Offres
API
Connexion
Documents similaires
Conseil Municipal - acte 00081340 D
Acte - acte 00080916 D 0
Conseil Municipal - acte 00083681 D
Conseil Municipal - acte 00008923 D
Acte - acte 00079634 D 0
Acte - acte 00081733 D 0
Conseil Municipal - acte 00046209 D
Conseil Municipal - acte 00047876 D
Conseil Municipal - acte 20080063 D
Acte - acte 00082236 D 0
Acte - acte 00081340 D 0
Document publié le Mercredi 20 novembre 2019 par la commune de Bordeaux.
Lien du pdf (Acte - acte 00081340 D 0)
Thèmes du document : Grandes et moyennes entreprises, Fiscalité, Investissement et développement économique,
EXTRAIT DU REGISTRE DES DELIBERATIONS
DU CONSEIL MUNICIPAL
___________
Conseillers en exercice : 61
Date de Publicité : 21/11/19
Reçu en Préfecture le : 22/11/19
CERTIFIÉ EXACT,
Séance du mercredi 20 novembre 2019
D - 2 0 1 9 / 5 0 6
Aujourd'hui 20 novembre 2019, à 15h00,
le Conseil Municipal de la Ville de Bordeaux s'est réuni en l'Hôtel de Ville, dans la salle de ses séances, sous la présidence de
Monsieur Nicolas FLORIAN - Maire
Etaient Présents :
Monsieur Nicolas FLORIAN, Monsieur Fabien ROBERT, Madame Alexandra SIARRI, Monsieur Pierre De Gaétan NJIKAM MOULIOM, Madame Anne WALRYCK, Monsieur Jean-Louis DAVID, Madame Maribel BERNARD, Madame Anne BREZILLON, Mme Anne-Marie CAZALET, Monsieur Yohan DAVID, Madame Brigitte COLLET, Monsieur Stephan DELAUX, Madame Emmanuelle CUNY, Monsieur Marik FETOUH, Monsieur Jean-Michel GAUTE, Madame Magali FRONZES, Monsieur Pierre LOTHAIRE, Madame Emilie KUZIEW, Monsieur Jérôme SIRI, Madame Arielle PIAZZA, Monsieur Joël SOLARI, Madame Elizabeth TOUTON, Madame Ana maria TORRES, Monsieur Jean-Pierre GUYOMARCH, Madame Mariette LABORDE, Madame Marie-Françoise LIRE, Monsieur Erick AOUIZERATE, Monsieur Philippe FRAILE MARTIN, Madame Marie-Hélène VILLANOVE, Madame Florence FORZY- RAFFARD, Monsieur Alain SILVESTRE, Madame Marie-José DEL REY, Monsieur Guy ACCOCEBERRY, Monsieur Edouard du PARC, Monsieur Marc LAFOSSE, Monsieur Yassine LOUIMI, Mme Laetitia ROY, Madame Solène COUCAUD-CHAZAL, Madame Cécile MIGLIORE, Monsieur Gérald CARMONA, Madame Stéphanie GIVERNAUD, Madame Chantal FRATTI, Madame Michèle DELAUNAY, Monsieur Pierre HURMIC, Monsieur Nicolas GUENRO, Madame Delphine JAMET, Monsieur Matthieu ROUVEYRE, Monsieur François JAY, Madame Florence FORZY-RAFFARD présente jusqu'à 15h45
Madame Solène COUCAUD-CHAZAL présente jusqu'à 17h15
Monsieur Erick AOUIZERATE présent à partir de 17h00
Excusés :
Monsieur Nicolas BRUGERE, Monsieur Didier CAZABONNE, Madame Laurence DESSERTINE, Monsieur Michel DUCHENE, Monsieur Benoit MARTIN, Madame Constance MOLLAT, Madame Nathalie DELATTRE, Madame Sandrine RENOU, Madame Estelle GENTILLEAU, Monsieur Olivier DOXARAN, Monsieur Vincent FELTESSE, Madame Emmanuelle AJON, Madame Catherine BOUILHET Golf de Bordeaux-Lac. Compte rendu annuel de
l'exercice clos le 31 décembre 2018. Information.
Madame Arielle PIAZZA, Adjoint au Maire, présente le rapport suivant :
Mesdames, Messieurs,
Par délibération du 23 novembre 2009, vous avez confié à la société Blue Green la conception, la réalisation et le financement d’investissements ainsi que la gestion et l’exploitation du Golf de Bordeaux Lac, sous la forme d’un contrat de concession de travaux et de service public pour une durée de 15 ans à effet au 1er novembre 2010.
Blue Green est une société par actions simplifiée à associé unique, au capital de 187 083 euros, dont le siège social est situé à Cergy Pontoise. Son Président est Monsieur Manuel Biota.
Conformément à l’article 1413-1 du Code général des collectivités territoriales, la CCSPL examine chaque année le rapport établi par le délégataire de service public. Son examen vous est présenté sur la base du présent rapport.
Le Golf de Bordeaux Lac est un équipement d’une superficie de 110 hectares regroupant les installations golfiques suivantes :
- deux parcours de 18 trous : la Jalle (créé en 1978) et les Etangs (créé en 1990) ;
- plusieurs zones d’entraînement : 1 practice éclairé de 76 postes couverts, 1 putting green de 9 trous, un pitching-putting green de 9 trous et une zone d’entraînement ;
- un Club-House ;
- des bâtiments annexes : 1 magasin de golf, 1 local à chariots, 1 atelier, 3 maisons de fonction, une salle de formation, des parkings et 2 mini chalets starter.
Une démarche nationale « Golf et Nature » a été engagée depuis 2011 par la société Blue Green et elle a abouti à un plan d’actions pour le golf de Bordeaux Lac annexé à la présente délibération. Le Golf de Bordeaux Lac s’est également engagé dans la démarche « pelouse sportive écologique » depuis 2015.
I – L’évolution de l’activité
Le Golf de Bordeaux Lac cède sa première place au Golf de Pessac en termes d’abonnés dans le réseau Bluegreen.
Le chiffre d’affaires du golf de Bordeaux Lac est en légère baisse avec 2 037 K euros en 2018 pour 2114 K euros en 2017.
En 2018, le chiffre d’affaires du Golf de Bordeaux Lac se compose principalement 76%, du chiffre d’affaires de l’activité Golf et à 19% du chiffre d’affaires enseignement, les 5% restants représentent le chiffre d’affaires location (loyer, restaurant et boutique).
1.1 Le chiffre d’affaires Golf
Les 76% du chiffre d’affaires Golf se décomposent de la manière suivante : - 53% du chiffre d’affaires repose sur les abonnements,
- 15% sur les green-fees,
- 8% sur le practice.
L’enseignement représente 10% du chiffre d’affaires. Les 5% restants reposent sur la location de voiturettes, la carte Blue Green et les autres produits.
- Les abonnements :
Le chiffre d'affaires des abonnements a légèrement augmenté en 2018, il atteint 1 107 K euros contre 1 056 K€ en 2017. Cette hausse valide le travail réalisé par le concessionnaire concernant la fidélisation des clients.
Plus de 45 % des abonnés du Golf de Bordeaux-Lac viennent de Bordeaux. La majorité des golfeurs se situe entre 50 et 70 ans. Un rajeunissement de la population apparaît cependant dans les formules enseignement.
- Les green-fees (non abonnés) :
Le chiffre d'affaires 2018 des green-fees connaît une forte baisse avec 309 K€ contre 352 K euros en 2017 qui était une excellente année. L’évolution positive du nombre d’abonnement est en lien avec cette baisse puisque les abonnés ne génèrent pas de green-fees.
- Le practice :
Le chiffre d’affaires du practice est, quant à lui, assez stable avec 173 K€ en 2018 pour 189 K€ en 2017.
1.2 Le chiffre d’affaires Enseignement :
Le chiffre d’affaires de l’enseignement a légèrement diminué : 392 K euros sur l'exercice 2018, contre 410 K euros sur l’exercice 2017.
Les journées portes ouvertes au Golf de Bordeaux Lac ont pourtant connu en 2018 une nouvelle fois un réel succès.
L’école de Golf a connu en 2018/2019 un fort développement, avec une augmentation de 8,25%, soit 17 élèves supplémentaires. Elle est en effet composée en 2018 de 223 jeunes, nés entre 2001 et 2015.
Concernant la répartition des abonnés, 73% sont des hommes et 27% des femmes. Des actions favorisant la présence des femmes au Golf de Bordeaux-Lac seront engagées en 2019.
II - Le personnel
Le golf de Bordeaux-Lac compte 27 salariés dont 3 cadres et 1 personne travaillant à temps partiel. 4 contrats de qualification/professionnalisation et 2 emplois d’avenir évoluent au Golf. La direction du golf de Bordeaux-Lac a évolué en 2018 avec un changement à sa tête. La charges de personnel ont augmenté en raison d’une gestion double Bordeaux/Pessac au premier semestre 2018 et de la nécessité de recruter sur les postes d’accueil pour assurer une présence physique aux usagers du golf.
III – L’évolution des ouvrages
Conformément à ses obligations, la société Blue Green SAS a effectué en 2018 un certain nombre de travaux relatifs à l’embellissement ou à l’amélioration des équipements et installations golfiques :
- The stadium concept : 17 000 €
- Remplacement aspiration des Etangs : 3 974 €
- Variateurs pompe des Etangs : 3 956 €
Le délégataire a réalisé 100 077,29 € d’investissements (détail page 97 du rapport) :
o D’une part des travaux d’embellissement ou améliorations des équipements et installations golfiques pour 82 775,54 € dont :
§ 57 845,54 € financés par la part variable dite complémentaire de 2% : o Sablage du parcours de la Jalle : 5 368,02 €
o Clôture anti-sangliers : 33 300 €
o Casier Caddy master : 4 582 €
o Boules de départ (présence du Logo Ville de Bordeaux) : 3 078 € o Matériel de parcours : 9 887,52 €
o Moteur porte atelier : 550 €
o Porte atelier : 1 080 €
§ 24 930 € autofinancés (hors part variable dite complémentaire de 2%)
o D’autre part, des acquisitions de matériels pour 17 301,75 euros.
Les travaux envisagés pour 2019 portent notamment sur la clôture anti-sangliers et le sablage des zones de jeu.
La mise à jour des biens et leur classification est actuellement en cours. Dans ce contexte, les informations présentées dans le rapport du délégataire sur ce sujet n’engagent pas la ville de Bordeaux et sont susceptibles d’évoluer.
IV - Le plan d'action biodiversité et démarche pelouse sportive écologique
La société Blue Green SAS a lancé le programme « Golf et Nature » visant à préserver l’environnement et valoriser la biodiversité via une gestion éco-responsable et éco-durable des écosystèmes sur son réseau de golfs en France.
Sont développés dans le rapport annuel l’ensemble des modalités d’entretien des parcours avec cet objectif éco-responsable à Bordeaux-Lac.
La préservation de la biodiversité et la gestion durable de la ressource en eau restent également des priorités pour le Golf de Bordeaux Lac. Les conditions climatiques ont entraîné une augmentation de la consommation en eau en 2018. Les 5 mois de la période entre juin et octobre n’ont fourni que très peu d’eau, un arrosage a été nécessaire pour faire descendre les températures des fairways et des greens et conserver une surface de jeu adéquate pour les usagers.
Par ailleurs, ces fortes chaleurs de l’été ont permis de ne pas connaître d’expansion des maladies sur les greens et donc une diminution de l’usage des produits phytosanitaires, remplacés dès que possible par des produits alternatifs et adaptés aux besoins du golf.
La société Blue Green SAS s'est engagée pour le golf de Bordeaux - Lac dans une démarche de labellisation « pelouse sportive écologique » comme base d’évaluation de sa démarche éco responsable. En 2018, les actions menées en ce sens sont les suivantes : - Mise en place d’un plan de formation des jardiniers pour l’usage des produits phytosanitaires
- Inscription des intendants aux formations sur l’usage des produits alternatifs - Etude de sol réalisée par la société Lob Green
- Travail en cours sur un partenariat avec le Lycée Horticole de Bordeaux. Le tableau de suivi de la mise en place de la labellisation « pelouse sportive écologique » figure en annexe du rapport annuel 2018.
V – Eléments financiers
Le Golf de Bordeaux Lac est une entité gérée par la société Blue Green SAS, parmi d’autres. Ce rapport présente uniquement les données financières qui correspondent au Golf de Bordeaux Lac et non celles des autres structures gérées par Blue Green SAS. Le contrat de délégation ne prévoyait pas la création d’une société spécifiquement dédiée à l’exécution du contrat.
Les capitaux propres de la société Blue Green sont négatifs d’environ 3,5 millions d’euros au 31/12/2018. Néanmoins le commissaire aux comptes a certifié les comptes ce qui est rassurant. Cette situation implique une recapitalisation de la société par ses actionnaires dans les deux ans. A défaut, tout tiers intéressé peut demander la dissolution de la société. Variation Comptabilité générale en K€ | Réel 2018 | Réel 2017 2018/2017
Chiffre d'affaires 2 038 2071 |- 33
Autres produits d'exloitation 81 70 11
Produits d'exploitation 2 119 2141 |- 22
Charges d'exploitation 1 786 1 729 57
Résultat d'exploitation 332 412 |- 80
Résultat financier = = =
Résultat exceptionnel
Résultat avant frais de siège
— = =
Frais de siège RENTE ENTE TITLELE Te LR LE TER CRTe [= “17
Tous les ans, le délégataire présente dans son rapport des comptes de résultat sous différents formats :
- l’un est issu de sa comptabilité analytique (il se nomme « compte d’exploitation analytique » dans le rapport du délégataire),
- l’autre de sa comptabilité générale (il est intitulé « compte de résultat » dans le rapport du délégataire ).
Certains reclassements de poste à poste comptables sont opérés entre la comptabilité générale et la comptabilité analytique. Cela entraine des divergences au niveau des montants de certaines rubriques en comptabilité analytique par rapport à la comptabilité générale. Ne s’agissant que de différences de présentation, le résultat net reste identique en comptabilité générale et en comptabilité analytique. Les finalités de ces deux états étant différentes, il est logique que la ventilation des produits et des charges diverge d’un compte de résultat à l’autre.
Ci-après, les comptes de résultat réels 2018 et 2017 synthétiques du Golf de Bordeaux Lac au format comptabilité générale du délégataire :
Ci-après, les comptes de résultat réels et prévisionnels 2018 et 2017 synthétiques selon la comptabilité analytique du délégataire. Ils se décomposent en deux états, le « compte d’exploitation analytique par activité » et le « compte d’exploitation analytique toutes activités confondues ».
Compte d’exploitation analytique par activité : Ecart ue - . . Variation Prévi. CEP . .
Comptabilité analytique en K€ Réel 2018 Réel 2017 Réel/Prévi 2018/2017 2018
2018
Chiffre d'affaires 1 647 1 647 - 2 162 515
Charges de personnel 560 507 |- 53 |- 608 48
Golf Autres charges 217 229 12 |- 208 9
Provisions exploitation 1 - - 1 -
Total Golf 869 911 |- 42 1 346 477
Chiffre d'affaires 392 410 |- 18 532 140
Charges de personnel 204 280 76 |- 213 9
Enseignement |Autres charges 23 21 |- 2 - 23
Provisions exploitation 1 - - 1 - 1
Total Enseignement 164 109 55 319 155
Chiffre d'affaires 4 3 1 6 2
Proshop Coût matières 0 4 4 - 0
Total Proshop 4 1 5 6 2
Autres ou
Lu Total autres activités 46 54 |- 8 46 _ activités
Charges de personnel 58 72 14 |- 197 139
Charges Impôts et taxes - - - -
ue Autres charges 140 122 |- 18 |- 236 96 indirectes .. ue Provisions exploitation 4 2 |- 2 - 5
Total charges indirectes 202 196 |- 6 |- 433 231
Revenu Brut d'Exploitation 881 877 4 1 284 403 Ecart
LE CE Te TER EST
Comptabilité analytique en K€ Réel 2018 | Réel 2017 | Variation | Prévi CEP | D prévi 2018/2017 2018 2018
Chiffre d'affaires (CA) 2 089 2114 -26 2 746 -657 Coût matières 0 — 3 0 0 Charges de personnel nettes CICE -821 -859 37 -1018 197 Impôts & taxes 0 0 0 0 Autres charges -380 -373 -8 -444 64 Provisions exploitation -6 -2 -à 0 -6 Revenu Brut d'Exploitation 881 877 4 1 284 -403 CICE 33 34 -1 0 33 Impôts et taxes -37 -37 0 -51 14 Loyer immobilier -65 -74 9 -138 73 CB & Locations financières -10 -11 1 -116 106 Amort & Provisions -334 -330 L -365 31 Exceptionnel — — -1 -4 ES
© Résultat Net
Soldes compte résultat hors CA
“LP
AN
LT
-1 797
-5
pit
«re
VE: SJ É
Compte d’exploitation analytique toutes activités confondues :
La comptabilité analytique présentée par le délégataire, ne permet pas de rattacher toutes les charges d’une activité aux produits de cette activité. Des charges et produits ne sont pas ventilés, et ce à hauteur de 618 K euros :
- 202 K euros de charges indirectes incluses dans le revenu brut d’exploitation ; - 417 K euros de charges indirectes hors revenu brut d’exploitation. Ainsi, il est difficile de réaliser une analyse de marge par activité. Ces états n’ont donc pas été exploités par les services dans cet optique mais dans l’objectif d’analyser les variations par rapport à l’exercice précédent et au prévisionnel contractuel.
