprise d’activités, crédits
nouveaux : animations, démocratie participative, crédits ponctuels :
diagnostic arbres; réparation matériels),
Sur les dépenses de personnel (postes non pourvus en 2020)
Sur les charges de gestion courante (reprise manifestations sportives)
17 % de
2020 2021 Evolution n-1 progression
n-1
Charges de personnel brutes 8 147 979 € 8 476 734€ 328 755 € 4%
Remboursement pour mise à disposition
du personnel (CCAS, Mayenne 405 688 € 398 655 € -1 033 € -2% Communauté, budgets annexes)
Remboursement Indemnités journalières 5 837 € 9 473€ 3 636 € 62%
Charges de personnel nettes 7 736 454€ 8 068 606 € 332 152€
% de variation n-1 des charges nettes 2,2% 4,3%
LES CHARGES DE PERSONNEL
18
En 2021 = 8 476 606 €
Un ratio charges nettes de personnel sur DRF de 53,7% en 2021
comme en 2020. % de
Réalisé 2020 Réalisé 2021 Evolution n-1 progression
n-1
Subventions aux associations 832432 € 870 343 € 37 911 € 5%
Contingent SDIS 419 823 € 414 212 € -5 611€ -1%
Subvention au CCAS 520 000 € 520 000 € 0<€ 0%
Indemnités des élus 180 998 € 193 289 € 12 291€ 7%
Participations aux organismes extérieurs 5 386 € 0<€ -5 386 € -100%
Régie argent de poche 6 586€ 7 292€ 706 € 11%
Créances admises en non valeur 6 103 € 16 835 € 10 732€ 176%
Autres charges de gestion courante 2 704 € 15 846 € 13 142€ 486%
TOTAL CHARGES DE GESTION COURANTE 1974 032 € 2 037 818 € 63 786 € 3%
LES CHARGES DE GESTION COURANTE 2021
Des dépenses de 2 037 818 € (+ 3 %)
19 Réalisé 2020 Réalisé 2021 Evolution n-1
Sport 172 681 € 184 137 € 11456€
OGEC 312 204 € 317 569 € 5 365 €
Les Possibles 288 255€ 288 255€ 0€
Mémorial des Déportés 10 000 € 10 000 € 0€
Autres 49 292€ 70 382 € 21 090 €
TOTAL DES SUBVENTIONS VERSÉES 832 432 € 870 343 € 37 911 €
Mémorial
des
Déportés
10 000 €
Autres
70 382 €
LES CHARGES DE GESTION COURANTE 2021
• Les subventions aux associations 2021 = 870 343 € (+ 5 %)
• Des subventions nouvelles :
ADMR = 1 000 €
Unissons nos différences = 1 000 €
Croix d’Or = 900 €
UDAF= 400 €
• Des subventions augmentées :
Les Petits Potins = + 2 000 €
L’UCAVM = + 16 000 €
Copainville = + 1 000 €
CIDFF = + 550 €
OGEC restauration scolaire suite covid
20 Evolution des intérêts de la dette sur 10 ans
800 000 €
700 000 € 672 258 €
592 629 € 600 000 €
500 000 € 476 184 €
400 000 € 335 050 €
300 000 € 245 744 €
200 000 € 160 167 €
100 000 € | \ :
0€
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
LES CHARGES FINANCIERES
• 2021 = 160 167 € (- 45 349 € comparativement à 2020) avec un
double effet : désendettement + taux
21 variation n-1 variation 2017 2018 2019 2020 2021
en € n-1 en
Épargne de gestion 3 244614€ 3 970 536 € 3 665 346 € 3 040 665€ 2 585 504 € -455 161 € -15%
Épargne brute 2 922 682 € 3 718 294€ 3 584 206 € 3024757€ 2501017€ -523 740 € -17%
Épargne nette du
remboursement en 1 305 546 € 2234 474€ 2 226 062 € 1 634 094 € 1 340 703 € -293 391 € -18%
capital
Evolution des épargnes sur 5 ans
4 000 000 €
3 500 000 € DER
3 000 000 € » : ——
2 500 000 €
2 000 000 € LL
1 500 000 € TT,
1 000 000 €
500 000 €
-€
2017 2019 re er
—+— Epargne de gestion
e Epargne brute
—— Épargne nette du remboursement en capital
LES ÉPARGNES SUR 5 ANS
22 COMPTE ADMINSITRATIF
2021
LE BUDGET PRINCIPAL
La section d’investissement
23 5 000 000
4 000 000
3 000 000
2 000 000
1 000 000
IT
BRemboursement liés aux emprunts et autres dettes
In
& Dépenses réelles d'équipement
LA SECTION D’INVESTISSEMENT 2021
Des dépenses 2021 de 5 077 517 € avec :
