VILLE DE
VIVRE VRAI
es
Page 1
COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025
Note synthétique
Conseil municipal du 30 avril 2026 Page 2
Sommaire
Préambule 3
1 Rappel du contexte et des priorités du budget 2025 (DOB 2025) 4
2 Les résultats d’exercice et de clôture 5
3 Présentation des réalisations par chapitre 7
4 Les grandes masses financières 9
5 Evolution et structure des ressources et charges des sections de fonctionnement et d’investissement 11
5.1 Les recettes réelles de fonctionnement 12
5.2 Les dépenses réelles de fonctionnement 13
5.3 Les recettes réelles d’investissement 14
5.4 Les dépenses réelles d’investissement 15
6 Evolution de la fiscalité 16
7 Evolution de la dette 18
8 Les ratios d’analyse financière 19
9 Evolution des charges de personnel et des effectifs 22 Page 3
Préambule
Le compte financier unique (CFU) présenté retrace l’exécution budgétaire et comptable de la commune pour
l’exercice 2025, conformément aux dispositions du Code général des collectivités territoriales et aux règles issues de la
généralisation de la nomenclature comptable M57.
Ce document s’inscrit dans un contexte d’évolution du cadre budgétaire et comptable des collectivités
territoriales, marqué par l’entrée en vigueur, à compter du 1er janvier 2026, de nouveaux textes réglementaires visant
à renforcer la sincérité des comptes, la qualité du suivi patrimonial et la comparabilité des données financières.
Ces évolutions s’inscrivent dans la continuité de la réforme budgétaire et comptable engagée par l’État,
notamment par la généralisation du CFU, appelé à se substituer définitivement au compte administratif et au compte
de gestion. Elles s’accompagnent d’un renforcement des exigences en matière de rattachement des charges et des
produits, d’amortissements, de provisions et de maîtrise de l’information financière.
Dans ce cadre, le CFU constitue à la fois un document de restitution fidèle de l’exécution budgétaire 2025 et
un outil de transition vers un référentiel financier consolidé et pleinement stabilisé à compter de l’exercice 2026. Il
permet ainsi d’éclairer l’assemblée délibérante sur la situation financière réelle de la collectivité, dans le respect des
principes d’équilibre, de transparence et de responsabilité financière.
La commune avait cependant fait le choix de recourir au compte financier unique par anticipation de ces
obligations réglementaires, dès l’exercice 2024, traduisant ainsi sa volonté de renforcer la lisibilité, la fiabilité et la
transparence de l’information financière soumise à l’assemblée délibérante.
Conformément aux dispositions de l’article L.1612‑35 IV. du Code général des collectivités territoriales, le
compte financier unique fait l’objet d’une note de présentation brève et synthétique, destinée à expliciter, de manière
accessible et pédagogique, les résultats de l’exécution budgétaire de l’exercice 2025 et la situation financière de la
commune. Page 4
1 Rappel du contexte et des priorités du budget 2025 (DOB 2025)
Le budget primitif 2025 a été élaboré dans un contexte économique, financier et institutionnel
particulièrement contraint. L’environnement international est demeuré marqué par une croissance modérée, des
incertitudes géopolitiques persistantes et un desserrement progressif mais encore prudent des politiques
monétaires. En France, la reprise économique attendue en 2025 est intervenue dans un cadre de finances publiques
fortement dégradées, caractérisé par un niveau élevé de déficit et d’endettement de l’État.
Ce contexte a conduit l’État à solliciter une contribution accrue des collectivités territoriales au redressement
des comptes publics, à travers la loi de finances pour 2025. Celle‑ci s’est traduite notamment par la mise en place du
dispositif de lissage conjoncturel des recettes fiscales (DILICO) et la hausse réglementaire des cotisations employeurs
à la CNRACL, impactant durablement la masse salariale. Par ailleurs, les dotations de l’État sont restées globalement
contraintes, malgré un renforcement ciblé des mécanismes de péréquation.
Dans ce cadre, le budget 2025 a été construit avec l’ambition de préserver les équilibres financiers de la
commune tout en maintenant un niveau élevé de service public et d’investissement.