Le résultat net 2018 est de 312 K euros contre 317 K euros en 2017, soit une baisse de 5 K euros.
V.I Chiffre d’affaires
Le chiffre d’affaires 2018 selon la comptabilité analytique s’élève à 2 089 K euros. Il est en légère baisse par rapport à 2017, - 26 k€ soit – 1,2%. Le détail des variations du chiffre d’affaires réel par activité est exposé dans le présent rapport en partie « I – Evolution de l’activité ».
Le chiffre d’affaires 2018 est inférieur au prévisionnel de 657 K euros. En effet, lorsque le délégataire a construit ses comptes prévisionnels, il n’a pas pu anticiper certains événements extérieurs comme les crises économiques de 2008 et 2012, des conditions météorologiques difficiles en 2013 et 2014 et une forte concurrence qui ont porté préjudice au nombre d’abonnés initialement envisagé.
V.II Charges
Au total les soldes du compte de résultat analytique, hors chiffres d’affaires, sont des montants négatifs à hauteur de 1 777 K euros en 2018, 1 797 K euros en 2017 et 2 352 K euros au prévisionnel. Ces postes sont donc inférieurs ;
- de 20 K euros en 2018 par rapport à 2017 ;
- de 575 K euros par rapport au prévisionnel.
Les principaux postes de charges sont : - les charges de personnel de 821 K euros ;
- les autres charges de 380 K euros ;
- les amortissements et provisions de 334 K euros.
La diminution des charges de 20 K euros en 2018 par rapport à 2017 s’explique principalement par une baisse des charges de personnel.
V.II.1 Les charges de personnel
Les charges de personnel 2018, nettes du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) sont de 788 K euros contre 825 K euros en 2017 et 1 018 K euros au prévisionnel. La diminution de 37 K€ par rapport à 2017, soit – 4,5%, s’explique principalement par une diminution des charges du personnel de Direction puisque ce poste a été partagé sur deux golfs durant le premier semestre 2018 et non intégralement à charge du golf de Bordeaux Lac. De plus, les charges de personnel avant CICE sont inférieures au prévisionnel de 197 K euros. Cela est cohérent puisque l’activité réelle est inférieure à l’activité prévisionnelle.
V.II.2 Les autres charges d’exploitation
Les autres charges s’élèvent à 380 K euros en 2018 contre 373 K euros en 2017 et 444 K euros prévus. Ces charges sont donc relativement stables entre 2018 et 2017. Comme pour les charges de personnel, le fait que les autres charges d’exploitation soient inférieures aux charges prévisionnelles est cohérent puisque l’activité réelle est elle-même inférieure à l’activité prévisionnelle.
V.II.3 Les amortissements, provisions et investissements
Les amortissements et provisions s’élèvent à 334 K euros au 31/12/2018. Ces charges sont stables.
En ce qui concerne le suivi des investissements, le montant total des immobilisations brutes hors immobilisations en cours et immobilisations financières s’élèvent à 3 274 K€. Or, le détail des immobilisations communiquées par le délégataire au 31/12/2018 s’élève à 3 727 k€. Le fichier des immobilisations ne cadre pas avec les comptes car une immobilisation présente dans le fichier n’est pas présente en comptabilité. Il s’agit de l’immobilisation « 2018 1220 1472 [5 ans.Hist] 9/9/2018 Piguy sport - boules de départ » dont la valeur brute est de 3 078 €. Cette immobilisation devra être comptabilisée en 2019.
Parmi les biens acquis en 2018, certains biens financés par le 2% sont indiqués comme étant des biens de reprise et non des biens de retour. Il s’agit par exemple des biens suivants : - « 2018 1220 1470 [5 ans.Hist] 9/1/2018 Piguy sport - équipement complet du parcours et practice (reprise du contrat) » pour 9 888 € ;
- « 2018 1220 1472 [5 ans.Hist] 9/9/2018 Piguy sport - boules de départ » pour 3 078 € ;
- « 2018 1220 1467 [10 ans.Hist] 4/12/2018 Piguy golf challenge - casiers clients » pour 4 582 €.
Par ailleurs, les définitions des biens de retour, reprise et propres données dans le rapport d’activité du délégataire en page 47 ne sont pas conformes au Code de la commande publique. Pour rappel les définitions issues de l’article L3132-4 du Code de la commande publique sont les suivantes :
Lorsqu'une autorité concédante de droit public a conclu un contrat de concession de travaux ou a concédé la gestion d'un service public :
1° Les biens, meubles ou immeubles, qui résultent d'investissements du concessionnaire et sont nécessaires au fonctionnement du service public sont les biens de retour. Dans le silence du contrat, ils sont et demeurent la propriété de la personne publique dès leur réalisation ou leur acquisition ;
2° Les biens, meubles ou immeubles, qui ne sont pas remis au concessionnaire par l'autorité concédante de droit public et qui ne sont pas indispensables au fonctionnement du service public sont les biens de reprise. Ils sont la propriété du concessionnaire, sauf stipulation contraire prévue par le contrat de concession ; 3° Les biens qui ne sont ni des biens de retour, ni des biens de reprise, sont des biens propres. Ils sont et demeurent la propriété du concessionnaire.
V.II.4 Crédit-bail et locations financières
Ces charges correspondent à des loyers financiers qui avaient permis à la structure de se doter en 2011 de divers équipements, principalement de voiturettes. Tous ces contrats de 2011 sont arrivés à terme mi-2016. Une seule voiturette a été financée par le biais d’un contrat de location financement en 2016. En 2018, ces frais sont donc de 10 K euros contre 11 K euros en 2017. Ils sont stables.
V.II.6 Redevance
En 2018, le montant de ce poste est de 65 K euros contre 74 K euros en 2017 soit -9 K euros. Il est constitué :
- de la redevance fixe de 1 K euros versée par le délégataire à la Ville pour occupation du domaine public . Ce montant est conforme à l’article 39 du contrat ;
- de la part variable dite « de base » de 63 K euros, définie à l’article 39 du contrat. Elle correspond à 3% du chiffre d’affaires de l’exercice précédent, et est versée par le délégataire à la Ville. Son montant est habituellement calculé sur le chiffre d’affaires issu de la comptabilité générale et non de la comptabilité analytique. Le calcul présenté par le délégataire en page 31 du rapport s’appuie sur le chiffre d’affaires analytique à tort. La redevance « part variable » devrait donc être de 61 K€ et non 63 K€.
La redevance versée par la Ville au délégataire étant assise sur le chiffre d’affaires, des contrôles ont été opérés sur ce poste. Un bouclage entre le chiffre d’affaires issu de la comptabilité générale qui correspond à l’assiette du calcul et le chiffre d’affaires issu de la comptabilité analytique a été obtenu. Néanmoins, le délégataire n’a pas été en mesure de produire un rapprochement du chiffre d’affaires comptable avec le chiffre d’affaires issu de sa gestion commerciale. Ce rapprochement devra être communiqué à la Ville dans le prochain rapport d’activité du délégataire.
En 2018, le délégataire a réinvesti dans la structure la totalité du montant de la part variable complémentaire de 41 K euros.
V.II.7 Les frais de structure
Ces charges sont de 152 K euros en 2018 et sont supérieurs de 13 K€ par rapport à celles de 2017. Elles représentent, comme l’année précédente, 7,3 % du chiffre d’affaires. Dans le prévisionnel, les frais de structure correspondent à 8% du chiffre d’affaires. En proportion du chiffre d’affaires, ces frais sont donc, au réel, moins élevés que dans le prévisionnel. V.III Résultat net après frais de siège
Le résultat net 2018 est de 312 K euros contre 316 K euros en 2017, soit une baisse de 5 K euros. Le compte de résultat analytique au 31/08/2019 de la structure fait apparaître un chiffre d’affaires réel de 1 751 K euros.
Pour votre complète information, le compte-rendu technique et financier 2018 est annexé à la présente synthèse.
INFORMATION DU CONSEIL MUNICIPAL
Fait et Délibéré à Bordeaux, en l’Hôtel de Ville, le 20 novembre 2019
P/EXPEDITION CONFORME,
Madame Arielle PIAZZA 9 AL TITNT"
BLUEGREEN
Page 1 sur 52
RAPPORT D’ACTIVITÉ
ANNEE 2018
GOLF DE BORDEAUX LAC © BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 2 sur 52
I. LA VALEUR AJOUTEE BLUEGREEN SUR VOTRE TERRITOIRE ------------------------------------------------------- 3
1. Un réseau au fort ancrage territorial --------------------------------------------------------------------------------------- 4
2. Digital ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 5
3. Innovation------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7
4. Attractivité touristique -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 8
5. Enseignement -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9
6. Abonnés --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------10
7. Engagement Haut Niveau ----------------------------------------------------------------------------------------------------11
8. Promotion de la pratique Handigolf ---------------------------------------------------------------------------------------12
9. Développement Durable -----------------------------------------------------------------------------------------------------12
II. MOT DU DIRECTEUR --------------------------------------------------------------------------------------------- 13
III. COMPTE D’EXPLOITATION 2018 GOLF DE BORDEAUX LAC ---------------------------------------- 15
10. Compte d’exploitation analytique 2018 -------------------------------------------------------------------------------16
11. Extrait des états financiers -----------------------------------------------------------------------------------------------19
12. Comparaison des prévisionnels 2017 vs 2018 -----------------------------------------------------------------------24
13. Extrait du livre des recettes ----------------------------------------------------------------------------------------------28
14. Rapprochement Chiffre d’affaires comptabilité analytique & comptabilité générale ---------------------30
15. Redevances -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------31
IV. COMMENTAIRES ET ANALYSES GOLF DE BORDEAUX LAC -------------------------------------------------------- 32
16. Les comparatifs par grand centre de profit --------------------------------------------------------------------------34
17. Typologie des abonnements, des personnes ------------------------------------------------------------------------37
18. Ecole de Golf -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------40
19. Ressources humaines ------------------------------------------------------------------------------------------------------42
20. Synthèse bilan AS -----------------------------------------------------------------------------------------------------------43
V. BILAN TECHNIQUE 2018 GOLF DE BORDEAUX-LAC --------------------------------------------------- 44
21. Tableau des investissements 2018 (2% et hors 2%) ----------------------------------------------------------------45
22. Tableau des immobilisations ---------------------------------------------------------------------------------------------47
23. Entretien des parcours ----------------------------------------------------------------------------------------------------47
VI. ANNEXE --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 52
24. Compte d’Exploitation Analytique Détaillé ---------------------------------------------------------------------------52
25. Tableau des immobilisations ---------------------------------------------------------------------------------------------52
26. Démarche PSE ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------52
27. Agrément du distributeur de produits phytosanitaires -----------------------------------------------------------52 © BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 3 sur 52
I. LA VALEUR AJOUTEE BLUEGREEN
SUR VOTRE TERRITOIRE O
D BORDEAUX BLUEGREEN
DR AERERERTE R
GUNKERQUE
LILLE
PARIS
—— STRASBOURGO
E D RENNES ORLEANS
- e F AE Ô
& TOURS
NANTES ù + |
= os.
Û F
F
} BORDEAUX
RODEZ
PTT
Leu
F
GRENOBLE
MARSEILL
NICE #,
Page 4 sur 52
1. Un réseau au fort ancrage territorial
Bluegreen est le numéro 1 de la gestion de parcours de golfs en Europe. Le groupe offre une solide expérience et une expertise dans la gestion d’équipements golfiques : nos priorités sont la qualité des parcours et de l’accueil des golfeurs, la mise en avant des infrastructures et l’ancrage dans le tissu économique et associatif.
Guidés par une philosophie commune, les 800 collaborateurs de Bluegreen cherchent chaque jour à partager leur passion du golf avec le plus grand nombre en rendant sa pratique accessible à tous.
Le réseau Bluegreen 2019 0 ITU:
BLUEGREEN
BLUEGREEN °
UN SIMPLE CLIC SUFFIT!
RECHARCHER VOTRE CARTE
GRÂCE AU BOUTON
DE NOTRE MENU.
Page 5 sur 52
Bluegreen en chiffres
Site web Bluegreen : www.bluegreen.com
2. Digital
• BLUEGREEN.COM ET APPLI BLUEGREEN
Bluegreen a développé de nombreuses fonctionnalités destinées à faciliter la vie des golfeurs :
• 30 ans d’expérience,
• 48 parcours en France,
• 16 golfs partenaires,
• 2 500 membres des Ecoles de Golf,
• 23 000 golfeurs abonnés,
• 1 500 000 départs par an,
• 14 000 néophytes profitant d’une initiation au golf chaque année,
• 7 000 golfeurs créés par an.
❶ Il est par exemple possible de réserver son green-
fee ou son départ abonné 24h sur 24 en seulement
quelques clics à partir du site internet ou de l’appli
mobile.
❷ Il est également possible de recharger
très simplement sa carte de practice en
ligne à tout moment de la journée et de
n’importe où. ANT
Cr mr 4e . \ £ |
Sc /: National
\
}
\
f
|
avril
.
|
|
A ee
1
el}
l12 13 @ SE
7 19 20!
boo
|Ven. sam. à
* lun, mar. Mer.
jeu, ven. sam,| ]
]
]
| E Albatros
|
]
|
| % Uniquement
jes Promotions |}
}
| ss 1 Joueur
ll
[
> 1 place
restante
| Promotion
[09,40 | 2
Places restantes }
| Promotion
}
|
| | 09,50 |
3 places restantes }
| Promotion
Î
|
| | 10.00 |
2 Places restanres |
| Promotion
HART
Page 6 sur 52
• BOOKANDGOLF
Bookandgolf, filiale de Blue Green et leader du marché de la réservation de green-fees en ligne, propose plus de 200 parcours en France à la réservation sur son site internet et son appli mobile. L’ensemble des golfs du réseau Bluegreen sont disponibles à la réservation sur cette plateforme qui répond à la demande croissante des golfeurs pour la vente en ligne.
• PRISWING
Les prix en ligne des green-fees de l’ensemble des golfs du réseau Bluegreen sont fixés de manière dynamique en fonction de la météo, de l’historique de fréquentation et du type de jours (week-end, jour férié, vacances…) par cette startup spécialisée dans la fréquentation prédictive des parcours.
Des algorithmes analogues à ceux développés dans les secteurs de l’hôtellerie, ou du transport aérien et ferroviaire sont utilisés pour proposer chaque jour le prix le plus juste aux golfeurs.
❸ Par ailleurs, l’appli
Bluegreen disponible
sous iOS et Android
propose de nombreuses
fonctionnalités telles
qu’une fonction GPS
gratuite et une carte de
score digitale 0 ITU:
BLUEGREEN
PERFECT LINE
PAY AS YOU PLAY
ayez p
:
eGul Pay
ΠApp Store
Page 7 sur 52
3. Innovation
Bluegreen a développé et mis en à disposition des golfeurs comme des non-golfeurs des équipements uniques en France. Leur double-objectif est d’ouvrir la pratique au plus grand nombre et de proposer des solutions d’entrainement innovantes et de très haute qualité aux golfeurs.
Un véritable 9 ou 18 trous synthétique en version
miniature pour s’amuser ou s’entraîner.
Accessible à tout niveau, c’est la parfaite activité à
faire entre amis, en famille ou bien seul pour
s’amuser au petit jeu.
Finis les parcours trop longs, vous pouvez
maintenant maîtriser votre temps de jeu.
Grâce à l’application dédiée eGull Pay, c’est vous
qui décidez et payez le nombre de trous qui vous
convient.
Parfaite pour l’entrainement, la technologie
Toptracer intégrée au practice vous donne toutes
les données de votre balle en temps réel.