Des dépenses d’équipement de 3 916 920 €,
Des dépenses financières dont le capital de la dette remboursé pour 1 160 314 € et 483 € de cautions Un taux d’exécution historique (81% avec les restes à réaliser de 3 048 061 €)
24 LES DÉPENSES D’ÉQUIPEMENT 2021
25
Des dépenses 2021 de 3 916 920 € (1 315 044 € en 2020) avec :
Des subventions d’équipement versées de 329 793 € au titre de :
La rénovation des façades du centre ville pour 9 191 € (6 particuliers)
Le transfert de l’éclairage public au TEM 53 pour 301 727 €,
Le soutien à l’acquisition de VAE pour 7 350 € (49 particuliers),
L’enfouissement des lignes Orange de la rue Fauconnier pour 10 865 €, Du mobilier de bureau à Mayenne Communauté pour 660 € (personnel mutualisé)
Des dépenses d’équipement brut de 3 587 127 € avec :
Des études pour 115 044 € (patrimoine bâti, réseau de chaleur, terrains synthétique, site Roullois)
Des acquisitions et travaux pour 3 472 083 € dont le terrain synthétique pour 742 429 €, les travaux d’eaux pluviales rue Anatole France pour 265 857 €, travaux salle Gambetta pour 111 146 €, des véhicules pour 413 878 €, du matériel pour les services pour 217 255 €. 26
Rue du Prieuré de Berne
Dépenses 2021 = 327 832 €
Recettes 2021 = 30 000 € (DETR avec
restes à réaliser à 70 000 € U . ”
A A . Le _ = CD PE _ =ERP ET
27
Salle JEAN COLLET
Dépenses = 468 887 € en 2021
Recettes =
DSIL acompte de 31 734 € en 2021
DSIL Reste à réaliser 74 046 €
Département Reste à réaliser 150 840 € 1 200 000 €
1 000 000 €
800 000 €
600 000 €
400 000 €
200 000 €
0€
120 000 €
100 000 €
z . = . 80 000 € Evolution des recettes d'investissement
2018 2019 2020 2021
60 000€
40 000 €
29
20 000€
0€
2018
m Autres (cautions, avances)
& Subventions et participations d'équipement reçues 140 000 €
a Dotations et fonds globalisés 120 000 €
121
100 000 €
80 000 €
60 000 €
40 000 €
20 000 €
- €
amendes de police
2019 2020 2021
Recette de taxe d'aménagement depuis 2018
LES RECETTES D’INVESTISSEMENT 2021
28
En baisse par rapport à 2020. LES RECETTES D’INVESTISSEMENT 2021
29
Des recettes 2021 de 3 361 814€ avec :
L’excédent de fonctionnement capitalisé de 2020 de 2 999 331 €,
La taxe aménagement de 72 825 €, (108 869 € en 2020)
Les amendes de police de 35 942 € (109 465 € en 2020; 65 641 € en 2019),
Les cautions et avances sur marchés de 956 €,
Les subventions d’équipement de 252 760 € (678 151 € en 2020). Libellé Montants
. . . _ perçus en 2021] DETR 2020 RÉNOVATION DE L'ÉCLAIRAGE PUBLIC PAR ÉCONOMIE D'ÉNERGIE 75 000,00 DETR DEPLACEMENTS DOUX RUE PRIEURE DE BERNE TRANCHE 3 30 000,00
DETR TERRAIN DE FOOTBALL SYNTHETIQUE 9 000,00 DSIL SALLE JEAN COLLET ARRETE 2021 SGAR 112 EJ 210 325 7036 31 734,00 PLAN DE RELANCE ETAT A LA CONSTRUCTION DURABLE SUR 3 PC QUARTIER POMMIER | 43 100,00 FONDS FRICHE RENOUVELLMENT URBAIN DU SITE ROULLOIS ANCIEN HOPITAL 60 000,00 GT … … nn ET
TOTAL GENERAL 252 760 €
LES SUBVENTIONS D’EQUIPEMENT REÇUES
30 31
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2021 2021
LA DETTE index
EM FE
EM EURIBORO3M
ER LIVRETA
Total
ND
11
19
Encours au 31/12/2021
4 033 238,64
1177 760,98
230 892,74
5 441 892.36
74,11%
21.64%
4,248
Annuité Capital + Intérêts
983 673,17
262 576,20
17 931,41
1335 253,80
73,67%
19,66%
1.34%
LA DETTE DE LA VILLE AU 31/12/2021
32
Un capital restant dû de 5 441 892 € (6 598 889 € au 31/12/2020)
Un taux moyen de 2,82%,
Un encours de 19 prêts,
Une dette simple et sécurisée selon la charte de bonne conduite.