Les objectifs du budget 2025 ont ainsi été :
• la préservation de la capacité d’épargne, condition essentielle au financement des investissements ;
• le maintien d’une fiscalité locale sans augmentation de taux ;
• la poursuite d’un programme d’investissements ambitieux, orienté vers l’amélioration du patrimoine
communal,
• le financement des investissements sans recours à l’emprunt, grâce à l’autofinancement ;
• la poursuite du désendettement, renforçant la solidité financière de la commune. Page 5
2 Les résultats d’exercice et de clôture
Résultats d'exercice :
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT TOTAL
RECETTES 3 364 870,41 10 278 168,95 13 643 039,36
DEPENSES 4 120 900,83 8 333 075,62 12 453 976,45
TOTAL 756 030,42 - 1 945 093,33 1 189 062,91
Résultats de clôture :
RESULTAT DE CLOTURE
2024
PART AFFECTEE A
L'INVESTISSEMENT 2025
RESULTAT
D'EXERCICE 2025
RESULTAT DE CLOTURE
2025
INVESTISSEMENT - 397 993,68 - 756 030,42 - 1 154 024,10
FONCTIONNEMENT 4 193 599,82 2 158 550,02 1 945 093,33 3 980 143,13
TOTAL 3 795 606,14 1 189 062,91 2 826 119,03
RESTES A REALISER :
DEPENSES 894 811,10
RECETTES 803 333,00
SOLDE - 91 478,10
AFFECTATION RESULTAT au 1068 (RI): 1 245 502,20
REPORT FONCTIONNEMENT 002 (RF) 2 734 640,93
REPORT INVESTISSEMENT 001 (DI) - 1 154 024,10 Page 6
L’exercice 2025 s’est traduit par un résultat global excédentaire de 1 189 062,91 €, avec des recettes totales de
13 643 039,36 € et des dépenses totales de 12 453 976,45 €. L’exécution budgétaire est globalement conforme aux équilibres
votés.
Section de fonctionnement :
La section de fonctionnement dégage un excédent de 1 945 093,33 €, traduisant la capacité de la commune à couvrir
ses charges courantes par des recettes récurrentes. Cet excédent a permis de contribuer au financement de la section
d’investissement.
Section d’investissement :
La section d’investissement présente un solde déficitaire de 756 030,42 €, résultant du niveau élevé des dépenses
d’équipement réalisées au cours de l’exercice. Ce déficit a été intégralement couvert par l’excédent de fonctionnement, sans
remettre en cause l’équilibre global du budget.
Résultat de clôture :
Après prise en compte du résultat de clôture 2024 (3 795 606,14 €) et du résultat de l’exercice 2025, le résultat de clôture
2025 s’établit à 2 826 119,03 €, traduisant une situation financière globalement saine. Page 7
3 Présentation des réalisations par chapitre
RECETTES DE FONCTIONNEMENT BP 2025 CFU 2025
002 Résultat de fonctionnement reporté 2 035 049,80
013 Atténuations de charges 10 000,00 50 490,54
042 Opérations ordre transf. entre sections 20 000,00 12 347,00
70 Prod. services, domaine, ventes diverses 540 000,00 601 145,02
73 Impôts et taxes 1 444 679,58 1 464 938,41
731 Fiscalité locale 5 281 792,00 5 657 031,94
74 Dotations et participations 2 199 166,00 2 360 162,64
75 Autres produits de gestion courante 62 500,00 119 761,83
76 Produits financiers - 41,57
77 Produits spécifiques - 12 250,00
11 593 187,38 10 278 168,95 TOTAL
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT BP + DM 2025 CFU 2025
011 Charges à caractère général 2 534 000,00 2 231 505,03
012 Charges de personnel et frais assimilés 4 910 000,00 4 876 220,90
014 Atténuations de produits 201 000,00 183 831,00
023 Virement à la section d'investissement 2 793 987,38
042 Opérations ordre transf. entre sections 420 000,00 388 185,17
65 Autres charges de gestion courante 620 200,00 581 304,42
65316 Autres charges de gestion courante 1 000,00 -
66 Charges financières 100 000,00 71 482,65
67 Charges spécifiques 10 000,00 425,71
68 Dotations aux provisions, dépréciations 3 000,00 120,74
11 593 187,38 8 333 075,62 TOTAL Page 8
DEPENSES D'INVESTISSEMENT BP 2025 CFU 2025 RAR
001 Solde exécution invest. reporté 397 993,68
040 Opérations ordre transf. entre sections 20 000,00 12 347,00