De nombreux modes de jeu permettent
également de se challenger entre amis sur des
parcours virtuels, des concours de précision, etc. BORDEAUX
BLUEGREEN
Er ELIR
EU
M
NC
LL)
Merchandise Show
|
J The MAJOR of Golf Business /##81>
Page 8 sur 52
4. Attractivité touristique
Bluegreen met en avant les golfs de son réseau auprès des acteurs du tourisme golfique afin de renforcer leur attractivité auprès de la clientèle française et étrangère :
Les Tours-Opérateurs bénéficient d’une écoute et d’un service particulier portés par chaque directeur et une responsable commerciale tourisme.
Bluegreen met également en avant chacun de ses golfs sur les salons internationaux tels que le PGA Golf Show à Orlando, le Scottish Golf Show, le Salon du Golf à Paris ou l’IGTM, le salon des professionnels du tourisme.
Le PGA Golf Show d’Orlando et le stand Bluegreen BLUEGREEN
BORDEAUX
BLUEGREEN
pe
EURE. es
_J
Fo) hu 10 MAI AU 16 JUIN 2019 INITIATIONS GRATUITES
INSCRIVEZ-VOUS
et surtout amusez-vous !
COLF 10 MAI AU 16 JUIN 2019 INITIATIONS GRATUITES
INSCRIVEZ-VOUS
et surtout amusez-vous !
BLUEGREEN
OLF 10 MAI AU 16 JUIN 2019
INITIATIONS GRATUITES
INSCRIVEZ-VOUS
et surtout amusez-vous !
Page 9 sur 52
5. Enseignement
• Bluegreen, la référence de l’enseignement golfique en France
Avec plus de 100 enseignants salariés et des produits d'enseignement adaptés à chacun, Bluegreen s’attache à faire progresser les néophytes comme les initiés quel que soit leur âge.
• 1er créateur de golfeurs en France
Avec près d’une carte verte sur deux validée dans l’un des 48 golfs Bluegreen de France, notre réseau est le premier créateur de golfeurs en France.
Ce résultat est le fruit d’un état d’esprit fort axé sur l’ouverture à tous et le partage de cette passion du golf au plus grand nombre. En effet, tout au long de l’année les golfs Bluegreen ouvrent leurs portes pour 2 heures d’initiations totalement gratuites pour tous : à cette occasion, et accompagnés d'un enseignant diplômé, les participants découvrent l'environnement du golf, le club-house, les clubs de golf. Ils partent ensuite taper leurs premières balles au practice et sur le putting green et concluent l'initiation en jouant un vrai trou de golf sur l'un des parcours qui les accueille.
Environ 14 000 personnes participent à ces initiations et 6 500 nouvelles vocations sont créées chaque année. 0 ITU:
BLUEGREEN
ÉPREUVE
QUALIFICATIVE
RÉGIONALE
6 AVRIL
PLUS D'INFORMATIONS
À L'ACCUEIL
oc” 28 £ Le
CE |
ABONNE 1} care ea gere
Miicsé/u D C2 EE de ce 1 Aide da Bet en ae deco f de 2 A SLUEQGNEER
Page 10 sur 52
• Ecoles de Golf – Bluegreen Academy
Ce sont plus de 2 500 jeunes qui s’initient, se perfectionnent et performent au sein des 46 écoles de golf Bluegreen sur tout le territoire. Elles sont ouvertes aux jeunes de moins de 18 ans de septembre à juin.
La Bluegreen Academy, c’est quoi ?
La Bluegreen Academy est un programme dédié à
la performance, ayant pour but de proposer un
accompagnement sportif d’un an aux jeunes talents
des écoles de golf Bluegreen, dont les
performances, le potentiel et l’état d’esprit
méritent d’être soutenus dans leur ascension vers
le très haut niveau.
La Bluegreen Academy participera activement à
l'atteinte de leurs objectifs sportifs. Par exemple, en
2019, les 10 jeunes sélectionnés au terme des
épreuves qualificatives et de la sélection du jury, bénéficient d’une participation financière de 500€ pour leur Association Sportive, d’un stage de 2 jours encadré par un entraîneur fédéral, d’un équipement logoté et d’un abonnement France d’un an offert ainsi que des balles de practice illimitées pour faciliter leur entraînement.
6. Abonnés
23 000 abonnés Bluegreen bénéficient d’un accès illimité à l’un ou plusieurs golfs du réseau. Ils ont le choix entre différentes formules d’abonnement :
- Unisite
- Région : Ile-de-France, Gironde, Poitou, Vendée, Loire-Atlantique, Bourgogne ou Côte d’Azur - France ou France Premium : accès illimité à tous les golfs du réseau hors ou incluant Sainte-Maxime et L’Estérel/L’Académie respectivement
• Programme Fidélité
Les abonnés Bluegreen bénéficient également d’un grand nombre d’avantages :
- Leur statut (Silver, Gold ou Platinium) évolue en fonction de leur ancienneté et leur donne accès à des réductions sur les green-fees, les locations de voiturettes, le pro-shop, le practice etc.
- Les points de fidélité cumulés au gré de leurs achats et à chaque renouvellement d’abonnement, leur permettent d’accéder à des réductions supplémentaires.
- Chaque abonné Bluegreen a, par ailleurs, accès à 25% de remise sur un réseau étendu comprenant l’ensemble des golfs Partenaires et les golfs Open golf club. o C0) UT):
BLUEGREEN
MASTER «Li: CE A , Pa V2.
|
2 d |
CORDON, Pa, ns .
4
TU I CC AURA LL
Le
MB 2: |
Page 11 sur 52
• Master Bluegreen
7. Engagement Haut Niveau
Le master Bluegreen est une compétition nationale réservée
exclusivement aux abonnés Bluegreen.
La finale 2018 a réuni les équipes s’étant qualifiées au terme
des 48 épreuves qualificatives et des 6 finales régionales
disputées tout au long de l'année. Elle s’est déroulée sur deux
jours à Pessac (33) durant laquelle l'alchimie entre compétition
et passion du sport sont les points essentiels de l'évènement.
Bluegreen est pleinement engagé aux côtés de la fédération
française de golf dans une démarche de promotion du haut niveau
tout au long de l’année et sur chacun des golfs du réseau :
- par son travail de formation des jeunes,
- par l’accompagnement de sportifs de haut niveau tels que
Matthieu Pavon ou Damien Perrier,
- par la tenue de nombreux Grands Prix,
- par l’organisation d’une épreuve professionnelle de
l’European Challenge Tour.
Matthieu Pavon
Joueur de l’European Tour
et ambassadeur Bluegreen
Bluegreen a accueilli en 2018 la 12ème édition de l’Open de
Pléneuf, épreuve du Challenge Tour Européen sur le golf de
Pléneuf-Val-André.
Sélectionnée par la PGA European Tour et la Fédération
française de golf pour la qualité du parcours, l’étape de Pléneuf-
Val-André est devenue un « classique » du circuit professionnel.
Vecteur économique, touristique et médiatique pour toute une
région, la 12ème édition de l’Open, rassemblant plus de 150
joueurs du top niveau européen, a attiré près de 10 000
spectateurs en 2018. BLUEGREEN
BORDEAUX
BLUEGREEN
œo
HANDIGOLE° Golf Bluegreen Bordeaux-Lac
tes 26 et 27 mai
Prograutue
» GOLF pour la Biodiversité PP
(x)
È. fe
Page 12 sur 52
8. Promotion de la pratique Handigolf
Favoriser l’accessibilité et la pratique du golf aux personnes handicapées
est une priorité de Bluegreen dont le partenariat depuis plus de 10 ans
avec l’association Handigolf a été renforcé par la signature d’une
convention avec la fédération française de golf en mai 2018.
Elle s’articule autour de 3 axes :
- formation du personnel à l’accueil et l’enseignement des personnes en
situation de handicap
- accompagnement à la création par la ffgolf d’un ‘label handigolf’
- accueil de Grands Prix, comptant pour le circuit français Handigolf
Parallèlement à ces actions, Bluegreen a accueilli l’Open de France
Handigolf les 26 et 27 mai 2018 au golf de Bordeaux-Lac (33) et accueillera
les Championnats de France Handigolf en mai 2019 sur le golf de Saint-
Aubin (91).
9. Développement Durable
Le programme ‘Golf et Nature’ de Bluegreen vise à préserver l’environnement et valoriser la biodiversité via une gestion éco-responsable et éco-durable des écosystèmes dont nous avons la responsabilité. Il est structuré autour de trois objectifs environnementaux prioritaires :
1. La gestion durable de la ressource en eau en optimisant son utilisation, en limitant les volumes d’eau prélevés au strict nécessaire, en arrosant mieux et moins, tout en recherchant des alternatives à l’utilisation d’eau potable comme en valorisant l’utilisation des eaux recyclées.
2. L’entretien raisonné des parcours concernant l’usage des produits phytopharmaceutiques et des engrais
3. La préservation et le développement de la biodiversité sur nos golfs,
via les actions engagées avec la LPO (Ligue pour la Protection des
Oiseaux) et l’obtention du label « Golf pour la Biodiversité » initié par
la fédération française de golf et le muséum d’histoire naturelle. © BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 13 sur 52
II. MOT DU DIRECTEUR © BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 14 sur 52
L’année 2018 est à considérer comme une année de transition pour le Golf de Bordeaux-Lac en matière d’exploitation avec un changement de direction en milieu d’année et la mise en œuvre de nouveaux projets à l’échelle de la chaine Bluegreen.
En effet, Le début d’année a été marqué par le lancement d’une réforme des activités chez Bluegreen avec le lancement officiel des « nouvelles activités » et la déclinaison d’un nouveau logo à l’échelle des nouveaux golfs, pour redonner une image plus dynamique de l’entreprise et du golf et ainsi favoriser la démocratisation de cette discipline.
En phase d’expérimentation et d’évaluation au cours de cette année 2018, les nouvelles activités étaient au nombre de 5 :
- Le perfect line : practice connecté permettant de développer le perfectionnement des coups de golf mais aussi de rendre plus ludique l’activité ;
- Le mini-golf : espace ludique et d’apprentissage pour les plus jeunes, il s’agit aussi d’une aire d’entraînement au putting pour les plus grands ;
- The Stadium : aire d’entraînement synthétique, utilisable toute l’année regroupant tous les coups d’approche et développant les habiletés motrices de l’ensemble des catégories de joueurs ;
- L’afterwork : temps de rassemblement convivial après le travail, les afterworks sont développés au sein des golfs dans le but d’intéresser une nouvelle population désireuse de découvrir le golf tout en passant un moment convivial ;
- E Gull pay : pour favoriser l’accès aux parcours en fin de journée, Bluegreen a développé une application permettant de payer son parcours aux nombres de trous joués.
Plus spécifiquement à Bordeaux-Lac, l’année 2018 a coïncidé également à un changement de direction avec ma prise de fonction au 1er juillet 2018. Cette arrivée a été des plus animées avec une saison événementielle exceptionnelle, notamment au travers de l’accueil de l’Open international Handisport et l’organisation de la Finale des Championnats de France jeunes. Ces deux événements majeurs se sont ajoutés aux compétitions traditionnelles accueillies sur Bordeaux-Lac, mais tout aussi exigeantes (Open majeur jeunes, Open de Bordeaux, Finale inter-régionale jeunes).
Enfin, l’année 2018 a aussi été marquée par des éléments imprévisibles telles qu’une pluviométrie exceptionnelle en début de saison, suivie d’une sécheresse historique couplée à une présence importante de sangliers dans la région dévastant de nombreuses aires de jeu. Ces événements ont prouvé toute la maîtrise de Bluegreen en matière d’exploitation de golf, car nous avons su maintenir une stabilité dans notre exploitation, nous adapter aux contraintes extérieures en nous appuyant sur notre expérience en matière d’enseignement et de gestion d’infrastructures et sur notre capacité d’adaptation et de réactivité.
L’année 2019 aura pour principal objectif de consolider nos acquis en poursuivant notre développement au travers du déploiement de nouvelles activités et en continuant l’amélioration significative des infrastructures de Bordeaux-Lac avec pour principale finalité la satisfaction de nos clients. © BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 15 sur 52
III. COMPTE D’EXPLOITATION 2018
GOLF DE BORDEAUX LAC BORDEAUX
BLUEGREEN
Golf de BORDEAUX BLUEGREEN
Comptes d'Exploitation A nalytique 2018 (en €)
Par activité :
- CEP 2018
2018 2017 | [NUS | [PR ÉEP | | versus - Réel 2018
10-RBE 1-Golf 10-Chiffre d'affaires 1 647 323| | 1 646 780 542 2 162 000 -514 677 30-Coût matières
40-Charges de personnel -559 638 -506 881 -52 757 -608 000 48 362
50-Impôts & taxes
60-Autres charges -216 980 -229 059 12 079 -208 000 -8 980
83-Provisions exploitations -1 320 -1 320 -1 320
Total 1-Golf 669 385 910 840 -41 455 1 346 000 476 615
2-ÆEnseignement 10-Chiffre d'affaires 392 036 410 285 -18 249 532 000 -139 964
40-Charges de personnel -203 777 -279 928 76 151 -213 000 9 223
60-Autres charges -23 077 -21 272 -1 805 -23 077 83-Provisions exploitations -1 189 -18 -1 111 -1 189
Total 2-Enseignement 163 993 109 007 54 966 319 000 -155 007 3-Proshop 10-Chiffre d'affaires 3 709 3 446 263 6 000 -2 291 30-Coût matières 192 4 251 4 443 192 Total 3-Proshop 3 901 -805 4 706 6 000 -2 093 6-Autres activités |10-Chiffre d'affaires 45 732 53 792 -8 059 46 000 -268 Total 6-Autres activités 45 732 53 792 -8 059 46 000 -268 T-ndirectes 40-Charges de personnel -57 927 -11 742 13 815 -197 000 139 073 50-Impôts & taxes
60-Autres charges -140 399 -122 421 -17 979 -236 000 95 601
83-Provisions exploitations -3 687 -1 647 -1 640 -3 687 Total /-Indirectes -202 013 -196 009 -6 004 433 000 230 987
Total Revenu Brut d'Exploitation 880 999 8/6 825 4 174 1 284 000 -403 001
Page 16 sur 52
10. Compte d’exploitation analytique 2018 BLUEGREEN
BORDEAUX
Golf de BORDEAUX
BLUEGREEN
Comptes d'Exploitation Analytique 2018 (en €)
Toutes activités confondues :
2018 2017 N versus
N-1
10-RBE 10-Chiffre d'affaires 2 088 800! | 2 114 303 -25 504 30-Coût matières 192 4 251 4 443
40-Charges de personnel -821 342 -858 551 37 209 50-Impôts & taxes
60-Autres charges -380 456 -312 751 -1 704 83-Provisions exploitations 6 196 -1 925 4 271
Total Revenu Brut d'Exploitation 660 999 6/6 825 4 174 11-CICE 33 017 33 836 -819,15
12-Impôts & Taxes -31 190 -31 335 144,86 15-Lovyer immobilier -65 239 -13 966 8 /26
20-CB & Locations financières -10 069 -10 958 890 30-Amort & Provisions -334 308 -330 060 -4 248 50-Exceptionnel -3 531 -2 814 -117
Total général avant frais de service support 463 680 455 529 8 151
Quote part des frais de service Support -112 462 -99 602 -12 860
Quote part des charges de marketing & communication structures * | -39 514 -39 120 -394
[Total frais de structure | -151976| | -138 722] | -13 254]
[% du CA analytique | 73%| | 6.6%| | 0,71%|
[Résultat Net avant IS | 311704! | 316807| | -5 103]
* Selon le % des charges marketing sur l'ensemble des charges de structures du groupe BLUE GREEN (26 %).
CEP 2018 Prévi. CEP versus
2018 Réel 2018
2 746 000 -657 200
192
-1 018 000 196 658
-444 000 63 544
6 196
1 284 000 -403 001
33017,32
-51 000 13810,08
-138 000 12 761
-116 000 105 931
-365 000 30 692
-3 531
614 000 -150 320
-157 960 45 498
-62 040 22 526
| _-220 000! 68 024|
| 8.0%| 0,74%|
| 394 000! -82 296|
Page 17 sur 52
Le compte d’exploitation analytique détaillé sur trouve dans l’annexe 1.
Commentaires :
Evolution 2018 vs 2017
Malgré une année 2018 délicate sur le plan de la météo, la dynamique commerciale du Golf de Bordeaux-Lac reste stable avec un Revenu Brut d’exploitation légèrement supérieur à celui de 2017 (+0.4%).
A noter qu’à RBE identique, le chiffre d’affaires du Golf a été inférieur de 25 503€, diminution provoquée en grande partie par un manque de présence de nouveaux golfeurs en début d’année 2018, entraînant mécaniquement une baisse importante de CA sur la partie enseignement. L’équilibre financier de la structure a été réalisé par un pilotage fin des charges de personnel.
