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Déliberation - ROB 2022
Déliberation - Point 3 Annexe ROB 2022
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Fontenay-sous-Bois.
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Thèmes du document : Aménagement du territoire, Investissement et développement économique, Fiscalité,
1
Rapport d’orientation budgétaire
de la commune de Fontenay-sous-Bois
Année 2022 2
SOMMAIRE
I. Le contexte économique et financier national ......................................................................................................................................................................... 5
A. La commune continue de se mobiliser pour jouer son rôle de bouclier.............................................................................................................................. 5
B. La loi de finances pour 2022 s’inscrit dans la continuité et le plan de relance de l’Etat apportent une réponse insuffisante pour soutenir l’effort de
relance et de solidarité .................................................................................................................................................................................................................. 6
II. Les grandes orientations du budget 2022 ............................................................................................................................................................................... 10
A. Un budget pour renforcer la solidarité et la transition écologique .................................................................................................................................... 10
B. Dans le cadre d’une gestion financière maîtrisée ............................................................................................................................................................... 14
III. Des ressources soumises à de très fortes contraintes en 2022 .......................................................................................................................................... 16
A. Les dotations et la péréquation : la poursuite de la pression sur les ressources communales .......................................................................................... 16
1. La DGF poursuit sa baisse ................................................................................................................................................................................................ 16
2. La ville ne perçoit plus la DSU en 2022............................................................................................................................................................................ 17
3. Les prélèvements au titre de la péréquation progressent .............................................................................................................................................. 17
4. Pour 2022, ces différentes mesures conduisent à un nouveau manque à gagner d’environ 4.5M€, niveau supérieur à celui de 2021 ....................... 18
B. L’intercommunalité : une redistribution insatisfaisante des ressources pour la commune et une hausse des charges ................................................... 22
1. L’intercommunalité en consolidation malgré une réforme institutionnelle en suspens et qui apporte peu de soutien aux communes dans leurs
efforts de gestion de la crise ................................................................................................................................................................................................... 22
2. Les relations financières avec la Métropole marquées par une faible redistribution .................................................................................................... 23
3. Les relations financières entre la ville et le Territoire caractérisées par une forte hausse des charges ........................................................................ 24
C. Les ressources fiscales de la collectivité toujours marquées par la suppression de la taxe d’habitation .......................................................................... 25
1. Le produit 2020 de taxe d’habitation de la commune et le montant de la compensation 2021 amputés suite à une faute des services fiscaux en
cours de correction.................................................................................................................................................................................................................. 25
2. Avec la suppression de la taxe d’habitation, la taxe foncière reste la seule ressource fiscale pour la commune. ........................................................ 26
3. L’évolution des bases de taxe foncière bâtie .................................................................................................................................................................. 28
4. Le maintien des taux au niveau de la moyenne départementale ................................................................................................................................... 29 3
D. Les autres recettes : fiscalité indirecte, subventions, participations des usagers, affectées par la situation de crise ....................................................... 31
1. La fiscalité indirecte contrainte par la conjoncture économique ................................................................................................................................... 31
2. La tarification sociale pour favoriser l’accès aux services publics ................................................................................................................................... 32
3. Des financements institutionnels de plus en plus restreints et orientés ........................................................................................................................ 33
IV. Des dépenses de fonctionnement maitrisées ..................................................................................................................................................................... 33
A. La répartition et l’évolution des dépenses de fonctionnement .......................................................................................................................................... 33
B. Les prélèvements au titre de la péréquation en hausse : FPIC, FSRIF, FNGIR..................................................................................................................... 34
C. Les contributions aux structures intercommunales en augmentation ............................................................................................................................... 34
D. Les dépenses de personnel, évolution et structure ............................................................................................................................................................ 35
1. Une évolution maitrisée des dépenses de personnel ..................................................................................................................................................... 35
2. La structure des effectifs ................................................................................................................................................................................................. 36
3. La rémunération, la NBI et le régime indemnitaire ......................................................................................................................................................... 37
4. Les rémunérations ........................................................................................................................................................................................................... 39
5. Les heures supplémentaires rémunérées ....................................................................................................................................................................... 40
6. Les avantages en nature .................................................................................................................................................................................................. 40
7. La durée effective du travail ............................................................................................................................................................................................ 41
E. Des charges à caractère général maîtrisées et réorientées pour une solidarité renforcée ................................................................................................ 41
F. Les participations et subventions aux établissements publics renforcées par des mesures de solidarité ......................................................................... 42
G. Le soutien à la vie associative.............................................................................................................................................................................................. 42
V. Un programme d’investissement important pour améliorer durablement la vie des habitants ........................................................................................... 43
A. La stratégie de l’amélioration et de la construction durable de la ville qui s’appuie sur une participation financière de la ville allégée dans le cadre des
opérations d’aménagement ........................................................................................................................................................................................................ 43
B. Les grandes opérations de la programmation pluriannuelle des investissements ............................................................................................................. 45
C. Les grands axes du programme d’investissement de 2022 ................................................................................................................................................ 46 4
1. La mise en œuvre des projets structurants du programme municipal ........................................................................................................................... 46
2. L’entretien du patrimoine, les projets récurrents ........................................................................................................................................................... 47
D. Le financement des investissements................................................................................................................................................................................... 49
1. Les subventions d’équipement ....................................................................................................................................................................................... 49
2. La taxe d’aménagement et autres recettes liées à des opérations d’urbanisme ........................................................................................................... 51
3. La valorisation foncière ................................................................................................................................................................................................... 52
4. L’épargne ......................................................................................................................................................................................................................... 52
5. L’emprunt ........................................................................................................................................................................................................................ 52
VI. La maîtrise de l’endettement .............................................................................................................................................................................................. 53
VII. Le budget annexe du restaurant administratif le Guinguet ................................................................................................................................................ 58
VIII. Le budget annexe de Fontenay en Scènes .......................................................................................................................................................................... 59
Lexique budgétaire
Annexe : Etat des conséquences financières de la crise sanitaire sur le budget 2021 5
I. Le contexte économique et financier national
C’est dans un contexte de prolongement de la crise sanitaire et d’incertitudes économiques que le projet de budget 2022 est élaboré.
La pandémie de COVID 19 a considérablement affecté les budget 2020 et 2021 et la poursuite de la crise sanitaire, économique et sociale qui en découle a
un impact fort pour les fontenaysiennes et fontenaysiens. Les problèmes que rencontrent la population affectée par l’explosion des coûts de l’énergie, une
hausse de l’inflation, un taux de chômage persistant, les difficultés liées à l’isolement et au contexte d’incertitudes, continuent de peser de plus en plus avec
une accentuation des inégalités qui frappe les plus faibles et les familles à bas revenus.
Dans ce contexte très défavorable, le service public de proximité a démontré, depuis l’émergence de cette crise, sa capacité de réactivité, d’adaptation et
d’innovation et la ville poursuivra sa mobilisation pour accompagner et protéger la population notamment la plus fragilisée malgré un cadre budgétaire
contraint par les dispositions des finances publiques et les effets de l’inflation.
La ville entend quand même poursuivre pour 2022 la mise en œuvre des engagements de son programme municipal et maintenir un niveau élevé
d’investissements et ce, malgré les difficultés à appréhender les impacts de la crise sanitaire sur le budget de la collectivité.
A. La commune continue de se mobiliser pour jouer son rôle de bouclier
La ville a poursuivi sa politique de solidarité active. Ainsi après avoir distribué des bons d’urgences alimentaires auprès des familles qui en avaient le plus
besoin, la ville a continué de développer le portage des repas aux personnes âgées, a proposé des activités culturelles et de loisirs décentralisés dans les
quartiers avec la participation active d’artistes locaux et a rouvert le centre de Cocherel pendant l’été. Les classes de découvertes et les colonies ont été
maintenues, faisant de la ville de Fontenay-Sous-Bois, une des seules communes de France à proposer ces activités malgré le contexte sanitaire mouvant et
contraignant.
Le soutien au commerce local s’est poursuivi avec le maintien et la pérennisation des étals dans les quartiers, l’accompagnement des commerçants dans la
digitalisation de leur activité
Les phases de confinement et de fermetures imposées à certains services ainsi que la mise en œuvre des protocoles sanitaires dans l’ensemble des services
publics ont eu pour conséquences d’augmenter le coût des services publics et de réduire fortement les recettes de gestion. Dans le même temps, la collectivité
a décidé de rembourser les abonnements et forfaits aux diverses activités qui n’ont pu se tenir. 6
Les mesures sanitaires directes d’achats de masques, de protections pour les personnels et usagers, des produits d’entretiens spécifiques désinfectants,
l’acquisition de capteurs CO2 dans les écoles ont été budgétée pour plus de 100 000 €.
La mise en place du centre de vaccination depuis avril 2021(matériel médical, recrutements externes, mise à disposition du personnel communal est évalué à
700 000 €. Il est à noter que l’ARS n’a remboursé que 120 00 € contrairement aux annonces gouvernementales qui indiquaient une prise en charge totale des
couts de fonctionnement des centres de vaccination.
A cela s’ajoute, les pertes de recettes tarifées résultant des activités réduites pour la culture et le sport (248 000 €), de la taxe de séjour (124 000 €)
Le coût total de ces différents impacts de la crise sanitaire sur le budget de la ville est estimé sur l’année 2021 à 2 M€ (3,8 M€ en 2020)
Malgré ces charges supplémentaires, la ville a su maîtriser rigoureusement sa gestion, réorienter ses activités pour les adapter au contexte sanitaire et a su
faire face à la baisse de ses recettes sans remettre en cause ses équilibres de gestion.
Le budget d’investissement a pu être maintenu à un très haut niveau avec un réalisé estimé à 34 M€. Les principales opérations ont porté sur la construction
du théâtre, les travaux de confortation des rues Marguerite et Albert 1er, la rénovation de la patinoire, l’acquisition d’une partie du central téléphonique
Orange, l’acquisition des dernières cellules commerciales aux LARRIS, la poursuite des travaux d’accessibilité PMR, le désamiantage des équipements, les
travaux d’entretien sur le patrimoine…
L’emprunt a été mobilisé à hauteur de 10 M€ au lieu de 17 prévu initialement, ce qui permet à la collectivité de continuer à disposer de capacités
d’endettement. Le niveau d’endettement est donc resté stable à 75 M€ avec une capacité de désendettement de 6 ans en 2021.
Mais la baisse de la DGF, la suppression de la DSU, la hausse des prélèvements de l’EPT et de la péréquation conjuguée à la hausse de l’inflation et à
l’augmentation des prix de l’énergie et des matières premières obèrent sérieusement les capacités budgétaires de la commune avec un effet ciseau.
B. La loi de finances pour 2022 s’inscrit dans la continuité et le plan de relance de l’Etat apportent une réponse insuffisante pour soutenir
l’effort de relance et de solidarité
Selon l’observatoire de la Banque Postale, malgré les mesures de relance, les finances publiques vont souffrir durablement d’un effet de ciseau entre la baisse
des recettes et l’augmentation des dépenses.
La crise sanitaire doublée d’une crise économique pèse sur les ressources des collectivités. 7
Pourtant les collectivités locales ont un rôle important en tant qu’amortisseur social et sont des actrices économiques de premier plan dans la mesure où elles
représentent plus de 70 % de l’investissement public.
Alors même que depuis des années, les contraintes financières et institutionnelles se sont cumulées sur les collectivités en pesant durement sur leur capacité
à agir.
La baisse des dotations entre 2013 et 2017 et, depuis 2014, des prélèvements sur les recettes fiscales pour financer la péréquation financière entre les
collectivités en lieu et place de l’Etat, diminue annuellement la dotation globale de fonctionnement.
Pour Fontenay-sous-Bois, les dotations d’Etat sont désormais intégralement ponctionnées par la péréquation et les prélèvements sur les recettes en 2022
(FPIC, FSRIF et FNGIR).
Depuis 2018, la loi de programmation des finances publiques plafonne l’évolution de leurs dépenses de fonctionnement à 1,2% par an et 1,1% pour notre
commune et à 12 ans la capacité d’endettement. Enfin, la création de la Métropole du Grand Paris (MGP) a privé les communes des compétences stratégiques
et des ressources économiques au profit de la MGP et du territoire, amplifiant leur perte d’autonomie financière.
Depuis mars 2020, l’Etat s’appuie sur les collectivités pour contribuer activement à la gestion de la crise.
C’est pourquoi, il a suspendu, momentanément, en 2020 et pour 2021, le plafonnement des dépenses de fonctionnement mais la limitation à 12 ans de la
durée d’endettement reste de mise.
Ainsi, Les dépenses de fonctionnement, progresseraient de 2,2 % en 2021.
En 2021, les charges à caractère général atteindraient 41,5 milliards d’euros, soit une progression de 1,3 % par rapport à 2019, année de référence d’avant-
crise, mais de + 4,3 % par rapport à 2020.
Parallèlement les collectivités se sont vues privées d’une grande partie de leur autonomie financière et fiscale avec la suppression de la taxe d’habitation,
diminuant leur pouvoir fiscal et augmentant la part des compensations versées par l’Etat.
Les lois de finances pour 2021 et 2022 sont dans ce contexte centrées sur la relance de l’économie avec le plan de relance 2021-2022 affiché à 100 milliards € et comprenant trois axes (écologie, compétitivité et cohésion).
Ces mesures annoncées pour soutenir financièrement les communes et leur permettre de maintenir des services publics essentiels à la population et accompagner la relance économique par leurs investissements sont largement insuffisantes. 8
Ce plan vise essentiellement le soutien aux entreprises.
- En 2022, La DSIL connaît un abondement exceptionnel de 350 millions € : cette mesure servira à financer les opérations des collectivités dans les
contrats de relance et de transition écologique (CRTE).
- Le fléchage exclusif de ce fonds, les critères très contraignants, des délais de réalisation très serrés ainsi que les délais extrêmement courts (10 jours
pour répondre) ne permettent pas d’accompagner les collectivités à la relance de l’activité économique. Enfin, le délai de versement des fonds, si les
dossiers de travaux déposés sont retenus, n’interviendra que sur production des factures acquittées par la ville. Celle-ci devra donc porter
financièrement les opérations et attendre des délais importants pour les premiers acomptes.