041 Opérations patrimoniales 400 000,00 0,00
10 Dotations, fonds divers et réserves 30 000,00 0,00
16 Emprunts et dettes assimilées 626 500,00 626 498,87
20 Immobilisations incorporelles 331 050,30 105 314,69 120 924,74
204 Subventions d'équipement versées 204 146,00 180 146,00 6 000,00
21 Immobilisations corporelles 2 459 705,89 1 277 952,91 197 204,60
23 Immobilisations en cours 2 492 307,03 1 917 641,36 570 681,76
26 Participations et créances rattachées 1 000,00 1 000,00
6 962 702,90 4 120 900,83 894 811,10
RECETTES D'INVESTISSEMENT BP 2025 CFU 2025 RAR
021 Virement de la section de fonctionnement 2 793 987,38 0,00
040 Opérations ordre transf. entre sections 420 000,00 388 185,17
041 Opérations patrimoniales 400 000,00 0,00
10 Dotations, fonds divers et réserves 2 368 550,02 2 670 807,64
1068 Affectation du résultat
13 Subventions d'investissement 980 165,50 305 696,90 803 333,00
6 962 702,90 3 364 870,41 803 333,00
TOTAL
TOTAL em Recettes en k€ e— Dépenses en k€
16 000 26 009
12 000 12 000
5 000 5x
4 000 2009
0 0
CA 2020 CA2021 CA2022 CA2023 CA2024 BP203%5 CA225 CA 2020 CA2021 CA2022 CA2023 CA2024 BF203% CA 2025
Brecenes de loncoonrement 8 Recettes l'investissement (hors GAD*) fi Excédent BOépenses de fonctionnement @ Dépenses d'nvestissement (lors GAD*) @ Défick
Fonctionne mem
Dévenses : les actions et services rendus »e quotidien
Becrètes La fiscalité drecte, Les dotations de l'État et Le prochait du domaine
tive s Lis se Fr rt
Dépenses : Les propets déquipement et Le remtousement de l'emprant
Recettes : Le FOTVA, Les subrentions de tiers et Les emprunts
Page 9
4 Les grandes masses financières e— D'où vient l'argent en k€ — Où va l'argent en k€
15 000 20 000
25 000
10 000
10 000
5 000
5 000
o 0
CA2020 CA2021 CA2022 CA2023 CA2024 BP2025 CA 2025 CA2020 CA2021 CA2022 CA2023 CA2024 BP2025 CA2025
— D'où vient l'argent en % en 2025 — Où va l'argent en % en 2025
F2 lmpits eæ tasses æ Par san E Cent. Parti @ ut
LS) Parti, Sutre Lioré E Ava fic E Annuités = Es Inut
(at Reports pœitit [3 Subw inv # mp eu EN es
Page 10 — Section de fonctionnement {hors reports)
12 000 k€
10 000 k€
6 000 k€
4 000 k€
2000 k€
SECTION DE FONCTIONNEMENT
— Excédent & déficit de fonctionnement reportés
4 000 k€
3 500 k€
3 000 k€
2 500 k€
2 000 k€
1 500 k€
1 000 k€
500 k€
O0ke.
Page 11
5 Evolution et structure des ressources et charges des sections de fonctionnement et
d’investissement
Entre 2020 et 2025, les recettes de fonctionnement progressent régulièrement pour atteindre 10,3 M€, tandis
que les dépenses demeurent maîtrisées à 7,9 M€. Cette évolution permet le dégagement constant d’excédents de
fonctionnement. Les excédents reportés, après un pic en 2022, diminuent progressivement pour s’établir à 2,035 M€
en 2025, traduisant leur mobilisation au profit de l’investissement tout en préservant l’autofinancement. CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CA 2024 BP 2025 CA 2025
Atténuation charges 45 941€ 42 388 € 19 850€ 13168 € 124 309 € 10 000 € 50 491 €
Produits et services 355159 € 454431€ 462 105€ 517 855 € 610 067 € 540 000 € 601 145 €
Implts et taxes 7023109€ 6065984€ G6S46648€E 6661848E€ 6621087€ 6699472€ 7121970€
Dotations et participations 805 508€ 1688669€ 2126 380€ 1 848 001 € 2125451€ 2180166€ 2 360163€
Autres produits 38 758€ 38 573€ 39227 € 80 464 € 175 661 € 62 500€ 119 762€
Produits financiers 9 260€ 20 € 23€ 36 € 45 € 0 € 42€
Produits exceptionnels 127 392€ 23155€ 59 785 € 172740 € 200 € D € 12250€
Autre recettes D € D € D € 0 € 0 € 0 € 0 €
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CA 200 CA 5001 Ca Ru CA 200e mxres CA, 2025
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Page 12
5.1 Les recettes réelles de fonctionnement
En 2025, les recettes de
fonctionnement reposent
principalement sur les impôts et
taxes (7,12 M€) et les dotations et
participations (2,36 M€), en nette
progression.
