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Déliberation - 1 ROB 2023
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Fontenay-sous-Bois.
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Thèmes du document : Fiscalité, Investissement et développement économique, Aménagement du territoire,
1
Rapport d’orientation budgétaire
de la commune de Fontenay-sous-Bois
Année 2023 2
SOMMAIRE
I. Le contexte économique et financier national ......................................................................................................................................................................... 5
A. La loi de finances pour 2023 apporte une réponse insuffisante pour soutenir l’effort de relance et de solidarité ............................................................. 8
II. Les grandes orientations du budget 2023 ............................................................................................................................................................................... 11
A. Un budget pour renforcer la solidarité et la transition écologique .................................................................................................................................... 11
B. Des évènements impactant directement le niveau d’épargne ........................................................................................................................................... 19
III. Evolution et structure financière de 2016 à 2022 en millions d’euros ............................................................................................................................... 19
IV. Des ressources sous contraintes en 2023 ...........................................................................................................................................................................21
B. Les dotations et la péréquation : la poursuite de la pression sur les ressources communales ..........................................................................................21
1. La baisse de DGF en 2023 devrait être atténuée. ...........................................................................................................................................................21
2. Les prélèvements au titre de la péréquation devraient progresser. .............................................................................................................................. 22
3. Pour 2023, ces différentes mesures conduisent à un nouveau manque à gagner d’environ 4 M€. .............................................................................. 23
C. L’intercommunalité : une redistribution insatisfaisante des ressources pour la commune et une hausse des charges ................................................... 27
1. L’intercommunalité en consolidation malgré une réforme institutionnelle en suspens et qui apporte peu de soutien aux communes dans leurs
efforts de gestion de la crise ................................................................................................................................................................................................... 27
2. Les relations financières avec la Métropole marquées par une faible redistribution .................................................................................................... 28
3. Les relations financières entre la ville et le Territoire caractérisées par une forte hausse des charges ........................................................................ 28
D. Les ressources fiscales de la collectivité toujours marquées par la suppression de la taxe d’habitation .......................................................................... 30
1. La compensation 2022 corrigée suite à une erreur des services fiscaux. ....................................................................................................................... 30
2. Avec la suppression de la taxe d’habitation, la taxe foncière reste la seule ressource fiscale pour la commune. ........................................................ 31
3. Une évolution dynamique des bases de taxe foncière bâtie en 2023 ............................................................................................................................ 32
4. Comparaison des taux de fiscalité au niveau départemental ......................................................................................................................................... 33
E. Les autres recettes : fiscalité indirecte, subventions, participations des usagers, affectées par la situation de crise ....................................................... 35 3
1. La fiscalité indirecte contrainte par la conjoncture économique ...................................................................................................................................35
2. Une évolution de la tarification sociale pour favoriser l’accès aux services publics ....................................................................................................... 36
3. Une optimisation des recettes ........................................................................................................................................................................................ 37
V. Des dépenses réelles de la section de fonctionnement (107 M€) .......................................................................................................................................... 37
B. La répartition et l’évolution des dépenses de fonctionnement .......................................................................................................................................... 37
C. Les prélèvements au titre de la péréquation en hausse : FPIC, FSRIF, FNGIR.....................................................................................................................38
D. Les contributions aux structures intercommunales en forte augmentation ...................................................................................................................... 38
E. Les dépenses de personnel, évolution et structure ............................................................................................................................................................ 39
1. Une forte évolution des dépenses de personnel ............................................................................................................................................................39
2. Évolution globale de la dépense de personnel ............................................................................................................................................................... 39
3. La structure des effectifs .................................................................................................................................................................................................41
4. Les rémunérations ........................................................................................................................................................................................................... 43
5. La politique sociale .......................................................................................................................................................................................................... 44
6. Les avantages en nature .................................................................................................................................................................................................. 45
7. Le temps de travail .......................................................................................................................................................................................................... 46
F. Les participations et subventions aux établissements publics renforcées par des mesures de solidarité ......................................................................... 47
G. Le soutien à la vie associative.............................................................................................................................................................................................. 48
VI. Un programme d’investissement important pour améliorer durablement la vie des habitants ....................................................................................... 48
B. La stratégie de l’amélioration et de la construction durable de la ville qui s’appuie sur une participation financière de la ville allégée dans le cadre des
opérations d’aménagement ........................................................................................................................................................................................................ 49
C. Le plan pluriannuel d’investissements ................................................................................................................................................................................ 51
D. Le financement des investissements................................................................................................................................................................................... 58
1. Les subventions d’équipement ....................................................................................................................................................................................... 58 4
2. Les dotations 3,3 M€ ....................................................................................................................................................................................................... 59
3. Les cessions 10,945 M€ ................................................................................................................................................................................................... 60
4. L’emprunt ........................................................................................................................................................................................................................60
VII. Le pilotage de la Dette.........................................................................................................................................................................................................61
VIII. Le budget annexe du restaurant administratif le Guinguet ................................................................................................................................................65
IX. Le budget annexe de Fontenay en Scènes .......................................................................................................................................................................... 66 5
I. Le contexte économique et financier national
Le budget 2022 avait été élaboré dans un contexte instable de prolongement de la crise sanitaire et de tensions inflationnistes qui se sont
confirmées.
L’élaboration du budget 2023 s’inscrit dans une situation économique très dégradé. D’après la note de conjoncture de l’INSEE du 15/12/2022 1,
l’activité économique en France a continué de ralentir au quatrième trimestre 2022 dans un contexte de prix élevés pour beaucoup de matières
premières et de craintes sur les approvisionnements en énergie, engendrant de ce fait des tensions sur les prix de marché. La consommation
des ménages est restée atone.
La fin de l’année est marquée par la persistance d’importantes contraintes sur la production. Les entreprises, notamment industrielles, sont
confrontées à la hausse des prix de l’énergie, par exemple au moment du renouvellement de leurs contrats de gaz ou d’électricité.
L’approvisionnement en énergie reste par ailleurs menacé par les tensions géopolitiques à l’Est de l’Europe, auxquelles viennent s’ajouter au
niveau national les difficultés de production dans les centrales nucléaires.
Les derniers indicateurs disponibles témoignent ainsi d’une relative dégradation de la situation conjoncturelle dans l’industrie. Ainsi la production
industrielle a sensiblement diminué dans les « autres branches industrielles », parmi lesquelles figurent les plus exposées aux contraintes
énergétiques (industrie chimique, métallurgie, bois et papier...).
Au total, sur l’ensemble de l’année 2022, la croissance du PIB serait de +2,5 % (après +6,8 % en 2021) et l’acquis de croissance annuelle pour
2023 serait modeste, à hauteur de 0,6 % à mi-année. Outre les développements géopolitiques, ces prévisions restent fortement dépendantes de
l’évolution des hausses de prix et de la réaction des ménages et des entreprises face à celles-ci, ainsi que de l’efficacité du soutien public. Les
approvisionnements énergétiques demeurent également un point clé avec des incertitudes sur le calendrier de réouverture des centrales. Enfin,
les effets du resserrement monétaire pourraient commencer à freiner l’activité sur les prochains trimestres. Le ministère des finances prévoit une
croissance positive en 2023 à hauteur de 1%. Cette estimation du gouvernement apparait supérieure à celle de la Banque de France qui l’estime
au mieux à 0,8% et à l’OCDE qui table sur 0,6%.
Concernant l’inflation, après avoir atteint 6 % en 2022, le gouvernement espère un ralentissement de l’inflation à 4,3% pour 2023.
1 https://www.insee.fr/fr/statistiques/6677447 6
Pour les collectivités locales qui portent l’essentiel des services de proximité et 70% des investissements publics locaux, l’analyse de l’évolution
de budgets des communes s’inscrit dans un contexte de changement de modèle économique des budgets du bloc communal. Depuis 2017 et la
suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales, les recettes du bloc communal sont plus exposées aux variations de la
conjoncture économique. Une part croissante des recettes ne sont plus acquittées par le contribuable local mais par l’État avec des mécanismes
de compensation qui ne prennent pas en compte les dynamiques de fiscalité.
Avec le retour de l’inflation, les budgets des communes subissent la violence des impacts d’une crise mondiale.
Les budgets des communes et de leurs intercommunalités subissent la violence des impacts d’une crise mondiale. La reprise économique et les
tensions induites sur la demande après les confinements d’une part, et la stratégie du zéro Covid en Chine d’autre part, ont provoqué une rupture
dans la chaîne d’approvisionnement et alimenté l’inflation.
S’ajoute la guerre en Ukraine, qui a généré une forte augmentation des prix de l’énergie et des produits alimentaires.
Le retour de l’inflation pèse ainsi directement sur les budgets et plus particulièrement sur le poste des achats et charges externes qui
correspondent aux dépenses de consommation intermédiaires et des services externes, aux achats de biens non stockables (eau, énergie), etc.
Ce poste représente près d’un quart des dépenses de fonctionnement. L’augmentation de 3,5% du point d’indice, mesure nécessaire pour les
agents territoriaux, ajoute une charge supplémentaire de 2,3 Md€ pour l’ensemble des collectivités, dont environ 1,2 Md€ pour le bloc communal.
S’ajoutent les autres mesures, concernant le maintien de la garantie individuelle du pouvoir d’achat en
2022 (GIPA), la revalorisation du bas des grilles indiciaires de la catégorie C et les mesures sectorielles liées aux accords Ségur.
Les intérêts de la dette augmentent dès 2022 pour les nouveaux emprunts comme en témoigne le relèvement par deux fois du taux d’usure pour
tenir compte de l’évolution des marchés financiers. Pour lutter contre l’inflation, les Banques centrales ont en effet relevé les taux directeurs.
Au total, la hausse des dépenses de fonctionnement en 2022 devrait être environ deux fois plus élevée qu’en 2021. Pour mémoire, en 2021, les
dépenses de fonctionnement du bloc communal ont augmenté de 2,7%.