L’ensemble des associations d’élus demandent davantage de souplesse et de transparence sur la gestion de ce plan.
Enfin, les mesures prises pour améliorer la compétitivité des entreprises ont des effets négatifs sur les finances des collectivités locales.
Ainsi la baisse de 10 milliards d’euros des impôts locaux dits « de production » implique une réduction de moitié des cotisations des entreprises à la CVAE
(métropole) et, la même proportion de baisse, en sus en direction des entreprises industrielles de la CFE (Territoire) et de la taxe foncière (communes).
Des compensations de perte de recettes sont prévues mais elles contribuent à accentuer la perte d’autonomie financière des collectivités sans assurance de
pérennisation de leurs montants. Pour Fontenay, environ 2,4 M€ de bases de taxes foncières ont été concernées en 2021 et transformées en attribution de
compensation. Elles sont reconduites en 2022.
Exception faite des mesures instituées pour faire face à la crise, la loi de finances 2022 se situe dans la continuité des lois de finances précédentes avec une
baisse de la dotation globale de fonctionnement en raison de l’application du dispositif d’écrêtement et la baisse des variables d’ajustement.
Cette Loi de finances devrait même à terme, accroître fortement la baisse de dotations et l’augmentation des prélèvements pour la collectivité et n’apporte
pas de réponse d’envergure et immédiate à l’urgence de la situation sanitaire et économique qui impact le budget de la collectivité.
Les principales dispositions concernent :
-Une rénovation des indicateurs financiers… dont l’impact sera lissé de 2023 à 2028. De ce fait, la réforme du potentiel fiscal intégrera les droits de mutations,
la TLPE et la majoration sur les résidences secondaires. Il aura pour conséquence mécanique à terme, une diminution encore plus accrue des dotations et une
augmentation des mécanismes de péréquation pour la commune. 9
- Une modification du seuil de l’écrêtement sur la dotation forfaitaire. Celui-ci accentue le montant pour les communes dont le potentiel fiscal des 4 taxes est
supérieur à 85% du potentiel fiscal moyen national.
- Des fonds de péréquation stables au niveau national mais pouvant évoluer de façon importante au niveau local.
- Un coefficient de revalorisation forfaitaire des bases de fiscalité sur les locaux d’habitation de 3.4% compte tenu de l’inflation constatée de novembre 2020
à novembre 2021. Il impactera les contributions locales mais ne couvrira pas l’évolution fortement inflationnistes des différents postes de dépenses des
collectivités notamment au niveau des fluides et de l’énergie.
Elle sera probablement insuffisante pour couvrir les charges sanitaires imposées, la baisse des recettes et les mesures de solidarité que les collectivités sont
amenées à prendre pour accompagner localement les effets de la crise.
- Une loi de finances 2022 de soutien à l’investissement local.
- Un ajout de nouveaux rôles supplémentaires pouvant modifier à la marge, le coefficient correcteur dans le cadre de la suppression de la taxe d’habitation.
- Une répartition de la dynamique de CFE entre la métropole et les EPT en 2022, à hauteur de 2/3 pour la MGP et 1/3 pour les EPT.
Par ailleurs, la Loi de finances 2022 prévoit la prise en charge par l’Etat du coût des exonérations de Taxe foncière dont bénéficient les logements sociaux.
Cela concerne l’ensemble des pertes (effet taux compris), supportées pendant 10 ans au titre des logements agréés entre le premier janvier 2021 et le 30 juin
2026.
L’impact de cette mesure est à anticiper à l’horizon 2024 du fait des délais qui encadrent l’intégration des constructions nouvelles au sein de l’enveloppe
foncière.
Elle n’aura donc pas d’effet immédiat en 2022 alors que la crise sanitaire et économique amplifie ces effets pour les collectivités.
La ville devra donc, en 2022, comme en 2021, s’appuyer sur sa gestion rigoureuse et sur son service public pour protéger les fontenaysiennes et fontenaysiens,
agir pour la reprise du vivre ensemble et construire collectivement un avenir structurant et épanouissant. 10
II. Les grandes orientations du budget 2022
A. Un budget pour renforcer la solidarité et la transition écologique
Dans ce contexte de crise, le budget 2022 continuera de porter les orientations du programme municipal ; ses valeurs de solidarité, de citoyenneté et
d’écologie, contextualisées, pour accompagner celles et ceux durablement touchés par la crise économique mais aussi pour soutenir la résilience et construire
durablement l’avenir.
En cas de nouvelle restriction sanitaire, le budget prévoit les souplesses nécessaires pour que la ville et ses services puissent se mobiliser à nouveau pour
protéger le plus possible les habitant.es et les acteur.rices locaux.
Fidèle à sa tradition et aux engagements du programme municipal, la ville de Fontenay-sous-Bois continuera d’exercer, face à la crise, son rôle de bouclier
social en accompagnant les ménages les plus touchés par l’explosion de la facture énergétique.
Le plan de reprise et de solidarité initié en 2021 avec la mobilisation de moyens en direction de la jeunesse et les personnes retraitées sera poursuivi et
accentué pour soutenir les plus fragiles confrontés à une précarité grandissante. Ainsi, les 18-25 ans, isolés et sans emploi, non éligibles au RSA pourront
accéder à l’aide alimentaire par l’extension des droits à l’Épicerie Sociale. Le recrutement d’une psychologue au CMS permettra de renforcer les dispositifs de
soutien à la santé mentale pour les enfants affectés par les impacts psychologique de la crise sanitaire. Les dispositifs de l’aide à l’insertion et à l’emploi seront
également renforcés. La gratuité de l’abonnement Vélib pour les 18-25 ans sera poursuivie ainsi que l’aide au permis de conduire en partenariat avec la Mission
Locale.
Sur le plan des loisirs et des vacances, les dispositifs pour faciliter l’accès aux vacances et aux loisirs du plus grand nombre seront renforcés et l’offre de chèques
vacances reconduit.
Ce budget renforcera l’accompagnement aux personnes retraitées qui souffrent également de l’isolement et de la faiblesse de ressources. Le renforcement du
service de repas à domicile engagé en 2020 sera poursuivi et les barquettes plastiques seront remplacées par des plats en inox. Pour rompre l’isolement et
remplacer les banquets qui n’ont pu se tenir, des évènements innovants seront proposés cet été si les conditions sanitaires sont réunies.
Pour les personnes en perte d’autonomie, la ville poursuivra par le biais de son centre municipal de santé, la prise en charge des soins à domicile et l’évolution
de la résidence Gaston Charles va être lancé.
La crise de la Covid 19 a mis en exergue l’état de la santé publique en France. Figurant parmi les priorités du mandat, la ville entend développer sa politique
volontariste d’accès aux soins. 11
Elle poursuivra dans le cadre de son contrat local de santé II, l’élaboration avec les professionnels locaux d’un plan d’action pour lutter contre la désertification
médicale. Elle préparera le regroupement de ses 2 CMS dans le cadre du projet à Rabelais, permettant ainsi de renforcer son offre de soins à la population.
Elle poursuivra son plan local de lutte contre les perturbateurs endocriniens et l’ensemble de ses actions en direction de la santé environnementale. Elle mettra
en place un dispositif sport/santé en partenariat avec l’USF.
La solidarité, ADN de ce budget, ne laissera personne de côté. Le CCAS proposera d’apporter une aide exceptionnelle et conséquente aux ménages les plus
impactés par la hausse brutale et vertigineuse de la facture énergétique.
La ville mettra en place un dispositif pour les mineurs non accompagnés et assurera la gratuité de la restauration scolaire pour les enfants du camp de rom. Le
nouveau pass handicap est désormais déployé. Les dispositifs de prévention des violences sexistes seront développés dans les services et le partenariat avec
le commissariat sera renforcé par la création d’un poste pris en charge à 50% par l’Etat en appui de l’observatoire des violences faites aux femmes. Un dispositif
de garde d’enfants temporaire sera mis en place pour favoriser les démarches nécessaires par les femmes en difficultés.
Les loisirs, la culture, le sport seront favorisés pour renouer avec le vivre ensemble avec l’éducation et l’évasion au cœur des priorités. Les séjours de vacances
seront organisés en s’appuyant notamment sur ses centres municipaux de vacances, ce qui permettra de s’adapter au contexte si besoin. Fontenay-sous-Soleil
sera organisé et si besoin sous des formes adaptées aux conditions sanitaires, les classes transplantées seront poursuivies, l’accès aux ludothèques facilité par
la gratuité mise en place en 2021. La ville soutiendra également une offre culturelle pour tous, poursuivra l’ensemble de sa programmation et ses actions de
formation culturelle.
Pour favoriser l’accès aux services de proximité et soutenir les commerces locaux, la ville poursuivra les étals décentralisés dans les quartiers et poursuivra
l’aide au commerce de proximité par un ensemble de dispositifs facilitant la relation entre les commerçants et la population ainsi que par l’orientation en leur
direction de l’ensemble des bons d’achats mis en place par la commune.
La dimension écologique sera renforcée dans le budget 2022. La progression de la bio dans la restauration scolaire sera encore renforcée dans le cadre du plan
communal de restauration pour atteindre 100% d’ici 2026. Les mesures de la qualité de l’eau, du sol et de l’air seront désormais systématisées. Les continuités
cyclables structurantes seront renforcées y compris avec des phases d’expérimentation avec les habitants et les usages du vélo facilités par la mise en place
d’une convention avec l’association Fontenay Vélo pour récupérer les vélos-épaves, les remettre en état et permettre une offre à prix modéré pour les
habitant.es. 12
La mise à disposition de Vélos à Assistance Électrique pour le personnel communal sera renouvelée. La part de véhicules propres au sein de la flotte automobile
de la commune sera augmentée. L’étude sur un meilleur partage de l’espace public fera l’objet d’une large concertation avec la population, dans la continuité
du réseau vert de la ville.
Dans la continuité de l’augmentation de la surface d’espaces verts, qui a été fortement renforcée en 2020 (+ 10 %) avec l’ouverture au public du Parc des
Franciscains, les travaux de végétalisation, de désimperméabilisation des sols et de lutte contre les îlots de chaleur seront mis en avant dans la programmation
des investissements La formalisation puis la mise en œuvre d’une politique en faveur de l’arbre en Ville contribuera à atténuer les effets du changement
climatique, tout en ayant un impact positif sur la santé. Après l’ouverture du parcours Nature aux Epivans en 2020, les actions de sensibilisation seront
poursuivies, en s’appuyant notamment sur la mise en place d’éco-pâturage dont l’ouverture est programmée pour fin 2022.
Le tissu associatif qui joue un rôle important dans cette période de crise, lui-même affecté par les restrictions d’activité continuera d’être et valorisé.
La démocratie participative, avec l’ensemble de ses outils renforcés dans le cadre de la charte de la démocratie locale sera permanente. Malgré les restrictions
sanitaires et avec un renforcement des moyens humains, les concertations ont pu être assurées. Les commissions et les conseils de quartier seront réunis
pour faire vivre la démocratie et le lien social. Le portail citoyen sera encore modernisé pour favoriser l’échange et l’accès aux services facilités. L’année 2022
verra également la construction du 1er budget participatif avec une enveloppe dédiée de 530 000 €.
Pour la mise en œuvre de l’ensemble de ces mesures, la ville s’appuiera sur le service public communal, ce bouclier de proximité, réactif et disponible face à
la crise.
La ville mettra également en œuvre un programme d’investissement ambitieux pour améliorer durablement la qualité et l’offre de services aux habitant.es et
participera ainsi activement à la relance de l’économie.
En matière de construction durable de la ville, la collectivité poursuivra sa dynamique de structuration d’un cadre de vie équilibré construit autour de l’écologie,
de la solidarité et de la citoyenneté.
À cet effet, la commune continuera de s’appuyer sur l’expertise développée par ses services municipaux et sur la société publique locale SPL Marne au Bois,
outil qu’elle a créé pour conserver la maitrise de son aménagement en prévision du transfert de la compétence au Territoire pour réaliser des opérations
structurantes qui limitent la charge financière pour le budget de la ville.
Ainsi, principalement les quartiers de la Redoute et des Alouettes feront l’objet de restructurations urbaines en améliorant de manière significative les espaces
publics et en créant des équipements favorisant le vivre ensemble et offrant des services améliorés à la population. 13
Les grandes opérations du mandat sont inscrites dans le budget 2022. La construction du théâtre sera terminée fin 2022. Les aménagements intérieurs et le
parvis seront achevés lors du 1er semestre 2023. La reconstruction de la médiathèque et le regroupement des centres municipaux de santé sur l’opération
Rabelais débuteront cet été permettant ainsi de renforcer l’offre et la qualité des services pour la population.
La démolition du centre commercial des Larris engagée fin 2021 dans une démarche participative visant à restructurer les espaces publics du quartier et en
mobilisant l’urbanisme transitoire se terminera en 2022.
La redynamisation de l’offre de commerces de proximité se concrétisera par l’acquisition des premières cellules commerciales dans le cadre du contrat de
redynamisation établi en partenariat avec la SPL. Des réflexions pour le réaménagement de la place Moreau David et la construction d’une nouvelle halle de
marché moderne et accueillante l’amélioration du marché sont lancées.
La réhabilitation et l’adaptation du patrimoine sera un axe fort du budget d’investissement 2022. Le plan d’adaptabilité des équipements aux personnes à
mobilité réduite sera poursuivi, la rénovation technique de la patinoire sera terminée pour une ouverture à la rentrée. La réhabilitation sur 4 ans de l’église
Saint Germain va débuter. Un programme de rénovation thermique des équipements sera engagé.
Les travaux de sécurisation et de confortement des anciennes carrières dans les rues Albert 1er et Marguerite seront engagés. Le remplacement du réseau
d’éclairage public par un réseau basse tension, favorisant les économies d’énergie et sécurisant le réseau et donc la sécurité des habitantes et habitants, sera
poursuivi.