Un ratio de dette/hab de 401 € alors que pour les communes de la
strate nationale le ratio est de 789 €/hab 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Encours de dette 12 449552€ 10 808 802€ 9346913€ 7 989 552 € 6 598 889€ 5 441 892€ Épargne brute 3 485979€ 2922682€ 3718 294€ 3 584 206 € 3024757€ 2501017€
Capacité de désendettement 3,6 3,7 2,5 2,2 2,2 2,2
Capacité de désendettement
4,0
3,5 ; 7
3,0
2,5
2,0 ; 7; 2,2
1,5
1,0
0,5
0,0
LE RATIO DE DESENDETTEMENT
2021 = stagnation du ratio, d’un niveau très enviable
33 CONCLUSIONS
34 COMPTE ADMINSITRATIF
2021
LE BUDGET EAU et
ASSAINISSEMENT
35 Chap Intitulé Réalisé 2019 | Réalisé 2020 Réalisé 2021 Énnses annuelle
70 Produits des services 487 650 526 101 500 239,11 -2%
70611 surtaxe eau 216 770 215 832 219 986,73 2%
70611 surtaxe assainissement 265 673 304 974 274 917,08 -10%
708 loyers relais radiophonie 5 206 5 295 5 335,30 1%
042 Opérations d'ordre 44 922 44 408 44 226,52 0%
LE BUDGET EAU ET ASSAINISSEMENT 2021
• Des RECETTES de fonctionnement de 544 466 € en diminution de 5 % (- 26 044 €) avec des surtaxes qui évoluent différemment.
36 Evolution Réalisé 2019 Réalisé 2020 Réalisé 2021
annuelle
011 |Charges générales 24 802€ 18 886€ 18 487 € -2%
012 |Charges de personnel 26 349€ 26 330 € 26 353€ 0%
042 |Amortissements 339 955€ 341 027 € 333 439€ -2%h
65 |Charges de gestion 0€ 1€ 00 € -100%
67 |Subventions 5 000 € 4 000 € 5 000 € 25%
66 |Charges financières 23 410€ 20 859 € 18 180€ 13%
TOTAL
LE BUDGET EAU ET ASSAINISSEMENT 2021
• Des DÉPENSES de fonctionnement de 401 459 € en recul de 2 % (- 9 644 €) :
La baisse concerne l’ensemble des postes à l’exception des subventions pour financer les programme de solidarité internationale en matière d’eau (Amafisoa 2 500 € et Aide au développement de Boussé 2 500 €)
37 LE RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT 2021
• Des recettes 2021 de 544 466 €
• Des dépenses 2021 de 401 459 €
Un résultat 2021 excédentaire de 143 007 €
• Une reprise de résultat antérieur excédenetaire de 571 763 €
Un résultat cumulé au 31/12/2021 excédentaire de 714 770 €
repris au budget primitif 2022 à hauteur de 614 770 € en recette de la section de
fonctionnement et à hauteur de 100 000 € pour financer la section d’investissement. 38 LE BUDGET EAU ET ASSAINISSEMENT 2021
• Des RECETTES d’investissement en recul de 590 258 €
(dont 125 628 € de subventions d’équipement reçues et
333 439 € d’opération d’ordre liées aux amortissements).
• Des DÉPENSES d’investissement de 753 967 € avec :
Le remboursement du capital de la dette pour 69 375 €,
Les opérations d’ordre pour 44 226 €
Deux études pour 4 620 €,
Des travaux pour 605 467 € dont 192 079 € pour le
renouvellement de réseaux en eau potable et 413 388 €
pour les travaux en eaux usées.