Les produits des services confirment
leur dynamique, tandis que la hausse
des dotations compense la baisse des
produits exceptionnels, par nature
non récurrents.
La structure des recettes demeure
globalement stable et soutient
l’équilibre du fonctionnement CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CA 2024 BP 2025 CA 2025 ÉvoL
Dépenses personnel 4041555€ 42251536 4595139€ 46054436 47B4087€ 4910000€ 4876 221 €
Atténuation produits 147042€ 111029€ 137672€ 139506€ 125374€ 155000€ 183841 €
Charges exceptionnelles 1275€ 360 € 748 € 2709 € 0€ 10 000 € 426 €
ms Dépenses réelles de fonctionnement en €
10 100 on
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CA 200 CA au CA 20
ms Dépenses réelles de fonctionnement en base 100
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CA 200 CA Du CA ACT Cs au
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Page 13
5.2 Les dépenses réelles de fonctionnement
Les dépenses réelles de
fonctionnement progressent de
manière contenue sur la période,
traduisant un effort constant de
maîtrise budgétaire dans un
contexte de hausse des charges
contraintes.
La structure des dépenses
demeure dominée par les
charges de personnel et les
charges à caractère général,
reflétant le maintien du niveau
de service public.
Malgré ces évolutions, le
rythme de croissance des
dépenses reste inférieur à celui
des recettes, permettant le
maintien d’un excédent de
fonctionnement. CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CA 2024 BP 2025 CA 2025 ÉvoL.
Subventions recues 17298€ 410341€ 518150€ 170174€ 615407€ 980166€ 305 697 €
Autres Immo finandères 0 € 0€ 0 € 0 € 0€ 0€ 0€
Autres recettes 435 698€ 184152€ 147 464€ 153231€ 475 802€ 10000€ 7265172€ ms hecettes réelles d'investissement en €
Cà Ju CG se Ca FAIT C7
… Hecettes réolles d'investissement en base 100
Br D rs men
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100 0e
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Page 14
5.3 Les recettes réelles d’investissement
Les recettes réelles
d’investissement présentent une
variabilité marquée selon les
exercices, liée à la nature ponctuelle
des financements mobilisés.
En 2025, elles reposent
principalement sur les subventions
reçues (305,7 k€) et le FCTVA (247,3
k€), traduisant le soutien des
partenaires institutionnels aux
opérations d’équipement.
L’absence de recours à
l’emprunt en 2025 confirme le choix
de financer l’investissement
prioritairement par des ressources
propres et des financements
externes, tandis que les produits de
cessions demeurent marginaux. CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CA 2024 BP 2025 CA 2025 ÉvoL.
Dépenses déquipement brut: HOOLISTE ZJ4NOSSE LHBINE SISTAIE 140496€ 5285063€ Subventions versées 28 318 € 19 488 € 18 400 € 351 503 € 180 846€ 204 146 € Yo TTL . Sa dns 2 = 2. DER ee ELLE Tor en _- TSAR'L LE ELERS ES Se
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Dépenses imprévues 0 € 0€ 0 € 0€ 0€ 0€ TRE TE RUES FE PU ur NC + | . à L” % = : YU LS 105€ Œ E y Sy s
= Dépenses réolles d'investissement en €
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= Dépenses réelles d'investissement en base 100
Cx PI Le rar Ca 742 x
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Page 15
5.4 Les dépenses réelles d’investissement
Les dépenses réelles
d’investissement sont marquées par
une variabilité importante selon les
exercices, traduisant le caractère
pluriannuel des opérations
d’équipement.
En 2025, elles atteignent 3,30 M€,
principalement constituées de
dépenses d’équipement brut,
notamment l’aménagement des
club-house/vestiaires foot sous
tribunes, la réhabilitation de la
maison SERRE et la
désimperméabilisation de la cour de
l’espace jeunes.