Les travaux de la coulée verte débutés en 2021 se poursuivront, permettant de relier le parc de l’Hôtel de Ville au parc des Carrières, créant un véritable
couloir écologique et un espace de circulation apaisé entre quartiers. L’aménagement du square de l’opération Michelet sera finalisé. La création d’une micro-
forêt dans le quartier Jean Zay, l’installation d’une nouvelle structure de jeux au parc des Epivans seront réalisées,
Par ailleurs, en matière de transports, la ville poursuivra son action, plus fortement que jamais, pour en améliorer l’offre au service des habitants.es.
En s’engageant significativement dans le projet du Grand Paris Express qui devrait permettre une connexion plus rapide et moderne avec l’ensemble des
réseaux franciliens, la ville a montré le niveau de son ambition.
La ville s’engagera fortement notamment dans le cadre des enquêtes publiques qui ont débuté cette année afin de sécuriser les projets, les délais et les
financements.
Elle accompagnera les premiers travaux préparatoires de dévoiement des réseaux qui ont débuté en 2021 sur le Péripôle et s’assurera de la bonne réalisation
du réaménagement de la sente piétonne reliant l’avenue De Lattre de Tassigny à la gare Val-de-Fontenay. Elle continuera à mettre tout en œuvre pour sécuriser
le financement et la réalisation des travaux du T1 dans les meilleurs délais. Elle œuvrera auprès d’Ile-de-France Mobilités et de la RATP pour une restructuration
d’ici 2022 des lignes de bus 116, 145, 210 et N11. 14
En matière de logement, la ville poursuivra ces efforts pour favoriser une offre accessible à tous les types de publics en s’appuyant notamment sur la SPL qui,
dans le cadre de contrats de concession, porte différents projets.
Les travaux de requalification des espaces publics du quartier des Alouettes (parvis Ouest de l’école Pierre Demont, place des Alouettes, avenue Maréchal de
Lattre de Tassigny avec création d’une piste cyclable) débuteront, afin d’accompagner la réalisation des opérations immobilières de bureau, logement et
commerces en cours. Les travaux du futur Parc des Alouettes débuteront. Les travaux prévus dans le secteur Auchan / Gare (création d’un nouvel accès à la
gare, opération Helena Gaia) seront également l’occasion d’engager des dispositifs de dialogue et de travail avec les usagers et habitants. Les travaux de
reconstruction d’un ensemble immobilier rue Marguerite débuteront, permettant de sécuriser ce terrain et d’expérimenter le dispositif de bail réel solidaire,
tout en préservant la qualité de vie.
L’ensemble de ces orientations s’inscrivent dans le cadre d’un budget ambitieux, responsable et maitrisé.
B. Dans le cadre d’une gestion financière maîtrisée
Malgré les mesures prises par l’Etat pour faire contribuer les collectivités locales au redressement des finances publiques qui, depuis 2014 ajoutées au
renforcement de la péréquation, ont eu pour conséquence pour la ville une diminution en cumul de 41.8 millions sur la période, la gestion financière de la
commune est marquée par la maitrise de ces charges de fonctionnement qui tout en améliorant et en développant les services rendus à la population, lui ont
permis d’améliorer son épargne et son endettement tout en réalisant un haut niveau d’investissement.
Dans cette continuité, le budget 2022 prévoit une évolution maîtrisée de ses dépenses de fonctionnement en lien avec l’évolution de ses recettes afin de
préserver les équilibres.
Mais c’est dans un contexte inédit de crise où les collectivités sont appelées à en gérer localement les effets, que la pression exercée sur les moyens des
collectivités se conjugue avec une situation, là aussi inédite, de bouleversement des règles de financement des services publics locaux avec la suppression de
la taxe d’habitation.
Les estimations d’évolution des recettes, dont les hypothèses sont décrites ci-après, sont rendues plus complexes et incertaines par la complexité de ces
changements. 15
L’estimation des évolutions des montants des bases fiscales, des dotations et des prélèvements pour 2022, qui représentent 70% des recettes de la commune,
doit s’appuyer sur les informations transmises par les services de l’Etat. Conformément au Code général des collectivités locales, ces informations doivent
être transmises aux collectivités pour le 31 mars au plus tard.
Les prévisions déclinées ci- après sont donc conditionnées par les informations attendues de l’Etat.
Evolution et structure financière de 2014 à 2022 en millions d’euros
Les masses financières CA 2014 CA 2015 CA 2016 (1) CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022 (hors refacturation)
Recettes de
fonctionnement 100,0 135,8 105,5 104,6 105,2 123,3 101,5 101,3 98,4
Dépenses de
fonctionnement 97,1 94,0 95,9 91,9
91,2 92,9 91,3 87,4 92,3
Recettes
d’investissement 22,4 18,5 10,1 19,6
11,8 19,5 16,9 17,5 23,2
Dont emprunt 14,9 3,9 0,9 7,0 3,0 5,0 0 10,6 12
Dépenses
d’investissement 31,0 50,5 26,7 32,0 26,1 42,6 30,5 34,4 35,4
Dont PPI 22,4 41,7 14,3 12,9 15,8 34,1 22 24,6 25,9
Epargne 0,9 6,1 9,6 7,9 10,8 10,0 10,1 3,2 -2,3
Endettement 104,5 99,6 91,8 90,2 84,2 80,7 72,2 75,2 75,2
Les hypothèses retenues pour la construction budgétaire sont exposées ci-après. 16
III. Des ressources soumises à de très fortes contraintes en 2022
Malgré le contexte de crise, la loi de finances pour 2022 s’inscrit dans la continuité pour ce qui concerne les moyens des collectivités locales.
Elle se concrétise en 2022 par un prélèvement toujours plus important sur les ressources de la collectivité et un affaiblissement des marges de manœuvre
notamment fiscales suite à la suppression de la taxe d’habitation et la baisse des dotations.
La revalorisation des valeurs locatives prévue par la loi de finances de +3.4% sur les locaux d’habitation (inflation constatée de novembre 2020 à novembre
2021) est importante mais ne couvre pas l’évolution du coût du service public dans le contexte inflationniste, de baisse de recettes et d’augmentation des
dépenses imposées par la crise sanitaire durable.
A. Les dotations et la péréquation : la poursuite de la pression sur les ressources communales
En 2022, les concours financiers de l’Etat aux collectivités locales se situent à 48.49 Mds€ au niveau national en quasi stabilité. Ils globalisent les dotations de
fonctionnement et les dotations de péréquation.
Cependant, au sein de cette enveloppe globale, l’augmentation de la péréquation est financée par les collectivités elles-mêmes (diminution des variables
d’ajustement et écrêtement de la DGF) comme en 2021.
1. La DGF poursuit sa baisse
Compte tenu du potentiel financier de la ville, celle-ci devrait subir un écrêtement (diminution) de sa DGF affecté au financement de la péréquation
nationale (DSU, DSR).
Conséquences pour Fontenay-sous-Bois: bien que l’enveloppe nationale soit gelée, cela se traduira par une baisse de la DGF pour la ville de 350 000€, sous
réserve de l’impact de la réforme des indicateurs financiers des communes.
Au global, la DGF 2021 est de 4.35M€ contre 4.7M€ en 2020.
En 2022, elle serait également en diminution d’environ 350 K€ soit 4M€. 17
2. La ville ne perçoit plus la DSU en 2022.
La DSU est une dotation de cohésion sociale. Elle constitue l'une des trois dotations de péréquation versée par l'Etat aux communes en difficultés. Elle bénéficie
aux villes dont les ressources ne permettent pas de couvrir l'ampleur des charges auxquelles elles sont confrontées (part de logements sociaux, revenu moyen
par habitants, nombre de bénéficiaires des APL) selon les critères de l’Etat qui sont principalement financiers (potentiel financier de la ville).
La commune est restée sous le mécanisme de la garantie spéciale LFI 2017 et a perçu la DSU en 2021 pour la dernière année:
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
409 525 368 573 327 620 286 668 245 715 204 763 0
En 2021, la DSU était de 204 763€. Elle ne sera plus perçue en 2022.
3. Les prélèvements au titre de la péréquation progressent
Une péréquation nationale prise en charge par les communes à laquelle contribue fortement la commune.
Les dispositifs de péréquation s’opèrent par un prélèvement sur les ressources fiscales bien qu’ils soient comptabilisés en dépenses de fonctionnement.
Le fonds national de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC) et le fonds de solidarité de la région Ile-de-France (FSRIF) sont soumis
aux nouvelles dispositions relatives à la Métropole du Grand Paris.
Le fonds de Péréquation des ressources communales et intercommunale (FPIC) devrait augmenter en 2022.
Ce fonds a été mis en place en 2012. Sont contributeurs au FPIC, les ensembles intercommunaux ou les communes isolées dont le potentiel financier agrégé
par habitant est supérieur à 0,9 fois le potentiel financier agrégé par habitant moyen constaté au niveau national.
Depuis 2016, le FPIC est prélevé dans un premier temps au niveau de l’EPT puis réparti entre les villes membres. Le potentiel financier par habitant est de
1 644€ pour la ville, il correspond aux recettes que la ville obtiendrait si elle appliquait les taux moyens nationaux de fiscalité. La contribution de la commune
a été de 1 572 514 € en 2021. 18
Le montant du FPIC au titre de 2022, qui sera notifié à l’EPT, ne sera connu qu’au 2ème semestre, après le vote du budget primitif de la ville. La contribution
de la ville dépendra cependant de l’évolution de la carte intercommunale et des critères de richesse fiscale relative ainsi que des critères de répartition
déterminés par l’EPT.
Pour 2022, compte tenu de la croissance de fiscalité économique et bien que la ville ne la perçoit pas, le potentiel financier va progresser et la contribution
au FPIC devrait augmenter à un montant estimé à 1 773 000 €, soit une augmentation de 200.000 €.
La poursuite de la contribution au Fonds de solidarité de la Région Ile de France.
La commune est contributrice au Fonds de solidarité de la Région Ile-de-France (FSRIF) compte tenu de son potentiel financier supérieur à la moyenne
régionale (1 644 € pour la ville contre 1 531€ en moyenne régionale).
En 2021, la contribution s’est élevée à 490 192 €. Pour 2022, le FSRIF devrait se stabiliser à un niveau élevé de prélèvement reconduit à 490 192 €.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 FSRIF 184 728 328 998 429 830 397 506 510 642 490 192 490 192
La Ville contribue également au fonds national de garantie individuelle des ressources (FNGIR).
Il a été instauré avec la suppression de la taxe professionnelle en 2010. Le prélèvement annuel est de 1 657 086€.
4. Pour 2022, ces différentes mesures conduisent à un nouveau manque à gagner d’environ 4.5M€, niveau supérieur à celui de 2021
Au global, depuis 2014, ces baisses de ressources cumulées s’élèvent à près de 41.8M€ en 2022. 19
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 TOTAL
Dotation de solidarité
urbaine 0 -40 952 -40 952 -40 952 -40 952 -40 952 -204 763 -409 523
0
Total des baisses de dotations -1 133 179 -2 024 328 -2 327 334 -1 006 828 -280 875 -323 123 -303 968 -383 666 -554 763 -8 338 064
FNGIR (fonds de garantie individuelle des
ressources ; réforme de la taxe
professionnelle)
-1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -14 913 774
Total des baisses de
ressources -5 097 764 -6 409 679 -5 522 791 -4 533 734 -3 928 343 -3 804 906 -3 957 739 -4 103 458 -4 474 555 -41 832 969
0
autres dotations (dustp,
compenstions fiscales)
Fonds de péréquation
communal et intercommunal
(FPIC) et fonds de solidarité
de la région ile de France
-341 396 -263 016
-2 307 499 -2 728 265 -1 869 820
-1 217 607
-1 538 371
26 384 -96 336 -357 807 251 731
Dotation globale de
fonctionnement -1 036 843 -1 969 527 -2 050 712
EVOLUTION DES BAISSES DE RESSOURCES
-7 811 738
0
-1 824 697 -1 996 685 -1 990 382
-116 803
-239 923
0
-18 581 131
59 225
-2 062 706
-342 714 -350 000
-2 262 706 20
La loi de finances pour 2022, prévoit par ailleurs une réforme des indicateurs financiers avec effet à partir de 2023 qui devrait accentuer à terme
ces pertes de ressources pour la ville :
Les points clés de la réforme des indicateurs financiers :
✓ Il est intégré de nouvelles ressources au calcul du potentiel fiscal : DMTO (moyenne des 3 dernières années), taxe sur la publicité extérieure
(TLPE), taxe sur les pylônes, majoration de la THRS et la taxe additionnelle à la taxe sur les installations nucléaires
✓ Ainsi, l’ensemble des potentiels fiscaux va évoluer à la hausse, comme le potentiel fiscal moyen
✓ Simplification du calcul de l’effort fiscal en le centrant uniquement sur les impôts levés par la commune (et non plus commune + EPCI)
✓ Ainsi, les efforts fiscaux vont évoluer à la baisse, comme l’effort fiscal moyen
✓ Les indicateurs 2022 seront calculés avec les données N-2 (et non N-1 comme d’habitude) afin qu’il n’y ait aucun impact sur 2022 !
✓ Les premiers effets de cette réforme se feront sentir à partir de 2023 et seront lissés sur 6 années (période 2023-2028) afin qu’il n’y ait pas de
variations trop importantes sur la répartition actuelle des dotations. Les modalités en seront précisées par décret début 2022 21
En 2022, les dotations couvrent tout juste le niveau des prélèvements, alors qu’en 2016 ce solde était positif de 4M€.
