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Document publié le Mercredi 8 octobre 2025 par la commune d'Avirons.
Lien du pdf (unknown - 13 SPL AVENIR)
Thèmes du document : Banque, Investissement et développement économique, Consommateurs,
SOCIÈTE PUBLIQUE LOCALE
SPL
Fe
RAPPORT D’ACTIVITE
Le Maire certe que le présent document
a ête reçu a la Sous Prafeclure de ST-PIERRE
LE | 08 OCT. 2025 EXERCICE 2024
Rapport d'activité — Exercice 2024 SOMMAIRE
PREMIERE PARTIE : LA VIE DE LA SOCIETE ET LA PRESENTATION DES COMPTES 2024..3
L'ACTIONNARIAT is srnsserreenesenneen eines esseneessseensnsnesessenesssennnes 3
LA GOUVERNANCE iii ssnescsescennssescenneesssnesnsnseeesseeenenesesnnes 4
LES DIRIGEANTS... inner ennreeeennrentnetessenneeennnee 4
COMMISSAIRES AUX COMPTES ................................. is srnrrrersnsnesnsrresnsnennnnee 4
LES ORGANES DU CONTROLE ANALOGUE er rsnersnssensssessnses 5
LES MOYENS HUMAINS...................................... inner snrnessnneesnneesnsnees 5
LES AUTRES MOYENS …............................................. iii 8
LA PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS................................,. ns 9
LE COMPTE DE RESULTAT... rs ssssreessseesssreessnenes 9
LE BILAN... inserer nsnnnenneneesnnenensenee cesse esessessseeeeeneneensee 15
DEUXIEME PARTIE : L'ACTIVITE OPERATIONNELLE DE L'EXERCIE ECOULE 18
e L'AMELIORATION DE L'HABITAT... iii 18
e L'ACTIVITE GRANDS PROJETS : LES MANDATS ii 19
TROISIEME PARTIE : PERSPECTIVES... ii 20
e L'AMELIORATION DE L'HABITAT... iii 20
e L'ACTIVITE GRANDS PROJETS : LES MANDATS ii isrnnsns 20
QUATRIEME PARTIE : ANNEXES... iii 21
CINQUIEME PARTIE : RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE 23
Rapport d'activité — Exercice 2024 PREMIERE PARTIE :
LA VIE DE LA SOCIETE et LA PRESENTATION DES COMPTES 2024
Immatriculée au registre du tribunal de commerce depuis mai 2012, la Société Publique Locale Avenir
Réunion (SPLAR) a pour objet social, au travers des missions et actions suivantes pour le compte exclusif de
ses actionnaires, en vue de valoriser leur patrimoine immobilier :
“Toute opération d'acquisition, de construction, de réhabilitation, d'aménagement, de gestion et
d'exploitation de biens immobiliers
“Toute opération de délégation de Maitrise d'Ouvrage et de conduite d'opérations, notamment dans
le domaine de la mise en œuvre du développement de nouvelles constructions qui seront affectées
au SDIS de la Réunion et dans le domaine des équipements sociaux et médico-sociaux
“ Toute action d'ingénierie sociale, administrative, technique et financière notamment dans le
domaine de la mise en œuvre de la politique d'amélioration de l'habitat
“Toute opération liée à la valorisation du patrimoine immobilier des actionnaires
L'ACTIONNARIAT |
Les actionnaires de la société, 100 % public conformément à la loi, se répartissent le capital de la manière
suivante :
SPLAR
(Capital de 1 280 000 € divisé en 12 800 actions de 100 €)
ACTIONNAIRES Nombre actions Montant global %
Département de la Réunion 6 500 650 000 € 50,78%
Commune de Saint Benoit 700 70 000 € 5,47%
Commune de Saint André 700 70 000 € 5,47%
Commune des Avirons 700 70 000 € 5,47%
Commune de Saint Leu 700 70 000 € 5,47%
Région Réunion 700 70 000 € 5,47%
Commune de Saint Pierre 700 70 000 € 5,47%
Commune de Saint Paul 700 70 000 € 5,47%
Commune du Port 700 70 000 € 5,47%
Commune de Saint Denis 700 70 000 € 5,47%
TOTAL 12 800 1 280 000 € 100,00%
Rapport d'activité — Exercice 2024 LA GOUVERNANCE
Par délibération en date du 28 mars 2012, le Conseil d'Administration a opté pour la séparation des fonctions
de Président et de Directeur Général.
LES DIRIGEANTS
De la même manière, le Conseil d'Administration a désigné :
Ÿ Le Président du Conseil d'Administration, Monsieur Cyrille MELCHIOR, représentant le Département
de la Réunion (conseil du 15 septembre 2021),
Le Directeur Général, Monsieur Jérôme BODINO, lors de la séance du 14/05/2019, et renouvelé lors
du conseil d'administration du 14 décembre 2023.
Limitation de pouvoirs :
Toutefois, le Directeur Général doit obtenir l'autorisation préalable du Conseil d'Administration pour toutes
décisions relatives notamment :
Aux créations de nouveaux postes
Aux garanties ou sûretés données par la société,
Aux financements (hors découverts bancaires) mis en place pour la société,
Aux baux, crédit-baux immobiliers, concessions,
Aux transactions immobilières ou sur biens incorporels,
L’adhésion à un groupement d'intérêt économique ou à tout groupement ou association pouvant
entrainer la responsabilité solidaire ou indéfinie de la société,
La fondation de société et tous apports à des sociétés constituées ou à constituer, ainsi que toute
prise de participation ou cession de participation dans ces sociétés,
Toutes opérations non visées ci-dessus dès lors qu’elles constituent un engagement supérieur à
QUINZE MILLE (15.000) euros hors taxes.
| COMMISSAIRES AUX COMPTES
Le tableau ci-dessous récapitule les mandats des commissaires aux comptes.