La hausse des recettes de fonctionnement en 2022 devrait être tirée principalement par la revalorisation des bases fiscales qui s’est élevée à
3,4% et qui s’applique à environ trois quarts des bases (locaux des particuliers et locaux industriels de la TFPB). Ainsi, en 2022, cette
revalorisation devrait générer une augmentation du produit plus importante qu’en 2021 7
Les investissements 2022 bénéficient notamment des derniers effets reports de l’année 2020. En effet, les investissements interrompus en 2020
en raison du confinement ont été reportés en 2021 mais aussi en 2022. Au-delà de ces rattrapages, 2022 pourrait enregistrer une hausse faciale
des montants en raison de l’inflation. L’inflation a en effet donné lieu à des renégociations à la hausse des marchés publics pour tenir compte du
renchérissement des prix de l’énergie et des matières premières.
Le niveau d’investissement de 2022 devrait ainsi augmenter sans toutefois permettre de combler la baisse de 2020. En particulier, les subventions
d’équipements risquent d’être orientées à la baisse par rapport à 2021. Pour mémoire, la baisse des investissements de 2020 n’a déjà pas été
compensée par la hausse de 2021. En 2022, l’investissement devrait ainsi augmenter en raison des derniers effets de reports et d’un effet prix.
Toutefois, cette hausse risque de ne pas combler le manque à gagner par rapport à 2019.
Le niveau de l’inflation à 6% et l’explosion des coûts exorbitants de l’énergie ont affectés les capacités budgétaires de la ville puisqu’il a fallu
assumer un surcoût de 2 millions d’euros pour les fluides, les denrées alimentaires et la revalorisation du point d’indice. Malgré ses surcouts,
les prestations et les projets proposés en 2022 ont pu être réalisés, les personnes les plus fragilisées ont pu être accompagnés grâce aux actions
de solidarité mises en place par la collectivité pour jouer son rôle de bouclier social.
Dans ce contexte très défavorable, le service public de proximité a démontré, depuis l’émergence de cette crise, sa capacité de réactivité,
d’adaptation et d’innovation et la ville poursuivra sa mobilisation pour accompagner et protéger la population notamment la plus fragilisée malgré
un cadre budgétaire contraint par les dispositions des finances publiques et les effets de l’inflation.
La ville entend même poursuivre pour 2023 la mise en œuvre des engagements de son programme municipal et maintenir un niveau élevé
d’investissements et ce, malgré les difficultés à appréhender les impacts de la crise sanitaire sur le budget de la collectivité. 8
A. La loi de finances pour 2023 apporte une réponse insuffisante pour soutenir l’effort de relance et de solidarité
Selon l’observatoire de la Banque Postale 2, malgré les mesures de relance, les finances publiques vont souffrir durablement d’un effet de ciseau
entre la baisse des recettes et l’augmentation des dépenses.
La crise économique marquée par une forte pression inflationniste pèse sur les dépenses des collectivités.
Pourtant les collectivités locales ont un rôle important en tant qu’amortisseur social et sont des actrices économiques de premier plan dans la
mesure où elles représentent plus de 70 % de l’investissement public.
Alors même que depuis des années, les contraintes financières et institutionnelles se sont cumulées sur les collectivités en pesant durement sur
leur capacité à agir.
La baisse des dotations entre 2013 et 2017 et, depuis 2014, des prélèvements sur les recettes fiscales pour financer la péréquation financière
entre les collectivités en lieu et place de l’Etat, diminue annuellement la dotation globale de fonctionnement.
Pour Fontenay-sous-Bois, les dotations d’Etat sont désormais intégralement ponctionnées par la péréquation et les prélèvements sur les recettes
depuis 2022 (FPIC, FSRIF et FNGIR).
Depuis 2018, la loi de programmation des finances publiques a plafonné l’évolution de leurs dépenses de fonctionnement à 1,2% par an et 1,1%
pour notre commune et à 12 ans la capacité d’endettement. Enfin, la création de la Métropole du Grand Paris (MGP) a privé les communes des
compétences stratégiques et des ressources économiques au profit de la MGP et du territoire, amplifiant leur perte d’autonomie financière.
Depuis mars 2020, l’Etat s’appuie sur les collectivités pour contribuer activement à la gestion de la crise.
C’est pourquoi, il a suspendu, momentanément, en 2020 et pour 2021, le plafonnement des dépenses de fonctionnement mais la limitation à 12
ans de la durée d’endettement reste de mise.
2 https://www.labanquepostale.com/content/dam/lbp/documents/etudes/finances-locales/2022/note-conjoncture-sept22.pdf 9
Cependant, Le PLF pour 2023 prévoit de contraindre l’évolution des dépenses de fonctionnement révisée chaque année pour tenir compte du
contexte de forte hausse des prix.
Ainsi, un objectif d’évolution des dépenses réelles de fonctionnement (DRF) sera fixé annuellement, sur le fondement de l’hypothèse des prix à
la consommation hors tabac associée au projet de loi de finances de l’année concernée.
L’objectif d’évolution des DRF étant alors égal à cette hypothèse d’inflation minoré de 0,5 point. Les DRF devront donc diminuer de 0,5 % en
volume.
Parallèlement les collectivités se sont vues privées d’une grande partie de leur autonomie financière et fiscale avec la suppression de la taxe
d’habitation, diminuant leur pouvoir fiscal et augmentant la part des compensations versées par l’Etat.
La loi de finances pour 2023 prévoit la création du fonds vert.
Le fonds vert destiné aux collectivités pour financer leurs investissements dans le cadre de la transition écologique dispose de 2 milliards d’euros de crédits.
Il faut y ajouter une nouvelle enveloppe de prêts verts pour les collectivités d’un milliard d’euros de la part de la Banque des territoires.
L’utilisation et la répartition de ce fonds devraient être simplifiées par rapport aux dispositifs mis en place sous le précédent quinquennat.
Le fonds sera entièrement délégué aux préfets dans le cadre des contractualisations, de telle sorte qu’il ne soit pas opéré par appels à projets nationaux.
Il inclura une offre d’ingénierie pour accompagner les collectivités dans la transition écologique.
Enfin, les mesures prises pour améliorer la compétitivité des entreprises ont des effets négatifs sur les finances des collectivités locales.
Le gouvernement a acté la suppression de la CVAE en deux fois, 50 % pour 2023 et 50 % en 2024. Financièrement parlant, la baisse sera de 4,1 milliards d’euros dès 2023 et de 9,3 milliards d’euros au total pour les entreprises. Cette ressource est désormais perçue par la Métropole du Grand Paris, mais sa suppression pourrait avoir des conséquences à terme sur les attributions de compensation versées aux communes.
Exception faite des mesures instituées pour faire face à la crise, la loi de finances 2023 se situe dans la continuité des lois de finances
précédentes. 10
La dotation globale de fonctionnement est toutefois relativement épargnée en raison de l’abandon du dispositif d’écrêtement et la baisse des
variables d’ajustement.
L’enveloppe de la DGF au niveau national est abondée de 320M€ ce qui permettra que 95 % des collectivités voient leurs dotations se maintenir
en 2023, dans un contexte où l’inflation est de +7.1% sur 2022.
Cette Loi de finances n’apporte toutefois pas de réponse d’envergure et immédiate à l’urgence de la situation économique qui impact le budget
de la collectivité.
Les principales dispositions concernent :
Le filet de sécurité 2023 sur les dépenses énergétiques
- Abaissement des seuils pour le rendre plus accessible
- disponible pour l’ensemble des collectivités, y compris départements et régions
- Le critère de perte d’épargne brute est passé de 25 % à 15 %.
- Le critère d’augmentation des dépenses d’énergie supérieur à 60 % de la hausse des recettes réelles de fonctionnement a été supprimé.
- Pour les collectivités éligibles, Le montant de la dotation correspondra à 50 % de la différence entre l’augmentation des dépenses
d’approvisionnement en énergie, électricité et chauffage urbain entre 2023 et 2022 et 50 % de celle des recettes réelles de fonctionnement sur
la même période.
- seuls les collectivités ou groupements les moins favorisés (potentiel fiscal ou financier inférieur au double de la moyenne du même groupe
démographique de collectivités auquel ils appartiennent) pourront bénéficier de la dotation.
Les collectivités qui s’estiment éligibles pourront également demander un acompte, avant le 30 novembre 2023, sur le fondement d’une estimation
de leur situation financière. Le montant de cet acompte pourra être enregistré en recettes prévisionnelles de fonctionnement de leur budget primitif
pour 2023 ou des décisions modificatives de leur budget pour 2023.
Amortisseur « électricité »
- Seules les collectivités qui payent leur électricité plus de 180 euros/MWh en bénéficieront. Au-delà de ce seuil de 180 euros/MWh, l’Etat prend
en charge 50 % des surcoûts, jusqu’à un prix plafond ramené à 500 euros/MWh.
- Simplification du fonctionnement: l’aide sera directement intégrée dans la facture d’électricité des consommateurs. L’Etat compensera les
fournisseurs. 11
Taxe sur les logements vacants et majoration de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires
Le nombre des communes autorisées à majorer leur taxe d’habitation sur les résidences secondaires sera donc étendu et devrait potentiellement
concerner près de 4 000 nouvelles communes (soit environ 5 000 au total), celles principalement situées sur les façades atlantique et
méditerranéenne, en Corse et dans les zones de montagne.
Les taux de la taxe sur les logements vacants augmentent de 12,5 % à 17 % la première année et de 25 % à 34 % à partir de la deuxième année.
Décalage de deux ans de l’actualisation des valeurs locatives d’habitation
Une campagne déclarative de collecte des loyers auprès des propriétaires bailleurs de locaux d’habitation se fera en 2025 (au lieu de 2023).
Suivra la réunion des commissions locales pour arrêter les nouveaux secteurs et tarifs en 2027 (au lieu de 2025) avec une intégration dans les
bases d’imposition au 1er janvier 2028.
Financement de la formation des apprentis des collectivités
- Extinction de la participation de l’Etat et de France Compétences au financement de l’apprentissage dans la fonction publique territoriale.