Les écarts constatés de charges de personnel entre l’année N-1 et la prévision budgétaire s’explique par deux choses :
- La gestion du Golf dans une double direction Bordeaux et Pessac lors du 1er semestre 2018 a engendré un transfert des charges indirectes sur l’autre golf de la Métropole. Cette organisation s’est compensée par un recrutement plus important au niveau du personnel d’accueil du Golf. De plus, l’activité événementielle dense en 2018 a incité Bluegreen à renforcer les équipes terrain pour répondre aux exigences des divers cahiers des charges (+52K€ vs N-1) © BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 18 sur 52
- La diminution du CA enseignement (-18K€ vs N-1) a entraîné une réorganisation de l’équipe d’enseignants afin de coller au plus proche des besoins de nos adhérents. S’ajoute à cela l’absence de formation d’élèves moniteur de 1ère année en 2018-2019 ne permettant pas au Golf d’accueillir un jeune en apprentissage.
Evolution 2018 vs CEP 2018
Si le CA en légère baisse entre 2017 et 2018 s’explique essentiellement par une météo très défavorable en début d’année, le décalage entre le prévisionnel et le réalisé remonte à des explications plus anciennes. En effet, comme expliqué dans le rapport 2017, l’activité du golf a dû faire face aux crises économiques et aux conditions météorologiques délicates. Ces éléments ont entrainé un manque à gagner important (environ 700K€ d’écart de CA entre le prévisionnel et le réalisé) que l’activité golfique n’a jamais réussi à combler.
Ce décalage de CA engendre un décalage également dans les charges (diminution des charges du personnel, diminution des autres charges) et donc diminution du résultat brut d’exploitation (400K€).
Nous constatons aussi un écart important sur le loyer immobilier. En effet, le prévisionnel de CA au-delà des 2500K€ entrainait un passage de la redevance due à la ville à un taux de 5% contre 3% sous les 2500K€. BLUEGREEN
BLUE GREEN SAS
BORDEAUX
Parc Saint Christophe - Le Magellan 3 - mveau 2
10 avenue de l'entreprise
95862 CERGY PONTOISE
Issu de de l'extraction des états Financiers de societe multi-établissements au 31 décembre 2018
BORDEAUX
Page 19 sur 52
11. Extrait des états financiers 0 ITU:
BLUEGREEN
I BLUE SAS : BORDEAUX Page 1
Issu de de l'extraction des états Financiers de société multi-établissements au 31 décembre 2018
BILAN ACTIF
Rubriques Montant Erue Mmertissements S/12/2015 S/1222081T
Capital souscrit non appelé
IMMODGILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement
Frais de recherche et développement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
ävances, acomptes sur immo. incorporelle|
IMMODBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel, outillage
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
IMMODBILISATIONS FINANCIERES
Participations par mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
1000
683 550
1365 708
1012 133
145 621
6 446
1200
1000
264 919
939 949
648 746
36 034
(0)
415 931
1033 163
363 447
02 587
6 446
1200
(0)
443 220
1185 271
419 196
60 186
F Oû4
1200
SIOCCRS ET EN-COURS
(Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
âvances et acomptes versés SUr COMMAaN
CHREAACES
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit et appelé, non versé
DIVERS
Valeurs mobilières de placement
{dont actions propres ]
Disponibilités
COMPTES DE AEGULARISATION
Charges constatées d'avance
31616
13 363
31347
1206 391
2 F62 F13
10 534
158
2 358
31616
13 204
28 398
1206 391
2 F62 F13
10 534
34 417
4519
30 841
(2 326 216]
2 032 363
13 400
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL | + 790 041 | 1859 391 |
Page 20 sur 52
Hors :
Immobilisation en cours 8446 0 8446 Autres immobilisations
financières
1200 0 1200
Total hors en cours &
financiers
3 724 372 1 856 245 1 868 128 O BORDEAUX
BLUEGREEN
| BLUE GREEN SAS : BORDEAUX Page 2
Issu de de l'extraction des états Financiers de société multi-établissements au 31 décembre 2018
BILAN PASSIF
Fhbrèges FH ILES SH ILILO IF
Capital social ov individuel ( dont verse : } Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de reevaluation } Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours
Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes LA 4
Report 2 nouveau 2 387 231 1 931 702
FESLA TAT DE L EXERCICE favant frais de structurei 463 680 455 529 Subventions d'investissement
Produits des emussions de titres participatifs
Avances conditionnées
DETTES FINANCIERES
Emprunts oblisataires convertibles
Autres emprunts oblisataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de credit
Emprunts et dettes financières divers (dont empr. particip } (937 483) (480 566) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 1 758 10 597
DETTES D'EXFLONTA TION
Dattes fournisseurs et comptes rattaches 169 930 87 033 Dattes fiscales et sociales 3 091 553 (759 021)
DETTES LMEERSES
Dattes sur immobilisations et comptes rattaches 52 562 90 567 Autres dettes 298 605 206 426
CONMFIES DE FEGELAFISA TION
Produits constatés d'avance 402 814 363 429
Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL 5 930 650 1 905 696
Page 21 sur 52 O
D BLUEGREEN BLUE GREEN SAS : BORDEAUX BORDEAUX "à Page 3
Issu de de l'extraction des états Financiers de société multi-établissements au 31 décembre 2018
COMPTE DE RESULTAT (en liste)
Rubriques France Eeigique S4/1222016 S4/1222081T
Ventes de marchandises 3 703 3 709 3 446 Production vendue de biens
Production vendue de services 2 034 210 2 034 210 2 067 986
CHIFFRES D'AFFAIRES HETS 2 037 919 2 037 919 2 071432
Production stockée
Production immobilisée 11383 11383 Subventions d'exploitation 42 139 48 349 Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges 26 369 9373 Autres produits 696 271
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 6 060 3 585 Variation de stock [marchandises] (8 548] 705 Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de dou: 123 262 150 093 Wariation de stock (matières premières et approvisionnements] 2 801 (3 366] Autres achats et charges externes 336 003 322 194 Impôts, taxes et versements assimilés F8 293 12977 Salaires et traitements 698 696 653 484 Charges sociales 204 027 188 312
DOTATIONS D'EXPLOITATION
Sur immobilisations : dotations aux amortissements 334 308 330 060 Sur immobilisations : dotations aux provisions
Sur actif circulant : dotations aux provisions 4 058 9 923 Pour risques et charges : dotations aux provisions
Autres charges F 213 1261
659 543 140 690
RESULTAT D'EXPLOITATION 332 326 412 073
CPERATIOANS EX COMMUX
Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
PRODUITS FINANCIERS
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT AYANT IMPOTS 332 326 412 073
Page 22 sur 52 0 ITU:
5 à BLUEGREEN BLUE GREEN SAS : BORDEAUX Page 4 | Issu de de l'extraction des états Financiers de société multi-établissements au 31 décembre 2018
COMPTE DE RESULTAT (suite)
Fhbriques FSWILLEOIS FILLE IT
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges 131 353 46 270
Charzes exceptionnelles sur opérations de gestion 2 019
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 795
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
RESULTAT EXCEPTIONNEL 131 353 43 456
Participation des salaries aux resultats de l'entreprise
Impôts sur les bénéfices
455 529
Frais de structure CA 2 037 919 -7,5% (151 976) (138 722)
311 704 | 316 807
Page 23 sur 52
Commentaires
Le bilan ici présenté est un extrait du bilan de Blue green SAS qui exploite notamment le golf de Bordeaux-Lac dans le cadre d’un établissement secondaire. Les données présentées sont donc extraites de la comptabilité totale de Blue Green pour les flux directement rattachés au centre de coût analytique de Bordeaux. Ce bilan appelle les remarques et présente les limites suivantes :
• Les flux d’immobilisations, de stocks et de produits constatés d’avance sont suivis de manière précise, notamment pour les identifier par site.
• En revanche les autres flux, dont certains affectés à des postes de dettes ou de créances étant payés ou encaissés au niveau de la société Blue Green (exemple TVA), ne sont pas affectés par centre de coût ce qui génère des « incohérences de présentation du bilan. » • La ligne « Report à nouveau » des « Capitaux Propres » au passif du bilan est fiable. O
D BLUEGREEN BORDEAUX "à
PRODUITS
Chiffre d'affaires GOLF
Chiffre d'affaires ENSEIGNEMENT
Chiffre d'affaires PROSHOP
Chiffre d'affaires RESTAURATION
Publicite
Prestations pour des tiers
Produits des activités annexes (à détailler)
Autres produits de gestion courante
Produits financiers
Produits exceptionnels
Reprises sur amortissements et provisions
Autres (à détailler)
Page 24 sur 52
12. Comparaison des prévisionnels 2017 vs 2018 Ô
D BLUEGREEN
etc
1- Golf
Personnel terrain
Personnel Accueil
Personnel starter / commissaire de parcours
Energie
Eau d'arrosage
Engrais/Phyto/Sable
Autres fournitures consommables (A détailler)
Petit matériel, outils pièces
Linge et blanchissage
Redevance F.F.G.
Locations (voiturettes.…)
Autres maintenances et entretien
Impôts et taxes
Autres charges
Provisions exploitation
2 - Enseignement
Personnel enseignement
Matériel et fournitures
Autres fournitures consommables (A détailler)
Autres (à détailler)
Autres charges
Provisions d'exploitation
Couts directs (1+2+3+4)
BORDEAUX
"à
Page 25 sur 52 Ô BORDEAUX
BLUEGREEN
5 - Investissements
VNC des immobilisations reprises
Dotations aux amortissements nouvelles immobilisations
Locations et CB du parc matériel terrain
Frais financiers sur investissements
Assurances
Autres (à détailler)
6 - Autres charges d'exploitation
Personnel de Direction
Personnel de gestion
Personnel Commercial et Marketing... © Energie
Fournitures adiministratives
Locations immobilieres
Frais de déplacements, mission, réception
Honoraires
Gardiennage et sécurité
Frais bancaires
Téléphone et affranchissement
Assurances
Frais de communication et d'information
Etudes et recherches
impôts et taxes (à détailler)
Impôts fonciers
Taxe professionnelle (CET)
Impôts sur les sociétés (net de CICE)
Autres (a détailler)
Cotisations divers SPRE SACOM et diverses UMIH 22
Redevance versée à la Ville (% CA)
Redevance versée 3 la Ville
dont redevance fixe d'occupation
dont redevance d'exploitation variable en fonction du CA
2% CA en complément de redevance ou réinvesti (cf. 6 - Investissements)
Frais de siège
Autres location
Autres maintenance et entretiens (menage, alarme, dératisatio
TR A Res
Page 26 sur 52 © BORDEAUX
BLUEGREEN
PRODUITS
Cout Total (1+2+3+4+5+6)
RESULTAT NET ANNUEL
Page 27 sur 52 BLUEGREEN
BORDEAUX
Te
POSExpress Synthèse CA/recettes schéma Blue Green
Nom du BORDEAUX De: 01/01/2018 Au: 31/12/2018 22/07/2019 10:55: magasn:
GLCategory/GL Ac, # Debit Credit Toti
Chiffre d'affaires
706100 CAGREENFHES 1123237 280 278,21 269 045,84
706110 CAABONNEMENTS VENMDUS 402397 1328,00 -2 695,97
706112 CAABONNEMENTS LISSAGE 709,14 580 685,83 579 976,75
706113 CAABONNEMENTS PRELEVEMENT 8 24178 338 23406 329 992,28
706120 CAPRACTIE 4 047,38 168 07274 164 025,36
706130 CALOCATIONS VOITURETTES 35367 1137463 11 020%
706140 CACARTES BLUE 260,00 8 289,99 8 023,33
706150 CALOCATIONS MATERIEL GOL 13167 7 126,72 699505
706180 CASPONSORIKG 0,00 1 000,00 1 00000
706190 CAAUTRES LOC & PROD. GOL 443,84 25 907,01 25 463,17
706250 CAENSEIGMEMENT 2639.58 14 133,28 143 493,70
706252 CAENSEIGNEMENT LISSAGE 74,18 84 696,22 84 62204
706353 CAENSEIGNEMENT PRELEVEMENT 2 559,21 106 049,51 10 490,30
706270 CAENSEIGNEMENT ENFANT 34445 34 956,61 #4 61216
707100 CA BO MATERIEL & REPARAT. 315% 3 78642 3 47139
707110 CABOVETEMENTS 0,00 1667 1667
707120 CA BO ACCESSOIRES 124,17 344,88 220,71
708300 LOCATIONS IMMO 2% 0,00 33 415,20 33 415,20
708500 CAREFACT DIVTIERS 2% 0,00 9 600,00 9 600,00
Chiffre d'affaires 3550044 2061 296,04 2 025 795,60
Clients
411200 CLIENTS ŒS 310 544,55 310 70231 157,76
Clients 310 544,55 310 702,31 157,76
Clients & Encaissements
511810 Liaison Sites Siege clients Œ ŒS 58,30 0,00 -58,30
Clients & Encaissements 58,30 0,00 -58,30
Consommation
511810 Part payéeen carteCE 14 546,92 0,00 -14 546,92
Consommation 14 546,92 0,00 -14 546,92
Dettes
419200 RAIN CHEQUE 0,00 31365 31365
467210 LAACA 149435 D 836,95 #4 34200
467220 LIGUE 0,00 2 306,60 2 306,60
467230 ASSOCIATION SPORTIVE 180,00 13 887,23 13 707,3
487117 PCA Abo Lisses golf 654 157,38 703 09290 14 934,92
511850 VOUCHER GREEN ÆE REPAS 0,00 45,00 45,00
Page 1 sur 2
Page 28 sur 52
13. Extrait du livre des recettes ÿ BLUEGREEN BORDEAUX
Là POSExpress Synthèse CA ttes schéma Blue G ynumese { recerres SCneMma bIue ureen
Nom du BORDEAUX De: 01/01/2018 Au: 31/12/2018 22/07/2019 10:55:15 magasn:
GL Category/GL Acc. # Debit Crédit Totd
Dettes 695 832,9 781 48233 85 649,40
Encaissenents
419300 GIFT CARD 2 91120 3 325,00 2 413,80
311110 ESPEŒS 101 52648 0,00 -101 52648
511120 CHEQUES 422 57648 0,00 -422 57648
3511130 VIREMENTS 113 202,78 0,00 -113 20278
511140 PRELEVEMENT AUTOMATIQUE 747 495,18 10 034,26 -737 460,92
511210 CARTES BLEUE 1 112 3010 165,00 -1 112 136,9
511520 CHEQUES VACANCES (AK) 12 445,33 380,00 -12 065,38
511820 REGLEMENTS INTRA GROUPE 8 624,74 33,90 -8 59124
Encaissements 2 521 083,27 15 937,76 -2 505 145,51
Tax
445711 TVA COLLECTEE 20% 12 553,37 420 70134 408 147,97
Tæx 1255337 420 70134 408 147,97
Grande Totae: 3590 119,78 3590 119,78 0,00
Prepaid from membershp æbs: 687 437,% € Payments from Precaid: 66 648,99 €
Bank Draft Sak: 0,00 € Payment from Precaid: 000€
Depost | Payment | Dif
0,00 | 101 52648 | 10152648
Page 2 sur 2
Page 29 sur 52
On constate des variations entre le chiffres d’affaires présent dans le compte d’exploitation analytique et le livre de recettes tiré de notre ERP, car dans le premier figure le chiffre d’affaires de gestion corrigeant les éléments de comptabilité générale (provisions, refacturations) alors que le livre de recettes correspond au chiffre d’affaires comptable (sans correction). BLUEGREEN
BORDEAUX
Golf de BORDEAUX
BLUE GREEN
Réconciliation Chifffre d'Affaires Compable et Analytique 20018
____ Catégorie 7 Catégorie 8 Compte GL 2018
10-Chiffre d'affaires 101-bonnements vendus F06110-C4 ABONNEMENTS GOLF 1107 632
10-Chitfre d'affaires 10-Greenfees f06100-C4 GREENFEES 210227
10-Chiffre d'affaires 112-Practices f06120-C4 PRACTICE 164 025
10-Chiffre d'affaires 113-Voiturettes *06150-C4 LOCATIONS VOITURETTES 1021
10-Chiffre d'affaires Td-Cartes EG f06140-C4 CARTES BLUE GREEN 6 030
10-Chiffre d'affaires 18-âutres golf liés à la fréquentation #06150-C4 LOCATIONS MATERIEL GOLF 6 995
10-Chiffre d'affaires 120-âutres golf hors fréquentation F06180-C4 SPONSORING 2 600
10-Chitfre d'affaires 120-âutres golf hors fréquentation f06130-C4 AUTRES LOC & PROD. GOLF 25 463
10-Chiffre d'affaires 126-Enseignement non lissé f06250-C4 ENSEIGNEMENT 153 510
10-Chitfre d'affaires 125-Enseignement F06252-C4 ENSEIGNEMENT LISSAGE 156 462
10-Chiffre d'affaires 127-Enseignement Enfants f06270-C4 ENSEIGNEMENT ENFANTS 54 612
10-Chiffre d'affaires 10-Boutique matériels f07100-C4 60 MATERIEL & REPARAT. 34r1
10-Chiffre d'affaires 11-Boutique vêtements f0/10-C4 60 VETEMENTS 4H 1 Li
10-Chiffre d'affaires 1/2-Boutique accessoires f07120-C4 60 ACCESSOIRES 221
10-Chiffre d'affaires 153-Locations immobilière *08300-C4 LOCATIONS IMMOBILIERES 45 132
60-Âutres charges 655-Âutres charges exploitations f05500-C4 REFACT DIV TIERS 207 3 600
Total -Chiffre d'Affaires Fiscal 2 037 31
60-Âutres charges 655-Âutres charges exploitations f05500-C4 REFACT DIV TIERS 207 -3 600
10-Chiffre d'affaires 103-4bonnements - prov rejets de prly fo1r41-REPRISE PROY CLIENTS/IMPAYES PRLY 460 2231
10-Chiffre d'affaires 129-Enseignements - prov rejets de prlu f61142-REPRISE PROY CLIENTS /IMPAYES PAL ENSEIGNEMENT 3067
10-Chiffre d'affaires 10-Greenfees 138111-TC GRP GREEN FEES B&G 39 10
10-Chiffre d'affaires 112-Practices 138112-TC GRP PRATICE B&G 9 323
10-Chiffre d'affaires 126-Enseignement non lissé 195126-TC GRP ENSEIGNEMENT B&G 9 209
Total -Chiffre d'Affaires Analytique 2 088 800
Page 30 sur 52
De plus, certaines recettes perçues au travers de nos applications dématérialisées ne sont pas intégrées dans notre ERP. A titre d’exemple, sur l’année 2018, nous avons enregistré un chiffre d’affaires green fee de 269 045.84€ sur notre ERP alors que notre chiffre d’affaires total sur 2018 est de 309 996€.