DUREE - 1 OM: SAIRE: ré \ ECH NC] f AND À’ NOMS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES MANDAT ECHEANCE MANDAT
Titulaire : EXA . AGO approbation des
4 Rue Monseigneur Mondon- 97400 Saint Denis 6 ans sortent comptes 2029
Suppléant : AUDITEC . AGO approbation
4 Rue Monseigneur Mondon- 97400 Saint Denis 6 ans PP BES comptes 2029
Rapport d’activité — Exercice 2024 LES ORGANES DU CONTROLE ANALOGUE
L'attribution sans mise en concurrence de contrats à la Société par ses Actionnaires est conditionnée à l’effectivité de leur contrôle analogue.
Le Conseil d'Administration du 29 mars 2018 a voté en faveur d’un nouveau règlement intérieur qui fusionne
le comité technique et financier et le comité de contrôle en un seul organe appelé Comité d'Engagement et
de Suivi composé de la direction générale de la société, les représentants d'actionnaires nommés par le
Conseil d'Administration et les Directeurs Généraux des Services de chaque collectivité ou groupement d'actionnaires de la société.
Le Comité d'Engagement et de Suivi se réunit pour examiner l’avancement des contrats en cours, et pour
émettre un avis sur les projets de contrat avec les différents actionnaires, préalablement à leur présentation en Conseil d'Administration.
LES MOYENS HUMAINS
" Organisation de la société au 31 Décembre 2024
L'organisation de la SPLAR s'articule, autour des 2 cellules opérationnelles que sont l’Amélioration de
l'habitat, et les « grands projets », complétées par les fonctions support Direction Générale et cellule administrative et financière.
La SPL Avenir Réunion compte 50 personnes au 31 décembre 2024 (inclus 2 mandataires sociaux).
La répartition des effectifs se présente comme suit :
- La Cellule amélioration de l'habitat (70% des effectifs),
- La Cellule Grands Projets (16% des effectifs),
- Les Cellules Support (14% des effectifs).
" Les mouvements de personnel et les effectifs à la fin de l’exercice :
Au 31 décembre 2024, l'effectif compte 50 personnes (incluant deux mandataires sociaux)
Les mouvements de personnel, de l’année 2024 sont rappelés ci-après :
o Ausein de la Cellule « Amélioration de l’habitat » :
- Au sein de /’Amélioration : Mouvement sur le poste de l’assistante de cellule, au 2°" trimestre
2024. Remplacement par promotion interne, d’une instructrice financière.
- A l'instruction financière : Arrivée de 2 nouvelles personnes, pour remplacement (Congé maternité, et promotion interne au sein de la cellule).
- Il convient de noter que la personne en congé parental d'éducation (CPE) est toujours comptée dans l’effectif, conformément à la règlementation.
- Au niveau des Techniciens — vérificateurs: Départ d’un technicien, au 2°" trimestre: CDD non
renouvelé, et non remplacé. Effectif ramené à 15 techniciens + 1 référent, encadrant.
Rapport d'activité — Exercice 2024 o Au sein de la Cellule « Grands Projets » :
- Départ de 2 responsables d'opérations au cours du 1° semestre 2024.
- 2 Recrutements : 1 Recrutement de remplacement sur le 2°" semestre, et 1 CDD à temps
partiel, en renfort ponctuel, sur 10 mois, en raison des difficultés à recruter.
En synthèse :
DIRECTION | AMELIO GRANDS
Ce EGORFE GENERALE | HABITAT | PROJETS Dar TOTAL
Effectif 31/12/2023 2 35 à : éd
En ETP 2,00 35,30 8,00 4,33 49,63
Entrant année 2024 - 2 2 - 4
Sortant année 2024 - 2 2 - 4
Effectif 31/12/2024 2 35 : L “0
En ETP 2,00 35,00 7,52 5,00 49,52
En % 4% 71% 15% 10% 100%
ETP BUDGET 2024 initiale 2 700 ” S;A6 54
Ecart ETP se fes So = 1,48 | - 1,00 |- 3,48
Cf organigramme joint
La SPLAR compte 50 personnes à la date du 31 décembre 2024, inchangé par rapport au 31 décembre 2023
(incluant deux mandataires sociaux).
Rapport d'activité — Exercice 2024 Et ci-après, l’organigramme au 31 décembre 2024 :
LATE E
CHENE
1
DIRECTION
GENERALE
Jérôme BODINO
DIRECTEUR
ADJOINT -
AMELIORATION
(PANNE
Cellule
AMEELIO.
HABITAT-
URGENCE (IDTU)
1
coordonnateur
CRE NE
(TE
AMELIO.
HABITAT -
CLASSIQUE
Ho ele
AAC k
ΠAdmin. Production
SNA LEE
entrep. &
Réclamat°
HT
Nord/Est 2
ouvriers
Equipe Ouest TC
2 ouvriers
Instruction
Administ.
ne
Equipe Sud
2 ouvriers
+ 6 Instructr.
Instruction
Technique
OS
16 Technic.-
Vérific.
T
DIRECTEUR
ADJOINT
GRANDS PROJETS
Assistante
Admin.