Le remboursement du capital de
la dette demeure stable (626,5 k€),
contribuant à la poursuite du
désendettement, tandis que les
subventions versées et les autres
dépenses d’investissement restent à
un niveau maîtrisé. DÉTAIL DES IMPÔTS & TAXES (R73)
Comtritutions rectes 47221) «rm aire 1 077 %60 4€ 47651€ 507 456€ “été 200€
Atttlowton de compersmtion (A 7S 2112) 1427981€ 147716 1427 LE 1417 961€ 1512%6€
Dotion de solicauité corrrrenmtaère 16 75 212 3%0c€ 104250 10 725€ 10 475€ 11 145€
FHGIR 273 Zn 0€ 0€ oc 0€ 0€
FAC RIT 221) 540526 57 M7£ 57 200€ 578€ és 5e
TLPE 72174) 145€ +186 5167€ LE: 55254
Faxe acditiometie au dreits de rutarion 073 121) st0971€ 8470€ «07 671€ 575 554 € M219€
AUVES STOËÔLS ET LANES 21972€ 119 540 € 261 350€ 274 197 € 229917€
— Répartition des impôts et taxes en base 100 — Répartition des impôts et taxes
100%, = LE 5 v0o,
à Lu 7025k 7122k€ ? ET | FEAT és4a7 k€ cire 6621ké | sun, | » 14 EE,
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Page 16
6 Evolution de la fiscalité Page 17
Après une baisse de la fiscalité en 2016 et 2017 les taux de fiscalité n’ont pas varié depuis 8 ans.
RECETTES DE FONCTIONNEMENT BP 2025 CFU 2025
73 - Impôts et taxes
73211 ATTRIBUTIONS DE COMPENSATION 1 369 679,58 1 391 215,58
73212 DSC 3M 10 000,00 10 938,83
732221 FPIC 65 000,00 62 784,00
1 444 679,58 1 464 938,41
RECETTES DE FONCTIONNEMENT BP 2025 CFU 2025
731 - Fiscalité locale
73111 TF 4 744 087,00 4 754 508,00
73114 IFER - 322,00
73118 AUTRES CONTRIBUTIONS DIRECTES - 9 216,00
73123 DROITS DE MUTATION 300 000,00 675 885,00
73132 TAXE SUR LES PYLONES ELECTRIQUES 9 705,00 26 532,00
73141 TCCFE 223 000,00 185 031,00
73174 TLPE 5 000,00 5 537,94
5 281 792,00 5 657 031,94
TOTAL
TOTAL
Année 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Evolution des taux (en %) -1,5 -0,5 0 0 0 0 0 0 0 0
Taux en % 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Taxe d'Habitation 17,36 17,27 17,27 17,27 17,27 17,27 17,27 17,27 17,27 17,27
Foncier Bâti 21,13 21,02 21,02 21,02 21,02 42,47 42,47 42,47 42,47 42,47
Foncier non Bâti 63,41 63,09 63,09 63,09 63,09 63,09 63,09 63,09 63,09 63,09
En 2025, le produit des impôts et taxes (chapitre 73)
s’établit à 1 464 938,41 €, en légère progression par
rapport aux prévisions du budget primitif (+20,3 k€). Lors
de l’élaboration du budget, il avait été envisagé une
baisse des montants d’attribution de compensation
(ACf), dans la continuité du dispositif appliqué en 2024 à
la demande de la Métropole, de revalorisation de l’ACf de
la compétence voirie. Toutefois, compte tenu du fait que
l’ensemble des communes n’a pas souhaité s’inscrire de
manière homogène dans cette démarche, la commune
a fait le choix de ne pas reconduire une telle réévaluation
sur l’exercice 2025.
La fiscalité locale (chapitre 731) constitue la
ressource principale, avec un produit réalisé de
5 657 031,94 €, supérieur au montant inscrit au BP 2025
(5 281 792,00 €). Cet écart favorable résulte
principalement de la perception exceptionnellement
dynamique des droits de mutation, notamment en
raison de la vente d’un bâtiment d’importance, ayant
généré à elle seule 257 000 € de recettes. mms Endottement on €
CA M1 Ca XQ2 Ca 232) Ca 204 BP 06 Ca M5
CA ZA Wr 2029 CA 2123
SN TER
«070 me
s 0 00e
2 tee
1 000 one
.
Ca xx)
ss Désendettement en annde(s)
CA 2172 Ca 2521 CA av2
20
20
10
üg
CA 210
Page 18
7 Evolution de la dette
L’encours de dette poursuit sa baisse
continue sur la période 2020‑2025,
passant de 4,55 M€ en 2020 à 1,90 M€ en
2025, traduisant la poursuite d’une
politique de désendettement
volontariste. Cette évolution résulte de
remboursements réguliers du capital et
le recours raisonné à l’emprunt sur la
période.