La ville devra donc, en 2023, comme en 2022, s’appuyer sur sa gestion rigoureuse et sur son service public pour protéger les fontenaysiennes
et fontenaysiens, agir pour la reprise du vivre ensemble et construire collectivement un avenir structurant et épanouissant.
Par ailleurs l’évolution des valeurs locatives des locaux d’habitation sera revalorisée de 7.1% pour tenir compte de l’inflation constatée de
novembre 2021 à novembre 2022.
Cette évolution aura pour conséquence, au niveau national une augmentation de la taxe foncière.
II. Les grandes orientations du budget 2023
A. Un budget pour renforcer la solidarité et la transition écologique 12
Dans ce contexte inédit de crise et alors que l’inflation pèse sur le pouvoir d’achat des citoyens et sur les projets, le projet de budget 2023
continuera de porter les orientations du programme municipal ; ses valeurs de solidarité, de citoyenneté et d’écologie, pour accompagner celles
et ceux durablement touchés par la crise économique mais aussi pour soutenir la résilience et construire durablement l’avenir.
Fidèle à sa tradition et aux engagements du programme municipal, la ville de Fontenay-sous-Bois continuera d’exercer, face à la crise, son rôle
de bouclier social en accompagnant les ménages les plus touchés par l’explosion de la facture énergétique.
Le plan de reprise et de solidarité initié en 2021 et 2022 avec la mobilisation de moyens en direction de la jeunesse et des personnes retraitées
sera poursuivi et accentué pour soutenir les plus fragiles confrontés à une précarité grandissante. Ainsi, les 18-25 ans, isolés et sans emploi, non
éligibles au RSA pourront accéder à l’aide alimentaire par l’extension des droits à l’Épicerie Sociale. Les dispositifs de l’aide à l’insertion et à
l’emploi seront également renforcés. La gratuité de l’abonnement Vélib pour les 18-25 ans sera maintenue ainsi que l’aide au permis de conduire
en partenariat avec la Mission Locale Intercommunale.
Les actions d’accompagnement social seront renforcés avec la reconduction de l’enveloppe budgétaire accordée au CCAS pour soutenir
financièrement les personnes les plus en difficultés. L’enveloppe budgétaire consacrée au Fonds de secours déjà réévalué en 2022 sera renforcé
si besoin afin de soutenir les fontenaysiennes et les fontenaysiens face à l’augmentation du cout de la vie, la hausse des fluides, des charges ou
de l’alimentation.
En complémentarité, l’épicerie sociale et solidaire poursuivra son rôle de soutien alimentaire de qualité, de soutien budgétaire avec l’ambition de
développer et renforcer la place des actions collectives et d’animation de la vie sociale pour ses adhérents. Un projet d’extension de l’épicerie
sociale afin de répondre à une demande de plus en plus croissante, est d’ailleurs en cours de réflexion.
Les dispositifs solidaires notamment les pass (Solidaires, Handicap, Retraités) vont évoluer et être simplifiés dans l’objectif d’en faciliter l’accès
et donc d’être plus et mieux utilisés par les ayants droits
La solidarité s’exprime également à travers des actions fortes en matière de lien social, d’accès au sport, à la culture et aux loisirs avec le
renforcement des activités auprès des séniors de notre Ville. Des évènements structurants continueront de réunir largement avec la reconduction
d’une initiative phare de Printemps à Rosa Bonheur.
L’accompagnement des allocataires du RSA dans le cadre de la convention signée avec le CD 94 sera poursuivi. Néanmoins il conviendra d’être
très vigilant sur les récentes annonces de l’exécutif départemental qui envisage de durcir sa politique d’accompagnement des allocataires pour
réduire le montant d’allocation aux bénéficiaires. 13
Les actions en matière de handicap seront poursuivies principalement autour de sensibilisations en direction des scolaires mais également sur
l’inclusion dans le sport et la culture.
La politique de solidarité s’exprimera concrètement dans le cadre de la refonte du quotient familial avec l’ajout de 3 tranches supplémentaires
pour les revenus supérieurs afin d’alléger la participation des familles monoparentales.
La lutte contre les expulsions locatives est un axe prioritaire de la politique sociale de Fontenay-sous-Bois et sera poursuivie avec le recrutement
d’un poste dédié.
Avec la fin de la crise sanitaire, le besoin de recréer du lien est extrêmement important, en particulier pour les plus de 60 ans qui représentent
près de 20% de la population soit 10 835 personnes. L’année 2022 a confirmé la reprise des activités de loisirs. Pour 2023, il sera proposé de
renforcer l’activité des clubs Loisirs avec un large panel d’actions régulières en direction du public retraité par l’intermédiaire des 4 clubs de
loisirs.
Le droit aux vacances pour tous sera réaffirmé avec trois offres de séjours aux retraités de la Ville, permettant un accompagnement et un
programme adapté.
La restauration dans les clubs sera pleinement relancée pour que les retraités s’y retrouvent et puissent bénéficier d’un repas équilibré. Les
traditionnels banquets seront maintenus à raison de 4 journées et l’initiative de Printemps à Rosa Bonheur sera reconduite.
La prévention de la perte d’autonomie est un enjeu crucial pour favoriser le maintien le plus longtemps possible au domicile et le maintien d’une
vie sociale active. Le CCAS s’attachera à développer les partenariats et renforcer les actions existantes en matière de prévention santé à travers
ses clubs et au-delà aller chercher de nouveaux publics et favoriser leur participation. Elle organisera le lancement d’une semaine bleue 2023,
évènement d’ampleur ayant vocation à donner visibilité à l’ensemble des actions proposées en direction des séniors de la Ville.
Dans le cadre de sa politique du maintien à domicile, le CCAS poursuivra sa principale mission de favoriser le maintien des personnes âgées ou
handicapées dans les meilleures conditions de vie, de bien-être, de convivialité, d’hygiène et de sécurité, mais également de lutter contre
l’isolement par la mise en place d’actions de loisirs en direction des bénéficiaires.
En matière de santé, le Contrat Local de Santé a été renouvelé avec l’ARS afin de poursuivre les actions de prévention en direction des publics
fragiles avec un accent particulier sur les enjeux de santé mentale. Face à la désertification médicale, la municipalité ne restera pas inactive.
Ainsi, outre l’accompagnement à la recherche de locaux pour les nouveaux médecins de ville, la direction de la santé va développer une nouvelle
politique d’accès aux soins dans les CMS avec l’expérimentation de visite à domicile pour les patients âgés et en perte d’autonomie. C’est un 14
enjeu majeur de santé publique compte tenu du vieillissement de la population. L’impact budgétaire est estimé la 1ere année à environ 60 000
euros. L’ARS sera sollicité pour obtenir un subventionnement.
Dans le même objectif de lutte contre la désertification, un partenariat avec l’université sera mis en place pour, dans un premier temps, favoriser
et permettre à nos praticiens d’accueillir des internes en médecine afin de contribuer à l’attractivité du territoire et de nos CMS L’objectif sur le
long terme serait de développer un partenariat très étroit avec l’université et notre centre futur municipal de santé qui pourrait devenir également
universitaire et qui pourrait accueillir de nombreux internes, des assistant universitaire, de la recherche, et générer une importante attractivité
pour le territoire.
La mise en place de la Mutuelle Communale, engagement du programme municipal, est désormais une réalité depuis ce 1er janvier et connait un
vif succès parmi les citoyens et employés communaux avec des tarifs négociés inférieur de 20% par rapport aux autres mutuelles et assurances.
La politique éducative et culturelle sera renforcée car il s’agit d’un axe prioritaire du programme municipal et un enjeu d’égalité et d’émancipation.
Une attention particulière sera portée à la qualité des accueils péri et extra scolaires pour tous les enfants sans exclusive. À cet effet le recrutement
d’un coordinateur.trice enfants en situation de handicap est confirmé ; il sera l’interlocuteur privilégié des parents concernés et des référent.e.s
et directeur.rice.s de CLSH.
La gratuité des classes de découvertes, la gratuité de l’accueil du matin et du petit déjeuner, la gratuité du post-étude de 18h00 à 18h30, celle
des ludothèques ainsi que de la Médiathèque contribue à répondre cet enjeu.
Sur le plan des loisirs et des vacances, les dispositifs pour faciliter l’accès aux vacances et aux loisirs du plus grand nombre seront renforcés et le nombre de places proposées dans nos séjours vacances sera augmenté avec pour l’année 2023 avec l’organisation de : -27 séjours avec des projets pédagogiques construits sur le vivre ensemble et l’apprentissage et la sensibilisation aux enjeux du développement durable
-25 séjours en classe de découverte
-6 mini-séjours
Dans le domaine de la restauration, la ville continuera de poursuivre et renforcer la qualité de la restauration collective avec comme objectif de
tendre vers une « Cantine 100% Bio ». Pour cela, l’axe principal est l’augmentation du montant des achats de produits issus de la Bio, de circuits
courts et d’approvisionnement de proximité directs auprès de producteurs, d’éleveurs, de pécheurs vertueux ou d’artisans Fontenaysiens. Ces
approvisionnements ont été intégrés dans la stratégie d’allotissement et de sourcing des marchés publics d’achats de denrées alimentaires,
soumis aux règles de la commande publique (renouvellement en février 2022). En parallèle, la ville s’est engagé dans l’élaboration de son Projet 15
Alimentaire de Territoire, la phase de diagnostic est en cours de finalisation et le travail sur les propositions d’actions à court et moyen terme pour
dans l’objectif de favoriser le développement des circuits courts.
L’accès des écoliers aux équipements culturels sera poursuivi et développé, en particulier avec le Kosmos et le nouveau théâtre.
La ville soutiendra une offre culturelle pour tous, gage d’une ville inclusive, et poursuivra l’ensemble de sa programmation et ses actions de
formation culturelle.
L’ouverture et l’inauguration du théâtre Jean-François VOGUET début Octobre constituera un des temps forts de l’activité culturelle de la Ville
avec l’ambition d’une programmation diversifiée qui s’adressera à tous les publics.