Bâtiments :
ET
CTI t
5 ingénieurs
Cellule
Polti:
AhE TES
Qualité et
conformité
1 Responsable Ton IE
Assistante de
(euro)
Accueil
1 pers. Adm
Comptabilité
[M re) aa et: Lots
Gestionnaire
RH & Paie
ER
Rapport d'activité — Exercice 2024 LES AUTRES MOYENS
Les investissements 2024 :
Les investissements (en valeur brute) se chiffrent à 36 512€, pour l’année 2024, contre 13 446 € en 2023. Ils
concernent principalement :
Livraison et mise en service du nouveau logiciel de gestion de dossiers -Amelio.
Installations générales, agencements et aménagements divers pour 4 063 € : remplacement de 3
climatiseurs,
Matériel de bureau et mobilier informatique, pour 13 812 €: Il s’agit essentiellement de
renouvellement de poste informatiques (12 151 €), et achats (armoire et écrans) et liés à la nouvelle
mission de pré-Diag (1661 €).
Renouvellement partiel du matériel pour la cellule Régie, pour 3 588 €,
Les sorties : 540 €
Disque de stockage défectueux
Ainsi, en fin d'exercice 2024, le cumul des investissements (nets des sorties et cessions) de la Société, depuis
l’origine, se chiffrent à 473 074 €.
Investissements Nets des
sorties et cessions (en €) 2020 2021 2022 2023 2024 Total %
Logiciel 12 988 9 900 23 787 15 048 | 157 198,48| 33%
Matériels informatiques et
Mobiliers de bureau 18 525 45 391 19 774 7 768 13 2721 243 763,81| 52%
Matériels techniques /
Environnement & Régie 750 1 079 4431 1 958 3588| 24736,66| 5%
travaux
ABERCEMENEERE 16781| 9658| -33800| 4063| 46157,65| 10% Aménagement divers
Matériel de transport -1 946 -1 216 1217,20| 0%
TOTAL 30 316 39 589 57651, -25 389 35 972 473074) 100%
Le parc véhicules de la Société :
Le parc automobile de la Société compte 32 véhicules au 31 Décembre 2024.
Les bénéficiaires des véhicules sont principalement le personnel itinérant (Cellule Amélioration de l'Habitat
et Cellule Grands Projets).
Rapport d'activité — Exercice 2024 LA PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS
Sont présentés, ci-après, les résultats les plus significatifs, dans les domaines comptables et financiers. Les
comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ont été établis conformément aux règles de
présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
L'activité de la société se solde par un résultat bénéficiaire de 123 487.96 €.
LE COMPTE DE RESULTAT
e Compte de résultat synthétique
POSTES EXERCICE 2024 EXERCICE 2023 Evol°
(MT en €) (MT en €) (En %)
Chiffre d'affaires 3 460 435 3 588 101
Production immobilisée
Subvention d'exploitation
Reprise DAP, transfert de charges 23 600 20 572
Autres produits 13 263 392
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 3 497 298 3 609 065 | -3%
Achat et fournitures
Sous - traitance
Autres achats externes 757 707 781 333
Impôts & taxes 71895 65 215
Frais de personnel 1829 308 1 807 627
Charges sociales 627 167 655 269
Amortissements & provisions 40 379 39 535
Autres charges 38 984 41 067
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 3 365 441 3 390 046 | -1%
RESULTAT D'EXPLOITATION 131 857 219 019 | -40%
Produits Financiers 25 886 ,0
Charges Financières
RESULTAT FINANCIER 25 886 0
RESULTAT COURANT 157 743 219 019 | -28%
Produits exceptionnels 2488
Charges exceptionnelles 149
RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 2 339
Participation des salariés
Impôt sur les sociétés 34 255 49 774
RESULTAT NET DE L'EXERCICE 123 488 171 585 | -28%
Le résultat 2024 s'établit à + 123 487.96 €.
Rapport d'activité — Exercice 2024 “ Analyse détaillée des produits
PRODUITS (en €) 2024 % 2023 % Evol°
Amélioration de l'habitat classique 2 443 216 69% 2676547 74% -8,7%
ANELDrAtION de l'habitat d'urgence 411 915 12% 294 868 ns y
Rémunération de mandat 605 304 17% 616687 17% -1.8%
Autres produits d'exploitation 36 863 1% 20 964 1% 75.8%
Produits financiers 25 886 1% 0%
Produits exceptionnels 0% 2 339 0%
TOTAL PRODUITS 3 523 184 100% 3611405 100% -2,4%
Le chiffres d’affaires a diminué de 2.4 %, par rapport à 2023.
= Répartition du chiffre d’affaires par métier
2024
# Amélioration de l'habitat
classique
* Amélioration de l'habitat
256200€; 7% d'urgence
* Amélioration de l'habitat- Pré
Diag
411915€ ; 12% # Rémunération de mandat
En 2024, l’Amélioration de l’habitat (Classique, d'urgence, et nouvellement Pré Diag), reste l’activité
principale, soit 82 % du chiffre d’affaires global.
988 chantiers ont été réceptionnés pour l’amélioration classique, et 64 chantiers en IDTU, contre
respectivement 1339 et 63 en 2023.
942 subventions notifiées, ont valorisées, dans le chiffre d’affaires en 2024, contre 683 en 2023.
Le niveau d’activité de l’amélioration d’urgence/IDTU, se maintient. Et celui de l'amélioration de l'habitat
classique est en baisse de 26 %.
Rapport d'activité — Exercice 2024 Le recul du nombre de chantiers réceptionnés au niveau de l’amélioration classique a été compensé :
D'une part par une mission nouvelle, démarrée sur le 3°" trimestre 2024 : La SPLAR intervient désormais sur
le pré-diagnostic des demandes d’aides. Cette activité est encadrée par la CPI signée en octobre 2024, et valable jusqu’au 31 décembre 2025.