14. Rapprochement Chiffre d’affaires comptabilité analytique & comptabilité générale O | BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 31 sur 52
15. Redevances
Selon l’article 40 du contrat de DSP signé entre la Ville de Bordeaux et la société Bluegreen, cette dernière verse une part variable assise sur le chiffre d’affaires HT.
La part variable dite de base (2018)
3% si chiffre d’affaires inférieur à 2 500 000€ HT
Chiffre d’affaires 2018 = 2 088 800€ HT
Calcul de la redevance HT : 62 664€ HT
Montant de la redevance dû : 75 196.80€ TTC
La part variable complémentaire
2% du chiffre d’affaires en travaux d’amélioration ou d’embellissement du site Sur la base du CA de 2017 (2 114 303€ HT)
Montant des travaux à réaliser en 2018 : 42 286€HT
Montant des travaux réalisés en 2018 : 57 845.54€HT
Sur la base du CA de 2018 (2 037 919€ HT)
Montant des travaux à prévoir en 2019 : 40 758.38€ HT © BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 32 sur 52
IV.COMMENTAIRES ET ANALYSES GOLF
DE BORDEAUX LAC © BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 33 sur 52
Le Golf de Bordeaux-Lac reste en 2018 parmi les golfs les plus attractifs du réseaux Bluegreen, sans toutefois conserver sa 1ère place dans l’ensemble des secteurs.
Voici les éléments à fin 2018
Nbre d’abonnés Nbre d’abonnés en
enseignement
Nbre de transformation en
abonnés
Bordeaux 1317 377 126
Pessac 1358 358 134
Gujan 914 157 64
Saint Laurent 753 95 55
L’année 2018 affiche une hausse du nombre d’abonnés par rapport à 2017. Cette hausse de 67 abonnés provien d’n travail conséquent en matière de renouvellement de contrat des abonnés en cours. Ce résultat positif est essentiellement le fruit du travail d’amélioration et d’entretien des deux parcours par l’équipe terrain.
Comparaison 2018 vs 2017 :
Nbre d’abonnés total Total nouveau Dont nouveaux venant de l’enseignement
2018 1358 318 134 2017 1250 382 134 O BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 34 sur 52
16. Les comparatifs par grand centre de profit
Chiffre d'affaires 2018 2017 2016 2015
Global 2 088 800 2 114 303 2 111 874 2 102 446
Abonnement 1 107 632 1 056 129 1 035 261 933 304
Enseignement 392 036 409 938 421 597 453 442
Practice 173 354 189 048 193 642 224 801
Green Feen 309 996 352 005 367 295 390 327
Commentaires :
On observe un léger recul du chiffre d’affaires global en 2018, revenant à celui de 2016. La chiffre d’affaires abonnement poursuit sa progression et valide le travail de Bluegreen dans la fidélisation de ses clients et le recrutement de nouveaux joueurs. Le travail apporté sur le terrain incite les joueurs à rester à Bordeaux-Lac, trouvant ici des conditions de jeu de qualité.
Cette évolution positive des abonnements induit une baisse mécanique du CA Green Fee et practice. En effet, les abonnés ne génèrent pas de Green Fee et utilisent moins le practice, préférant arpenter les deux parcours du Golf. Cette baisse de chiffre d’affaires est accentuée en 2018 par des conditions climatiques défavorables durant les 4 premiers mois de l’année, durant lesquels peu de chiffre d’affaires n’a été généré.
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
Global Abonnement Enseignement Practice Green Feen
Evolution du CA par centre de profit
2018 2017 2016 2015 BLUEGREEN
Page 35 sur 52
Enfin, le CA enseignement diminue continuellement. Si la base du nombre d’élèves enseignement reste stable d’une année sur l’autre, nous constatons une perte de CA sur la partie cours individuels. De plus, s’ajoute à cela l’absence de formation des élèves moniteurs pour 2018 – 2019, engendrant une baisse de recettes.
De manière plus précise, vous trouverez ci-dessous le détail du CA 2018 :
1 107 632
67%
309 996
19%
173 354
11%
11 021
1%
8 030
0%
6 995
0%
30 294
2%
Secteur Golf / en € et en %
Golf Abonnements
Golf Green Fee
Golf Practice
Golf Voiturettes
Golf Cartes Blue Green
Golf Fréquentation
Golf hors fréquentation Page 36 sur 52
CA 2018
Golf
Abonnements 1 107 632 67%
Green Fee 309 996 19%
Practice 173 354 11%
Voiturettes 11 021 1%
Cartes Blue Green 8 030 0%
Fréquentation 6 995 0%
hors fréquentation 30 294 2%
1 647 322 100%
Enseignement
Abonnements 188 462 48%
Cours 145 095 37%
Ecole de Golf enfants 54 612 14%
Provisions 3 867 1%
392 036 100%
Enseignement
Abonnements; 188
462; 48%
Enseignement
Cours; 145 095; 37%
Enseignement Ecole de
Golf enfants; 54 612;
14%
Enseignement
Provisions; 3 867;
1%
Secetur enseignement / en € et en %
Enseignement Abonnements Enseignement Cours Enseignement Ecole de Golf enfants Enseignement Provisions O BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 37 sur 52
17. Typologie des abonnements, des personnes
a. Répartition hommes / femmes
La ville de Bordeaux a sollicité Bluegreen pour obtenir une répartition du nombre de femmes et d’hommes abonnés au Golf sur l’année 2018.
Nous constatons ici un écart important entre les hommes et les femmes alors que sport peut se pratiquer aussi facilement pour les femmes que pour les hommes.
Toutefois, il est à noter que la demande de la ville sur cet aspect n’a été prise en compte qu’au milieu du second semestre de l’année 2018, aussi un quart de nos abonnés non pas été qualifiés en hommes ou femmes. Un travail de mise à jour sera effectué en 2019 pour obtenir des chiffres plus précis et des actions visant à favoriser la présence des dames sur le Golf de Bordeaux-Lac seront engagées en 2019.
26,53%
73,47%
Répartition Hommes / Femmes en %
Hommes Femmes BORDEAUX
BLUEGREEN
= = =
= = =
= = =
= = =
= = =
Répartition géographique Code postal % d'abonnements |Bordeaux Métropole
Bordeaux 33000 / 33200 / 33300 / 33800 45,2
Le Bouscat 33110 6,3
Blanquefort / Le Pian / Ludon / Parempuyre 33290 6,18
Eysines / Le Taillan 3320 5,8
Bruges 33520 4,67
St Aubin de Médoc / St Médard 33160 3,56
Merignac 33700 3,33
Le Haillan 33185 3,25
Secteur Margaux 33460 2,06
Talence 3340 1,7
Secteur Cadillac 33240 1,6 NET
Secteur Carignan 33360 0,9 ‘
Floirac 33270 0,9
Artigues Pres Bordeaux 33370 0,9
Cenon 33150 0,8
Pessac 33600 0,8
Secteur St Loubes 33450 0,8
Secteur St Eulalie 33560 0,8
Ambares 33440 0,7
Lormont 33310 0,5
Bègles 33130 0,5
Reste X 8,75
Page 38 sur 52
b. Répartition des abonnés selon leur situation géographique
Tableau de correspondance :
45,2
6,3 6,18
5,8
4,67
3,56
3,33
3,25
2,06 1,7
1,6 0,9
0,9 0,9 0,8 0,8
0,8
0,8
0,7 0,5
0,5
8,75 Répartition Géographique en %
33000 / 33200 / 33300 / 33800 33110 33290 3320 33520 33160 33700 33185 33460 3340 33240 33360 33270 33370 33150 O
D BLUEGREEN BORDEAUX
Page 39 sur 52
Commentaires :
Plus de 45 % des abonnés du Golf de Bordeaux de Bordeaux-Lac résident sur la commune de Bordeaux et bénéficient d’une offre de réduction de -15% sur les produits exclusivement commercialisés au Golf de Bordeaux-Lac.
Malgré un positionnement proche du Médoc, 84% des abonnés proviennent de la métropole bordelaise, ce qui confirme le positionnement urbain de ce golf en comparaison des golfs plus touristiques.
c. Répartition par âges
Commentaires :
84% des abonnés de Bordeaux-Lac ont plus de 40 ans, dont une majorité se situe entre 50 et 60 ans. Le rajeunissement de la population golfique est un enjeu majeur pour l’ensemble des golfs français. Nous constatons que les formules enseignement permettant aux élèves d’adapter leurs cours en fonction de leurs disponibilités et du rythme professionnel fonctionnent puisque plus de 50% de ces élèves ont moins de 50 ans et sont donc encore actifs.
Une étude de la Fédération Française de Golf en 2018 a mis en avant un pic de fréquentation à l’âge de 68 ans au sein de nos clubs. Cette pyramide des âges se décalent progressivement dans le temps validant le fait d’une nécessaire prise en compte du rajeunissement de la population golfique.
0,80 0,08 1,04
13,33
84,74
Répartition des abonnements par âge en %
Moins de 12 ans Moins de 18 ans Moins de 26 ans Moins de 40 ans Plus de 40 ans O BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 40 sur 52
18. Ecole de Golf
Ecole de Golf 2017 2018
4 - 6 ans 16 18
7 - 8 ans 36 33
9 - 10 ans 38 48
11 -12 ans 47 40
13 - 14 ans 38 43
15 - 18 ans 31 41
206 223
Commentaires :
L’année sportive 2018 – 2019 a vu une forte évolution du nombre d’élève en école de golf avec une augmentation de 8.25% (soit 17 élèves supplémentaires).
Cette augmentation réside dans notre capacité à conserver nos élèves en enseignement au fil des années tout en faisant entrer de nouveaux élèves dans les catégories jeunes. Cette fidélisation provient de la qualité de l’enseignement et du travail partenarial engagé avec l’association sportive permettant aux jeunes pousses de découvrir la compétition.
A noter qu’en 2018, 5 jeunes de l’école de Golf ont participé aux Finales du Championnat de France jeunes s’étant déroulé sur les deux parcours de Bordeaux-Lac. 4 ont passé le cut (qualification sur 2 jours) et Manon Betuing finira vice-championne de France benjamine.
0
10
20
30
40
50
60
4 - 6 ans 7 - 8 ans 9 - 10 ans 11 -12 ans 13 - 14 ans 15 - 18 ans
Répartition de l'EDG par âge
2017 2018 0 ITU:
BLUEGREEN
Page 41 sur 52 BORDEAUX
BLUEGREEN
Accueil Terrain Enseignement Direction Total
2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017
Effectif 9 9 12 13 5 6 1 0 27 28
dont temps partiel 1 1 1 1
dont contrat Pro ou _ 2 1 1 3 1 3 4 7
apprentissage
dont emploi d'avenir 1 3 1 1 2 4
Page 42 sur 52
19. Ressources humaines
a. Evolution des effectifs 2017 vs 2018
L’effectif reste stable d’une année sur l’autre, une évolution apparaît toutefois sur le nombre de salariés en statuts « aidés ».
L’année 2018 a vu la réduction du nombre d’emploi aidé voulu par le gouvernement, réduisant significativement les critères d’éligibilité pour une structure commerciale comme le Golf de Bordeaux-Lac.
b. Détail des emplois aidés en date du 31/12/2018
Accueil
a. Un contrat de professionnalisation pour un étudiant en 5ème année (Master) de l’école AMOS de Bordeaux. Cet étudiant a la charge de dynamiser le partenariat et le réseau entreprises au sein du Golf
b. Un contrat de professionnalisation pour une étudiante en licence Pro marketing et e- commerce. Cette étudiante a pour principal objectif de d’augmenter la visibilité du Golf au travers d’une communication numérique favorisant la vente en ligne.
c. Un emploi aidé pour le commissaire de parcours, en reconversion professionnelle
Terrain
a. Un contrat de professionnalisation pour un élève jardinier s’inscrivant dans un cursus d’apprentissage de 2 ans
b. Un emploi d’avenir pour un jeune en formation visant une expertise en tant que fontainier
Enseignement
a. Un contrat de professionnalisation pour un élève moniteur en 2ème année. O | BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 43 sur 52
20. Synthèse bilan AS
En 2018, Cédric Calatayud est devenu le nouveau Président de l’Association sportive de Bordeaux-Lac. Sa présidence s’inscrit dans la continuité du travail réalisé par son prédécesseur tout en augmentant la relation partenariale avec Bluegreen.
Outre les résultats sportifs positifs de l’association, les deux structures travaillent conjointement aux projets suivants :
- Organisation des compétitions annuelles du club : Grand Prix de Bordeaux, Grand Prix Majeur jeunes, Championnat du Club, Trophée Séniors
- En 2018, les deux structures ont obtenu l’accueil des compétitions suivantes : Open international handisport, Finale inter-régionale jeunes, Finale Nationale jeunes.
De plus, l’année 2018 a permis de :
- Créer une section handisport labellisée au sein du Golf. Cette section permet d’accueillir les joueurs en situation de handicap dans des conditions optimales et de favoriser les rassemblements. - Lancer la 1ère Bluegreen Académy en s’appuyant sur la qualité de la formation bordelaise. Aussi, pour cette 1ère cuvée, 2 pensionnaires de l’association sportive ont été recrutés (Gala Dumez et Charlotte Bunel) © BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 44 sur 52
V. BILAN TECHNIQUE 2018 GOLF
DE BORDEAUX-LAC 0 BORDEAUX
BLUEGREEN
BLUE GREEN GOLF DE BORDEAUX LAC - PROJET PROGRAMME D'INVESTISSEMENTS 2018
ZONE ACTIONS
INYESTISSEMENT SITE
EL ÉTÉ,TER 51 645,541
NOUYELLES ACTIYITEES PROJET
INYESTISSEMENT SOUS TOTAL 2 AT
ARROSSAGE
SOUS TOTAL 35
MATERIEL
LAINE
TOTAL 2018 100 077,29 €
Page 45 sur 52
21. Tableau des investissements 2018 (2% et hors 2%)
Commentaires :
Dans le cadre des 2% contractuels et en accord avec la ville de Bordeaux, le plus gros investissement consistait à la réalisation de la 1ère phase de la mise en œuvre d’une clôture anti-sangliers pour un montant de 33 300€HT. Longue d’un kilomètre, la clôture couvre le périmètre : entrée du parking / angle allée du bois – Jalle de Canteret.