Dans le domaine du sport, les équipements continueront d’être mis à disposition des scolaires et des associations sportives en veillant à répondre
autant que possible à l’augmentation des créneaux. Le partenariat avec l’Éducation Nationale et le CIS seront renforcés pour développer les
pratiques sportives des enfants. Dans le cadre des JO 2024, une enveloppe budgétaire de 50 000 € sera réservée à l’achat de billets pur permettre
à des jeunes fontenaysiennes et fontenaysiens de participer à cet évènement planétaire.
Pour favoriser l’accès aux services de proximité et soutenir les commerces locaux, la ville se donne pour objectif de pérenniser les étals
décentralisés dans les quartiers et qui a pu être apprécié lors de la crise Covid. Elle poursuivra l’aide au commerce de proximité par un ensemble
de dispositifs facilitant la relation entre les commerçants et la population. À titre d’exemple, les bons d’achats attribués au personnel communal
sont utilisables principalement chez des petits commerçants. Un diagnostic est en cours de réalisation pour proposer une extension du périmètre
du droit de préemption commercial avec l’objectif de renforcer notre capacité à protéger le commerce de bouche et de proximité. La ville a
également décidé de mettre à disposition de la coopérative d’urbanisme transitoire Plateaux urbain, les anciens locaux du service Jeunesse dans
l’objectif de proposer à des associations œuvrant dans le dans le domaine de l’économie social et solidaire, des locaux adaptés au développement
de leur activité.
Le tissu associatif qui joue un rôle important dans cette période de crise, lui-même affecté par les restrictions d’activité continuera d’être et
valorisé. L’enveloppe budgétaire dédiée aux associations sera maintenue au même niveau que 2022.
La démocratie participative, avec l’ensemble de ses outils renforcés dans le cadre de la charte de la démocratie locale sera permanente. Avec le
renforcement des moyens humains, les concertations continueront d’être assurées. Les commissions et les conseils de quartier seront réunis
pour faire vivre la démocratie et le lien social. L’année 2023 verra la concrétisation des projets citoyens retenue dans le cadre du 1er budget
participatif avec une enveloppe dédiée de 530 000 €. Cette enveloppe budgétaire sera reconduite en 2024 conformément aux engagements de
la Municipalité. L’année 2023 sera également l’occasion d’établir un bilan des engagements municipaux et de travailler sur les perspectives d’ici 16
la fin du mandat. Dans ce cadre, la fête de la Madelon sera l’occasion de lancer la démarche pour aller à la rencontre des citoyens et citoyennes,
suivies de réunions des conseils de quartier à la rentrée et une présentation du bilan de mi-mandat à l’automne. 17
L’urgence climatique s’impose désormais à nous et il est temps d’accélérer dans la transition énergétique c’est pourquoi la dimension écologique
continuera d’être renforcée dans le budget 2023. Outre la progression de la bio dans la restauration, Les mesures de la qualité de l’eau, du sol
et de l’air sont désormais systématisées. Les continuités cyclables structurantes seront renforcées y compris avec des phases d’expérimentation
avec les habitants et les usages du vélo facilités. Pour développer l’usage du vélo, l’aide à l’achat de vélo à assistance électrique sera poursuivie
avec le maintien de l’enveloppe budgétaire dédié de 45 000 €.
La part de véhicules propres au sein de la flotte automobile de la commune sera augmentée. L’expérimentation du Rétrofit qui consiste à
remplacer les moteurs thermiques par des moteurs électriques va être lancée dès cette année.
L’étude sur un meilleur partage de l’espace public continuera de faire l’objet d’une large concertation avec la population, dans la continuité du
réseau de coulée verte de la ville, de la piétonisation de l’entrée de l’école Jules Ferry, de l’école Michelet et de la rue Mauconseil les week-end
et vacances scolaire.
Dans la continuité de l’augmentation de la surface d’espaces verts, qui a été fortement renforcée en 2020 (+ 10 %) avec l’ouverture au public du
Parc des Franciscains, le contrat de portage foncier du terrain de la villa des carrières passée avec la SPL permettra à terme d’étendre la surface
d’espaces verts de près de 2 hectares. Dans le quartier des Alouettes c’est un nouveau parc qui sera lis à disposition de la population dans les
prochains mois.
Les travaux de végétalisation, de désimperméabilisation des sols et de lutte contre les îlots de chaleur seront mis en avant dans la programmation
des investissements Après l’ouverture du parcours Nature aux Epivans en 2020, les actions de sensibilisation seront poursuivies, en s’appuyant
notamment sur la mise en place d’éco-pâturage.
La ville mettra également en œuvre un programme d’investissement ambitieux de 28 M€ pour améliorer durablement la qualité et l’offre de
services aux habitant.es, participer ainsi activement à la relance de l’économie. Les enjeux de rénovation énergétique des équipements sont
désormais pris en compte avec la réalisation d’une étude approfondie pour déterminer les priorités d’investissement et une 1ère enveloppe
budgétaire de 740 000 € en 2023.
En matière de construction durable de la ville, la collectivité poursuivra sa dynamique de structuration d’un cadre de vie équilibré construit autour
de l’écologie, de la solidarité et de la citoyenneté.
À cet effet, la commune continuera de s’appuyer sur l’expertise développée par ses services municipaux et sur la société publique locale SPL
Marne au Bois, outil qu’elle a créé pour conserver la maitrise de son aménagement en prévision du transfert de la compétence au Territoire pour
réaliser des opérations structurantes qui limitent la charge financière pour le budget de la ville. 18
Ainsi, principalement les quartiers de la Redoute et des Alouettes feront l’objet de restructurations urbaines en améliorant de manière significative
les espaces publics et en créant des équipements favorisant le vivre ensemble et offrant des services améliorés à la population.
Les grandes opérations du mandat sont inscrites dans le budget 2023. La construction du théâtre vient de se terminer, les aménagements
intérieurs et le parvis seront achevés lors du 2ème semestre 2023. La reconstruction de la médiathèque et le regroupement des centres municipaux
de santé sur l’opération Rabelais ont débuté dans la perspective de renforcer l’offre et la qualité des services pour la population.
La démolition du centre commercial des Larris engagée fin 2021 dans une démarche participative visant à restructurer les espaces publics du
quartier et en mobilisant l’urbanisme transitoire se terminera en 2023.
La poursuite des aménagements de la coulée verte sont budgétés pour 400 000 €
La poursuite de l’aménagement des abords de la crèche départementale pour 600 000 €
L’acquisition du foncier de la RATP pour 700 000 € est programmé, préalable à la construction d’une nouvelle halle du marché Moreau David
L’extension de la restauration du groupe scolaire Jules Ferry avec une 1ère tranche de travaux pour 500 000 €
La réhabilitation du stade André Laurent pour avec une 1ere tranche de 1 180 000 €
La réhabilitation sur 4 ans de l’église Saint Germain avec la 2ème tranche pour 660 000 €
L’augmentation du budget consacré à l’entretien du patrimoine communal et de la voirie pour 7,8 M€.
Face à la crise énergétique, la ville est déjà engagée dans un plan de sobriété. Le remplacement du réseau d’éclairage public par un réseau
basse tension, favorisant les économies d’énergie et sécurisant le réseau et donc la sécurité des habitantes et habitants, sera poursuivi afin
d’aboutir à un réseau 100% basse tension.
En matière de transports, la ville s’est engagé dans l’étude du pôle Gare et continuera à mettre tout en œuvre pour sécuriser le financement et
la réalisation des travaux du T1 dans les meilleurs délais.
En matière de logement, la ville poursuivra ces efforts pour favoriser une offre accessible à tous les types de publics en s’appuyant notamment
sur la SPL qui, dans le cadre de contrats de concession, porte différents projets.
L’ensemble de ces orientations s’inscrivent dans le cadre d’un budget ambitieux, responsable avec un taux de fiscalité inchangé et le maintien
d’un très haut niveau du service public pour être en capacité de faire face défis sociaux et écologiques. 19
B. Des évènements impactant directement le niveau d’épargne
La crise sanitaire et économique liée à la COVID 19 a affecté les budgets en 2020 et 2021.
Alors que 2022, s’annonçait comme un budget de sortie de crise, la crise énergétique et sociale est survenue.
L’impact sur les dépenses 2022 de la Ville et de la Caisse des Écoles est déjà considérable.
Un surcout des dépenses d’énergie et des dépenses alimentaires ont impactées le budget 2022 à hauteur de +1,6 M€ sur de la Ville, et de 201
k€ sur le budget de la Caisse des Écoles.
Par ailleurs, la revalorisation du point d’indice des fonctionnaires, mesure prise par l’Etat, a impacté la masse salariale de 2022 à hauteur de 2,6
m€ pour le budget Ville et 186 k€ pour le budget de la Caisse des Écoles.
2023 s’annonce comme un nouvel exercice impacté fortement par l’inflation et la crise énergétique.
Aussi sur le budget 2023 la hausse au niveau de la masse salariale est estimée à +2 M€ pour atteindre 64,2 M€,
Les dépenses courantes (chapitre 011), sont estimées à 18,19 m€ soit une hausse de + 2,1 M€.