Sur l'exercice 2024, 854 dossiers ont fait l’objet d’un pré-diagnostic.
Et d'autre part, l'application d’un nouveau barème au niveau de l’activité IDTU/urgence, à travers l'avenant
N°1 à la CPI 2024/2026, relative à la mise en œuvre de la politique de lutte contre l'habitat indigne initiée par
le Département, a permis de limiter les conséquences de la baisse des chantiers réceptionnés. L’avenant a été signé le 28 juin 2024.
La rémunération des mandats représente 18 %, du chiffre d’affaires de 2024, niveau comparable à celui de
2023 (17%), et en valeur 605 304 € contre 616 687 € en 2023 ( -1.8%).
“" La répartition du chiffre d’affaires par donneur d'ordre
94 % du chiffre d’affaires de la SPLAR est issu des conventions signées avec le Département de la Réunion, contre 96% en 2023.
L'activité « amélioration de l'habitat » est opérée exclusivement pour le compte du Département.
Le chiffre d’affaires découlant des mandats, ventilé par donneur d'ordres se lit comme suit :
CA - MANDAT par donneur
d'ordre 2024 % 2023 % Evol.
Département 395 985 65% 480 524 78% -18%
Commune du Port 74 071 12% 60 731 10% 22%
Commune de St André 112 368 19% 46 384 8% 142%
Commune de Saint Leu Néant 0% Néant 0%
Commune de Saint Pierre 22 880 4% 29 048 5% -21%
Total Général 605 304 100% 616 687 100% -1,8%
Rapport d'activité — Exercice 2024 " Analyse détaillée des charges
L'ensemble des charges représente un montant global de 3 399 696 €, en 2024 : le 1° poste de charges reste
les charges de personnel, qui représentent à 72 % du total des charges, puis le poste « achats et prestations
externes » à hauteur de 22 %.
On constate une légère baisse des charges de 40 K€ (-1.2 %), par rapport à l’année 2023.
La structure de charges reste cohérente par rapport à N-1.
POSTES EXERCICE 2024 EXERCICE 2023 Evol°
(MT en €) En % (MT en €) En % (En %)
Autres achats et charges externes 757 707 22% 781 333 23%
Impôts, taxes & versements assimilés 71 895 2% 65 215 2%
Salaires et traitements 1 829 308 54% 1 807 627 53%
Charges sociales 627 167 18% 655 269 19%
Dotation aux amortissements & provisions 40 379 1% 39 535 1%
Autres charges 38 984 1% 41 067 1%
Charges financières ; 0% = 0%
Charges exceptionnelles - 0% 149 0%
Participation des salariés 5 0% = 0%
Impôts sur les sociétés 34 255 1% 49 774 1%
TOTAL CHARGES 3 399 696 100% 3 439 969 100% -1,2%
” Les charges de personnel : 2 456 475 €
Les charges de personnel se composent de 1 829 K€ de rémunérations brutes et de 627 K£ de charges sociales
patronales représentant un taux moyen de 35%. Le poste charges de personnel est stable par rapport à N-1.
L’effectif de la SPLAR compte au 31 décembre 2024, 48 salariés (hors mandataires sociaux), effectif inchangé
par rapport à N-1.
Il convient de noter que le Département ne met plus de techniciens-vérificateurs, à disposition de la SPLAR,
depuis la fin du 1° trimestre 2021.
Le montant des charges de personnel comprend une prime d’intéressement, résultant de l'accord signé en
juin 2023, calculé sur la base du résultant courant dégagé sur l'exercice 2024. Elle s'élève à 52 580 €.
Le poids du poste « charges de personnel » ramené au chiffre d’affaires s'établit à 71 % en 2024, contre 68.6
% en 2023.
Rapport d'activité — Exercice 2024 “Achats et prestations externes : 757 707 €
Ce poste regroupe les charges de fonctionnement autres que les charges de personnel :
POSTES EXERCICE 2024 EXERCICE 2023 Evol°
(MT en €) En % {MT en €) En % (En %)
Locations 264 682 35% 248 055 32%
Achat travaux régie 155 036 20% 149 168 19%
Achats non stockés de matières & fournitures 82 194 11% 88 439 11%
Personnel MAD - 0% - 0%
Personnel intérimaire 28 768 4% 36 237 5%
Honoraires 53 210 7% 96 360 12%
Entretiens & réparations 75 564 10% 68 428 9%
Redevances de crédit-bail 0% 0%
Primes d'assurances 39 229 5% 33 178 4%
Publicité, annonces & insertions, cadeaux 5737 1% 7195 1%
Déplacements, missions & réceptions 8 697 1% 5 603 1%
Frais postaux et de télécommunications 21 561 3% 19772 3%
Services bancaires & assimilés 7 026 1% 8 347 1%
Cotisations & concours divers 9 262 1% 8 829 1%
Frais de recrutement 4 000 1% 4 750 1%
Autres services extérieurs 557 0% 374 0%
Achat prestations informatiques - 0% 4 441 1%
Documentations 2 183 0% 2154 0%
Achats d'études 0% 0%
TOTAL CHARGES 757707] 100% 781 333 100% |-3,0% |
Les charges externes diminuent de — 3 % (- 24 k€), par rapport à N-1. Dans le détail, les principales évolutions
sont listées ci-après :
> Personnel intérimaire : -7.4 k€.
En 2023, ce poste comprenait des frais d'intérim, lié au recrutement pour 17.5 k€ En 2024, les frais d'intérim s'expliquent afin de couvrir les absences dues à des arrêts maladie
Montant total du poste = 28.7 k€. Ci-après le détail :
- Intérim de remplacement : 16.7 K€ suite absence maladie dans la cellule amélio.