La capacité de désendettement
s’améliore nettement et s’établit à 0,8
année en 2025, après 1,3 année en 2024,
se situant très en‑deçà des seuils d’alerte
usuels. Ce niveau confirme une situation
financière particulièrement saine, offrant
à la commune une marge de sécurité
pour démarrer le nouveau mandat. EQUILIBRES FINANCIERS CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2024 BP 2025 CA 2025
9 492 158 10 253 573 TL “EE? 9207949 9121 39 Et -
9492158 10 253 531 RECETTES DE GESTION (hors R76, R77 & R78) 8268455 8290045 9194210 9121 556
7 676 621
9 656 575
dom fiscalté directe locale (R7 51) 4795819 3877960 4176573 4507 456 4676289 4717 087 4 764 046
dont dotations & participations (R74) 805 508 1688669 2126380 1848001 2125 451 2 180 166 2 560 163
1 : 1288; Hal 6 260 797 6 614 550 7 766 328 8 3335 200 7 944 891
DÉPENSES DE GESTION (hors Dé6, D67 & D68) 6124494 6529066 7199977 75163569 7666169 8 220 200 7 872 861
dont dépenses de personnel {D012) 4041555 4223135 4595159 4605443 4784087 4910000 4 876 221
EU) En 2231) 2145961 1760979 1994233 1604987 1990406 1771958 2 380 670 LAVE
Frais financiers 155 028 85 124 74 550 101 985 100 152 100 000 71 5535
Soldes financiers, exceptionnels et provisions 135 277 22 815 12 991 -2 673 38 -13 000 -655
ÉPARGNE BRUTE (CAF) 2144210 1698670 1932674 1500329 1890292 1158938 2308 682 7": COMPTABLE (y.c travaux en régle) 2144210 1698670 1932674 1500529 1890292 1158 958 2 508 682 Amortssement du capital de La dette 539 983 563 162 574 377 586 152 598 516 626 500 626 499 RAS) 3040 TS ae) UPS EC NRC CSS ST SEL UT re) CAF NETTE COMPTABLE (v£. travaux en régie) 1604 227 1135508 1358 297 914177 1 291 776 532 458 1 682 183 DÉPENSES D'INVESTISSEMENT (hors dette) 2063901 2576975 1395192 3583798 1686863 5 518 209 3 482 055 RECETTES D'INVESTISSEMENT (ve cessions hors dette) 619 900 884 598 1 107 826 675 202 1466547 1 190 166 830 386 EMPRUNTS NOUVEAUX 520 000 0 0 0 300 000 0 0 SOLDE DE CLÔTURE REPORT E 3224272 35844051 35347633 4418565 2424147 3 795 606 3 795 606 ULTAT OE CLÔTURE AU 31/12 3 904 498 3267 182 4418564 2424 146 3 795 607 2 826 120 4 553 23: : 990 073 3 415 697 2 829 545 2 5351 028 2 551 028 RU Rre
Page 19
8 Les ratios d’analyse financière DÉPENSES ET RECETTES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT
12 000
10 264 k€
10 000 bé ,
5 000 7 "
6 000 bé:
+000
B--— E:-.——
em Soldes d'épargne
2 800 000
2 100 000 CLIN Te 1 922 674 TT
NA Em tn
000 : 500 329 |
1 EXEELIS [1 291 776 Ma 2 rs 1 135 508 | RS 1 155 938 |
ETS Tr
700 000 G ES, "1
EX
0 . . : :
CA 2020 CA2021 CA2022 CA2023 CA2024 BP 2925 CA 2025
Page 20
Effet ciseau :
Il n’y a pas d’effet ciseau marqué sur la période
2020‑2025, les recettes réelles de fonctionnement
progressant de manière régulière, passant de 8,4
M€ à plus de 10,2 M€, tandis que les dépenses de
fonctionnement évoluent plus modérément, de 6,3
M€ à 7,9 M€.
Cet écart constant entre recettes et dépenses
traduit une maîtrise des charges, permettant le
dégagement d’excédents de fonctionnement
chaque année pour le financement des
investissements et du remboursement du capital
de la dette.