EVOLUTION COMPAREE DES DOTATIONS ET DES PRELEVEMENTS
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 (prévisions) évolution 2016/2022
DGF (dotation globale de fonctionnement) 6 797 662 5 580 055 5 340 132 4 998 736 4 699 225 4 351 290 4 001 290 -2 796 372
DSU (dotation de solidarité urbaine) 409 525 368 573 327 620 286 668 245 715 204 763 0 -409 525
TOTAL DOTATIONS 7 207 187 5 948 628 5 667 752 5 285 404 4 944 940 4 556 053 4 001 290 -3 205 897
FPIC (fond de péréquation communal et intercommunal) 1 353 643 1 560 552 1 545 011 1 426 791 1 473 342 1 572 514 1 773 000 419 357
FSRIF (fond de solidarité de la région ile de France) 184 728 309 268 429 830 397 506 510 642 490 192 490 192 305 464
FNGIR (fond national de garantie individuel des ressources) 1 657 086 1 657 086 1 657 086 1 657 086 1 657 086 1 657 086 1 657 086 0
TOTAL PRELEVEMENTS 3 195 457 3 526 906 3 631 927 3 481 383 3 641 070 3 719 792 3 920 278 724 821
SOLDE DOTATIONS/PRELEVEMENTS 4 011 730 2 421 722 2 035 825 1 804 021 1 303 870 836 261 81 012 -3 930 718
7 207 187
5 948 628 5 667 752
5 285 404 4 944 940
4 556 053
4 001 290
3 195 457 3 526 906 3 631 927 3 481 383 3 641 070 3 719 7923 920 278
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
7 000 000
8 000 000
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 (prévisions)
évolution comparée des dotations et prélèvements
TOTAL DOTATIONS TOTAL PRELEVEMENTS
7 207 187
5 948 628 5 667 752
5 285 404 4 944 940
4 556 053
4 001 290
3 195 457 3 526 906 3 631 927 3 481 383 3 641 070 3 719 792 3 920 278
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
7 000 000
8 000 000
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 (prévisions)
évolution comparée des dotations et prélèvements
TOTAL DOTATIONS TOTAL PRELEVEMENTS 22
B. L’intercommunalité : une redistribution insatisfaisante des ressources pour la commune et une hausse des charges
1. L’intercommunalité en consolidation malgré une réforme institutionnelle en suspens et qui apporte peu de soutien aux communes
dans leurs efforts de gestion de la crise
Annoncée depuis 2018, la réforme institutionnelle du Grand Paris est restée lettre morte. Les transferts de compétences imposés par les lois MAPTAM et
NOTRe ont été réalisés depuis 2016 (eau-assainissement, gestion des déchets ménagers, politique de la ville, habitat, aménagement, développement
économique, plan d’urbanisme, plan climat énergie territorial, tourisme). En revanche les transferts de ressources ont partiellement eu lieu.
La Métropole du Grand Paris (MGP) et les Territoires (EPT) bénéficient désormais de la fiscalité économique mais la redistribution de sa dynamique aux
communes est plus qu’insuffisante. Le reversement légal aux communes de 30% à 50% de la progression de la cotisation sur la valeur ajoutée (CVAE) par la
MGP a été supprimé dans la loi de finances 2019, alors que la métropole dispose d’excédents non utilisés.
Par ailleurs, il convient d’être attentif au budget 2022 qui sera voté par la Métropole.
Lors du débat d’orientation budgétaire en date du 15 février 2022, la MGP fait état d’une perte de CVAE de 50M€ compte tenu de la crise, qui ne serait
compensée qu’à hauteur de 20M€ par la CFE.
Le rapport d’orientation budgétaire fait également état d’une baisse de la DGF de 22.5M€ qui a priori ne permettrait plus à la Métropole de garantir le niveau
de dotation versées aux communes.
Il convient donc d’être extrêmement vigilant sur une révision éventuelle des attributions de compensations qui ferait peser sur les communes un coût encore
plus important de la crise sanitaire. L’excédent du budget de la Métropole est par ailleurs affiché à 45M€ en 2021.
Par courrier en date du 8 février, la MGP a notifié à la commune l’attribution provisoire pour 2022 à hauteur de 28.8M€, c’est-à-dire le montant de l’attribution
définitive de 2021.
Alors que les communes sont en première ligne pour soutenir la population en cette période de crise, ces structures intercommunales ne leur apportent pas
les soutiens escomptés.
La MGP a adopté, le 15 mai 2020 deux mesures. Un plan de relance de 110 Millions d’euros, essentiellement à destination des entreprises qui n’apporte peu
de moyens supplémentaires aux collectivités dans la mesure où il rassemble ces dispositifs existants. Ces mesures n’ont pas été reconduites en 2021. 23
En 2020, une dotation de solidarité communautaire à destination de l’ensemble des communes de la métropole de 15 millions aux critères opaques a attribué
à la ville de Fontenay 22 606 €. Cette mesure n’a pas été reconduite en 2021.
L’EPT, pour ce qui le concerne, n’a pas mis en œuvre de dispositif visant à soutenir les communes ni en 2020, ni en 2021.
Enfin, ces nouvelles structures intercommunales génèrent aussi des charges de fonctionnement supplémentaires que les dynamiques de fiscalité servent à
financer et qui pèsent également sur les charges des communes qui doivent en complément y contribuer à travers le fonds de compensation des charges
transférées, principalement pour les charges de structure de l’EPT. Le niveau de service public n’en est pas globalement amélioré et le lien avec l’usager.ère
s’est éloigné.
En 2021, la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM) a été transférée de plein droit à l’EPT. Selon les données du ROB 2022 de l’EPT Paris Est Marne
& Bois, " Paris Est Marne & Bois a voté lors de son Conseil de Territoire du 13 octobre 2020 l’instauration de la TEOM intercommunale (TEOMI) sur ses 13
membres à compter du 1er janvier 2021, sur la base d’un taux unique de référence de 5,93% vers lequel les taux applicables sur chacune des 13 communes
membres vont converger pendant 10 ans, correspondant à la durée de lissage maximum également votée le 13 octobre 2020".
La redistribution de ces dynamiques fiscales est insuffisante, y compris dans les mesures prises face à la crise.
2. Les relations financières avec la Métropole marquées par une faible redistribution
Il est important de rappeler ce qui avait été exposé l’année qui s’est achevée : La Dotation de soutien à l’investissement territorial (DSIT) a été supprimée.
La loi NOTRe prévoit que la métropole du Grand Paris institue de droit une dotation de soutien à l'investissement territorial, qui est calculée sur l’évolution de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises, entre 30% à 50% de la croissance annuelle de CVAE.
En 2017, la croissance de la CVAE de la MGP a été de 46.2M€. Le taux a été fixé à 30% reversé aux territoires.
En 2018, la Métropole du Grand Paris n’a pas reversé de DSIT, considérant que la croissance de la CVAE au niveau Métropolitain était négative.
La loi de Finances pour 2019, a supprimé la DSIT en contrepartie du maintien du versement par la MGP de la dotation intercommunalité aux EPT. En conséquence, il n’existe plus de mécanisme de redistribution avec un lien territorial. 24
3. Les relations financières entre la ville et le Territoire caractérisées par une forte hausse des charges
- Le transfert de la dynamique de la fiscalité économique des entreprises nécessiterait un véritable pacte financier et fiscal redistributif
Cet impôt est assis sur la valeur locative des biens passibles de taxe foncière des entreprises, c'est-à-dire sur les bâtiments exploités par les entreprises.
La ville de Fontenay-sous-Bois qui représente 10% de la population du territoire, représentait, en stock en 2015, 20% du produit de CFE de l’EPT.
Le montant des ressources transférées était de 10,021M€ au 1er janvier 2016.
Le taux de CFE 2015 de la ville était de 32,41%, il est progressivement harmonisé sur le territoire entre 2016 et 2021 pour rejoindre le taux de convergence
de 30.08% au niveau de l’EPT.
La loi NOTRe prévoyait qu’à partir de 2021 cet impôt sera transféré définitivement à la MGP. Il devait à partir de 2021 converger vers un taux métropolitain
de 23.33% à l’horizon 2032. Ce transfert de la CFE est à jour prévu en 2023.
La loi de finances 2022, prévoit d’atténuer sur l’année 2022, ce reversement à 2/3 de la dynamique de CFE. L’EPT conservera le 1/3 restant.
La ville de Fontenay-sous-Bois apporte l’essentiel de la dynamique de CFE au territoire, ainsi l’apport de la ville a été de 2,4 M€ entre 2018 et 2020.
Cette dynamique est essentiellement utilisée au sein de l’EPT pour financer le fonctionnement de l’EPT en complément du Fonds de compensation des charges
territoriales.
La commune entend encore poursuivre la conclusion d’un pacte financier et fiscal avec le territoire permettant d’obtenir une restitution d’une partie de la
dynamique de fiscalité qu’elle génère.
- Le Fonds de Compensation des Charges Territoriales (FCCT)
Le FCCT correspond à la contribution de la commune aux transferts de compétence et aux charges de structure de l’EPT.
Il est caractérisé par une progression du coût des charges de cette nouvelle structure et par un faible transfert réel de charges en contrepartie des transferts de compétence.
Le FCCT a connu une augmentation importante du fait de l’intégration d’un « déficit de réalisation 2019 » de la gestion des déchets par le territoire de 950.000 € pour l’essentiel dû à la réalisation des points d’apports volontaires. Lors des échanges avec l’EPT pour identifier les causes du déficit 25
présenté, il a été constaté que des prestations régulières étaient facturées par le territoire avec un surcoût de 40% par rapport au prix du marché. Ces prestations ont été suspendues fin 2020.
La CLECT s’est réunie le 7 décembre 2021 et a validé le rapport définitif pour le FCCT 2021 pour un montant de 888 114 €.
Compte tenu des écarts importants, de façon récurrente, entre les montants prévisionnels énoncés par l’EPT et les montants présentés en CLECT, par prudence, le FCCT sera ajusté par rapport à l’estimation initiale.
2017 2018 2019 2020 2021 2022
FCCT 160.098 € 454.645 € 540.075 € 1 887 003 € 888 114 € 721 000 €
Pour 2022, la prévision budgétaire concernant le FCCT est de 721 000€,
Elle reconduit le montant du FCCT 2021 hors mesures spécifiques liés aux dépôts sauvages de 98 954€ (rapport CLECT 2021)
Elle est donc en augmentation constante chaque année et intègre désormais une participation des habitants à hauteur de 1.5€ par habitant.
C. Les ressources fiscales de la collectivité toujours marquées par la suppression de la taxe d’habitation
1. Le produit 2020 de taxe d’habitation de la commune et le montant de la compensation 2021 amputés suite à une faute des
services fiscaux en cours de correction.
La ville a eu communication du produit définitif de taxe d’habitation fin 2020.
A cette occasion, il a été constaté que le produit était inférieur de 463.826 € par rapport au produit voté en juin 2020. Une demande de rectification a été
immédiatement adressée aux services fiscaux. Ces derniers ont reconnu implicitement, une erreur de traitement de leur part mais, compte tenu du calendrier
fiscal, ces derniers n’ont pu rectifier que 191.896 € en rôles complémentaires en 2020.
Au cours de l’exercice 2021, des rectifications ont été effectuées par les services fiscaux, celles-ci se sont traduites par 548 000€ de rôles supplémentaires
concernant à la fois la taxe d’habitation sur les résidences principales et secondaires (ventilation non connue à ce jour). 26
Ces rectifications ont démontré que les actions contentieuses et les demandes portées par la ville étaient justifiées.
La loi de finances pour 2022 prévoit que les rôles supplémentaires de taxe d’habitation sur les résidences principales émis jusqu’au 15 novembre 2021, soient
réintégrés dans le calcul de la compensation versée à la ville.
Ce complément de compensation sur 2021 a été notifié le 13 janvier 2022, il est de 334 829€.
La compensation 2022 sera également majorée au regard de cette situation et notifiée courant mars.
2. Avec la suppression de la taxe d’habitation, la taxe foncière reste la seule ressource fiscale pour la commune.
La suppression de la taxe d’habitation
L’année 2020, était la dernière année de perception de la taxe d’habitation sur les résidences principales.
La taxe d’habitation sur les résidences secondaires est maintenue.
La taxe d’habitation représentait 45% des ressources fiscales de la ville en 2020.
Malgré la suppression progressive de la taxe d’habitation, la ville continue de porter financièrement le poids de la politique d’abattement favorable qui était
de 4.86 M€ et qui atténue la charge de l’impôt pour les foyers fontenaysiens.
Par ailleurs, les contribuables de la taxe d’habitation non encore exonérés vont bénéficier de 2021 à 2023 de la suppression progressive de la taxe d’habitation.
Ainsi, tous les foyers éligibles ont bénéficié de sa suppression en 2020 (deux tiers des contribuables fontenaisiens) la disparition sera encore progressive puis
elle s’appliquera progressivement entre 2021 et 2023 à 33% des ménages restants (contre 20% en moyenne au niveau national).
Impact pour la commune :
En substitution, la commune perçoit désormais la part départementale de taxe foncière et une compensation de 6.4M€ (coefficient correcteur) permettant
de maintenir le produit fiscal 2020 de taxe d’habitation.
Le taux de taxe foncière 2021 perçu par la ville est désormais de 36.61%.
La ville conserve la taxe d’habitation sur les résidences secondaires et sa majoration fixée à 60% représentant au total 1.1M€ en 2021. 27
Pour calculer ce coefficient correcteur on fait le rapport entre les ressources à compenser et les ressources de compensation :
Ressources à compenser
Produit de taxe d'habitation 2020 20 989 888
allocation compensation de taxe d'habitation 1 210 521
moyenne des rôles supplémentaires de 2018 à 2020 116 376
ressources communales supprimées par la réforme 22 316 785
Ressources de compensation
Produit de taxe foncière du département en 2020 15 949 679
allocation compensatrice taxe foncière 3227
Ressources départementales affectées à la commune par la réforme 15 952 906
Taxe foncière communale après réforme 41 822 067
différence entre ressources à compenser et celles transférées 6 363 879
coefficient correcteur 1,152166
l’Etat 1259 com de 2021.
Le produit de taxe foncière de la commune obtenu après réforme est donc majoré de 15% pour obtenir un produit équivalent à celui avant réforme. Ce coefficient correcteur a fait l’objet d’une nouvelle notification en date du 13 janvier 2022. (Prise en compte des rôles supplémentaires) ; il est désormais fixé à 1.60127.
La taxe foncière bâtie est désormais la principale ressource fiscale de la ville. 28
3. L’évolution des bases de taxe foncière bâtie
L’évolution du produit fiscal de taxe foncière pour 2022 pour la commune dépend en premier lieu de l’évolution des bases d’imposition.
Les bases définitives notifiées en 2021 étaient de 115 083 385€.
Pour 2022, elle serait en évolution de 3.5%.
Cette prévision tient compte de la dynamique de constructions des locaux d’habitation et d’activité : +1.4%
Concernant les locaux d’activité qui représentent 40% de la taxe foncière bâtie, la loi de finances pour 2021, ayant acté la baisse des impôts de production de
manière pérenne et le contexte de crise sanitaire durable, incite à la prudence.