9.2 K€ suite absence maladie de la personne en charge de l’accueil
2.8 K€ suite absence maladie au service Régie
> Entretien et réparations : + 7 k€ -
Avec la mise en service du nouveau logiciel de gestion de dossiers Amelio., débute le contrat de
maintenance informatique, lié à l'outil.
> Honoraires :-43 k€ -
En 2023, la campagne de recrutement des techniciens a eu lieu en 2023 : diminution des frais de
recrutements (-28k€). En 2023, on a enregistré le solde des frais d’audit non récurrents (- 14 K€).
Rapport d’activité — Exercice 2024 > Locations : + 16.6 k€ dont :
- loyer bâtiment, (+ 10 KE, soit + 7%) : augmentation tarifaire (+ 6.51 %) des locaux principaux, et
location supplémentaire, d’un local dans le sud, depuis septembre 2024, en faveur des techniciens
dans le cadre de la mise en place de l’activité Pré-Diag.
- Loyer des véhicules {+ 7k€) - impact en année pleine des recrutements des techniciens en 2023.
“ Dotation aux amortissements : 40 379 €
Evolution corrélée à celle des investissements.
“" Autres charges : 38 984 €
Ce poste comprend les jetons de présence versés aux administrateurs pour 22 k€ ainsi que les redevances liées aux brevets et licences pour 16.7 K€.
“" Charges exceptionnelles : Néant
=“ Impôts, taxes et versements assimilés : 71 895 €
Le poste impôts et taxes comprend 39.2 K€ de taxes liées aux charges de personnel, et 32.6 k€ de taxes
fiscales dont 5.4 k€ de CVAE/CFE, et 17.9 k€ de taxe foncière.
"Impôts sociétés : 34 255 €
Rapport d'activité — Exercice 2024
14 LE BILAN
La présentation ci-après du bilan de la société ventilé par activité permet une analyse de l’activité intrinsèque, dont les valeurs sont présentées dans la colonne « fonctionnement ».
Les autres colonnes permettent par ailleurs d’isoler les différents flux financiers propres à chacune des autres
activités de la SPLAR.
Le bilan global représente un total de 16 062 164 € dont 73 % relatif à l’activité « mandat » avec une avance
de trésorerie nette de 11 650 456 € au 31/12/2024, détenue au titre des mandats.
Enfin, la trésorerie propre de la société s'établit à 2 385 776 €.
Rapport d'activité — Exercice 2024 = Bilan ventilé par activité
ACTIF (en €) EXERCICE 2024 EXERCICE 2023
Fonctionnement Mandat Total Fonctionnement Mandat Total
Immobilisations 128 217 128 217 132 484 132 484
Avance sur commande 153 93 688 93 841 14 179 184 643 198 822
Créances 1 764 527 1 764 527 1 379 544 1 379 544
Capital souscrit, appelé et non versé - 179 690 179 690
Trésorerie 2 385 776 11 650 456 14 036 232 2479 917 9 288 360 11 768 277
Charges constatées d'avance 21 334 21 334 11 246 11 246
Autres créances 18 013 18 013 8 302 8 302
TOTAL ACTIF 4 318 020 11 744 144 16 062 164 4 205 362 9 473 003 13 678 365
PASSIF (en €) EXERCICE 2024 EXERCICE 2023
Fonctionnement Mandat Total Fonctionnement Mandat Total
Capital 1 280 000 1 280 000 1 280 000 1 280 000
Prime d'émission 219 380 219 380 219 380 219 380
Réserves & report à nouveau 2 102 240 2 102 240 1930 655 1930 655
Résultat de l'exercice 123 488 123 488 171 585 171 585
Subvention investissement 5 L
Provisions 3 653 3 653 3 653 3653
Dette financières = à
Dettes fournisseurs 49 400 1271981 1 321 382 69 452 1537 789 1 607 241
Dettes sur immob. 2 304 2 304 =
Mandants/Créditeurs divers 9 186 10 472 163 10 481 348 8 739 7 935 214 7 943 953
Autres dettes fiscales & sociales 528 368 528 368 521 898 521 898
Produits constatés d'avance L à
TOTAL PASSIF 4 318 020 11 744 144 16 062 164 4 205 362 9 473 003 13 678 365
Rapport d'activité — Exercice 2024 " Le financement de l’activité 2024
Les analyses qui suivront portent exclusivement sur les données issues de la partie « fonctionnement » du
bilan. Ces analyses permettent d'apprécier la santé financière de la société et de juger de son potentiel de
développement.
ACTIF Poe 2024 2023 PASSIF nn 2024 2023
Capital social (MT Versé) 1 280 000 | 1 280 000
Prime d'émission 219 380 219 380
Réserves & report à nouveau 2 102 240 | 1930655
Résultat de l'exercice 123 488 171 585
Situation nette 3 725 108 | 3 601 620
Immobilisations 128 217 132 484 Subvention d'investissement
Fonds propres 3 725 108 | 3 601 620
Provisions pour risques & charges 3 653 3 653
Dette à long et moyen terme
TOTAL Emplois stables 128 217 132484] Total Ressources stables 3 728 761 | 3 605 273
Fonds de roulement 3 600 544 | 3472 789
Avance sur commande 153 14 179 (ressources stables - emploi
stables)
Créances 1764 527 1 559 234 Dettes fournisseurs 51 705 69 452
Autres Créances 18 013 8 302 Autres Dettes 537 554 530 637
Charges constatées d'avance 21 334 11 246 Produits constatés d'avance
TOTAL Emplois cycliques 1 804 027 1 592 961 Total Ressources cycliques 589 259 600 089
Besoin en fonds de roulement | 1214 768 | 992 872
TRESORERIE 2 385 776 2 479 917 (emploi cycliques- ressources
cycliques)
TOTAL 4 318 020 4 205 362 TOTAL 4318 020 | 4 205 362
Les capitaux propres
Les capitaux propres de la SPLAR au 31 décembre 2024 d’un montant total de 3 725 K£, sont constitués en
premier lieu des apports de ses Actionnaires (34% des capitaux propres), améliorés par rapport à N-1. Les résultats non distribués de la société pour un montant s'élèvent à 2 102 K£, et constituent les réserves.