III. Evolution et structure financière de 2016 à 2022 en millions d’euros 20
Chapitre Libellé Réalisé 2019 Réalisé 2020 Réalisé 2021 Réalisé 2022
002 RESULTAT DE FONCTIONNEMENT REPORTE - € - € - € - €
013 ATTENUATIONS DE CHARGES 939 241 € 848 836 € 1 088 709 € 556 323 €
70 PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES 3 453 670 € 2 767 557 € 2 826 916 € 2 938 462 €
73 IMPOTS ET TAXES 86 901 024 € 86 950 372 € 84 875 302 € 88 545 837 €
74 DOTATIONS, SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 10 784 385 € 10 241 101 € 9 430 678 € 8 843 048 €
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 581 882 € 761 861 € 562 739 € 510 268 €
76 PRODUITS FINANCIERS 2 640 € - € 912 € 5 376 €
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 20 414 867 € 416 223 € 1 786 218 € 979 520 €
78 REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS - € - € 359 173 € - €
123 077 709 € 101 985 951 € 100 930 648 € 102 378 834 €
Chap Libellé Réalisé 2019 Réalisé 2020 Réalisé 2021 Réalisé 2022
011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 13 903 065 € 12 251 032 € 13 226 712 € 16 006 717 €
012 CHARGES DE PERSONNEL ET FRAIS ASSIMILES 59 165 927 € 58 886 524 € 59 531 307 € 62 135 049 €
014 ATTENUATIONS DE PRODUITS 8 765 335 € 9 190 878 € 3 724 324 € 3 714 954 €
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 8 764 683 € 9 742 418 € 9 133 736 € 9 515 557 €
66 CHARGES FINANCIERES 1 685 195 € 1 537 534 € 1 366 052 € 1 396 140 €
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 353 433 € 136 181 € 160 596 € 33 856 €
68 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS 144 173 € - € 90 000 € 163 000 €
92 781 812 € 91 744 567 € 87 232 726 € 92 965 273 €
11 682 731 € 11 780 293 € 13 392 775 € 11 528 715 €
1 767 430 € 1 621 059 € 1 432 231 € 1 348 031 €
9 915 301 € 10 159 234 € 11 960 544 € 10 180 684 €
8 497 026 € 8 470 196 € 8 497 179 € 8 492 299 €
1 418 275 € 1 689 038 € 3 463 365 € 1 688 385 €
RECETTES D FONCTIONNEMENT
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Epargne de gestion (Recette)
Epargne brute
Remboursement Capital de la dette
Epargne nette
Intérets de la dette 21
IV. Des ressources sous contraintes en 2023
Malgré le contexte de crise, la loi de finances pour 2023 apporte des réponses insuffisantes en ce qui concerne les moyens des collectivités locales.
Elle se concrétisera en 2023 par un prélèvement toujours plus important sur les ressources de la collectivité et un affaiblissement des marges de manœuvre notamment fiscales suite à la suppression de la taxe d’habitation. La revalorisation des valeurs locatives prévue par la loi de finances de +7.1% sur les locaux d’habitation (inflation constatée de novembre 2021 à novembre 2022) est importante mais ne couvre pas l’évolution du coût du service public dans le contexte fortement inflationniste, d’augmentation des dépenses imposées par la crise durable et profonde.
B. Les dotations et la péréquation : la poursuite de la pression sur les ressources communales
En 2023, les concours financiers de l’Etat aux collectivités locales se situent à 53.15 Mds€ au niveau national. Ils globalisent les dotations de fonctionnement et les dotations de péréquation.
Au sein de cette enveloppe globale, l’augmentation de l’augmentation de la DGF au niveau national est de 320M€ ce qui permet d’envisager la suppression de l’écrêtement en 2023 et d’atténuer la baisse constatée depuis des années.
1. La baisse de DGF en 2023 devrait être atténuée.
Compte tenu du potentiel financier de la ville et de la réforme des indicateurs financiers, celle-ci devrait subir une légère diminution de sa DGF en 2023.
Au global, la DGF 2022 est de 3.94M€.
En 2023, elle devrait être en légère diminution d’environ 140 K€ soit 3.8M€. 22
2. Les prélèvements au titre de la péréquation devraient progresser.
Une péréquation nationale prise en charge par les communes à laquelle contribue fortement la commune. Les dispositifs de péréquation s’opèrent par un prélèvement sur les ressources fiscales bien qu’ils soient comptabilisés en dépenses de fonctionnement.
Le fonds national de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC) et le fonds de solidarité de la région Ile-de-France (FSRIF) sont soumis aux nouvelles dispositions relatives à la Métropole du Grand Paris.
Le fonds de Péréquation des ressources communales et intercommunale (FPIC) devrait augmenter en 2023.
Ce fonds a été mis en place en 2012. Sont contributeurs au FPIC, les ensembles intercommunaux ou les communes isolées dont le potentiel financier agrégé par habitant est supérieur à 0,9 fois le potentiel financier agrégé par habitant moyen constaté au niveau national.
Depuis 2016, le FPIC est prélevé dans un premier temps au niveau de l’EPT puis réparti entre les villes membres. Le potentiel financier par habitant est de 1 647€ pour la ville, il correspond aux recettes que la ville obtiendrait si elle appliquait les taux moyens nationaux de fiscalité. La contribution de la commune a été de 1 508 125 € en 2022.
Le montant du FPIC au titre de 2023, qui sera notifié à l’EPT, ne sera connu qu’au 2ème semestre, après le vote du budget primitif de la ville. La contribution de la ville dépendra cependant de l’évolution de la carte intercommunale et des critères de richesse fiscale relative ainsi que des critères de répartition déterminés par l’EPT.
Pour 2023, compte tenu de la croissance de fiscalité économique et bien que la ville ne la perçoit pas, le potentiel financier va progresser et la contribution au FPIC devrait augmenter à un montant estimé à 1 700 000 €, soit une augmentation de 191.875 €.
La poursuite de la contribution au Fonds de solidarité de la Région Ile de France.
La commune est contributrice au Fonds de solidarité de la Région Ile-de-France (FSRIF) compte tenu de son potentiel financier supérieur à la moyenne régionale (1 647 € pour la ville contre 1 531€ en moyenne régionale). 23
En 2022, la contribution s’est élevée à 530 824 €. Pour 2023, le FSRIF devrait augmenter à un niveau élevé de prélèvement estimé à 600 000 €.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 FSRIF 184 728 328 998 429 830 397 506 510 642 490 192 530 824 600 000
La Ville contribue également au fonds national de garantie individuelle des ressources (FNGIR).
Il a été instauré avec la suppression de la taxe professionnelle en 2010. Le prélèvement annuel est de 1 657 086€.
3. Pour 2023, ces différentes mesures conduisent à un nouveau manque à gagner d’environ 4 M€.
Au global, depuis 2014, ces baisses de ressources cumulées s’élèvent à près de 45.76M€ en 2023. 24
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 TOTAL
Dotation de solidarité
urbaine 0 -40 952 -40 952 -40 952 -40 952 -40 952 -204 763 0 -409 523
Total des baisses de dotations -1 133 179 -2 024 328 -2 327 334 -1 006 828 -280 875 -323 123 -303 968 -383 666 -613 841 -140 922 -8 538 064
FNGIR (fonds de garantie individuelle des
ressources ; réforme de la taxe
professionnelle)
-1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -1 657 086 -16 570 860
Total des baisses de
ressources -5 097 764 -6 409 679 -5 522 791 -4 533 734 -3 928 343 -3 804 906 -3 957 739 -4 103 458 -4 309 876 -4 098 008 -45 766 298
0 0
-2 300 000
EVOLUTION DES BAISSES DE RESSOURCES
-8 011 738
0
-1 824 697 -1 996 685 -1 990 382
-116 803
-239 923
0
-20 657 374
59 225
-2 062 706
-342 714 -409 078
-2 038 949
-140 922
Dotation globale de
fonctionnement -1 036 843 -1 969 527 -2 050 712
0
autres dotations (dustp,
compenstions fiscales)
Fonds de péréquation
communal et intercommunal
(FPIC) et fonds de solidarité
de la région ile de France
-341 396 -263 016
-2 307 499 -2 728 265 -1 869 820
-1 217 607
-1 538 371
26 384 -96 336 -357 807 251 731 25
Par ailleurs, La loi de finances pour 2022 a prévu une réforme des indicateurs financiers avec effet à partir de 2023 qui devrait
accentuer à terme ces pertes de ressources pour la ville :
Les points clés de la réforme des indicateurs financiers :
✓ Il est intégré de nouvelles ressources au calcul du potentiel fiscal : DMTO (moyenne des 3 dernières années), taxe sur la publicité
extérieure (TLPE), taxe sur les pylônes, majoration de la THRS et la taxe additionnelle à la taxe sur les installations nucléaires
✓ Ainsi, l’ensemble des potentiels fiscaux va évoluer à la hausse, comme le potentiel fiscal moyen
✓ Simplification du calcul de l’effort fiscal en le centrant uniquement sur les impôts levés par la commune (et non plus commune + EPCI)
✓ Ainsi, les efforts fiscaux vont évoluer à la baisse, comme l’effort fiscal moyen
✓ Les indicateurs 2022 seront calculés avec les données N-2 (et non N-1 comme d’habitude) afin qu’il n’y ait aucun impact sur 2022 !
✓ Les premiers effets de cette réforme se feront sentir à partir de 2023 et seront lissés sur 6 années (période 2023-2028) afin qu’il n’y ait
pas de variations trop importantes sur la répartition actuelle des dotations. 26
En 2023, les dotations ne couvrent plus le niveau des prélèvements, alors qu’en 2016 ce solde était positif de 4M€.