En effet, l’article 4 de la loi de finances pour 2021 met en œuvre une réduction de moitié de la valeur locative des établissements industriels. Cette réduction
s’est traduite par une réduction de moitié des cotisations de taxe foncière sur les propriétés bâties et de CFE desdits établissements.
Elle concerne en premier les établissements industriels (Cenexi, RATP, Régie du chauffage urbain…) dont l’impôt a été divisé par deux en 2021.
Cette baisse des impôts de production a été compensée par un prélèvement sur recettes de l’Etat.
Budgétairement c’est un produit fiscal de 862 615€ qui est transformé en compensation en 2021 et les années suivantes. 29
Dans l’attente de notification des bases prévisionnelles de taxe foncière pour 2022 (Etat 1259 com notifié en mars), les prévisions de fiscalité sont basées sur
une évolution globale de 3.5% susceptible d’être affectée par les différentes mesures de la Loi de finances pour 2022 et le contexte de crise.
La taxe foncière est une taxe payée par les propriétaires et notamment pour une grande part, à Fontenay-sous-Bois, par les entreprises de la ville (38.5%).
A Fontenay-Sous-Bois, 53,8% des ménages ne sont pas propriétaires de leur résidence principale (source : INSEE 2014).
25% des contribuables acquittent 75% de l’impôt en 2021, car les montants importants sont acquittés par les entreprises (38.5% de la taxe foncière sur les
propriétés bâties est acquitté par les entreprises).
Le logement social bénéficie d’une exonération de droit de 15 ans. La ville a maintenu une exonération de 2 ans pour les constructions nouvelles d’habitation
bénéficiant d’un prêt aidé.
La taxe foncière sur les propriétés bâties bénéficie d’un abattement forfaitaire de 50% de la valeur locative. Par ailleurs un dispositif de « plafonnement »
en fonction du revenu a été mis en place par le législateur dans le cas où la taxe foncière représente plus de 50% des revenus. Enfin, les personnes âgées ou
invalides ayant de faibles revenus, peuvent bénéficier d'une exonération ou d’une réduction d’impôt.
En 2021, le produit de la taxe foncière était de 42.02 M€
4. Le maintien des taux au niveau de la moyenne départementale
En 2022, le taux de taxe foncière est égal au taux de taxe foncière 2021 de la commune auquel s’est ajouté le taux de taxe foncière du département 2021
transféré dans le cadre de la suppression de la taxe d’habitation.
Soit 22.86% taux communal 2021 + 13.75% taux départemental 2021= 36.61%
Communes + 10 000 habts du Val de Marne (source : ddfip)
Moyenne 2021 Ecart TAUX 2021
Taux taxe d’habitation 24,55% -7,6% 22,67 %
Taux foncier bâti
(commune +département) 35,75% +2.4% 36,61%
Taux foncier non bâti 58,30% -60,5% 22,99% 30
Communes + 50 000 habts du Val de Marne (source : ddfip)
Moyenne 2021 Ecart TAUX 2021
Taux foncier bâti
(commune
+département)
36.56% +0.1% 36.61%
En 2021 les collectivités ne pouvaient pas modifier les abattements ni les exonérations de taxe foncière.
Les règles de lien entre les taux sont modifiées, le taux de CFE des collectivités sera lié à celui de la taxe foncière, et non plus à celui de taxe d’habitation.
La réforme de la fiscalité locale aura des conséquences également sur les mécanismes de péréquation et dotations qui prennent en compte le potentiel financier des communes.
Celui-ci sera profondément modifié et doit faire l’objet de mesures correctrices de façon à limiter les effets pervers de la réforme au niveau national. Par ailleurs, les départements se voient attribuer une fraction de TVA.
Le taux de référence de la commune est désormais de 36.61% en 2021, compte tenu de la suppression de la taxe d’habitation.
Dans l’attente de notification des bases prévisionnelles connues en mars 2022, le taux 2022 ne peut à ce jour être déterminé. 31
Dans le cas d’une augmentation de la fiscalité, la valeur du point (1% d’augmentation) serait de 435 000€. L’impact pour le contribuable ménage serait de 10€ en moyenne sur sa cotisation globale (pour 1% d’augmentation).
A taux constant les évolutions de produit seraient les suivantes :
2021 2022 évolution
bases 114 781 000 118 812 000 4 031 000
taux de référence communal 36,61% 36,61%
produit 42 021 324 43 497 073 1 475 749
effet base 3.5%
nb: prévisions en attente de notification des bases prévisionnelles et des compensations Etat 1259 com susceptibles de modifications.
D. Les autres recettes : fiscalité indirecte, subventions, participations des usagers, affectées par la situation de crise
Ces recettes sont affectées par la crise et ses conséquences économiques et sociales.
1. La fiscalité indirecte contrainte par la conjoncture économique
Les droits de mutations
C’est une taxe additionnelle liée à la conjoncture des transactions immobilières, le taux perçu au niveau de la ville est de 1.2%. Le montant perçu dépend à la fois de l’évolution des prix du foncier bâti, mais également du volume de transactions sur l’année. Le montant perçu en 2020 est de 3,3M€, 4.3 M€ en 2021. Pour 2022, il est prévu d’inscrire ce montant à hauteur de 4M €.
La taxe de séjour
La taxe de séjour est une recette affectée, son montant est de 44 050,95€ en 2021. 32
2. La tarification sociale pour favoriser l’accès aux services publics
Depuis 2012, la refonte du quotient familial et des tarifs sociaux s’applique sur les principales activités municipales.
La capacité des familles les plus fragilisées de fréquenter toutes les activités municipales est au cœur de la politique tarifaire. Pour les plus démunis, le principe
de l’exonération du tarif de la restauration scolaire est appliqué aux foyers dont le quotient relève de la tranche 1.
L’objectif est de préserver les couches moyennes tout en veillant à la mixité sociale puisque les tarifs permettent l’accès des familles quelle que soit leur
situation.
Les ressources tarifaires de la Commune et de ses établissements publics représentent un faible pourcentage du financement de ses services publics.
En effet, aucun usager ne s’acquitte du coût de l’activité, tous les tarifs maximums sont inférieurs de 50% à celui-ci.
Le « Pass-solidaire » élargi et renforcé en 2014, le « Pass + » créé en 2016 et le « Pass + Handicap » lancer début 2021 contribuent pour une grande part à
permettre aux familles, aux retraités de + de 60 ans et aux enfants et adultes handicapés, à revenu modeste et moyen, de prendre en charge une partie des
coûts de ces activités ainsi que celles des inscriptions aux clubs sportifs et aux associations de Fontenay qui dispensent de la formation culturelle.
Les tarifs seront, comme chaque année, actualisés, certains revalorisés tout en maintenant une politique tarifaire permettant l’accès de tous les
fontenaysiens.iennes aux activités de service public. Les tarifs des activités périscolaires ont été revalorisés de 2.6 % au 1er janvier 2022.
Par ailleurs, une réflexion est portée sur l’adaptation du quotient familial vers une extension de la tranche 8 à la tranche 11 pour une mise en place à la rentrée
de septembre 2022.
Le produit de ces redevances est de nouveau affecté par les restrictions d’accueils imposées par les protocoles sanitaires.
Les produits des activités ont subi une diminution en 2021 du fait du 2ème et 3ème confinement et des conditions d’exercice soumises aux protocoles sanitaires.
C’est le cas principalement des activités culturelles (- 198.000 €) et sportives (-161 358 €). Pour 2022, ces diminutions de ressources sont reconduites dans les
hypothèses budgétaires. 33
3. Des financements institutionnels de plus en plus restreints et orientés
Dans le cadre des activités assurées par la commune, des financements de droits communs ou des appels à projet sont sollicités.
Les principaux financements relèvent de dispositifs contractuels :
- CAF pour le financement des activités petite enfance, périscolaire, jeunesse, - Etat pour la politique de la ville
- ARS pour le contrat local de santé
Les financements de la CAF au titre des activités de la petite enfance sont soumis aux règles en vigueur de la PSU (prestation de service unique) qui imposent
des participations des familles portant sur l’utilisation réelle du service.
Pour 2022, il est prévu des montants inférieurs mais proches du réalisé en 2021.
D’autres financements relèvent d’appels à projets. Ils font l’objet de fléchages très contraints et incitent les collectivités à développer les orientations des
institutions qui les subventionnent.
La ville s’inscrit néanmoins dans ces dispositifs, dès que possible, notamment dans le cadre des projets de santé de territoire, de lutte contre les perturbateurs
endocriniens par exemple.
IV. Des dépenses de fonctionnement maitrisées
A. La répartition et l’évolution des dépenses de fonctionnement
Le niveau développé de service public et le choix du mode de gestion en régie par Fontenay-sous-Bois expliquent le niveau des dépenses de personnel et des
charges de gestion.
Néanmoins, celles-ci sont optimisées malgré l’augmentation des prélèvements sur les ressources fiscales (FPIC, FNGIR, FSRIF). Les efforts réalisés tous les ans
pour diminuer les dépenses sont absorbés par l’augmentation des prélèvements et des charges contraintes. 34
Montant des dépenses
réelles de
fonctionnement en
Millions d’€(*)
CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022
Dépenses de
fonctionnement totales
91,9 91,2 92,8 91,3 87,4 92,1
Charges de personnel 58,5 57,9 59,2 58,9 59,5 61,2 Charges à caractère
général
14,7 13,9 13,9 12,3 13,4 15,7
Prélèvements sur les
recettes fiscales
8,7 9,0 8,8 9,2 3,7 3,9
Contingents,
participations
obligatoires,
subventions
7,2 8,5 8,8 9,5 9,1 9,7
Intérêts de la dette 2,5 2,0 1,8 1,5 1,4 1,3 Autres dépenses 0,3 0,0 0,3 0,0 0.2 0,2
B. Les prélèvements au titre de la péréquation en hausse : FPIC, FSRIF, FNGIR
Ainsi que développés en paragraphes A de la partie III, ces prélèvements légaux sont en hausse d’environ 200.000 €. C’est depuis 2011, le poste de dépense
qui augmente le plus annuellement.
Comme tous les ans, les montants définitifs ne seront connus qu’à partir de mi- année et en fin de d’année pour le FPIC.
C. Les contributions aux structures intercommunales en augmentation
Voir paragraphe B de la partie III 35
Le BP 2022 devra prévoir le fonds de compensation des charges territoriales pour assurer la neutralité financière de ces transferts pour l’EPT.
Il est prévu à hauteur de 721 000 € en 2022.
Ainsi, il n’y a pas de neutralité financière pour la ville puisque les frais de structure liés au développement de l’EPT viennent s’ajouter au financement des
compétences transférées.
D. Les dépenses de personnel, évolution et structure
1. Une évolution maitrisée des dépenses de personnel
Sur l’année 2021, les dépenses de personnel ont pu être maitrisées tout en intégrant la mise en œuvre des décisions nationales et le Glissement Vieillesse
Technicité(GVT).
L’estimation du budget du personnel est construite à partir du réalisé de 2021.
Les dépenses de personnel sont donc évaluées à 60 735 180 €. Elles intègrent les éléments suivants:
o L’évolution du glissement vieillesse technicité (GVT) liée aux avancements d’échelon, de grade et à la promotion interne : 250 000€.
o La révision des grilles des catégories C: 348 000 €.
o Le passage des auxiliaires de puéricultures et de soins en catégorie A pour 19 456 €.
o L’indemnité inflation pour 90 000€.
o L’indemnité télétravail pour 24 000€
o L’harmonisation entre grade et filière de la mise en place du nouveau régime indemnitaire (RIFSEEP) 93 000 €.
o La mission de médecine préventive du CIG pour 170 000 €.
o Les indemnités de précarité pour 10 000 €. 36
Evolution globale de la dépense de personnel
réalisé 2018 réalisé 2019 Réalisé 2020 Réalisé 2021 Prévision 2022
57 503 270 € 58 784 050 € 58 529 260 € 59 024 778 € 60 735 180 €
évolution par rapport à N-1 -0,90% 2,56% -0,43 % 0,85% 2,89%
La ville poursuivra la valorisation et la montée en compétences, l’accompagnement social du personnel communal tout en poursuivant la maitrise de la masse
salariale.
Les départs définitifs continueront de faire l’objet d’un examen attentif afin de privilégier le redéploiement des effectifs en interne, le retour à l’emploi des
agents en reclassement pour inaptitude physique, la maitrise des demandes de remplacements. Les actions de formations viseront à favoriser les montées en
compétences.
Le plan de lutte contre la précarité se poursuivra en 2022 en proposant aux agents contractuels de catégorie C placés sur un grade d’avancement et ayant au
moins 5 ans d’ancienneté d’être titularisés.
La mise à disposition de personnels à la Caisse des écoles et au Centre communal d’action sociale pour environ 7,5 M€ sera refacturée aux établissements
publics et leur subvention d’équilibre augmentée à due concurrence.
2. La structure des effectifs
Au 31 Décembre 2021, les effectifs de la collectivité étaient de 1370 agents permanents dont 1098 titulaires et 272 contractuels, un effectif en légère baisse par rapport à 2020. 37
Répartition des effectifs permanents par catégorie, Situation 31/12/N
2020 2021 Prévision 2022
A B C total A B C total A B C total
fonctionnaires 111 159 835 1105 102 154 842 1098 105 843 845 1105
contractuels 70 85 118 273 72 84 116 272 72 84 116 272
total 181 244 953 1378 174 238 958 1370 177 927 961 1375
Cette prévision inclut les créations de postes.
3. La rémunération, la NBI et le régime indemnitaire
Le salaire brut moyen d’un agent permanent de la collectivité s’élève à 2579 €. Le salaire moyen net dans la collectivité en ETP en 2021 est de 2127€. Le salaire
net moyen au niveau national était de 2424€ en 2019 et de 1993€ dans la fonction publique territoriale en 2019 (source INSEE). Les rémunérations brutes des
agents permanents représentaient 40 943 760 € en 2021.