Le fonds de roulement :
Le fonds de roulement est l'excédent de ressources stables, par rapport aux emplois durables, utilisé pour
financer l'exploitation courante des activités d’une entreprise. Autrement dit, le fonds de roulement désigne
les fonds disponibles à l'entreprise pour financer son activité productive et ses investissements à plus long terme.
Celui-ci est positif de près de 3 600 K€.
Le besoin en fonds de roulement :
Il'exprime le besoin de l'entreprise pour le financement de son exploitation. Le BFR au 31 décembre 2024 est de 1214 K€.
Rapport d'activité — Exercice 2024 DEUXIEME PARTIE : L'ACTIVITE OPERATIONNELLE DE L'EXERCICE
e L’'AMELIORATION DE L'HABITAT
L'amélioration de l'habitat est le métier historique de la SPLAR. Depuis sa création, son intervention sur ce
secteur d'activité s’est consolidée.
Après les années 2020 et 2021, impactées par la crise sanitaire, une année 2023 marquée par l'inflation, la
production de l’année 2024, est marquée par des moyens budgétaires contraints au niveau du Département.
Compte tenu de la réorganisation des moyens de production engagés depuis 2022, la SPLAR s’est efforcé
durant la dernière année écoulée, de mettre à profit ce cadre de production. Cela a eu pour conséquence,
d'élargir le cadre de son intervention dans le traitement des dossiers des demandes d’aide d'amélioration de
l'habitat et d'intervenir dans le pré-diagnostic des dossiers.
En 2024, on constate une production (chantiers réceptionnés) en recul de 25 %, par rapport à l’année
dernière.
LA PRODUCTION AMELIORATION 2022 2023 2024 Evol.
| Dossiers enregistrés à la SPLAR (instruits et non 2 314 2 318 1 816 -22% instruits)
Dossiers de demande d’aide qui ont été o diagnostiqués 1 098 1 699 1 390 -18%
Familles qui ont bénéficié d’une subvention 1 047 1 551 1 333 -14%
Chantiers qui ont été réalisés et réceptionnés 982 1 402 1 052 -25%
Dossiers réorientés 99 181 137 -24%
Dossiers annulés 246 484 356 -26%
Chantiers en cours de réalisation au 31 décembre 240 208 153 -26%
Chantiers en attente d'ouverture au 31 décembre 404 543 870 60%
Rapport d'activité — Exercice 2024 “ La gestion des agréments des entreprises :
Au cours de l’année 2024, ce sont 202 entreprises qui ont été agréées par la SPLAR au titre de l'amélioration
de l'Habitat. Ils étaient 205 entreprises, l’année précédente.
REPARTITION DES ENTREPRISES AGREES 2022 2023 2024 Evol.
Entreprises tous corps d'état et corps d'état 170 135 132 multiple
Entreprises mono corps d'état 70 70
TOTAL 170 205 202 -1%
e LA RÉGIE HABITAT : UN DISPOSITIF DE PROXIMITÉ ET ADAPTÉ AUX PERSONNES HOSPITALISÉES
Opérateur de l’aide à l’amélioration de l'habitat sur le Département de la Réunion, la SPLAR a souhaité dès
2016, élargir sa mission auprès des personnes fragilisées avec la mise en place d’une Régie d'intervention,
impliquant tout un dispositif technique mais également administratif dédié pour un traitement accéléré, en parallèle du dispositif existant.
Les travaux d'urgence ont consisté prioritairement à la réalisation de travaux d'accessibilité, pour permettre
le retour à domicile d’un membre hospitalisé des ménages concernés.
Ainsi ont été réalisées 64 améliorations d'urgence en 2024, contre 63 en 2023.
e L'ACTIVITE GRANDS PROJETS : LES MANDATS
L'année 2024 a été marquée par :
- L’avancement des travaux de restructuration du Foyer de l'Enfance de Terre-Rouge, ainsi que le Carré
de l'Eglise (Tranche 2) et le complexe sportif de Terre Sainte.
- Les traitements du plomb sur les longères de Savannah
- La réception des travaux du foyer de Saint Leu, ainsi que sur l'opération de valorisation des viviers de
Savannah
- La poursuite de la phase étude de conception pour la mise en accessibilité des 36 collèges, ainsi que
les Acentres d'incendie et de secours.
- La notification des marchés de travaux pour la construction du Centre de Secours Principal de l’éperon
- La consultation des entreprises de travaux sur le Centre d'incendie et de secours de la Plaine Saint- Paul.
Compte tenu de cet avancement, les investissements réalisés en 2024 pour le compte des Collectivités
mandantes représentent un montant de 7 265 120 € TTC (à comparer à 10 593 038 € € TTC en 2023).
La rémunération de la SPLAR sur l’activité Grands Projets pour l’année 2024, est de 605 304 euros.