EVOLUTION COMPAREE DES DOTATIONS ET DES PRELEVEMENTS
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 (prévision) évolution 2016/20233
DGF (dotation globale de fonctionnement) 6 797 662 5 580 055 5 340 132 4 998 736 4 699 225 4 351 290 3 942 212 3 800 000 -2 997 662
DSU (dotation de solidarité urbaine) 409 525 368 573 327 620 286 668 245 715 204 763 0 0 -409 525
TOTAL DOTATIONS 7 207 187 5 948 628 5 667 752 5 285 404 4 944 940 4 556 053 3 942 212 3 800 000 -3 264 975
FPIC (fond de péréquation communal et intercommunal) 1 353 643 1 560 552 1 545 011 1 426 791 1 473 342 1 572 514 1 508 125 1 700 000 346 357
FSRIF (fond de solidarité de la région ile de France) 184 728 309 268 429 830 397 506 510 642 490 192 530 824 600 000 415 272
FNGIR (fond national de garantie individuel des ressources) 1 657 086 1 657 086 1 657 086 1 657 086 1 657 086 1 657 086 1 657 086 1 657 086 0
TOTAL PRELEVEMENTS 3 195 457 3 526 906 3 631 927 3 481 383 3 641 070 3 719 792 3 696 035 3 957 086 761 629
SOLDE DOTATIONS/PRELEVEMENTS 4 011 730 2 421 722 2 035 825 1 804 021 1 303 870 836 261 246 177 -157 086 -4 168 816
7 207 187
5 948 628 5 667 752 5 285 404 4 944 940 4 556 053
3 942 212 3 800 000
3 195 457 3 526 906 3 631 927 3 481 383 3 641 070 3 719 792 3 696 035 3 957 086
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
7 000 000
8 000 000
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 (prévision)
évolution comparée des dotations et prélèvements
TOTAL DOTATIONS TOTAL PRELEVEMENTS
7 207 187
5 948 628 5 667 752 5 285 404 4 944 940
4 556 053
3 942 212 3 800 000
3 195 457 3 526 906 3 631 927 3 481 383 3 641 070 3 719 792 3 696 035 3 957 086
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
7 000 000
8 000 000
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 (prévision)
évolution comparée des dotations et prélèvements
TOTAL DOTATIONS TOTAL PRELEVEMENTS 27
C. L’intercommunalité : une redistribution insatisfaisante des ressources pour la commune et une hausse des charges
1. L’intercommunalité en consolidation malgré une réforme institutionnelle en suspens et qui apporte peu de soutien
aux communes dans leurs efforts de gestion de la crise
Annoncée depuis 2018, la réforme institutionnelle du Grand Paris est restée lettre morte. Les transferts de compétences imposés par les lois
MAPTAM et NOTRe ont été réalisés depuis 2016 (eau-assainissement, gestion des déchets ménagers, politique de la ville, habitat,
aménagement, développement économique, plan d’urbanisme, plan climat énergie territorial, tourisme). En revanche les transferts de ressources
ont partiellement eu lieu.
La Métropole du Grand Paris (MGP) et les Territoires (EPT) bénéficient désormais de la fiscalité économique mais la redistribution de sa
dynamique aux communes est plus qu’insuffisante. Le reversement légal aux communes de 30% à 50% de la progression de la cotisation sur la
valeur ajoutée (CVAE) par la MGP a été supprimé dans la loi de finances 2019, alors que la métropole dispose d’excédents non utilisés.
Par ailleurs, il convient d’être attentif au budget 2023 qui sera voté par la Métropole.
Par courrier en date du 8 février, la MGP a notifié à la commune l’attribution provisoire pour 2022 à hauteur de 28.8M€, c’est-à-dire le montant
de l’attribution définitive de 2021.
Alors que les communes sont en première ligne pour soutenir la population en cette période de crise, ces structures intercommunales ne leur
apportent pas les soutiens escomptés.
La MGP a adopté, le 15 mai 2020 deux mesures. Un plan de relance de 110 Millions d’euros, essentiellement à destination des entreprises qui
n’apporte peu de moyens supplémentaires aux collectivités dans la mesure où il rassemble ces dispositifs existants. Ces mesures n’ont pas été
reconduites en 2021.
Enfin, ces nouvelles structures intercommunales génèrent aussi des charges de fonctionnement supplémentaires que les dynamiques de fiscalité
servent à financer et qui pèsent également sur les charges des communes qui doivent en complément y contribuer à travers le fonds de
compensation des charges transférées, principalement pour les charges de structure de l’EPT. Le niveau de service public n’en est pas
globalement amélioré et le lien avec l’usager.ère s’est éloigné. 28
En 2021, la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM) a été transférée de plein droit à l’EPT. Selon les données du ROB 2022 de l’EPT
Paris Est Marne & Bois, " Paris Est Marne & Bois a voté lors de son Conseil de Territoire du 13 octobre 2020 l’instauration de la TEOM
intercommunale (TEOMI) sur ses 13 membres à compter du 1er janvier 2021, sur la base d’un taux unique de référence de 5,93% vers lequel
les taux applicables sur chacune des 13 communes membres vont converger pendant 10 ans, correspondant à la durée de lissage maximum
également votée le 13 octobre 2020".
La redistribution de ces dynamiques fiscales est insuffisante, y compris dans les mesures prises face à la crise.
2. Les relations financières avec la Métropole marquées par une faible redistribution
Il est important de rappeler ce qui avait été exposé l’année qui s’est achevée : La Dotation de soutien à l’investissement territorial (DSIT) a été supprimée.
La loi NOTRe prévoit que la métropole du Grand Paris institue de droit une dotation de soutien à l'investissement territorial, qui est calculée sur l’évolution de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises, entre 30% à 50% de la croissance annuelle de CVAE.
En 2017, la croissance de la CVAE de la MGP a été de 46.2M€. Le taux a été fixé à 30% reversé aux territoires.
En 2018, la Métropole du Grand Paris n’a pas reversé de DSIT, considérant que la croissance de la CVAE au niveau Métropolitain était négative.
3. Les relations financières entre la ville et le Territoire caractérisées par une forte hausse des charges
- Le transfert de la dynamique de la fiscalité économique des entreprises nécessiterait un véritable pacte financier et fiscal
redistributif
Cet impôt est assis sur la valeur locative des biens passibles de taxe foncière des entreprises, c'est-à-dire sur les bâtiments exploités par les
entreprises.
La ville de Fontenay-sous-Bois qui représente 10% de la population du territoire, représentait, en stock en 2015, 20% du produit de CFE de l’EPT.
Le montant des ressources transférées était de 10,021M€ au 1er janvier 2016. 29
Le taux de CFE 2015 de la ville était de 32,41%, il est progressivement harmonisé sur le territoire entre 2016 et 2021 pour rejoindre le taux de
convergence de 30.08% au niveau de l’EPT.
La loi NOTRe prévoyait qu’à partir de 2021 cet impôt sera transféré définitivement à la MGP. Il devait à partir de 2021 converger vers un taux
métropolitain de 23.33% à l’horizon 2032.
La loi de finances 2023, prévoit d’atténuer sur l’année 2023, ce reversement à 2/3 de la dynamique de CFE. L’EPT conservera le 1/3 restant.
La ville de Fontenay-sous-Bois apporte l’essentiel de la dynamique de CFE au territoire, ainsi l’apport de la ville a été de 2,4 M€ entre 2018 et
2020.
Cette dynamique est essentiellement utilisée au sein de l’EPT pour financer le fonctionnement de l’EPT en complément du Fonds de
compensation des charges territoriales.
La commune entend encore poursuivre la conclusion d’un pacte financier et fiscal avec le territoire permettant d’obtenir la restitution
d’une partie de la dynamique de fiscalité qu’elle génère.
Le Fonds de Compensation des Charges Territoriales (FCCT)
Le FCCT correspond à la contribution de la commune aux transferts de compétence et aux charges de structure de l’EPT.
Il est caractérisé par une progression du coût des charges de cette nouvelle structure et par un faible transfert réel de charges en contrepartie
des transferts de compétence.
La CLECT s’est réunie le 29 novembre 2022 et a validé le rapport définitif pour le FCCT 2022 pour un montant de 974 836 € pour Fontenay-
Sous-Bois alors que la prévision budgétaire était de 721 000 €. Cet écart très important fait suite à la décision de l’EPT en Mai 2022 de faire
supporter pour plus de 200 000 € des mesures spécifiques concernant la neutralisation exceptionnelle et pour la seule année 2022 de la
revalorisation du FCCT socle des 4 communes ex EPCI (Charenton, Le Perreux, Nogent, Saint Maurice) 30
2017 2018 2019 2020 2021 2022 FCCT 160.098 € 454.645 € 540.075 € 1 887 003 € 888 114 € 974 836 € €
Compte tenu des écarts importants, de façon récurrente, entre les montants prévisionnels énoncés par l’EPT et les montants présentés en
CLECT, par prudence, le FCCT sera ajusté par rapport à l’estimation initiale d’autant que la création d’un office intercommunal du tourisme va
mécaniquement le faire augmenter.
Pour 2023, la prévision budgétaire concernant le FCCT est de 928 114 €.
D. Les ressources fiscales de la collectivité toujours marquées par la suppression de la taxe d’habitation
1. La compensation 2022 corrigée suite à une erreur des services fiscaux.
La ville a eu communication du produit définitif de taxe d’habitation fin 2020.
A cette occasion, il a été constaté que le produit était inférieur de 463.826 € par rapport au produit voté en juin 2020. Une demande de rectification
a été immédiatement adressée aux services fiscaux. Ces derniers ont reconnu implicitement, une erreur de traitement de leur part mais, compte
tenu du calendrier fiscal, ces derniers n’ont pu rectifier que 191.896 € en rôles complémentaires en 2020.
Au cours de l’exercice 2021, des rectifications ont été effectuées par les services fiscaux, celles-ci se sont traduites par 548 000€ de rôles
supplémentaires concernant à la fois la taxe d’habitation sur les résidences principales et secondaires.
Ces rectifications ont démontré que les actions contentieuses et les demandes portées par la ville étaient justifiées.
La loi de finances pour 2022 a prévu que les rôles supplémentaires de taxe d’habitation sur les résidences principales émis jusqu’au 15 novembre
2021, soient réintégrés dans le calcul de la compensation versée à la ville.
Ce complément de compensation sur 2021 a été notifié le 13 janvier 2022, il est de 334 829€. 31
La compensation 2022 a également été majorée au regard de cette situation et notifiée courant mars.
Le montant global de la compensation liée à la suppression de la taxe d’habitation est désormais de 7 129 605€ en 2022.
2. Avec la suppression de la taxe d’habitation, la taxe foncière reste la seule ressource fiscale pour la commune.
La suppression de la taxe d’habitation
L’année 2020, était la dernière année de perception de la taxe d’habitation sur les résidences principales. La taxe d’habitation sur les résidences secondaires est maintenue.
La taxe d’habitation représentait 45% des ressources fiscales de la ville en 2020.
Malgré la suppression progressive de la taxe d’habitation, la ville continue de porter financièrement le poids de la politique d’abattement favorable qui était de 4.86 M€ et qui atténue la charge de l’impôt pour les foyers fontenaysiens.