Dans la continuité des investissements réalisés depuis l’arrivée de Bluegreen sur le Golf de Bordeaux-Lac, les opérations de sablage des fairways ont été maintenu sur le parcours de la Jalle, des casiers de stockage de matériel ont été achetés pour satisfaire les demandes des abonnés et 20 tapis de practice ont été changé. as _ un“ (ue. Q [een æ CQ
BLUEGREEN
D z _ = œ 0 _ 2 _ z
Page 46 sur 52
Enfin, nouveauté de 2018, toutes les boules de départs du parcours de la Jalle ont été remplacées. Une remise en état des meilleures boules des deux parcours a permis d’obtenir un jeu complet en bon état pour le parcours des étangs. Cet investissement s’inscrit dans la continuité d’améliorer la qualité de parcours et les conditions de jeu des clients. Un investissement complémentaire au niveau du practice et des drapeaux a été effectué pour un montant de 9 887.52€.
Nouvelles boules de départ
Logo Ville de Bordeaux et Bluegreen
Clôture anti-sangliers
Le long du trou 17 BORDEAUX
BLUEGREEN
2018
Cumul amort Dotation Cumul Amort
Brut VNC 2018 17 2017 2018
370
43
22
188
335
0
104
Type NR/2054:Type A NR/Rubrique N° Durée Date Acqu. Désignation fin amort
Bien de retour
Bien de retour
Bien de retour
Bien de retour
Bien de retour
Bien de reprise
Bien de reprise
Bien de reprise
Bien de reprise
Bien de reprise
Bien de reprise
Bien de reprise
Bien de reprise
Bien de reprise
Bien de reprise
Bien de reprise
Bien de reprise
370
43
22
188
335
0
104
160 160
616
60
102
0
1948 1948
2934 2934
35 35 -
616
60
102
0
OS
000101010100
1010101010101010
Page 47 sur 52
22. Tableau des immobilisations
Vous trouverez ci-dessous une extraction du tableau des immobilisations des biens achetés en 2018. En jaune les biens acquis dans le cadre des 2% d’investissements contractuels, en vert les acquisitions réalisées par Bluegreen en dehors des 2%.
Le tableau complet des immobilisations se trouvent dans l’annexe 2.
Commentaires
En annexe, le tableau des immobilisations ne présente pas une classification conforme à la classification demandée dans le contrat de délégation. En effet, l’organisation ne répond pas aux éléments suivants : - Les investissements réalisés dans le cadre des 2% contractuels en biens de retour - Les investissements qui seront soumis à négociations en bien de reprise - Les investissements nécessaires à l’activité golfique en bien propres. »
L’arrêt des comptes ayant été réalisé fin 2018, cela ne nous a permis de mettre à jour le tableau. Bluegreen s’engage à modifier ce tableau d’ici la fin de l’année 2019 pour que le rapport annuel de l’année 2020 cadre bien avec le contrat de délégation.
23. Entretien des parcours
a. Pratique culturales alternatives
L’entretien du parcours fera appel aux pratiques alternatives dès que possible d’un point de vue
technique mais également législatif.
Les graminées seront choisies pour leur bonne résistance aux maladies, à la sécheresse et au
piétinement. Au sein de chaque espèce, les variétés les mieux notées au catalogue officiel du GNIS ainsi
qu’au catalogue européen, seront retenues pour effectuer les regarnissages des greens, des départs et
des fairways. Ces graminées remplaceront progressivement les anciennes variétés plus sensibles et plus
gourmandes, permettant à terme une économie d’eau ainsi que la diminution des traitements
phytopharmaceutiques et des apports de fertilisants.
Les pratiques culturales les plus sophistiquées seront employées pour optimiser le développement
d’un gazon sain en diminuant le concours des intrants. Par exemple, le verticutt des greens permettra © BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 48 sur 52
d’éviter le développement de la mousse (et donc l’emploi de produits chimiques pour l’éradiquer) et du
feutre dont l’excès favorise le développement de champignons pathogènes.
Le programme d’entretien planifiera également l’emploi de stimulateurs de défense naturelle (SDN),
éliciteurs et auxiliaires. L’emploi de complexes d’hydrates de carbone et oligo-éléments en provenance
d’algues marines permettra également d’optimiser le développement du gazon et ainsi d’avoir des
graminées plus résistantes aux stress climatiques et aux maladies. Le remplacement des produits
phytopharmaceutiques chimiques par des PNPP (Préparation Naturelle Peu Préoccupante) se fera au fur
et à mesure des autorisations de mise sur le marché (AMM) délivrées par le Ministère de l’Agriculture.
L’emploi des produits les plus neutres possibles c’est-à-dire de l’environnement sera privilégié dans le respect de la réglementation en vigueur.
La fertilisation sera optimisée et les apports d’azote pourront être réduits grâce à des bactéries
fixatrices de l’azote de l’air comme par exemple les azotobacters ainsi que des enzymes permettant une
dégradation et minéralisation du feutre et de la matière organique. Les engrais organiques seront
préférés aux engrais minéraux chaque fois que cela sera possible. Les apports seront fractionnés pour
éviter au maximum les pertes par lessivage. Un contrôle régulier de la fertilité du sol permettra d’éviter
tout excès. Des analyses foliaires en période de croissance aideront à éviter tout déséquilibre propice
aux maladies. Les correctifs se feront par voie foliaire ce qui permet de mettre en œuvre des quantités
beaucoup plus faibles de sels minéraux et évite ainsi toute accumulation dans le sol.
b. La gestion durable de la ressource en eau
L’eau constitue environ 90 % du tissu végétal des graminées. Autant dire que l’utilisation et la gestion
de l’eau d’arrosage est essentielle pour les golfs. Les économies d’eau sont dans l’air du temps. Au-delà
des considérations purement financières, l’aspect environnemental est de plus en plus présent à l’esprit
des gestionnaires de golfs.
Le Golf de Bordeaux Lac place depuis toujours l’optimisation des consommations d’eau au cœur de ses
priorités et inscrit son activité en parfaite conformité avec l’application de la Charte sur l’Eau mise en
place par le Ministère de l’Ecologie et du Développement Durable et les différents acteurs de la
profession. Aujourd’hui, la C’est-à-dire fait régulièrement face à des phénomènes de sécheresses et de
restrictions d’eau. Une situation inquiétante qui incite le Golf de Bordeaux Lac, soucieux de la ressource
en eau, à mettre en place de nombreuses actions permettant sa préservation.
Le rythme de l’arrosage dépend des conditions climatiques. La quantité d’eau apportée lors de chaque
opération doit être suffisante pour humidifier, sans excès, le sol sur une dizaine de centimètre. Il faut
donc éviter les arrosages fréquents et légers qui favorisent l’apparition d’un système racinaire peu
profond rendant le gazon plus sensible au piétinement et à l’arrachement et, également, plus sensible à
la chaleur et à la sécheresse. Mais il faut aussi éviter les arrosages trop abondants, car l’excès d’eau peut BLUEGREEN
ETP
SURFACE ARROSEE
141%
125931
BORDEAUX
70%
140107
128%
162733
60-Autres charges 57,9% 602-Engrais, phyto, semences 602100-ACHATS ENGRAIS -27 500 -38 016 15 994
602110-ACHATS PHYTOSANITAIRES -13 380 -18 218 -640 103,5%
602120-ACHATS SEMENCES -14 922 -8 859 -6 063 168,4%
606380-ACHATS VEGETAUX & POISSONS -1947 1947
799602-TC ENGRAIS, PHYTO, ETC … -7 955 3794; -11749: -209,7%
Total 602-Engrais, phyto, semences -63 756 -63 246 -510 100,8%
Page 49 sur 52
entrainer un lessivage des éléments fertilisants, surtout l’azote, un compactage des sols, conditionne le
feutre et facilite le développement du pâturin annuel. En principe, la dose d’arrosage doit être calculée
de façon à couvrir le déficit hydrique hebdomadaire, c’est-à-dire l’évapotranspiration potentielle de la
plante (ETP) soustrait à la pluviométrie. Cette dose d’arrosage est fonction, d’une part, du lieu et de la
saison, d’autre part, de la nature du terrain à arroser et donc de sa réserve utile (RU).
c. Bilan hydrique
Commentaires :
La consommation réelle 2018 est supérieure à la consommation théorique (ETP). En effet, l’ETP est un indicateur de contrôle de l’arrosage, mais cet indicateur ne prend pas toujours en compte la nature même du lieu. Le golf de Bordeaux-Lac présente une nature de sol très argileuse, générant une sécheresse du sol très rapide si on ne le maintient pas humide constamment. La sécheresse du sol engendre des crevasses sur les fairways rendant la pratique impossible pour les golfeurs.
La période juin – octobre, ne fournissant que peu d’eau durant les 5 mois nous a imposé des syringes en pleine journée (arrosage très léger) pour faire descendre la température des fairways et des greens et conserver une surface de sol idéale pour la pratique du golf.
d. Analyse des dépenses engrais et phytosanitaires
Réalisé en 2018
Dépenses Phytosanitaires
2016
14413 € BLUEGREEN
BORDEAUX
2017
Fongicides Biocontôle Herbicides punir Feenaure de us de i i i
Golf de Bordeaux Lac it Nombre de Nombre de Nombre de Nombre de Nombre de Nombre de
traitements / an traitements / an traitements / an traitements / an traitements / an traitements / an
Greens 13 4
Avant-greens et Départs 4
Fairways (Jalle /Etangs/Pitch )
Autres
2018
- . | ici 5 Fongicides Biocontôle Herbicides Donne Fenaenre de er de
i i i
Golf de Bordeaux Lac Nombre de Nombre de Nombre de Nombre de Nombre de Nombre de
traitements / an traitements / an traitements / an traitements / an traitements / an traitements / an
Greens 10 1
Avant-greens et Départs 1
Fairways (Jalle /Etangs/Pitch )
Autres
Page 50 sur 52
Dépenses Phytosanitaires
2017
18218 €
Dépenses Phytosanitaires
2018
13 380 €
Commentaires :
Si les conditions météorologiques ont rendu délicate l’exploitation du golf (forte pluviométrie en début d’année et période de sécheresse intense durant l’été), les fortes chaleurs de l’été ont fortement diminué l’expansion des différentes maladies. En effet, la période de sécheresse subie durant les 4 mois d’été a limité les différentes attaques de champignons, ces derniers ne pouvant se propager par manque d’humidité.
Nous pouvons aussi lier cette diminution de l’usage des produits phytosanitaires par la mise en place, depuis plusieurs années, de produits alternatifs plus résistants et adaptés à nos besoins.
Cependant, nous restons convaincus que le volume des produits phytosanitaires évolue chaque année au gré des conditions météo et qu’il nous faudra encore un peu de temps afin d’entretenir l’ensemble des surfaces de jeu sans produit phytosanitaire. Pour autant, Bluegreen s’engage fortement dans une culture des aires de jeu alternative et répond à de nombreux recommandations de la démarche Pelouse Sportive Ecologique.
Tableau des consommations :
Pratique phytosanitaire
Registre des méthodes culturales BORDEAUX
BLUEGREEN
2018
Verticutt Défeutrage Spike Scarification Aération Décompactage Sablage Top dressing ee TNISSage
Golf de Bordeaux Lac HECEN QUE Qté / an Qté / an Qté / an Qté / an Qté / an Qté / an Qté / an Qté / an Qté / an
Greens 1 4 2 2 9 3
Avant-greens et Départs 1 1
Fairways 1 1
Autres
Page 51 sur 52
e. Démarche Pelouses Sportives Ecologiques :
La ville de Bordeaux est engagée depuis plusieurs années dans la démarche Pelouse Sportive Ecologique. Bluegreen souhaite accompagnée et répondre à la volonté municipale en s’inscrivant dans cette démarche. Sensible aux notions de réduction de l’usage des produits phytosanitaires, de préservation de la biodiversité ou développement des cultures alternatives, Bluegreen tend à répondre aux recommandations de l’expert mandaté par la ville en matière de « PSE ».
Vous trouverez en annexe 3 la totalité du document avec les actions engagées, les pistes d’amélioration possibles et les recommandations de l’expert.
Vous trouverez ci-dessous quelques actions menées en 2018 :
- Mise en place d’un plan de formation des jardiniers pour l’usage des produits phytosanitaires - Inscription des intendants aux formations sur l’usage des produits alternatifs - Etude de sol réalisée par la société Lob Green
- Travail en cours sur un partenariat avec le Lycée Horticole de Bordeaux Ô BORDEAUX
BLUEGREEN
Page 52 sur 52
VI. ANNEXE
24. Compte d’Exploitation Analytique Détaillé
25. Tableau des immobilisations
26. Démarche PSE
27. Agrément du distributeur de produits phytosanitaires 5 BLUEGREEN
Catégorie 6
Catégorie 7
Catégorie 8
Compte GL
2018
2017
R18 - R17
R18 / R17 (%)
10-RBE
10-Chiffre d'affaires
101-Abonnements vendus
706110-CA ABONNEMENTS GOLF
-2 337
-1 576
-761
148,3%
706112-CA ABONNEMENTS LISSAGE
579 977
549 681
30 296
105,5%
706113-CA ABONNEMENTS PRELEVEMENT
529 992
508 024
21 968
104,3%
Total 101-Abonnements vendus
1 107 632
1 056 129
51 503
104,9%
109-Abonnements - prov rejets de prlv
681741-PROV CLIENTS/IMPAYES PRLV ABO
-2 764
2 764
781741-REPRISE PROV CLIENTS/IMPAYES PRLV ABO
2 231
5 521
-3 290
40,4%
Total 109-Abonnements - prov rejets de prlv
2 231
2 758
-526
80,9%
110-Green fees
706100-CA GREEN FEES
270 227
314 055
-43 828
86,0%
798111-TC GRP GREEN FEES B&G
39 770
37 950
1 820
104,8%
799110-TC GREEN FEES
#DIV/0!
Total 110-Green fees
309 996
352 005
-42 008
88,1%
112-Practices
706120-CA PRACTICE
164 025
183 645
-19 619
89,3%
798112-TC GRP PRATICE B&G
9 329
5 404
3 925
172,6%
799112-TC PRACTICE
#DIV/0!
Total 112-Practices
173 354
189 048
-15 695
91,7%
113-Voiturettes
706130-CA LOCATIONS VOITURETTES
11 021
13 901
-2 880
79,3%
Total 113-Voiturettes
11 021
13 901
-2 880
79,3%
114-Cartes BG
706140-CA CARTES BLUE GREEN
8 030
9 519
-1 489
84,4%
799114-TC BG CARD
#DIV/0!
Total 114-Cartes BG
8 030
9 519
-1 489
84,4%
118-Autres golf liés à la fréquentation
706150-CA LOCATIONS MATERIEL GOLF
6 995
8 800
-1 805
79,5%
798113-TC GRP LOC MAT GOLF B&G
#DIV/0!
799115-TC LOCATION MATERIEL GOLF
#DIV/0!
Total 118-Autres golf liés à la fréquentation
6 995
8 800
-1 805
79,5%
120-Autres golf hors fréquentation
706180-CA SPONSORING
2 600
1 600
1 000
162,5%
706190-CA AUTRES LOC & PROD. GOLF
25 463
13 021
12 442
195,6%
Total 120-Autres golf hors fréquentation
28 063
14 621
13 442
191,9%
125-Enseignement
706252-CA ENSEIGNEMENT LISSAGE
84 972
92 801
-7 829
91,6%
706253-CA ENSEIGNEMENT PRELEVEMENT
103 490
125 725
-22 235
82,3%
Total 125-Enseignement
188 462
218 526
-30 064
86,2%
126-Enseignement non lissé
706250-CA ENSEIGNEMENT
139 810
136 471
3 340
102,4%
798126-TC GRP ENSEIGNEMENT B&G
5 285
6 012
-728
87,9%
799126-TC ENSEIGNEMENT NON LISSE
#DIV/0!
Total 126-Enseignement non lissé
145 095
142 483
2 612
101,8%
127-Enseignement Enfants
706270-CA ENSEIGNEMENT ENFANTS
54 612
48 929
5 683
111,6%
Total 127-Enseignement Enfants
54 612
48 929
5 683
111,6%
Golf de BORDEAUX
BLUEGREEN
Compte d'Exploitation Analytique détaillé 2018 Vs 2017
BLUEGREEN Parc Saint-Christophe 10 avenue de l’Entreprise Le Magellan 3 Niveau 2 95862 Cergy Pontoise tél. + 33 (0)1 41 18 65 50 fax + 33 (0)1 41 18 65 95 bluegreen@bluegreen.com www.bluegreen.com 5 BLUEGREEN
Catégorie 6
Catégorie 7
Catégorie 8
Compte GL
2018
2017
R18 - R17
R18 / R17 (%)
129-Enseignements - prov rejets de prlv
681742-PROV CLIENTS/IMPAYES PRLV ENSEIGNEMENT
-3 929
3 929
781742-REPRISE PROV CLIENTS/IMPAYES PRLV ENSEIGNEMENT
3 867
4 277
-410
90,4%
Total 129-Enseignements - prov rejets de prlv
3 867
348
3 519
1111,6%
130-Restauration solide
799130-TC CA RESTAURATION SOLIDE
#DIV/0!