En application des décrets du 3 juillet 2006 et du 13 juillet 2015, 350 agents percevaient une Nouvelle Bonification indiciaire au mois de décembre 2020 selon
les motifs suivants : 38
Motif NBI
Adjoints adm., Agents Adm.- accueil publics principal +5000 h 73
Adjoints administratifs - Zones Urbaines Sensibles et périphérie 1
Agents de maîtrise - encadrement + 5 agents 8
Agents d'entretien, tech., salub., conduct. Polyv Etab -2000 h 1
Agents du pat. - distrib. Itinérante d'ouvrages culturels. 3
Agents qualif. du pat. - distrib. Itinérante d'ouvrages culturels. 1
Agents techniques - dessinateurs 1
Animation 5
Attachés - encadrement serv. Technicité 4
Auxiliaire de puériculture 7
Chef de bassin (domaine sportif) 1
Chef Ets bibliothèque contrôlé comm 20000 ou EPL assimilé 1
CR,CG, comm +5000 ou Ets publics, EPLE, CNFPT, CDG et OPHLM 224
Dessinateur 3
DGAS des communes de 40 000 à 150 000 hab 7
DGS des communes de 40 000 à 150 000 hab 1
Direction écoles musique agréées et non agréées et écoles art plast. 1
Direction Ets et Sces d'accueil petite enfance 8
Dir ets sces accueil pet enfance ou centres PMI 2
Distribution itinérante d'ouvrages culturels 9
Educateur de jeunes enfants 6
Educateurs de J.E. - direction d'étab. Petite enfance 1
Educateurs des APS - Chef de bassin 1
Encadrt proximité équipe technique d'au moins cinq agents 76
Encadrt sce administ d'au moins 20 agents (sauf emplois fonctionnels) 17
Encadrt sce administ requérant technicité sauf emplois fonctionnels 25
Fctions polyv ent salubrité cond véhicule et taches techn 6
Fonctionnaire de cat. B ou C - Maître d'apprentissage 8
Fonctionnaires - régisseur + 120 000 F 2
Fonctionnaires - régisseur 20 à 120 000 F 11
Fossoyeur exclusif communes 2000 et EPL assimilés 5
Maitre d'apprentissage au sens de la loi du 17 juillet 1992 13
Puér/ cadre santé encadrement ou respons ou direct établ. 1
Puéric animat coord activités sces accueil encadrt relat inst familles 4
Régisseur avances dépenses recettes 3000 à 18000 euros 18
Régisseur avances dépenses recettes sup à 18000 euros 5
Resp sce municipal de police encadrant moins de 5 agts 1
Secrétariat exclusif avec obligations spéciales (ex horaires) 21 39
4. Les rémunérations
Salaires bruts moyens par filière et catégorie hiérarchique (en équivalent temps plein) Année 2021
CATÉGORIE A CATÉGORIE B CATÉGORIE C Total général
FPH MÉDICALE 5 445 € 5 445 €
FPT ADMINISTRATIVE 3 881 € 2 787 € 2 304 € 2 806 €
FPT ANIMATION 2 760 € 2 145 € 2 346 €
FPT CULTURELLE 3 202 € 2 484 € 2 286 € 2 682 €
FPT MÉDICO-SOCIALE 3 257 € 3 180 € 2 237 € 2 557 €
FPT POLICE MUNICIPALE 3 362 € 2 620 € 2 713 €
FPT SPORTIVE 2 694 € 1 988 € 2 658 €
FPT TECHNIQUE 4 368 € 2 847 € 2 324 € 2 418 €
Total général 3 868 € 2 731 € 2 290 € 2 579 €
Salaires nets moyens ETP par catégorie hiérarchique avant impôt :
Année 2021 NET A PAYER AVANT IMPOT
CATÉGORIE A 3 243 €
CATÉGORIE B 2 260 €
CATÉGORIE C 1 875 €
Total général 2 127 €
L’enveloppe globale du régime indemnitaire en 2021 représentait 8 499 135 €. 40
5. Les heures supplémentaires rémunérées
En 2021, l’enveloppe consacrée à la rémunération des heures supplémentaires a été de 564 721€, (491091€ en 2020) répartie comme suit par filière :
Autre FPH MÉDICALE FPT ADMINISTRATIVE FPT ANIMATION FPT CULTURELLE FPT
MÉDICO-
SOCIALE
FPT POLICE
MUNICIPALE
FPT
SPORTIVE
FPT
TECHNIQUE TOTAL
3 795 € 1 526 € 95 710 € 16 406 € 9 091 € 2 658 € 67 717 € 10 284 € 357 534 € 564 721 €
6. Les avantages en nature
Ils portent sur les logements pour nécessité absolue de service. La délibération du 17/12/2015 a actualisé les fonctions qui ouvraient droit à cet avantage en
nature :
Gardien de stade - Stade André Laurent
Gardien de club de loisirs
Directrice de crèche - Crèche familiale Clairefontaine
Gardien d'école - Pierre Demont
Directeur de centre de vacance - "Les Salins"
Gardien du Conservatoire municipal
Gardien d'école - Michelet
Gardien d'école - Jules Ferry
Gardien d'école - Victor Duruy
Gardien d'école - Jean Zay
Gardien de stade - Gymnase Auguste Delaune
Gardien de stade - Stade Georges Le Tiec 41
7. La durée effective du travail
Le temps de travail des agents est de 35 heures hebdomadaires, conformément à la délibération du 25 janvier 2002 et au décret n°2001-623 du 12 juillet 2001
relatif au temps de travail.
E. Des charges à caractère général maîtrisées et réorientées pour une solidarité renforcée
Les charges à caractère général intègrent l’ensemble des moyens matériels de fonctionnement des services publics.
Elles comprennent notamment les contrats conclus par la commune (électricité, eau, éclairage public, assurances, maintenance…), les frais d’entretien des
locaux et bâtiments, les achats de fournitures et de services pour assurer l’ensemble des activités des services publics. Leur évolution est donc influencée en
grande partie par l’inflation et le prix du baril de pétrole.
Elles prévoiront les conditions d’activité de l’ensemble des services publics, permettant ainsi, chaque fois que c’est possible, d’ouvrir immédiatement les
services à la population, sous leurs formes classiques ou adaptées au contexte.
Elles intègrent les mesures prises au regard de la crise sanitaire (achats de masques et l’ensemble des fournitures de protection sanitaire), ainsi que la
redéfinition de l’offre de services adaptés aux conditions sanitaires et au contexte éducatif, économique et social notamment en matière d’activité estivale,
éducative, culturelle et sportive.
Par ailleurs, l’orientation est de poursuivre la modernisation, les adaptations de service et les recherches d’économies pour une efficience accrue des activités
afin de servir au mieux l’ensemble des services rendus à la population et poursuivre leur évolution conformément aux orientations de solidarité, de
développement durable et de citoyenneté du programme municipal.
Elles seraient en évolution de 8,98% par rapport au budget 2021. 42
F. Les participations et subventions aux établissements publics renforcées par des mesures de solidarité
Les subventions d’équilibre versées aux établissements publics (CCAS et CDE) ainsi qu’aux budgets annexes (Guinguet et Fontenay en Scènes) sont ajustées
en fonction des résultats de l’exercice 2020 et de l’activité qu’ils portent pour 2021.
Celle du restaurant administratif sera reconduite à 184.000 € et celle de Fontenay en Scènes ajustée compte tenu du contexte d’activité à 480.000 €.
Pour les établissements publics, celle de la CDE sera augmentée de 300.000 € pour tenir compte de la progression du bio dans la restauration dans le cadre
du plan municipal alimentaire du territoire, de la perte des recettes liée à la baisse de fréquentation à la restauration scolaire enregistrée depuis la rentrée de
septembre et à la baisse des financements de la CAF en résultant. Elle prévoit également la reconduction des dispositifs de loisirs et de vacances.
Pour le CCAS, la subvention est revalorisée de 200 000€.
Par ailleurs, les établissements publics bénéficient de moyens mis à disposition par la commune pour assurer les missions qui lui sont confiées.
Il s’agit notamment de personnel, de locaux, et de certains moyens mis à disposition. Afin de mieux rendre compte du niveau d’investissement de la commune
dans les politiques publiques menées par les deux entités, et pour répondre à la recommandation de la CRC, les budgets prévoient la refacturation des frais
de personnel, des frais de transport et d’affranchissement pour environ 7 M€.
Cependant, les services de l’Etat, interrogés, n’ont pas apporté la garantie absolue que ces écritures, équilibrées entre elles mais comptabilisant deux fois la
dépense ainsi facturée d’environ 7M€, ne seraient pas pénalisantes pour la commune notamment au regard du plafonnement de 1,1%, la ville a préféré
sursoir, depuis 2018, à la refacturation au compte administratif, de ces opérations. Les subventions d’équilibre sont réajustées en conséquence.
G. Le soutien à la vie associative
La ville est riche d’un tissu associatif important qui participe au lien social dans tous les domaines d’activité. La Maison du citoyen et de la vie associative est un des outils de soutien actif aux associations.
Avec la crise, elles se sont mobilisées et ont été affectées comme l’ensemble des acteurs économiques.
Elles contribueront notamment à accompagner par leurs actions les conséquences de la crise économique et sociale. 43
Dans le contexte contraint, l’orientation est de soutenir la vie associative en reconduisant les subventions versées en 2021 et de reconduire l’augmentation
de l’enveloppe dédiée aux aides à projet dans le cadre de l’appel à projet pour les animations de l’été 2021.
Ainsi le budget 2022 prévoit 1.688.000 € de subventions aux associations.
L’importance de l’aide à la vie associative se traduit également par des moyens mis à disposition (équipements, personnel, prestations…) pour 2.007.310 €
(valeur janvier 2021).
V. Un programme d’investissement important pour améliorer durablement la vie des habitants
Les grands équipements du programme seront financés dans le cadre de la programmation pluriannuelle des investissements qui se déclinera annuellement
dans les budgets mais également dans le cadre des opérations d’aménagement, concessions et PUP engagés. Ces opérations permettront de réaliser des
réaménagements structurants des espaces publics, parcs et espaces verts, restructuration de voirie, création de logements, de locaux commerciaux et
d’activité, la création d’équipements éducatifs, culturels et sportifs et de quartiers, en allégeant significativement la charge financière pour le budget de la
ville.
A. La stratégie de l’amélioration et de la construction durable de la ville qui s’appuie sur une participation financière de la ville allégée dans
le cadre des opérations d’aménagement
Malgré la réorganisation territoriale et le transfert de droit de la compétence aménagement au territoire, la ville poursuit la maîtrise de l’aménagement de
son territoire grâce notamment à, l’outil qu’elle a créé en anticipation de ce transfert, la Société publique SPL Marne au Bois.
Ainsi :
La concession Tassigny Carnot a pour objet de reconstituer en qualité l’ensemble du secteur de l’avenue du Maréchal Delattre de Tassigny, de
reconstituer un front urbain animé et de qualité accompagné d’une programmation d’équipements mixtes (logements, activité et commerces). Elle
prévoit le développement des liaisons douces et la création d’équipements publics favorisant la rencontre entre les habitants.es.
o Le programme d’équipements comprenant notamment la rénovation des voiries et réseaux, la création d’un parc de 4.000 m2, un équipement
polyvalent de proximité est de 4.440.200 € HT.
o La participation de la ville est estimée à 700.000 €. 44
La concession Val de Fontenay- Alouettes organise le désenclavement du quartier des Alouettes et l’accompagnement du projet du pôle transport
Val-de-Fontenay (Metro 15 et ligne 1) dans le cadre de l’émergence d’un quartier intégrant les enjeux environnementaux portés par la ville et la
transformation de l’urbanisme fonctionnaliste au profit d’une mixité des usages et des mobilités. Elle accompagne le développement économique,
favorisant l’attractivité du secteur tout en garantissant une diversité du tissu économique. Elle favorise la création d’opérations mixtes ménageant un
équilibre entre surfaces de bureaux, logements, commerces et services, activités et équipements.
o Au titre des équipements, elle prévoit 110.000 m2 de travaux d’infrastructure (voiries, venelles, galeries commerciales, places et placettes,
parvis de gare, pôle bus, parcs et sentiers et 15.000 m2 de nouveaux équipements bâtiment dont un groupe scolaire et l’agrandissement et
la rénovation de l’école Pierre Demont, une crèche, un équipement sportif et un équipement socio culturel. L’ensemble de ces réalisations
s’élève à 60.289.150 € HT.
o La participation de la ville est de 10.972.961 € HT.
Le PUP Héléna Gaia, première phase de cette concession permet ainsi de réaliser un programme de 23.640.900 € HT de travaux structurants de voirie
et d’espaces verts (réaménagement des espaces publics du pôle gare, restructuration de l’avenue Val de Fontenay, du sentier du Bois de l’Aulnay, le
sentier du Noyer Baril, la place du Général de Gaulle, la création de la Venelle Gaia, la création de l’équipement socio-culturel) en apportant une
participation constructeur de 7.713.295 € HT.
Le PUP Marguerite permet de financer la démolition – reconstruction de l’immeuble en péril de la rue Marguerite et de financer les équipements
nécessaires réseaux, voirie et cheminements nécessaires s’inscrivant par ailleurs dans l’extension de la réalisation de la coulée verte reliant le Parc de
l’Hôtel de ville et le Parc des Carrières via le jardin japonais et la rue du Cheval Rû. 4- logements en accession libre et 48 logements en bail réel solidaire
seront réalisés. Les travaux à la charge de la ville s’élèvent à 603.362 € HT, diminués de la participation financière du constructeur qui sera de
460.000 € TTC.
La concession Alouettes Est a pour objectif d’accompagner l’évolution du secteur Nord-Est des Alouettes, en maintenant une diversité des secteurs
d’emploi, en offrant aux entreprises des locaux adaptés, en réaménageant la trame viaire, en développant une offre résidentielle en cœur de quartier
et enfin en réintroduisant une offre en services et en espaces publics de proximité de qualité avec un objectif fort de végétalisation en pleine terre et
une attention spécifique à la gestion de l’eau.
o Au titre des équipements, elle prévoit environ 15.000 m2 de travaux d’infrastructure (requalification de voiries, venelles, places et placettes)
et 2 nouveaux équipements dont un groupe scolaire, et un parking public. L’ensemble de ces réalisations s’élève à 14,1 millions € HT.
o La participation de la ville est de 5 millions € HT. 45
B. Les grandes opérations de la programmation pluriannuelle des investissements
Compte-tenu du contexte inédit et des incertitudes qui pourraient peser sur les conditions de réalisation du programme municipal, le travail d’évaluation, de
phasage et de priorisation se poursuivra sur 2022 sur la programmation pluriannuelle des investissements sur la durée du mandat.