Par ailleurs, les contribuables de la taxe d’habitation non encore exonérés vont bénéficier de 2021 à 2023 de la suppression progressive de la taxe d’habitation.
Ainsi, tous les foyers éligibles ont bénéficié de sa suppression en 2020 (deux tiers des contribuables fontenaisiens) la disparition sera encore progressive puis elle s’appliquera intégralement en 2023 à 33% des ménages restants (contre 20% en moyenne au niveau national).
Impact pour la commune :
En substitution, la commune perçoit désormais la part départementale de taxe foncière et une compensation de 7.1M€ (coefficient correcteur) permettant de maintenir le produit fiscal de taxe d’habitation.
Le taux de taxe foncière 2021 perçu par la ville est désormais de 38.08% en 2022.
La ville conserve la taxe d’habitation sur les résidences secondaires et sa majoration fixée à 60% représentant au total 1.2M€ en 2022. 32
3. Une évolution dynamique des bases de taxe foncière bâtie en 2023
L’évolution du produit fiscal de taxe foncière pour 2023 pour la commune dépend en premier lieu de l’évolution des bases d’imposition.
Les bases définitives notifiées en 2022 étaient de 121 513 117€.
Pour 2023, elle serait en évolution de 7%.
Cette prévision tient compte :
- De l’évolution des valeurs locatives des locaux d’habitation au niveau national de 7.1%
-D’une évolution prévisionnelle des bases des locaux professionnelles à 3%
-D’une dynamique liée aux constructions nouvelles notamment celle de la zone de la Pointe Tassigny (48 690m2) dont l’intégration dans les
bases prévisionnelles a été confirmé par les services fiscaux.
Dans l’attente de notification des bases prévisionnelles de taxe foncière pour 2023 (Etat 1259 com notifié en mars), les prévisions de fiscalité
sont basées sur une évolution globale de 7% susceptible d’être affectée par les différentes mesures de la Loi de finances pour 2023 et le contexte
de crise.
La taxe foncière est une taxe payée par les propriétaires et notamment pour une grande part, à Fontenay-sous-Bois, par les entreprises de la ville (40%).
A Fontenay-Sous-Bois, 53,8% des ménages ne sont pas propriétaires de leur résidence principale (source : INSEE 2014).
25% des contribuables acquittent 75% de l’impôt en 2022, car les montants importants sont acquittés par les entreprises.
Le logement social bénéficie d’une exonération de droit de 15 ans. La ville a maintenu une exonération de 2 ans pour les constructions nouvelles d’habitation bénéficiant d’un prêt aidé.
La taxe foncière sur les propriétés bâties bénéficie d’un abattement forfaitaire de 50% de la valeur locative. Par ailleurs un dispositif de « plafonnement » en fonction du revenu a été mis en place par le législateur dans le cas où la taxe foncière représente plus de 50% des revenus. Enfin, les personnes âgées ou invalides ayant de faibles revenus, peuvent bénéficier d'une exonération ou d’une réduction d’impôt.
En 2022, le produit de la taxe foncière était de 46.16 M€ 33
4. Comparaison des taux de fiscalité au niveau départemental
En 2022, le taux de taxe foncière est égal au taux de taxe foncière 2022 de la commune auquel s’est ajouté le taux de taxe foncière du département 2021 transféré dans le cadre de la suppression de la taxe d’habitation.
Soit 24.33% taux communal 2022 + 13.75% taux départemental 2021= 38.08%
Communes + 10 000 habts du Val de Marne
Moyenne 2022 Ecart TAUX 2022
Taux taxe d’habitation 24,55% -7,6% 22,67 %
Taux foncier bâti
(commune
+département)
36.27% +5% 38.08%
Taux foncier non bâti 58,30% -60,5% 22,99%
Communes + 50 000 habts du Val de Marne
Moyenne 2022 Ecart TAUX 2022
Taux foncier bâti
(commune
+département)
37.01% +2.9% 38.08%
En 2022 les collectivités ne pouvaient pas modifier le taux de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires.
En 2023 cette possibilité est offerte mais nécessite d’augmenter dans les mêmes proportions la taxe foncière bâtie. 34
Les règles de lien entre les taux sont modifiées, le taux de CFE des collectivités est lié à celui de la taxe foncière, et non plus à celui de
taxe d’habitation.
La réforme de la fiscalité locale aura des conséquences également sur les mécanismes de péréquation et dotations qui prennent en compte le potentiel financier des communes.
Celui-ci sera profondément modifié et doit faire l’objet de mesures correctrices de façon à limiter les effets pervers de la réforme au niveau national.
Par ailleurs, les départements se voient attribuer une fraction de TVA. Le taux de référence de la commune est désormais de 38.08% en 2022, compte tenu de la suppression de la taxe d’habitation.
Dans l’attente de notification des bases prévisionnelles connues en mars 2023, le taux 2023 ne peut à ce jour être déterminé. En tout état de cause, le levier fiscal du taux communal de la taxe foncière ne sera pas mobilisé en 2023. 35
A taux constant les évolutions de produit seraient les suivantes :
2022 2023 évolution
bases 121 513 117 130 015 029 8 442 029
taux de référence communal 38,08% 38,08%
produit 46 168 907 49 509 723 3 214 725
effet base 7%
nb: prévisions en attente de notification des bases prévisionnelles et des compensations Etat 1259 com susceptibles de modifications.
E. Les autres recettes : fiscalité indirecte, subventions, participations des usagers, affectées par la situation de crise
Ces recettes sont affectées par la crise et ses conséquences économiques et sociales.
1. La fiscalité indirecte contrainte par la conjoncture économique
Les droits de mutations
C’est une taxe additionnelle liée à la conjoncture des transactions immobilières, le taux perçu au niveau de la ville est de 1.2%. Le montant perçu dépend à la fois de l’évolution des prix du foncier bâti, mais également du volume de transactions sur l’année. Le montant perçu en 2020 est de 3.3 M€, 4.3 M€ en 2021 et 4M€ en 2022. Pour 2023, il est prévu d’inscrire ce montant à hauteur de 3.55 M €.
La taxe de séjour
La taxe de séjour est une recette affectée, son montant était de 88 609 € en 2022.
La prévision pour 2023 est arrêtée à 100 000 €. 36
2. Une évolution de la tarification sociale pour favoriser l’accès aux services publics
Depuis 2012, la refonte du quotient familial et des tarifs sociaux s’applique sur les principales activités municipales.
La capacité des familles les plus fragilisées de fréquenter toutes les activités municipales est au cœur de la politique tarifaire. Pour les plus
démunis, le principe de l’exonération du tarif de la restauration scolaire est appliqué aux foyers dont le quotient relève de la tranche 1.
L’objectif était de préserver les couches moyennes tout en veillant à la mixité sociale puisque les tarifs permettent l’accès des familles quelle que
soit leur situation.
Les ressources tarifaires de la Commune et de ses établissements publics représentent un faible pourcentage du financement de ses services
publics.
En effet, aucun usager ne s’acquitte du coût de l’activité, tous les tarifs maximums sont inférieurs de 50% à celui-ci.
Le « Pass-solidaire » élargi et renforcé en 2014, le « Pass + » créé en 2016 et le « Pass + Handicap » lancé début 2021 contribuent pour une
grande part à permettre aux familles, aux retraités de + de 60 ans et aux enfants et adultes handicapés, à revenu modeste et moyen, de prendre
en charge une partie des coûts de ces activités ainsi que celles des inscriptions aux clubs sportifs et aux associations de Fontenay qui dispensent
de la formation culturelle.
Les tarifs seront, comme chaque année, actualisés, certains revalorisés tout en maintenant une politique tarifaire permettant l’accès de tous les
fontenaysiens.iennes aux activités de service public. Les tarifs des activités périscolaires ont été revalorisés de 3.5 % au 1er janvier 2023 soit la
moitié du niveau d’inflation.
Par ailleurs, afin de renforcer la solidarité et la mixité sociale et assurer une meilleure équité, l’adaptation du quotient familial avec une extension de la tranche 8 à la tranche 11 sera une mise en place à la rentrée de septembre 2023. Cette modification du quotient familial s’accompagnera de la mise en place d’un calcul spécifique pour les familles monoparentales avec l’ajout une demi-part supplémentaire.
Le produit de ces redevances est de nouveau affecté par les restrictions d’accueils imposées par les protocoles sanitaires.
Les produits des activités ont subi une diminution en 2021 du fait du 2ème et 3ème confinement et des conditions d’exercice soumises aux protocoles sanitaires. C’est le cas principalement des activités culturelles (- 198.000 €) et sportives (-161 358 €). Pour 2022, ces diminutions de ressources sont reconduites dans les hypothèses budgétaires. 37
3. Une optimisation des recettes
Dans le cadre des activités assurées par la commune, des financements de droits communs ou des appels à projet sont sollicités.
Les principaux financements relèvent de dispositifs contractuels :
CAF pour le financement des activités petite enfance, périscolaire, jeunesse,
Etat pour la politique de la ville
ARS pour le contrat local de santé
La ville travaille en étroite collaboration avec ses partenaires institutionnels afin d’optimiser ses financements externes.
Elle actualise par ailleurs, les recettes tarifaires chaque année.
V. Des dépenses réelles de la section de fonctionnement (107 M€)
B. La répartition et l’évolution des dépenses de fonctionnement
L’atterrissage de fin d’exercice 2022 devrait se concrétiser par des dépenses réelles de fonctionnement en forte hausse par rapport à 2021 ; les
dépenses de personnel constituent le principal facteur d’évolution avec probablement plus de 2,98 M€ supplémentaires par rapport au budget
2022, en raison de l’augmentation de l’impact en année pleine de l’évolution du point d’indice sans contrepartie de la part de l’État.
Par ailleurs, la chapitre 011 est également impacté par une forte hausse +1,86 M€.