Total 130-Restauration solide
#DIV/0!
170-Boutique matériel
707100-CA BO MATERIEL & REPARAT.
3 471
2 364
1 108
146,9%
Total 170-Boutique matériel
3 471
2 364
1 108
146,9%
171-Boutique vêtements
707110-CA BO VETEMENTS AH 1
17
133
-117
12,5%
Total 171-Boutique vêtements
17
133
-117
12,5%
172-Boutique accessoires
707120-CA BO ACCESSOIRES
221
949
-728
23,3%
Total 172-Boutique accessoires
221
949
-728
23,3%
183-Locations immobilière
708300-CA LOCATIONS IMMOBILIERES
45 732
53 792
-8 059
85,0%
Total 183-Locations immobilière
45 732
53 792
-8 059
85,0%
Total 10-Chiffre d'affaires
2 088 800
2 114 303
-25 504
98,8%
30-Coût matières
330-Variation matériel
603700-VARIATION STOCKS BO MAT & REP
8 505
-616
9 121
-1381,0%
Total 330-Variation matériel
8 505
-616
9 121
-1381,0%
331-Variation Vétements
603710-VARIATION STOCKS BO VETEMENTS AH 1
#DIV/0!
Total 331-Variation Vétements
#DIV/0!
332-Variation accessoires
603720-VARIATION STOCKS BO ACCESSOIRE
42
-89
131
-47,5%
Total 332-Variation accessoires
42
-89
131
-47,5%
335-Variation solide
603100-VARIATION STOCKS SOLIDE
#DIV/0!
Total 335-Variation solide
#DIV/0!
336-Variation liquide
603110-VARIATION STOCKS LIQUIDE
#DIV/0!
Total 336-Variation liquide
#DIV/0!
338-Variation terrain
603200-VARIATION STOCKS TERRAIN
-2 801
3 366
-6 167
-83,2%
799338-TC VARIATION STOCK TERRAIN
2 801
-3 366
6 167
-83,2%
Total 338-Variation terrain
#DIV/0!
360-Achats bo matériel
607100-ACHATS MSES BO MAT & REPARAT.
-3 766
-3 074
-691
122,5%
799360-TC ACHATS BO MATERIEL & REPAR.
-1 996
-1 996
#DIV/0!
Total 360-Achats bo matériel
-5 762
-3 074
-2 687
187,4%
361-Achats bo vétements
607111-ACHATS MSES BO VETEMENTS PE
-831
-831
#DIV/0!
607112-ACHATS MSES BO VETEMENTS AH 2
-1 219
1 105
-2 324
-110,3%
Total 361-Achats bo vétements
-2 050
1 105
-3 155
-185,5%
362-Achats bo accessoires
607120-ACHATS MSES BO ACCESSOIRES
-244
-1 616
1 372
15,1%
Total 362-Achats bo accessoires
-244
-1 616
1 372
15,1%
366-Achats resto liquide
613600-MALUS SUR EMBALLAGES
#DIV/0!
Total 366-Achats resto liquide
#DIV/0!
370-Redevance boutique
651200-REDEVANCE BOUTIQUE
-141
-141
#DIV/0!
Total 370-Redevance boutique
-141
-141
#DIV/0!
390-Prov & rep deprec matériel
681730-DAP STOCKS BO MATERIEL & REPAR
-158
-158
#DIV/0!
781730-RAP STOCKS BO MATERIEL & REPAR
#DIV/0!
Total 390-Prov & rep deprec matériel
-158
-158
#DIV/0!
391-Prov & rep deprec vétements
681731-DAP STOCKS BO VETEMENTS
#DIV/0!
781731-RAP STOCKS BO VETEMENTS
#DIV/0!
Total 391-Prov & rep deprec vétements
#DIV/0!
BLUEGREEN Parc Saint-Christophe 10 avenue de l’Entreprise Le Magellan 3 Niveau 2 95862 Cergy Pontoise tél. + 33 (0)1 41 18 65 50 fax + 33 (0)1 41 18 65 95 bluegreen@bluegreen.com www.bluegreen.com 5 BLUEGREEN
Catégorie 6
Catégorie 7
Catégorie 8
Compte GL
2018
2017
R18 - R17
R18 / R17 (%)
392-Prov & rep deprec accessoires
681732-DAP STOCKS BO ACCESSOIRES
#DIV/0!
781732-RAP STOCKS BO ACCESSOIRES
39
-39
Total 392-Prov & rep deprec accessoires
39
-39
395-Offerts resto solide
799395-TC OFFERTS RESTO SOLIDE
#DIV/0!
Total 395-Offerts resto solide
#DIV/0!
398-Repas du personnel
799398-TC Repas du personnel
#DIV/0!
Total 398-Repas du personnel
#DIV/0!
Total 30-Coût matières
192
-4 251
4 443
-4,5%
40-Charges de personnel
420-Personnel - bruts
641100-APPOINTEMENTS & SALAIRES
-653 803
-618 478
-35 326
105,7%
641120-PRIMES S/ SALAIRES
-22 241
-29 169
6 929
76,2%
641130-MAJORAT - HEURES SUPP & COMPL.
-1 041
-543
-498
191,6%
641140-PRIMES DE PRECARITE
-299
-1 424
1 125
21,0%
641160-PRIMES EXCEPTIONNELLES
-4 025
-1 000
-3 025
402,5%
641170-PRIME ANCIENNETE
-27 805
-29 002
1 197
95,9%
641180-ABSENCES RETENUES & IND COMP.
34 306
57 446
-23 141
59,7%
641200-CONGES PAYES PRIS
-53 366
-52 542
-824
101,6%
641210-INDEMNITES COMPENSATRICES C.P
-15 781
-5 059
-10 723
312,0%
641220-ABSENCES CONGES PAYES
51 999
50 078
1 922
103,8%
641510-AVANTAGES EN NATURE LOGEMENT
-11 383
-11 383
100,0%
726510-REPRISE AVTGES NATURE LOGEMENT
11 383
11 383
100,0%
799420-TC PERSONNEL - BRUTS
68 443
68 443
#DIV/0!
Total 420-Personnel - bruts
-623 614
-629 693
6 080
99,0%
425-Personnel - bruts Prov dotation n
641860-PROVISIONS SALAIRES A VERSER
-8 541
-18 285
9 744
46,7%
Total 425-Personnel - bruts Prov dotation n
-8 541
-18 285
9 744
46,7%
429-Personnel - bruts Prov reprise n-1
641890-REPRISE PROV SAL A VERSER N-1
18 285
19 240
-955
95,0%
Total 429-Personnel - bruts Prov reprise n-1
18 285
19 240
-955
95,0%
430-Personnel - charges
633300-FORMATION CONTINUE (1.50 %)
-8 393
-7 875
-518
106,6%
633400-EFFORT CONSTRUCTION
-3 006
-2 739
-268
109,8%
633500-TAXE APPRENTISSAGE
-5 152
-6 787
1 635
75,9%
645100-URSSAF - RG & MSA
-150 504
-142 073
-8 431
105,9%
645250-MUTUELLE - CADRES
-11 788
-9 530
-2 258
123,7%
645300-RETRAITES - NC
-37 387
-33 715
-3 672
110,9%
645350-RETRAITES - CADRES
-5 954
-6 923
968
86,0%
645400-ASSEDIC - RG & MSA
-13 160
-11 039
-2 121
119,2%
645550-PREVOYANCE - CADRES
-4 615
-4 373
-242
105,5%
647100-C E - FONCTIONNEMENT
-1 401
-1 281
-120
109,4%
647200-C E - OEUVRES SOCIALES
-5 604
-5 125
-480
109,4%
647600-MEDECINE DU TRAVAIL
-2 487
-2 305
-182
107,9%
799430-TC PERSONNEL - CHARGES
26 598
26 598
#DIV/0!
Total 430-Personnel - charges
-222 855
-233 764
10 908
95,3%
435-Personnel - charges Prov dotation n
645860-PROV CHARGES S/ SAL A VERSER
-3 330
-7 132
3 802
46,7%
Total 435-Personnel - charges Prov dotation n
-3 330
-7 132
3 802
46,7%
439-Personnel - charges Prov reprise n-1
645890-REPRISE CHARGES SAL A VERS N-1
7 132
7 506
-374
95,0%
Total 439-Personnel - charges Prov reprise n-1
7 132
7 506
-374
95,0%
BLUEGREEN Parc Saint-Christophe 10 avenue de l’Entreprise Le Magellan 3 Niveau 2 95862 Cergy Pontoise tél. + 33 (0)1 41 18 65 50 fax + 33 (0)1 41 18 65 95 bluegreen@bluegreen.com www.bluegreen.com 5 BLUEGREEN
Catégorie 6
Catégorie 7
Catégorie 8
Compte GL
2018
2017
R18 - R17
R18 / R17 (%)
460-Personnel - autres
621100-PERSONNEL INTERIMAIRE
-5 322
-6 053
730
87,9%
633310-COUT SUPPLEMENTAIRE FORMATION
-24 010
-17 704
-6 306
135,6%
641300-REMBT TITRE DE TRANSPORT
-56
56
641430-INDEMNITES TRANSAC / RUPTURES CONVENTIONNELLES
-2 525
2 525
641450-INDEMNITES DE STAGES SOUMIS
-1 176
-3 606
2 430
32,6%
647110-ABONDEMENT FOND EPARGNE
-6 066
-3 218
-2 848
188,5%
648800-AUTRES CHARGES DU PERSONNEL
-217
217
741100-SUBVENTION AIDE RECUE A EMPLOI
42 139
48 849
-6 710
86,3%
791200-REMBT RECU S/ FORMATIONS
12 397
-3 274
15 671
-378,6%
791220-REMBT RECU S/ SUBR PREVOYANCE
-677
1 281
-1 958
-52,8%
791230-TC CHARGES DE PERSONNEL EXPLOIT
3 531
3 531
#DIV/0!
799460-TC PERSONNEL - AUTRES
-3 531
-3 531
#DIV/0!
Total 460-Personnel - autres
17 285
13 476
3 809
128,3%
495-Personnel - prov CP
641800-PROV CONGES PAYES ECOULES
-3 824
-7 175
3 351
53,3%
645800-PROV CHARGES S/ C.P ECOULES
-1 879
-2 724
845
69,0%
Total 495-Personnel - prov CP
-5 703
-9 899
4 196
57,6%
Total 40-Charges de personnel
-821 342
-858 551
37 209
95,7%
60-Autres charges
602-Engrais, phyto, semences
602100-ACHATS ENGRAIS
-27 500
-38 016
15 994
57,9%
602110-ACHATS PHYTOSANITAIRES
-13 380
-18 218
-640
103,5%
602120-ACHATS SEMENCES
-14 922
-8 859
-6 063
168,4%
606380-ACHATS VEGETAUX & POISSONS
-1 947
1 947
799602-TC ENGRAIS, PHYTO, ETC ...
-7 955
3 794
-11 749
-209,7%
Total 602-Engrais, phyto, semences
-63 756
-63 246
-510
100,8%
603-Petits mat, outil & pièces
602200-PIECES DETACHEES MAT TERRAIN
-20 344
-28 163
7 819
72,2%
602210-PIECES DETACHEES MAT ATELIER
-2 113
-1 839
-275
114,9%
602220-PIECES DETACHEES MAT ARROSAGE
-5 986
-11 344
5 358
52,8%
602400-ACHATS BALLES PRATICE
-15 343
-15 377
34
99,8%
602410-ACHATS PETIT MATERIEL PRACTICE
-2 954
-4 145
1 190
71,3%
602420-ACHATS PETIT MATERIEL PARCOURS
-2 168
-3 388
1 220
64,0%
606350-ACHATS PETIT OUTIL. & MATERIEL
-1 311
-1 607
296
81,6%
606370-ACHATS CLUBS & SACS P/ LOCAT.
-2 960
-2 960
#DIV/0!
799603-TC PETIT MAT, OUTILL & PIECES
2 722
-501
3 223
-543,3%
Total 603-Petits mat, outil & pièces
-50 459
-66 364
15 906
76,0%
604-Eau arrosage
606102-REDEV. STATION POMPAGE TERRAIN
-1 621
-2 072
451
78,2%
Total 604-Eau arrosage
-1 621
-2 072
451
78,2%
605-Energie
602300-SUPER CARBURANT TERRAIN
-1 641
-1 879
238
87,3%
602310-GAZOLE TERRAIN
-15 102
-14 306
-796
105,6%
602330-LUBRIFIANT TERRAIN
-1 809
-4 564
2 756
39,6%
606100-EAU
-12 440
-11 922
-518
104,3%
606110-GAZ
-5 450
-1 671
-3 779
326,1%
606120-ELECTRICITE
-35 386
-35 891
505
98,6%
799605-TC ENERGIE
-1 485
73
-1 558
-2034,2%
Total 605-Energie
-73 313
-70 161
-3 151
104,5%
BLUEGREEN Parc Saint-Christophe 10 avenue de l’Entreprise Le Magellan 3 Niveau 2 95862 Cergy Pontoise tél. + 33 (0)1 41 18 65 50 fax + 33 (0)1 41 18 65 95 bluegreen@bluegreen.com www.bluegreen.com 5 BLUEGREEN
Catégorie 6
Catégorie 7
Catégorie 8
Compte GL
2018
2017
R18 - R17
R18 / R17 (%)
606-Fournitures consommables
606310-ACHATS VET. & CHAUSS. TRAVAIL
-4 227
-6 036
1 808
70,0%
606340-ACHATS PRODUITS DENTRETIEN
-2 682
-3 048
366
88,0%
606360-ACHATS PETITES FOURNITURES
-22 647
-25 867
3 221
87,5%
606810-FLEURS & DECORATIONS FLORALES
-151
-151
#DIV/0!
799606-TC FOURNITURES CONSOMMABLES
672
-533
1 205
-126,1%
Total 606-Fournitures consommables
-29 035
-35 484
6 449
81,8%
607-Fournitures administratives
606400-ACHATS FOURN. BUREAU & INFORM.
-3 334
-2 723
-611
122,4%
799607-TC FOURNITURES ADMINISTRATIVES
-409
274
-683
-149,3%
Total 607-Fournitures administratives
-3 743
-2 449
-1 294
152,9%
608-Produits accueil
606390-ACHATS PRODUITS DACCUEIL
-3 208
-1 566
-1 641
204,8%
799608-TC PRODUITS D'ACCUEIL
-45
-45
#DIV/0!
Total 608-Produits accueil
-3 253
-1 566
-1 686
207,7%
611-Gardiennage & sécurité
611100-SOUS TRAITANCE GARDIENNAGE
-723
-342
-382
211,7%
Total 611-Gardiennage & sécurité
-723
-342
-382
211,7%
613-Locations>5k
€ à+ d'1 an
613500-LOCATIONS MATERIELS>5k
€ A + D'1 AN
-2 473
-2 126
-348
116,4%
613530-LOCATIONS VEHICULES>5k
€ A + D'1 AN
-1 476
-2 690
1 215
54,8%
616570-ASSURANCE VOITURETTES
-924
-924
100,0%
Total 613-Locations>5k
€ à+ d'1 an
-4 873
-5 740
867
84,9%
614-Locations ponctuelles
613510-LOCATIONS MATERIELS PONCTUELLES
-6 084
-682
-5 402
892,7%
613535-LOCATIONS VEHICULES PONCTUELLES
-109
-109
#DIV/0!
613550-LOCATIONS CANAL PLUS & TPS
-508
-508
100,0%
Total 614-Locations ponctuelles
-6 701
-1 190
-5 511
563,2%
615-Maintenance & entretien
611110-SOUS TRAITANCE MENAGE
-830
-980
150
84,7%
611170-SOUS TRAITANCE DECHETS
-178
-178
#DIV/0!
615200-SCE EXT. TRAVAUX S/ LOCAUX
-5 283
-7 826
2 542
67,5%
615220-SCE EXT. TRAVAUX S/ TERRAIN
-5 306
-4 766
-540
111,3%
615500-SCE EXT. ENTR & REPAR MATERIEL
-7 603
-6 268
-1 334
121,3%
615510-SCE EXT. ENTR & REPAR MOBILIER
-536
536
615520-SCE EXT. ENTR & REPAR ARROSAGE
0
-5 509
5 509
0,0%
615530-SCE EXT. ENTR & REPAR VEHICULE
-55
-75
20
73,8%
615570-SCE EXT. ENTR & REPAR VOITURET
-918
-846
-72
108,5%
615600-CONTRATS MAINT. MAT & INSTALL.