Un programme de travaux consacré majoritairement aux
travaux du bld A France (352 174 € ), de la rue Saint
Léonard (116 258 €) et de la rue du Prieuré de Berne (40
479 €). 39 LE RÉSULTAT D’INVESTISSEMENT 2021
• Des recettes 2021 de 590 258 €
• Des dépenses 2021 de 753 967 €
Un résultat 2021 déficitaire de 163 709 €
• Une reprise de résultat antérieur excédentaire de 331 495 €
Un résultat cumulé au 31/12/2021 excédentaire de 167 787 €
repris au budget primitif 2022. 40 COMPTE ADMINSITRATIF
2021
LE BUDGET POMPES
FUNEBRES
41 RECETTES 2020 2021 EVOLUTION
Attenuation de charges 6 132,64 € 6 359,37 € 4%
Vente de produits et prestations 696 031,70 € 071 599,78€ -18%
Autres produits 41,90 € 1713,37€
Produts exceptionnels 2007,38 € 11972,22€
RECETTES REELLES 704 213,62 € 591 644,74 € 16%
RECETTES D'ORDRE 29 761,87 € 28 028,44 € 6%
TOTAL OPERATIONS DE L'EXERCICE 733 975,49 € 619 673,18 € 16%
EXCEDENT ANTERIEUR REPORTE 486 816,59 € 527 725,32€ 8%
TOTAL DES RECETTES 1 220 792,08 € 1 147 398,50 € 6%
LE BUDGET POMPES FUNEBRES 2021
• Des recettes de fonctionnement de 1 147 398 € en diminution de 6 %
Malgré une reprise de résultat de 2020 favorable (+ 8 %)
En raison de la baisse de nos recettes d’activités de 124 400 € (après - 54 041 € entre 2019 et 2020)
42 Nombre de prestations pompes funèbres
450 —
400
400 -
350 27
4
300 4
250 |
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Nombre d'admissions en chambre funéraire
oe 226 317 328 345 303 302 300
UNI
250
TT
INT + 2e
150 +
100 +
50 +
"ñ L L 1 4 4 L 4 4 4 - r r T T T Fr F ï Tr
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 20 2021
LE BUDGET POMPES FUNEBRES 2021
• Evolution des recettes d’activités sur 10 ans
43 DEPENSES 2020 2021 EVOLUTION
Charges à caractère général 320 611,94 € 243 097 66 € -24%
Charges de personnel 237 823,00 € 208 597 00 € -12%
Charges de gestion courante 1 189,27 € D 713,18 €
Charges financières 1 291,90 € 1041,70€ -19%
Charges excæptionnelles 59 17 € 2 076,59 €
Dotations aux provisions et déprecation - € 3 964 00 €
Impôt sur les sociétés 51 801,00 € 24 108,00 € -53%
DEPENSES REELLES 612 776,28 € 488 598,13 € -20%
DEPENSES D'ORDRE 69 202,31 € 94 016,26 € 36%
TOTAL DES DEPENSES 681 978,59 € 582 614,39 € -15%
LE BUDGET POMPES FUNEBRES 2021
• Des DÉPENSES de fonctionnement de 582 614 € en diminution de 15 % (- 124 000 €) en lien avec la baisse d’activité
44 REPARTITION DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT
= Opérations d'ordre
= Capital des
emprunts
« Déficit
LE BUDGET POMPES FUNEBRES 2021
• Des RECETTES d’investissement de 105 104 € (dont 94 016 € d’opération d’ordre liées aux amortissements).
• Des DÉPENSES d’investissement de 70 512 €
45 COMPTE ADMINSITRATIF
2021
LE BUDGET CREMATORIUM
46 RECETTES 2020 2021 EVOLUTION
Vente de produits et prestations 539 700,80 € 432 719,24 € -20%
Autres produits - € - €
Produits exceptionnels 16 003,51 € 16 928,01 € 6%
Reprise de provisions - € - €
RECETTES REELLES 999 704,31 € 449 647,25 € -19%
TOTAL OPERATIONS DE L'EXERCICE 099 704,31 € 449 647,25 €
EXCEDENT ANTERIEUR REPORTE 1 321 528,87 € 1 515 946,95 €
TOTAL DES RECETTES 1 877 233,18 € 1 %65 594,20 € 5%
LE BUDGET CRÉMATORIUM 2021
• Des recettes de fonctionnement de 1 965 594 € en progression de 5 % (+88 361€)
Grâce à un niveau de reprise de résultat de 2020 favorable (+ 194 418 €)
Malgré une activité en régression ( 1014 crémations en 2021 ; 1260 en 2020 ; 1116 en 2019).
47 Nombre de crémations
1400 + 1260
1106 1116 1200 « r
1oet 1014
1000 + M “
ot
600 +
400 4 :
' 200 -
h 1 L Î
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
LE BUDGET CRÉMATORIUM 2021
• Evolution des recettes d’activité sur 10 ans :
48 DEPENSES 2020 2021 EVOLUTION
Charges à caractère général 109 664,24 € 78 201,35 € -29%
Charges de personnel 104 (33,00 € 96 926,00 € 1%
Charges de gestion courante 1,37 € 228, 71€
Charges excœæptionnelles 425 00 € 9 541,29 €
Dotations aux prov et dépéciations 1 045,00 €
DEPENSES REELLES 214 123,61 € 186 24235€| -1302%
DEPENSES D'ORDRE 43 241,99 € 09 222 78 € 28%
TOTAL DES 257 365,60 € 241 465,13 € 6%
LE BUDGET CRÉMATORIUM 2021
• Des DÉPENSES de fonctionnement de 241 465 € en recul de 6 % (- 3 600 €) en lien avec la baisse d’activité.
49 REPARTITION DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT
« Déficit
Capital des emprunts
« Acquisition
32 753,89 €
same
30 063,52 €
Travaux
LE BUDGET CRÉMATORIUM 2021
• Des RECETTES d’investissement de 159 143 €
• Des DÉPENSES d’investissement de 140 401 €