Rapport d'activité — Exercice 2024 TROISIEME PARTIE : PERSPECTIVES
e L’AMELIORATION DE L'HABITAT
L'activité de l’exercice 2025 est encadrée par la convention de prestations intégrées au titre de l'amélioration
de l'Habitat a été reconduite le 31 décembre 2023, pour une période allant du 1° janvier 2024 au 31
Décembre 2026.
Les objectifs de production pour l'exercice 2025 sont :
- 1000 chantiers à livrer au titre de l’amélioration classique
- 65 chantiers à réaliser en amélioration d'urgence.
- 2200 dossiers et rapports de pré-diagnostic
e L'ACTIVITE GRANDS PROJETS : LES MANDATS
Parmi l’activité de la cellule Grands Projets, planifiée sur l’année 2025, on retrouvera :
" Le Foyer de l'Enfance de Terre Rouge, est en fin d'opération (Préparation des travaux de clôture). " La poursuite des travaux du complexe sportif de Terre-Sainte pour le compte de la ville de Saint-
Pierre
"La poursuite des travaux de la rénovation du Carré de l'Eglise et de la Grande Place Victoria, pour le
compte de la ville de Saint-André
" Le démarrage des travaux sur le CSP de Saint-Paul l’Eperon pour le compte du Département.
“ Le démarrage des travaux sur l'Ecole d’architecture, pour le compte de la ville du Port, " Le démarrage des travaux sur les 1ères mises en accessibilité des collèges, et poursuites des études
sur les autres.
Avec la fin des opérations telles que les foyers de l'enfance de Terre-Rouge et Saint-Leu, et en l’absence de
visibilité sur les prochains investissements et projets « bâtiments », la rémunération 2025, a été budgétée
près de 29% en dessous de celle réalisée en 2024.
De nouveaux mandats pour l’activité « Routes » insuffleront un nouvel élan à la cellule Grands Projets, en 2025, et nous permettra d'attendre de nouveaux projets sur l’activité « Bâtiments ».
Rapport d'activité — Exercice 2024 QUATRIEME PARTIE : ANNEXES
TABLEAU DES RESULTATS DES 5 DERNIERS EXERCICES
(Article R. 225-102 du Code de Commerce)
2020 2021 2022 2023 2024
Durée de l'exercice (en mois) 12 12 12 12 12
Montant en €
Capital en fin d'exercice
Capital social 1 140 000 1 140 000 1 140 000 1 280 000 1 280 000
Nombre d'actions 11 400 11 400 11 400 12 800 12 800
Opérations & Résultat
Chiffre d'affaires HT 2 072 504 2 736 858 3 032 014 3 588 101 3 460 435 Résultat avant impôts, participation,
dot amortissements, dépréciations & -134 800 109 206 191 405 260 893 198 122 provisions
Impôts sur les bénéfices - - 11 991 49 774 34 255 Participation des salariés - - -
Résultat après impôts, participation,
dot amortissements, dépréciations & | 74 559 72 990 144269 | 171585 | 123488 provisions
Résultat distribué - - - - -
Résultat par action
Résultat après impôts, participation,
avant dot. Aux amortissements, -12 10 16 16 13
dépréciations & provisions
Résultat après impôts, participation,
dot aux amortissements, -15 6 13 13 10 dépréciations & provisions
Dividende distribué
Personnel
Effectif moyen des salariés 31 41 43 50 50
Montant de la masse salariale 1 119 826 1 338 905 1 507 220 1 807 627 1 829 308
AREA MST SS en 413 521 500 159 544 786 655 269 627 167 avantages sociaux (SS, œuvres soc...)
Chiffres clés de la production
Nbre de réceptions de chantiers -
Amélioration classique 441 1058 943 1 339 988
Nbre de réceptions de chantiers -
Amélioration d'urgence 67 69 39 63 64
Nombre d'opérations en mandat 48 28 48 47 27
Investissements TÉRIsSs TE en 4315581 | 5560356 | 10516779 | 10593038 | 7 265 120 mandat
Rapport d'activité — Exercice 2024 TABLEAU du solde des créances CLIENTS au 31/12/2024 par date d'échéance
(Article L441-6-1 du Code de Commerce)
Montant total TTC en € | < 30 jours de 30 à 60 jours] > 60 jours Total TTC. -
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Créances à échoir* 652 893 368 941 652 893 |368 941
Créances échues** 36 129 35 843 41 533 228310 |101933 | 82 607 179 594 | 346 760
Montant total TTC 689 021 404 784 41533 228310 |101 933 | 82 607 832487 |715 701
* Créances dont le terme du paiement est postérieur à la clôture
* *Créances dont le terme du paiement est antérieur à la clôture
TABLEAU du solide des dettes FOURNISSEURS au 31/12/2024 par date d'échéance
(Article L441-6-1 du Code de Commerce)
Montant total TTC en € < 30 jours |de 30 à 60 jours] > 60 jours |Total TTC
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Dettes à échoir* 407 069 | 681 966 407 069 681 966
Dettes échues** 8 963 36 110 49 373 31001 1838002 833828, 896 338 900 939
Montant total TTC| 416032 | 718076 | 49373 31001 |838002|1833 828| 1303407 |1582905
* Dettes dont le terme du paiement est postérieur à la clôture
* *Dettes dont le terme du paiement est antérieur à la clôture
2 Rapport d'activité — Exercice 2024 CINQUIEME PARTIE : Rapport sur le Gouvernement d'entreprise
(Articles L.225-37-2 à L.225-37-5 du Code de commerce)
1. Liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chaque mandataire
social durant l'exercice
ADMINISTRATEURS MANDATS
Monsieur Cyrille MELCHIOR
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
(à partir du 07 février 2018)
Membre titulaire à la SEMATRA