Elle sera, par conséquent, actualisée en tenant compte des orientations du programme municipal, des études de programmation et de faisabilité et le phasage
dépendra également des conditions de financement.
Ainsi, elle ne présente que les opérations en cours.
Grandes opérations 2020 2021 2022 2023 AP AD AP accessibilité 46 330 + reports 497 668 + reports 319 545 + report 1 159 190 AP Théâtre 0 2 409 891 + reports 7 623 655 + report 795 785 Projet Rabelais : Médiathèque
CMS petite enfance
781 405 1 390 500 + reports 1 517 694 + reports 9 408 858
Participation SIVU 422 000 200 000 400 000 Réhabilitation de l’Eglise Saint
Germain
152 756 181 629 4440 317 + Reports 809 623
Financements
d’investissements acquis hors
emprunt
8 057 267 9 276 300 12 723 000 46
C. Les grands axes du programme d’investissement de 2022
Pour 2022, le budget d’équipement est estimé à 35.300.000 €, dont 25.973.000 € de crédits nouveaux auxquels il convient de rajouter les reports de crédits
financés sur 2021 à hauteur de 9.300.000 €.
Le programme 2022 intègrera notamment:
1. La mise en œuvre des projets structurants du programme municipal
Les travaux de réalisation du théâtre. Cette opération financée par l’opération de la Pointe de 2019 (cessions et taxe d’aménagement) a été
financée sur 2021 pour l’essentiel par les reports de crédits financés en 2019 et 2020 pour 6 M€ ; le crédit de paiement à inscrire sur 2022 est
évalué à 7,6 M€. Les travaux sont phasés sur les années 2021 à 2023.
La réalisation de l’opération de requalification urbaine Rabelais qui prévoit un programme d’environ 20.000 m2 de logements, 960 m2 de
commerces et la réalisation de divers équipements publics : la construction du Centre municipal de santé regroupé, la reconstruction de la
médiathèque, la réalisation d’un centre multi accueil de la petite enfance, la réalisation d’un espace vert public de 2 600 m2, la requalification
et la création de voiries. Le phasage de l’opération portera sur les années 2021 à 2024 pour cette première phase. Il sera précisé lorsque les
réponses institutionnelles pour le financement de ces opérations encore attendues (ARS, Région Ile de France, DRAC) seront apportées. Un
financement de l’Etat (DSIL) a déjà été obtenu pour le CMS pour 651.000 €.
La création d’une nouvelle école à l’ouest de la ville. Le budget 2022 prévoit les crédits nécessaires pour l’étude de faisabilité en soutien à la DUP
engagée sur le site Cenexi-Gaveau.
L’agrandissement de l’office et du restaurant du GS Romain Rolland. Le budget 2022 prévoit les crédits nécessaires pour finaliser les études
dédiées aux travaux d’agrandissement et de mise en conformité de l’office et du restaurant scolaire du groupe scolaire permettant ainsi un
regroupement du réfectoire élémentaire et maternelle.
En 2021, la première phase de démolition par les travaux de désamiantage du centre commercial des Larris a débuté ainsi que l’acquisition de
la dernière coque (la pizzeria pour 185.000 €). En 2022 les travaux de démolition à proprement parlé se poursuivent avec l’inscription de crédits
pour 1 M€. 47
Les travaux de réhabilitation de l’église Saint Germain seront engagés sur une période de 7 ans. Les travaux sont estimés à 3,4 M€. Une première
phase de crédits de 440 300 € sera inscrite au budget 2022. Les travaux ne pouvant débuter qu’à la notification des financements sollicités
auprès de la DRAC, la Région, la DSIL prévue en mars prochain.
Sur le site de Cocherel, en attendant les premiers résultats des études de faisabilité inscrits pour 100 000€, les travaux de démolition des
équipements vétustes et dangereux pour les enfants seront réalisés. Un crédit de 225 000€ est prévu.
Les travaux de mise en conformité technique de la patinoire, avec la rénovation des vestiaires et des sanitaires d’une part, et la mise en
conformité de la rambarde de sécurité d’autre part nécessiteront un budget de 720 000€.
Les surfaces dédiées aux espaces verts publics vont progresser de 10% en 2021 avec l’ouverture au public du Parc des Franciscains. Les travaux
d’aménagement ont été réalisés par le service municipal des espaces verts et notre bailleur voirie (les travaux ont été réalisés en 2020).
2. L’entretien du patrimoine, les projets récurrents
La rénovation énergétique des bâtiments, pour 135 300€ €, pour le suivi et le renseignement obligatoire de nos consommations dans la plateforme
OPERAT, en application de la loi ELAN.
L’entretien et l’aménagement de la voirie avec la réfection de trottoirs, les aménagements de sécurité, les travaux de conservation des chaussées,
des rénovations totales de voirie seront entrepris. La généralisation en zone 30 de la ville sera poursuivie comme les aménagements en circulation
douce et les aménagements des cheminements en faveur des personnes à mobilités réduites. La maintenance du réseau incendie et sa mise aux
normes est désormais assurée par la ville. Le montant global de ces opérations s’élève à 3,1 millions €.
La poursuite de la modification du réseau d’éclairage public passant de la Haute Tension (HT) à la Basse Tension (BT) en mutualisant les interventions
lors des travaux d’enfouissement des réseaux aériens des divers concessionnaires sur la ville pour un montant de 570.000€. Ce projet se terminera
fin 2022 ou 2023 selon le rythme budgétaire. Fin 2020, 80% du réseau d’éclairage est raccordé au réseau basse tension. La maintenance des feux de
signalisation et des équipements d’éclairage sur l’ensemble du réseau pour un montant de 295 000 €. La prise en charge du financement des
extensions des réseaux électriques ENEDIS liés aux opérations d’urbanisme pour un montant de 200 000 €. A ce jour, les efforts de modernisation
du réseau et du parc de luminaires ont permis de diminuer de 38 % les consommations énergétiques. 48
Le démarrage des travaux de requalification et de de création de voirie sur le secteur Rabelais, avec la modification de la voie de desserte du gymnase
Joliot Curie (350 000 €).
La réalisation d’un schéma directeur des itinéraires cyclables structurants et d’une stratégie de partage de l’espace public, avec la mise en place
d‘expérimentations pour 135.000 €, et l’installation d’abris vélos sécurisés aux abords des gares (200 000 €), avec un financement possible à hauteur
de 100 000 € dans le cadre du programme ALVEOLE.
La première phase de travaux de sécurisation du sous-sol et de comblement des carrières rues Albert 1er et Marguerite (1 225 000 €).
La réalisation de la première phase de la Coulée Verte pour un montant de 600 000 €.
L’aménagement d’une nouvelle aire de jeux au square Dalayrac, des réfections de structures et de sols souples dans diverses aires de jeux
(175 000 €).
La réfection des allées du Parc des Carrières et du cimetière (153 000 €).
Les locaux du Stade André Laurent sont démolis, et pour permettre la réalisation de la coulée verte il faut finaliser les démolitions et les renforts de
structure des équipements de l’ancien jardin japonais (220 000 €).
La poursuite des travaux d’amélioration dans les écoles ou encore les centres de vacances malgré les contraintes d’intervention liées à la crise
sanitaire pour 281 200€.
La poursuite des travaux de la seconde phase dans le cadre de l’Agenda d’Accessibilité Programmé (autorisation de programme sur 9 ans pour la
mise en accessibilité des établissements recevant du public) avec le GS Demont pour 319 500€.
La poursuite des actions de développement durable par l’entretien et la rénovation de nos équipements de production de chaleur avec notamment
la mise en œuvre d’une centrale de traitement d’air sur le Dojo du gymnase Joliot Curie ou encore l’optimisation de nos consommations d’eau à la
piscine par une meilleure maitrise de nos équipements analyseurs d’eau (pour 366 000€). 49
Les travaux divers dans les bâtiments municipaux permettant de répondre aux demandes des utilisateurs : culture, sports, petite enfance, personnes
âgées. On retrouve principalement la réalisation de travaux crèche des Petits Ruisseaux, des peintures au Conservatoire, la réfection du sol et du
faux plafond au Foyer Paquot.
Les travaux divers dans les bâtiments municipaux permettant l’amélioration des conditions d’accueil et de travail des agents communaux comme
des réaménagements de bureaux dans divers locaux ou encore le réaménagement de la loge au gymnase Curie (pour 230 000€).
Les crédits récurrents pour les mises en conformité faites au fil du temps en fonction des évolutions réglementaires et des demandes des
commissions de sécurité (pour un montant de 253 000€). Ces crédits permettent d’avoir 100% d’avis favorables à l’issue des différentes visites
effectuées.
Les crédits récurrents pour mise en conformité sanitaire de nos espaces de restauration en fonction des évolutions règlementaires et des demandes
des services vétérinaires de l’Etat (pour un montant de 244 000€).
De nouvelles phases de la modernisation du service public avec la poursuite du développement du portail citoyen et des processus dématérialisés.
La mise en place d’un contrat de revitalisation commerciale avec la SPL, permettant l’intervention de cette dernière (168 000€/an) et le processus
d’acquisition de 2 coques commerciales / an par la ville puis cession de ces mêmes coques ensuite à la SPL (500 000€/an). Pour l’année 2022, il est
programmé, en complément, l’acquisition / cession du local situé au 12 rue Mauconseil (260 000€).
La programmation de plusieurs études urbaines portant sur différents secteurs en cours de réflexion ou déjà en phase opérationnelle, afin de
préparer et d’accompagner la bonne réalisation des projets urbains. Pour 2022, une enveloppe globale de 340 000€ y est dédiée.
D. Le financement des investissements
1. Les subventions d’équipement
Les possibilités de financement des projets sont ordinairement fléchées. 50
Ainsi, et plus particulièrement, la dotation de soutien à l’investissement local (D.S.I.L.) dans le cadre du plan de relance, les crédits seront distribués selon les
trois thématiques suivantes :
La transition écologique, en particulier la rénovation énergétique des bâtiments publics et le développement de solutions de transports innovantes (achat de véhicules électriques, développement du plan vélo, projets de transports en commun, pérennisation des itinéraires provisoires existants). La résilience sanitaire, à travers des opérations en matière de santé publique, de mise aux normes des équipements sanitaires (C.M.S. ou travaux portant sur les réseaux d’assainissement).
La préservation du patrimoine public historique et culturel, classé ou non classé (restauration d’église).
De façon générale et plus largement, Région et la Métropole du Grand Paris suivent les mêmes critères (antiennes) que sont la transition écologique, l’isolation
des bâtiments publics, la transition écologique et le développement des mobilités douces, la promotion et le développement des énergies douces et
renouvelables, la lutte contre la fracture numérique (l’équipement de tiers lieux existants ou la création de nouveaux).
La commune a obtenu les principaux financements notifiés suivants, inscrits sur l’exercice 2022 :
L’opération Rabelais-La Redoute à concurrence de :
Médiathèque : 1.265.492 € de l’Etat (D.R.A.C.) au titre de l’exercice 2022 et un engagement de 1.300.000 € l’année suivante. Médiathèque : 1.000.000 € du Conseil régional d’Ile-de-France.
Média-bus : 73.315 € de la D.R.A.C.
Média-bus : 31.493 € du Conseil régional d’Ile-de-France
Média-bus : 39.936 € de la Métropole du Grand Paris
C.M.S. (centre municipal de santé) : 651.300 € de l’Etat au titre de la D.S.I.L. (dotation de soutien à l’investissement local)
C.M.S. : 200.000 € de l’A.R.S. (agence régionale de santé).
C.M.S. : Autre demande en instruction auprès du Conseil régional, décision à venir en 2022
En matière de rénovation du patrimoine :
Première tranche des travaux de l’église Saint-Germain (bâtiment inscrit) : 195.493 € de l’Etat (D.S.I.L.)
Eglise Saint-Germain : 293.913 € du Conseil régional 51
En matière de « zéro déchet et économie circulaire » :
Suppression des plastiques dans le portage des repas à domicile : 53.900 € de l’ADEME
Suppression du plastique dans le portage des repas : Autre demande en instruction auprès du Conseil régional, décision à venir en 2022
En matière de sécurité informatique :
Sécurisation des systèmes informatiques : 90.000 € provenant du plan de relance de l’Etat
Toutes les opérations ci-dessus ont vocation à être lancées sur ces crédits au cours de l’année 2022.
2. La taxe d’aménagement et autres recettes liées à des opérations d’urbanisme
Actuellement, la taxe d’aménagement est versée aux collectivités à compter de la délivrance de l’autorisation d’urbanisme en 2 fractions : Au 14ème mois pour le premier paiement, puis au 26ème mois pour la liquidation de la taxe.
La loi de finances 2021 a prévu que la taxe d’aménagement sera désormais gérée par les services fiscaux et son exigibilité fixée à l’achèvement des travaux.
La date d’entrée en vigueur de ces dispositions sera fixée par Décret (courant 2022).
Ces dispositions vont nécessairement affecter la trésorerie des collectivités.
Sur la période 2014-2020 la commune a bénéficié de taxe d’aménagement à fort rendement (La pointe, la Boucle, Fulton..) pour un montant global de 40 M€.
Sur la période 2020-2026, il n’y a pas de grosses opérations prévues, l’essentiel des opérations étant réalisées sous forme de concession, la fiscalité de
l’aménagement est intégrée au financement de l’opération en fonction des outils opérationnels mobilisés.
En 2022, les taxes d’aménagement sont estimées à 400 000 €.
D’autres dispositifs de participation des constructeurs sont mobilisés par la Ville, comme le Projet Urbain Partenarial (PUP). Le PUP relatif à la construction
d’un ensemble immobilier au 16 rue Marguerite permet de générer une recette de 460 000€, dont 368 000 € en 2022. 52
3. La valorisation foncière
L’opération Rabelais permet de valoriser de la charge foncière pour 6,4 M€, dont 3.1M€ en 2022, permettant de financer pour partie l’opération.