Les soldes d’épargne :
Les soldes d’autofinancement présentent une
évolution contrastée mais globalement favorable
sur la période 2020‑2025. Après un point bas en
2021, l’épargne brute (CAF) se redresse
progressivement pour atteindre 2,31 M€ en 2025,
soit son niveau le plus élevé de la période en raison
de recettes fiscales sur les droits de mutation
exceptionnellement dynamiques.
L’épargne nette, c’est-à-dire l’épargne brute
après déduction du remboursement du capital de
dette, s’établit à 1,68 M€ en 2025, confirmant la
capacité jusqu’en 2025, de la commune à financer
ses investissements sans recours systématique à
l’emprunt. ——__— (ésendentoment en ane e(s)
Page 21
Capacité de désendettement :
La capacité de désendettement s’améliore
nettement sur la période 2020‑2025, passant de 2,1
années en 2020 à 0,8 année en 2025. Cette
évolution traduit la réduction continue de l’encours
de dette, combinée au maintien d’une capacité
d’autofinancement élevée. DÉTAIL DES DÉPENSES DE PERSONNEL (D012)
Person sftecté por cofecriité rntacheeent 40 625£ 0€ 24 0e 0€ 0e
Austen pericrmel entériest #2 4714) 16 664 € 28 484€ 28614 € 230746 sso0é
mobts et tas (0 #33 hers 6131) 195€ 557M€ 62765€ 58 210€ 60554€ 61 265€ Versmmert trarnport (D 4151) asiie taste S0271€ t0621€ s2705€ 52 6€ Rémnértiors grecques [9 #4 111) 2523611€ 2610019€ AIME 2148715€ 120755€ 255546:€
Suopién solarioex [0 #4 112) 6171:€ 65633€ 740L4€ 63717€ LE 'L MIE
Austen ttcherirétin 40 &4 218) oc 04 12:499€ 5éé 8416 590 506 € 304 J61 €
Mon 1fielaies 2 64 29 20€ 721 € ist 283€ ssmE 118 789€ 3 5%a6 2% 706 €
Nnsertion (0 64141 ce 0€ 0e 0€ 0e oc
Cotationsà (URSSAF. (D 64521 135 149€ 401 7914 4512246 «ei 05€ 478 415€ Aël ét
Cotathsne aux caiwes che retraite [D 6455) 621041 € 468114 £87 SA € si 5516 712 495 € 290 17€
ASSEDIC 0 4454 491€ 10204 14495 € 15 734€ 18 2446 14976€
Cotrsstions pour axverence du personne 0 4455) #:632€ 621526 CARTE 73 508€ 75519€ 14 664€ Coemions aux autres cropnimmes [0 6458 0e 04 0e 0€ ne 517€ Auvres charges sociales (0 647) 5:951€ 301574 36917€ M932€ 50 490 € DM41€
Austen ve 414 1€ n 272€ 109 251 € se 022 € DO
Page 22
9 Evolution des charges de personnel
Les dépenses de personnel s’établissent à 4,88 M€ en 2025, en progression régulière sur la période 2020/2025 (+3,8 % en
moyenne annuelle).
La commune a dû faire face en 2025 à une hausse réglementaire des charges, en particulier l’augmentation de 3 points du
taux de cotisation employeur à la CNRACL, appelée à se poursuivre sur les exercices suivants.
À ces contraintes statutaires se sont ajoutées des mesures nationales impactant durablement la masse salariale, notamment
l’effet du GVT, l’évolution des charges sociales obligatoires, la participation obligatoire à la protection sociale complémentaire
(prévoyance et santé), ainsi que les effets indirects du désengagement progressif de l’État sur certains dispositifs (apprentissage,
mécanismes de compensation).Dans ce cadre, la commune a poursuivi une gestion prudente et maîtrisée des effectifs, visant à
contenir la progression de la masse salariale tout en garantissant la continuité et la qualité du service public. ss Dépenses de personnel en €
3 000 090 né
2 on 000
PE CET LLT2 o 1 009 096
0
Ca um CA XCD CA IS Ca 70 CA AM
ms“ Dépenses de personnel en base 100
CA 2024 CA am CA 3222 CA 73 CA A4
& Mer trruterre E ation
D re | 72
0
5
LÉSSBARSE
& Parure ns té tes
Page 23
La masse salariale
demeure majoritairement
constituée des rémunérations
principales du personnel
titulaire, dont l’évolution est
contenue sur la période,
traduisant une gestion
maîtrisée des effectifs.