Membre titulaire à l'IRSEPOI
Membre titulaire de la Fondation pour la mémoire de
l'esclavage, des traites et de leurs abolitions
Membre titulaire des collèges Antoine Soubou, Jules
Solesse et l'Etang
Membre titulaire du GIP SAP
Membre titulaire de la Société d'Economie Mixte pour
l’Industrialisation de la Réunion
Membre titulaire du Comité consultatif de la Réserve
de l’Etang Saint Paul
Membre titulaire de la Conférence Territoriale de
l’action publique
Conseiller municipal à la Mairie de Saint Paul
ADMINISTRATEURS MANDATS
Monsieur Jean François HOAREAU
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
(à partir du 28 juillet 2021 jusqu’au 19/03/2024)
Adjoint au maire de SAINT-DENIS
Conseiller Communautaire à la CINOR
Conseiller Départemental de la Réunion
Vice-Président à l’EPFR
Administrateur à la NORDEV
Représentant de la CINOR à l’assemblée de la SODIPARC
Monsieur Jean-François NATIVEL
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
(à partir du 21/08/2024)
Conseiller Départemental de la Réunion
Conseiller Municipal à la Mairie de Saint-Paul
Conseiller communautaire au TCO
Monsieur Jean Louis PAJANIAYE
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
(à partir du 28 juillet 2021)
Conseiller Départemental de la Réunion
Madame Eglantine VICTORINE
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
(à partir du 28 juillet 2021 jusqu’au 31 juillet 2024)
Conseillère Départementale de la Réunion
Conseillère Municipale à la Mairie de Saint Paul
Conseillère Communautaire au TCO
Madame Adèle ODON
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
(à partir du 18/09/2024)
Conseillère Départementale de la Réunion
Administratrice à la SEDRE
Administratrice à la SPL EDDEN
Vice-Présidente du CNARM
Administratrice à la SPL AFPAR
Rapport d'activité — Exercice 2024
23 Monsieur Aurélien CENTON
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
(à partir du 28 juillet 2021)
Non communiqué
Monsieur Dominique GONTHIER
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
(à partir du 28 juillet 2021)
Non communiqué
Monsieur Jean François PAYET
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
{à partir du 28 juillet 2021}
Non communiqué
Monsieur Harry MUSSARD
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
{à partir du 28 juillet 2021}
- Conseil Départemental
- Conseiller Communautaire (VP)
- Adjoint mairie St Joseph
- Administrateur Sodegis
Madame Fabiola LAGOURDE
Représentant le Conseil Départemental de la Réunion
(à partir du 09/11/2022)
- Conseillère Départementale de la Réunion
Madame Karine NABENESA
Représentant la Région Réunion
(à partir du 20/07/2021)
-_ Présidente du Conseil d'Administration de la SPL
Formation
Monsieur Jean François CATAN
Représentant la Commune de Saint Benoit
(à partir du 16 juillet 2021)
Non communiqué
Monsieur Stéphane VARCOURT
Représentant la Commune des Avirons
{à partir du 20 juillet 2020)
Non communiqué
Monsieur Josian ZETTOR
Représentant la Commune de Saint Leu
(à partir du 24 février 2023)
Conseiller municipal à la Mairie de Saint-Leu
Monsieur Joé BEDIER
Représentant la Commune de Saint André
{à partir du 20 juillet 2020)
Non communiqué
Monsieur Bernard ROBERT
Représentant la Commune du Port
(à partir du 7 juillet 2020)
- Président de la SELAS Pharmacie du Sacré Cœur à LE
PORT
- 4ème adjoint — Commune de LE PORT— Délégation
« Aménagement et Préservation du Territoire »
- Elu CCIR, Président de la Commission
« Aménagement et Développement durable »
- Membre du Conseil de Surveillance du Grand Port
Maritime de la Réunion
Madame Pascaline CHEREAU-NEMAZINE
Représentant la Commune de Saint-Paul
{à partir du 30 juillet 2020)
Ajointe au Maire - Commune de Saint-Paul
Conseillère communautaire au TCO
Administratrice SEDRE
Présidente SPL TI BABA
Représentante commune de St Paul - EPFR
Représentante commune de St Paul - Centre de Gestion
Madame Patricia TAYLLAMIN
Représentant la Commune de Saint Pierre
(à partir du 19 juin 2020)
Conseillère municipale à la Mairie de Saint Pierre
Conseillère communautaire à ta CIVIS
Vice-Présidente de la SEMITTEL
Administratrice SPL OPUS
Administratrice à la SEMMRE
Mme Raïhanah VALY
Représentant la Commune de Saint Denis
(à partir du 22 septembre 2023)
Conseillère municipale à la Mairie de Saint Denis
Rapport d'activité — Exercice 2024
24 2. Conventions de mise à disposition de personnel
Convention entre la SPLAR et le Conseil Départemental, actionnaire disposant d'une fraction des droits de vote supérieur à 10 % d'une société :
Néant
3. Tableau récapitulatif des délégations en cours de validité accordées par l'assemblée générale des
actionnaires dans le domaine des augmentations de capital, par application des articles L. 225-129-1
et L. 225-129-2, et faisant apparaître l'utilisation faite de ces délégations au cours de l'exercice
Néant.
4. La gouvernance
Par délibération en date du 28 mars 2012, le Conseil d'Administration a opté pour la séparation des fonctions de Président et de Directeur Général.
Rapport d'activité — Exercice 2024
25