La cession du local situé au 2 rue Fernand Léger est évaluée à 215 000€.
La cession du centre de vacances d’Hyères reste positionnée par prudence dans un budget à venir.
4. L’épargne
En 2021, malgré la baisse des recettes de fonctionnement liées à la crise sanitaire et grâce à sa gestion rigoureuse, la capacité d’autofinancement a été
maintenue par rapport au budget 2020. Pour 2022, elle serait également stable, sous réserve de la notification des bases prévisionnelles par l’Etat qui devrait
intervenir fin mars.
5. L’emprunt
Le niveau de l’emprunt pour 2021 était prévu à hauteur de 17,6 M€ dont 3,6 M€ de report 2020. Il a été mobilisé à hauteur de 10,6 M€ et 7M€ sont reportés
sur 2022. La ville a su, par sa stratégie de désendettement, dégager des possibilités d’emprunt nouveau sans obérer ses équilibres financiers. L’emprunt
nécessaire à l’équilibre dépendra du niveau d’épargne et des financements obtenus sur les demandes pour lesquels elle s’est portée candidate. 53
VI. La maîtrise de l’endettement
Sur la période 2016-2021, la ville a porté un haut niveau d’investissement tout en se désendettant.
Situation au
31/12
Capital restant
dû (CRD)
Evolution
N-1
Capacité de
désendettem
ent < 12 ans
Montant de
l’annuité
Dépenses
d’équipement
réalisées
2016 104 851027 € 10 11 594 843 13 272 675
2017 91 810 677 € -7,85 % 11 10 956 982 11 988 569
2018 90 207 906 € -1,75% 8 10 985 915 15 837 372
2019 80 730 334 € -6,63% 8 10 285 138 34 106 085
2020 72 224 275 € -10,5% 6 9 720 405 21 970 010
2021 75 280 156 € + 4,23% 6 10 103 147 24 684 421
Le profil d’extinction de la dette actuelle au 1er janvier de l’année 2021 est le suivant
Capital restant dû (CRD) Taux moyen (ExEx,Annuel) Durée de vie résiduelle Durée de vie moyenne Nombre de lignes
75 280 156 € 1,75 % 11 ans et 11 mois 6 ans et 3 mois 42 54
Le taux moyen de la dette globale est de 1,75% au 1er janvier 2022, poursuivant ainsi sa baisse par rapport à 2021.
Celui-ci continue d’être relativement bas, compte-tenu de la faiblesse des taux variables et du niveau des taux fixes souscrits. Cet indicateur permet de vérifier
que le coût financier est cohérent avec le niveau de marché.
a- Une dette équilibrée et 100% sécurisée
Dette par type de risque (avec dérivés) 55
Type Capital Restant Dû % d'exposition Taux moyen (ExEx,Annuel)
Fixe 38 361 943.54 € 50,96 % 2,55 %
Variable 27 916 141.91 € 37,08 % 0,76 %
Livret A 9 002 070.64 € 11,96 % 1,44 %
Ensemble des risques 75 280 156.09 € 100,00 % 1,75 %
La dette est composée de 42 emprunts dont 50,96 % de l’encours est adossé à un taux fixe, 37,8 % à un taux variable, 11,96 % sur livret A.
La part d’emprunt à taux fixe a été renforcée. La ville entend maintenir un équilibre entre dette à taux fixe, en s’appuyant sur des taux actuellement plus
faibles et dette à taux variable qui permet de bénéficier de taux nettement inférieurs afin de disposer d’une marge pour une gestion active de la dette sans
pénalité tout en limitant l’exposition aux risques de taux.
La ville ne dispose plus d’emprunts à risque. Son encours est de 100% en dette de catégorie A niveau le plus élevé de sécurité selon la charte de bonne conduite
Gissler.
Dette selon la charte de bonne conduite 56
b- Une diversification des prêteurs
L’encours de dette de la ville est réparti entre 9 organismes prêteurs. La SFIL CAFFIL et la Caisse d’Epargne sont les principaux prêteurs.
Le reste de l’encours est équitablement réparti entre 7 organismes : Société Générale, Caisse des Dépôts et Consignations, La Banque Postale et autres
prêteurs (Crédit Agricole, Crédit Mutuel, Rivage Investissement, Crédit Foncier de France) afin de conserver une politique d’indépendance vis-à-vis des
prêteurs et de nouer un partenariat durable avec les banques.
Dette par prêteur
Prêteur Capital Restant Dû % du CRD Disponible (Revolving)
SFIL CAFFIL 18 969 746.95 € 25,20 %
CAISSE D'EPARGNE 12 158 002.79 € 16,15 %
CAISSE DES DEPOTS ET
CONSIGNATIONS 11 276 453.13 € 14,98 %
SOCIETE GENERALE 10 276 104.64 € 13,65 %
CREDIT AGRICOLE 6 876 080.68 € 9,13 %
CREDIT FONCIER DE FRANCE 6 825 000.00 € 9,07 %
Rivage Investment 5 976 670.71 € 7,94 %
BANQUE POSTALE 2 700 000.00 € 3,59 %
CREDIT MUTUEL 222 097.19 € 0,30 %
Ensemble des prêteurs 75 280 156.09 € 100,00 % - 57
c- Une gestion active de la dette
La ville a engagé depuis plusieurs années une gestion active de sa dette afin de réduire le poids des frais financiers. Plusieurs contrats ont été renégociés ou
ont fait l’objet de refinancement. La majorité des contrats conclus avec des taux supérieurs aux taux du marché ont été renégociés. Un petit nombre de
contrat n’a pas été renégocié car les pénalités de remboursement anticipé seraient trop élevées.
d- L’endettement et la capacité de désendettement
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ville Strate Ville Strate Ville Strate Ville Strate Ville Strate Ville Strate Ville Strate
Annuité en euros / habitant 208 206 203 182 200 182 189 NC 186 NC 179 NC 184 NC
Encours de dette / Recettes de fonctionnement (en %) 87 83 86 83 95 86 82 NC 74 NC 66 NC 71 NC
Encours de dette en euros / habitant 1 702 1 430 1 702 1416 1487 1359 1487 NC 1331 NC 1198 NC 1 418 NC
Ratio de désendettement (en années) 10 8 10 11 7 7 7 NC 6 NC 6 NC 12 NC
L’ensemble des ratios de la commune sont en constante amélioration depuis 2017. La capacité de désendettement de la commune en 2021 est de 6 ans. Elle
est estimée en augmentation en 2022.
L’objectif est de maintenir une capacité de désendettement inférieure ou égale à 12 ans.
L’évolution prévisionnelle de l’encours de dette en 2022
Malgré la crise, et encore en 2021, le renforcement de l’épargne a permis de financer les dépenses d’équipement sans mobiliser l’emprunt prévu au budget
primitif.
Ainsi, entre 2016 et 2021, la commune a réalisé 121,8 M€ de dépenses d’équipement. Le montant total des emprunts souscrits a été de 35,5 M€, soit un
financement à hauteur de 29,15 % par l’emprunt. 58
Pour 2022 :
L’annuité de la dette au 31/12/2022 est estimée en baisse par rapport à 2021 à 9.759 301 € (10 103 147 € en 2021) dont 8.459.114 € de
remboursement en capital de la dette et 1.300.187 € pour les charges d’intérêts.
L’encours de dette au 31/12/2022 serait augmenté de 19 M€ maximum.
En effet, l’autorisation d’emprunt prévue au budget 2022 serait de 12M€ maximum (hors les 7M€ d’emprunts reportés). Le montant des emprunts à
mobiliser en 2022 dépendra du montant des bases fiscales communiquées par les services fiscaux, des subventions à obtenir pour laquelle la ville
s’est portée candidate et pour laquelle elle attend les réponses mais également du niveau de réalisation en investissement et de la capacité
d’autofinancement brute constatée fin 2022.
e- Une stratégie de dette en continuité
La ville poursuit sa stratégie de gestion de la dette marquée par :
Une optimisation du recours à l’emprunt pour maîtriser l’endettement.
Une diversification de l’encours de dette en ménageant un équilibre entre les taux fixes et taux variables, ainsi qu’entre les différents types de taux
variables, dans le but de réduire l’exposition au risque de taux.
Une optimisation de ses taux et une prudence quant aux contrats souscrits.
Une répartition équilibrée de la dette par prêteur pour conserver une indépendance relative vis-à-vis des partenaires.
En cas d’opportunités, procéder à des arbitrages, renégocier les emprunts lorsque les taux sont bas.
VII. Le budget annexe du restaurant administratif le Guinguet
L’activité principale du Restaurant Admininistratif « le Guinguet » est la restauration du personnel de la commune. Des usagers extérieurs fréquentent
également cette structure (personnel des services départementaux, associations et particuliers). 59
Le budget annexe, généré en HORS TAXE, prévoit les dépenses liées aux dépenses de fonctionnement (dépenses de personnel, dépenses de gestion dont
l’achat des denrées alimentaires), les dépenses d’investissement notamment le remboursement des emprunts liés à l’aménagement des locaux et les
éventuels matériels de restauration.
En recettes, le budget intègre les participations des usagers ainsi que la participation employeur à chaque passage en caisse. Le budget est équilibré par une
subvention de la ville.
En 2021, l’activité du restaurant a été continue pour permettre aux agents de se restaurer mais très fortement impactée par les directives des protocoles
sanitaires successifs appliqués à la restauration d’entreprise (jauge maximum, distanciation et organisation spatiale).
La crise sanitaire a mis en tension les prix de toutes les matières premières alimentaires (viandes, poissons, laitages, fruits et légumes en particulier) et non
alimentaire (usage unique et matériels) mettant les matières premières à des prix jamais atteint depuis plus de 10 ans.
Pour faire face à cette augmentation des prix, les tarifs des prestations du Guinguet ont été actualisées pour une mise en application au 1er janvier 2022.
Le budget 2022 projeté prévoit une reconduction de la fréquentation et une reconduction du montant de la subvention d’équilibre de la commune à hauteur
de 184.000 €.
VIII. Le budget annexe de Fontenay en Scènes
Municipalisée au 1er janvier 2020, l’activité de Fontenay en Scènes a fait l’objet du vote de son premier budget en décembre 2019 afin de permettre la
continuité des activités de diffusion et de création culturelles.
Cependant, en raison du contexte sanitaire depuis mars 2020 et des nécessités d’intervention d’urgence, les budgets 2020 et 2021 de Fontenay en Scènes n’ont pas atteint le montant préalablement envisagé pour couvrir l’ensemble des missions de service public qui sont les siennes dans les secteurs du spectacle vivant et du cinéma dans un exercice normal.
Les baisses ont été principalement générées par des dépenses non réalisées suite à des annulations de spectacles et actions de territoire, et d’une partie de la programmation du cinéma. En corrélation, ces annulations ont induit un déficit de recettes de billetterie. 60
Pour autant, la diminution voire l’interruption totale des projets a permis de générer des économies et de réduire la subvention d’équilibre de la Ville :
- 870 000 € inscrits au BP 2020 initialement voté > à la clôture budgétaire > subvention d’équilibre de la Ville réduite : de 553 780 € à 298 321 - 646 800 € au BP 2021 > exécution budgétaire projeté à l’équilibre entre les dépenses et les recettes -> subvention d’équilibre réduite de 550 000 € à 340 000 € environ
Pour 2022, dans l’espoir qu’aucune nouvelle fermeture des lieux culturels ne vienne entraver l’activité, il était envisagé de retrouver un montant de budget
équivalent au budget primitif 2020, permettant ainsi de répondre à un enjeu primordial pour 2023 : une préparation réussie à l’arrivée d’un nouvel équipement
de spectacle vivant.
Cependant, les contraintes budgétaires de la Collectivité ne permettront pas de retrouver ce montant. Le budget a donc été retravaillé pour arriver finalement
à un montant prévisionnel de 795 900 € avec une subvention d’équilibre d’un montant de 480 000 €. 61
Annexe : Etat des conséquences financières de la crise sanitaire sur le budget 2021
MAJ 31/12/2021
service DEPENSES ENGAGEES directes indirectes plan municipal Total
Achats protections personnel communal, produits entretien spécifiques 81 521 €
CMS et PSE achats de protections diverses 10 011 €
Parc auto désinfections véhicules et protections diverses 1 320 €
Hygiène et Santé env. acquisition de capteurs de CO2 6 336 €
Ateliers confection de plexiglass, balisage, agencements locaux 6 371 €
Batiments désinfection divers équipements 936 €
DSI smartphones pour le contrôle des pass sanitaires 701 €
Petite enfance gel hydroalcoolique et produits pharmaceutiques 185 €
Enseignement artistique plexiglass pour protection cours, écrans de protection 1 433 €
Enseignement annulation mobilité Erasmus 116 €
DRH surveillance MAT Tentes COVID 3 389 €
Tous services coût du centre de vaccination 708 293 €
Tous services augmentation des dépenses (inflation liée au contexte) 1 500 000 €
FES prise en charge coûts plateau 25 747 €
TOTAL DES DEPENSES 101 777 € 2 215 445 € 29 136 € 2 346 358 €
FINANCEMENT
Financements reçus subventions ARS pour le fonctionnement du centre de vaccination 258 785 €
Tous services autofinancement par redéploiement de dépenses 2 087 574 €
TOTAL FINANCEMENT 2 346 358 €
service BAISSE DES RECETTES directes indirectes plan municipal TOTAL
Fisalité baisse taxe sejour -124 016 €
Culture baisse recettes liées aux conditions d'activité par rapport à 2019 -100 210 €
Sports baisse recettes liées aux conditions d'activité par rapport à 2019 -148 460 €
Habitat Suspension des loyers de l'Encas -9 800 €
TOTAL DES BAISSES DE RECETTES -248 670 € -124 016 € -9 800 € -382 486 €
FINANCEMENT 0 €
Prélevement sur autofinancement -248 670 € -124 016 € -9 800 € -382 486 €
TOTAL DU FINANCEMENT -248 670 € -124 016 € -9 800 € -382 486 €