-8 038
-5 608
-2 430
143,3%
615610-CONTRATS MAINT. INFORMATIQUE
-30
-180
150
16,7%
617100-ANALYSES BACTERIOLOGIQUES
-907
-618
-288
146,6%
Total 615-Maintenance & entretien
-29 149
-33 213
4 064
87,8%
616-Assurances
616100-ASSURANCE MULTIRISQUES
-12 060
-10 980
-1 080
109,8%
616300-ASSURANCE VEHICULES SOCIETE
-480
-1 020
540
47,1%
616310-ASSURANCE MATERIEL TERRAIN
-2 040
-2 040
100,0%
Total 616-Assurances
-14 580
-14 040
-540
103,8%
620-Frais postaux
626100-AFFRANCHISSEMENTS
-1 162
-1 595
433
72,9%
Total 620-Frais postaux
-1 162
-1 595
433
72,9%
622-Honoraires
622400-PRESTATIONS D'ANIMATIONS
-600
600
622650-HONORAIRES TECHNIQUES
-3 712
-3 712
#DIV/0!
622700-FRAIS DACTES & CONTENTIEUX
-339
-195
-144
174,2%
Total 622-Honoraires
-4 051
-795
-3 256
509,8%
BLUEGREEN Parc Saint-Christophe 10 avenue de l’Entreprise Le Magellan 3 Niveau 2 95862 Cergy Pontoise tél. + 33 (0)1 41 18 65 50 fax + 33 (0)1 41 18 65 95 bluegreen@bluegreen.com www.bluegreen.com 5 BLUEGREEN
Catégorie 6
Catégorie 7
Catégorie 8
Compte GL
2018
2017
R18 - R17
R18 / R17 (%)
623-Publicité
623100-ANNONCES PRESSE LOCALE
-2 424
-2 424
#DIV/0!
623200-AFFICHAGES PUBLICITAIRES
-282
-4 336
4 054
6,5%
623210-SIGNALETIQUE EXTERIEURE
-176
176
623320-AUTRES MARKETING DIRECTS
-7 271
-4 347
-2 924
167,3%
623330-FOIRES, SALONS & EXPOSITIONS
-861
-500
-361
172,1%
623380-SPONSORING & NOTORIETE
-1 791
-1 791
#DIV/0!
623400-CADEAUX A LA CLIENTELE
-400
-422
22
94,8%
623500-PRIX & PRIMES VERSES COMPETS
-400
400
623920-PUB MULTI MEDIA
-856
-856
#DIV/0!
799623-TC PUBLICITE
-5 314
-2 837
-2 477
187,3%
Total 623-Publicité
-19 199
-13 018
-6 181
147,5%
624-Offerts direction
799624-TC CADEAUX & OFFERTS CLIENTS
#DIV/0!
Total 624-Offerts direction
#DIV/0!
625-Voyages & déplacements
606140-CARBURANTS VEHICULE SOCIETE
-981
-898
-83
109,2%
625100-VOYAGES & DEPLACEMENTS
-2 952
-1 727
-1 225
170,9%
625600-MISSIONS
-1 851
-151
-1 700
1223,8%
625610-RECEPTIONS
-11 390
-10 345
-1 044
110,1%
Total 625-Voyages & déplacements
-17 174
-13 122
-4 052
130,9%
626-Telecom
626200-TELEPHONE
-4 301
-2 630
-1 672
163,6%
626210-TELEPHONE PORTABLE
-54
-54
#DIV/0!
Total 626-Telecom
-4 355
-2 630
-1 725
165,6%
627-Frais bancaires
627210-FRAIS S/ CARTES BLEUE
-4 522
-3 229
-1 293
140,0%
627520-FRAIS S/ CHEQUES VACANCES ANCV
-171
-135
-36
126,5%
627800-FRAIS BANCAIRES
-414
-1 969
1 555
21,0%
Total 627-Frais bancaires
-5 106
-5 333
227
95,8%
628-Cotisations diverses
628100-COTISATIONS DIVERSES
-3 005
498
-3 503
-603,3%
Total 628-Cotisations diverses
-3 005
498
-3 503
-603,3%
629-Redevance FFG
628110-REDEVANCE F.F.G.
-2 488
-2 448
-40
101,6%
Total 629-Redevance FFG
-2 488
-2 448
-40
101,6%
630-Cotisation AS
628120-COTISATION AS
-47 526
-46 338
-1 188
102,6%
Total 630-Cotisation AS
-47 526
-46 338
-1 188
102,6%
635-Redevance télévisions
635810-REDEVANCE TELEVISION
-542
-538
-4
100,7%
Total 635-Redevance télévisions
-542
-538
-4
100,7%
658-Autres charges exploitations
618300-DOCUMENTATIONS TECHNIQUES
-369
369
623800-POURBOIRES & DONS COURANTS
-40
-30
-10
133,3%
624800-FRAIS DE TRANSPORTS DIVERS
-5 142
-5 142
#DIV/0!
658000-CHARGES DE GESTION COURANTE
-59
-1 131
1 072
5,2%
658100-DIFFERENCES DE REGLEMENTS
2
196
-194
1,0%
658200-ECARTS DE CAISSE - NEGATIFS
302
-102
405
-295,1%
708500-CA REFACT DIV TIERS 20%
9 600
9 600
100,0%
758000-PRODUITS DE GESTION COURANTE
548
271
277
202,5%
758100-DIFFERENCES DE REGLEMENTS
147
147
#DIV/0!
Total 658-Autres charges exploitations
5 358
8 434
-3 076
63,5%
Total 60-Autres charges
-380 456
-372 751
-7 704
102,1%
BLUEGREEN Parc Saint-Christophe 10 avenue de l’Entreprise Le Magellan 3 Niveau 2 95862 Cergy Pontoise tél. + 33 (0)1 41 18 65 50 fax + 33 (0)1 41 18 65 95 bluegreen@bluegreen.com www.bluegreen.com 5 BLUEGREEN
Catégorie 6
Catégorie 7
Catégorie 8
Compte GL
2018
2017
R18 - R17
R18 / R17 (%)
83-Provisions exploitations
830-Prov & pertes clients
654100-PERTES CLIENTS S/ EXERCICE
-3 533
-3 533
#DIV/0!
654400-PERTES CLIENTS EXERCICE ANTER.
-3 785
-224
-3 561
1691,6%
681740-PROV DEPREC CREANCES
-3 900
-3 230
-669
120,7%
781740-REP PROV DEPREC CREANCES
5 021
1 529
3 492
328,4%
Total 830-Prov & pertes clients
-6 196
-1 925
-4 271
321,9%
Total 83-Provisions exploitations
-6 196
-1 925
-4 271
321,9%
Total 10-RBE
880 999
876 825
4 174
100,5%
11-CICE
470-CICE
649000-CICE
33 017
33 836
-819
97,6%
Total 11-CICE
Total 470-CICE
33 017
33 836
-819
97,6%
12-Impôts & Taxes
50-Impôts & taxes
501-Taxe foncière
635120-TAXE FONCIERE
#DIV/0!
635121-REDEVANCE ORDURES MENAGERES
-1 368
-1 500
132
91,2%
Total 501-Taxe foncière
-1 368
-1 500
132
91,2%
502-CFE
635110-CFE
-6 054
-5 955
-99
101,7%
Total 502-CFE
-6 054
-5 955
-99
101,7%
503-CVAE
635111-CVAE
-28 202
-29 441
1 239
95,8%
Total 503-CVAE
-28 202
-29 441
1 239
95,8%
504-C3S
637100-ORGANIC CONTRIBUT SOLIDARITE
-480
-480
#DIV/0!
Total 504-C3S
-480
-480
#DIV/0!
505-TVTS
635140-TAXE S/ VEHICULES DE TOURISME
-555
-555
#DIV/0!
Total 505-TVTS
-555
-555
#DIV/0!
506-Autres Impôts
635880-AUTRES IMPOTS & TAXES
-531
-439
-92
121,0%
Total 506-Autres Impôts
-531
-439
-92
121,0%
Total 50-Impôts & taxes
-37 190
-37 335
145
99,6%
Total 12-Impôts & Taxes
-37 190
-37 335
145
99,6%
15-Loyer immobilier
70-Loyer
700-Loyers part fixe
613200-LOCATIONS IMMOBILIERES PART FIXE
-1 000
-1 000
100,0%
Total 700-Loyers part fixe
-1 000
-1 000
100,0%
701-Loyers part variable
613210-LOCATIONS IMMOBILIERES PART VARIABLE
-64 239
-72 966
8 726
88,0%
Total 701-Loyers part variable
-64 239
-72 966
8 726
88,0%
Total 70-Loyer
-65 239
-73 966
8 726
88,2%
Total 15-Loyer immobilier
-65 239
-73 966
8 726
88,2%
20-Emprunt
75-Leasing & crédit baux financiers
750-Leasing & crédit baux financiers
613570-LOCATIONS VOITURETTES
-6 720
-6 720
100,0%
613590-LEASE BACK MATERIEL
-3 349
-4 238
890
79,0%
Total 750-Leasing & crédit baux financiers
-10 069
-10 958
890
91,9%
Total 75-Leasing & crédit baux financiers
-10 069
-10 958
890
91,9%
Total 20-Emprunt
-10 069
-10 958
890
91,9%
30-Amort & Provisions
82-Amortissements exploitations
820-Amortissements des immos
681100-PROV AMORT MENSUEL CORP
27 250
-27 250
681120-DOT AMORT IMMOS CORPORELLES
-334 308
-330 060
-4 248
101,3%
Total 820-Amortissements des immos
-334 308
-302 810
-31 498
110,4%
²
681100-PROV AMORT MENSUEL CORP
-27 250
27 250
Total ²
-27 250
27 250
Total 82-Amortissements exploitations
-334 308
-330 060
-4 248
101,3%
Total 30-Amort & Provisions
-334 308
-330 060
-4 248
101,3%
50-Exceptionnel
87-Exceptionnel
876-Charges exceptionnelles
671200-PENALITES & AMENDES FISCALES
971
-971
671800-AUTRES CHARGES EXCEPT. GESTION
-2 990
2 990
678800-CHARGES EXCEPT.DIVERSES
-795
795
797230-TC CHARGES DE PERSONNEL EXCEPT.
-3 531
-3 531
#DIV/0!
Total 876-Charges exceptionnelles
-3 531
-2 814
-717
125,5%
Total 87-Exceptionnel
-3 531
-2 814
-717
125,5%
Total 50-Exceptionnel
-3 531
-2 814
-717
125,5%
Total général
463 680
455 529
8 151
101,8%
BLUEGREEN Parc Saint-Christophe 10 avenue de l’Entreprise Le Magellan 3 Niveau 2 95862 Cergy Pontoise tél. + 33 (0)1 41 18 65 50 fax + 33 (0)1 41 18 65 95 bluegreen@bluegreen.com www.bluegreen.com FRANÇAISE
PRÉFET DE LA RÉGION
NORD-PAS-DE-CALAIS
A
du Nord Pas-de-Calais
LOB GREEN
Sy se se NT e GOU ? Service Régional de l'Afimentation 25 rue de a C hapetle GOURNAY
62560 VERCHOCQ
AfGnre suive par : Jean DELPI ACE
Fée: GTI O8 6
Fax : 03 6228 41 97
Courriel:
srl dragf-nord-pas-de-calais agriculture gouv.fr
AGREMENT
POUR LA DISTRIBUTION, L'APPLICATION EN PRESTATION DE SERVICE OÙ LE CONSEIL A L'UTILISATION DE PRODUITS PHYTOPHARMACEUTIQUES
Références :
+ Vules articles L264-1, L.264-2 R254-1 et suivants du code rural et de la pêche maritime relatifs à la mise en vente, la vente, la distribution à titre gratuit, l'application et le conseil à l'utilisation des produits phytopharmaceutiques :
*_ Vue Décret 2004-3874 du 29 avril 2004 relatif aux pouvoirs des préfets, à l'organisation et à l'action des services de
l'Etat dans les régions et départements et notamment ses articles 38 et 39 :
+ Vu l'arrêté du 5 mar 2071 portant délégation de signature du Préfet de la région Nord Pas-de-Calais à Mme Sophie
BOUYER. Directrice Régionale de l'Alimentation, de l'Agriculture et de la Forêt Nord Pas-de-Calais :
+ Vu Ferrêté du Ter février 2012 portant délégation de signature de Mme Sophie BOUYER, Directrice Régionale de
lAkmentation, de FAgriculture et de la Forêt Nord Pas-de-Calais à Mme Caro! BUY. chef du Service Régional de
FAlimentation Nord Pas-de-Calais :
L'organisme LOB GREEN
domicilié à : 25 tue de la Chapelle
GOURNAY
62560 VERCHOCQ
est agréé sous le numéro d'immatriculation : NC00195 pour effectuer ses activités
+ _ de distribution de produits phytopharmaceutiques à des utilisateurs professionnels : QUI
+ de distribution de produits phytopharmaceutiques à des utilisateurs non professionnels : NON
+ d'application de produits phytopharmaceutiques en prestation de service : NON
+ de conseil indépendant de toute activité de vente ou d'application : NON
L'agrément est octroyé sans limitation dé durée, tant que les conditions nécessaires à sa délivrance sont remplies. !l peut être exigé lors de tout contrôle par les agents de l'administration.
Liste des établissements agréés :
! LOB GREEN : 62560 | VERCHOCQ
FE 22 4
a IA AUS Fait à Lille, le
pe
Ed, et ar
RerrEUY.
Cité Administrative — r
Site Internet : http: . FranceAgriMer INISTÈRE Dre j ÉTABUISSEMENT NATIONAL
CRICULTU RE DES PRODUITS DE L'AGRICULTURE ET DE LA MER
L'ALIMENTATION
CERTIFICAT INDIVIDUEL PROFESSIONNEL PRODUITS PHYTOPHARMACEUTIQUES
Conformément à la directive 2009/128/CE du Parlement européen et du Conseil du 21 octobre 2009, au
décret n° 2016-1125 du 11 août 2016 et aux articles R.254-8 à 2564-14 du code rural et de Ja pêche maritime
M.Jean-François Georges Fernand MAHU
Né(e} le 30/01/1966 à PARIS XIème (PARIS)
est titulaire du (des) certificat(s) individuel(s) produits phytopharmaceutiques :
Conseil à l'utilisation des produits phytopharmaceutiques (CSPP}
Numéro de certificat : OF-0211-20142
Délivré le : 09/03/2043 par le Directeur Régional de l'Alimentation, de l'Agriculture et de la Forêt ILE-DE-FRANCE.
Date début de validité : 09/03/2013 Date limite de vatidité : 09/03/2018
Conseil à l'utilisation des produits phytopharmaceutiques (CSPP)
Numéro de certificat : OF-0018-21082
Délivré le : 20/02/2018 par la Directrice Régionale de l'Alimentation, de l'Agriculture et de la Farêt ILE-DE-FRANCE.
Date début de validité : 10/03/2018 Date limite de validité : 10/03/2023
3 onEmA OHice national de eau et des miieux aquatiques, S AUTREMENT
nceagrimertr 12 rue Henri RoiTanguy / TSA 20002 / 83555 Montreuil céctex 5 73 30 30 00 7 +33 1 73 30 3G 30 Certificat
N° 2013/55883.2
AFNOR Certification certifie que les dispositions adoptées par :
LOB GREEN SAS
mises en oeuvre par les sites suivants :
25 RUE DE LA CHAPELLE HAMEAU DE GOURNAY FR-62560 VERCHOCQ À
ont été évaluées et jugées conformes aux exigences du :
Référentiel de certification des entreprises de distribution
de produits phytopharmaceutiques à usage professionnel
conformément au décret n° 2011-1325 et aux arrêtés n°AGRG1132062A et n°’AGRG1132069A
Le présent certificat, délivré dans les conditions fixées par AFNOR Certification, est valable à dater du :
{année/mois/jaur) 201 6-07-25
Jusqu'au 2022-07-25
F. LEBEUGLE
Directeur Général d’AFNOR Certification
Seuits eertcat élacuonique, consultable aur venue ana org, fai foi en temp réel dela certification de l'ergarieme. Acatédiation GOFRA n°#-0040, Cerlaïlan de praduïs et services, Faute dlspanible sur #. CERTIF 1400,5/ 112014
Flashez ce QR Code pour
vérifier la validité du
ceräficat
41, rue Francis de Pressensé - 93571 La Plaine Saint-Denis Cedex - France - T. +33 (0}1 41 62 80 00 -F. +33 (0)1 48 17 90 00
| SAS au capital de 18 187 000 € - 479 076 002 RCS Bobigny - www.sinor org Co 100552 + 02/2016
afñofr CERTIFICATION