Au premier rang desquels l’énergie mais aussi la hausse générale des prix dans tous les domaines (papier, carburant, denrées et l’impact direct
lié à la révision des prix prévue dans tous nos contrats). 38
Pour 2023, dans le cadre d’une politique volontariste dans un contexte de crise sociale, les dépenses d’intervention poursuivront leur
progression notamment dans les domaines de la solidarité, des actions sociales et des aides aux personnes en difficulté avec, en particulier, la
poursuite de la mise en œuvre du plan de lutte contre la pauvreté. Au-delà des postes contraints, cette évolution sera vraisemblablement plus
marquée sous l’effet de dépenses relevant de :
1. L’éducation et la jeunesse,
2. Le projet éducatif territorial et le renforcement des actions périscolaires
3. Les événements en préfiguration de l’accueil des JO 2024.
4. Les mesures d’efficacité et de sobriété énergétiques volontaristes engagées dès 2022 se poursuivront en 2023. À cet égard, le
recrutement d’un technicien gestionnaire de fluides devra permettre d’améliorer la performance énergétique de l’ensemble des
bâtiments municipaux.
Le niveau développé de service public et le choix du mode de gestion en régie par Fontenay-sous-Bois expliquent le niveau élevé des
dépenses de personnel et des charges de gestion.
C. Les prélèvements au titre de la péréquation en hausse : FPIC, FSRIF, FNGIR
Ces prélèvements légaux sont stables en 2022.
D. Les contributions aux structures intercommunales en forte augmentation
Le fonds de compensation des charges territoriales a fortement augmenté en 2022, il a été arrêté à 974 531 euros.
Il est prévu à ce stade à 928 114 € pour 2023.
Du fait d’une notification très tardive, il n’a pas pu être versé l’intégralité du FCCT de 2022. C’est pourquoi l’inscription 2023 tiendra compte du
reliquat non versé sur 2022 de 253 531 euros. 39
E. Les dépenses de personnel, évolution et structure
1. Une forte évolution des dépenses de personnel
Les dépenses de personnel sont donc évaluées à 64,2 M€. Elles intègrent les éléments suivants:
L’évolution du glissement vieillesse technicité (GVT) liée aux avancements d’échelon, de grade et à la promotion interne : 250 000€.
La révision des grilles des catégories C: 348 000 €.
Le passage des auxiliaires de puéricultures et de soins en catégorie B pour 19 456 €.
L’indemnité télétravail pour 24 000€
L’harmonisation entre grade et filière de la mise en place du nouveau régime indemnitaire (RIFSEEP) : 93 000 €.
La mission de médecine préventive du CIG pour 170 000 €.
Les indemnités de précarité pour 10 000 €.
2. Évolution globale de la dépense de personnel
réalisé 2018 réalisé 2019 Réalisé 2020 Réalisé 2021 Réalisé 2022 BP 2023 (prévision)
57 503 270 € 58 784 050 € 58 529 260 € 59 024 778 € 62 135 049 € 64 195 715 €
Part des Dépenses de Personnel
/DRF 63,05% 63,34% 64,10% 67,53% 66,84 %
60,09%
évolution par rapport à N-1 -0,90% 2,56% -0,43 % 0,85% 4,37% +4,80%
Afin de maitriser l’évolution de la masse salariale, la ville a débuté à titre expérimental des réunions avec certaines directions afin de les
sensibiliser à l’évolution des charges de personnel. 40
Les départs en retraite continueront de faire l’objet d’un examen attentif afin de privilégier le redéploiement des effectifs en interne et le retour à
l’emploi des agents en reclassement.
Il est également prévu un examen avec les directions concernées lors des demandes de remplacements.
La mise à disposition de personnels à la Caisse des écoles et au Centre communal d’action sociale pour environ 7,45 M€ fait l’objet d’une
inscription budgétaire en dépenses et en recettes sur le budget de la Ville. 41
3. La structure des effectifs
a) Répartition des effectifs permanents et pourvus par catégorie,
2020 2021 2022 2023 Prévision
A B C Total A B C Total A B C Total A B C Total
Fonctionnaires 111 159 835 1105 102 154 842 1098 105 153 845 1103 108 166 788 1062
Contractuels 70 85 118 273 72 84 116 272 72 84 116 272 75 95 123 293
Total 181 244 953 1378 174 238 958 1370 177 237 961 1375 183 261 911 1355
b) Evolution des effectifs permanents 2022/2023
A B C total
fonctionnaires 2,86% 9,21% -5,85% -2,93%
contractuels -11,76% 17,28% 32,26% 13,13%
-3,68% 12,02% -2,04% 0,15% 42
c) Effectifs non permanents au 01/01/2023
Étiquettes de lignes Catégorie B Catégorie C Emplois hors catégorie Total général
Apprenti 7 7 Collaborateur de cabinet (IRC) 2 2 Contractuel Occasionnel 3 11 14 Horaire 2 27 29
Total général 3 13 36 52
d) Répartition par sexe et par catégorie
Catégorie A Catégorie B Catégorie C total
F 135 164 507 806 H 48 97 404 549
Total général 163 261 897 1355 43
4. Les rémunérations
a) Rémunérations nettes mensuelles par catégorie/sexe/
Femmes Hommes NET A PAYER AVANT IMPOT
Catégorie A 3 379 € 3 310 € 3 361 € Catégorie B 2 374 € 2 444 € 2 400 € Catégorie C 1 870 € 1 976 € 1 918 €
Total général 2 241 € 2 179 € 2 216 €
b) Part des primes et indemnités dans la rémunération globale par catégorie
BRUT RI et INDEMNITES % PRIMES/BRUT
Catégorie A 7 063 579 € 1 769 937 € 25,06%
Catégorie B 8 605 322 € 2 012 867 € 23,39%
Catégorie C 25 764 359 € 4 838 710 € 18,78%
Total général 41 433 261 € 8 621 514 € 20,81% 44
c) Les heures supplémentaires rémunérées
filière Heures supplémentaires en €
Administrative 78 048 Animation 17 925 Culturelle 3 142 Médico-Sociale 4 966 Police municipale 83 960 Sportive 17 995 Technique 483 736 hors filière 1 663 Total général 691 435
5. La politique sociale
a) la politique sociale
Prise en charge de prestations sociales pour un montant de 57 862 €
Prise en charge de la prévoyance pour un montant de 82 630 €
Prise en charge de la mutuelle pour un montant de 42 720€ 45
b) Subvention versée au COS
La subvention au Cos est maintenue à son niveau de 2022 soit 220 000 €uros
6. Les avantages en nature
Ils portent sur les logements pour nécessité absolue de service. La délibération du 17/12/2015 a actualisé les fonctions qui ouvraient droit à cet
avantage en nature :
Gardien de stade - Stade André Laurent
Gardien de club de loisirs
Gardien d'école - Pierre Demont
Directeur de centre de vacance - "Les Salins"
Gardien du Conservatoire municipal
Gardien d'école - Michelet
Gardien d'école - Jules Ferry
Gardien d'école - Victor Duruy
Gardien d'école - Jean Zay
Gardien de stade - Gymnase Auguste Delaune
Gardien de stade - Stade Georges Le Tiec 46
7. Le temps de travail
Par délibération du 15 décembre 2022, le Conseil Municipal a institué la mise en place d’un nouveau régime du temps de travail de 1607h annuel
au 1er janvier 2023, en respectant la nécessité de maintenir la continuité des services à la population tout en garantissant l'équilibre des temps
de vie professionnelle et personnelle des agent.e.s, de veiller à la sécurité et à la protection de la santé et de consolider la démarche d'amélioration
des conditions de travail. Des cycles de travail de 35h, 36h, 37h05 et 39h sont établis avec des jours e sujétions ou des jours de récupération du
temps de travail (JRTT) en fonction des métiers des agent.e.s.
c) Répartition du temps de travail au 1/1/2023
Temps de travail Catégorie A
Catégorie
B
Catégorie
C Total
Temps non complet 39 25 3 67
temps complet 144 236 908 1288
183 261 911 1355
d) Age moyen par catégorie et par statut
Age moyen des agents
permanents au 01/01/2023 A B C
Fonctionnaires 48 ans et 11 mois 51 ans et 2 mois 47 ans et 6 mois 48 ans et 3 mois
Contractuel.le.s
permanent.e.s 43 ans et 1 mois 38 ans et 1 mois 44 ans et 1 mois 41 et 11 mois
46 ans et 6 mois 46 ans et 5 mois 47 ans et 1 mois 46 ans et 10 mois 47
F. Les participations et subventions aux établissements publics renforcées par des mesures de solidarité
Les subventions d’équilibre versées aux établissements publics (CCAS et CDE) ainsi qu’aux budgets annexes (Guinguet et Fontenay en Scènes)
sont ajustées en fonction des résultats de l’exercice 2022.
Celle du restaurant administratif est estimée à 188 357 €uros et tient compte d’une hausse de 21,64% des produits alimentaires et celle de
Fontenay en Scènes est estimée à 480.000 €.
Pour les établissements publics, celle de la CDE est à ce stade de 1,746 m€, sous réserve de l’obtention de la subvention par l’Etat du dispositif
dit filet de sécurité.
L’article 14 de la loi n° 2022-1157 du 16 août 2022 de finances rectificative pour 2022 a créé un prélèvement sur les recettes (PSR) de l’État au profit des communes et de leurs groupements les plus touchées en 2022 par l’inflation sur les dépenses d’énergie et d’alimentation, ainsi que par la revalorisation du point d’indice de la fonction publique en juillet 2022.
Le décret n° 2022-1314 du 13 octobre 2022 pris en application de l’article 14 susmentionné précise les conditions et modalités d’octroi de cette dotation. Les communes et leurs groupements ont ainsi pu solliciter le versement en 2022 d’un acompte de 30 à 50 % du montant estimé de la dotation qui leur revient, la décision de versement de l’acompte étant prise par arrêté du représentant de l’État. L’acompte est ainsi enregistré comptablement et budgétairement sur l’exercice 2022 après publication de l’arrêté préfectoral d’attribution.
N’ayant pas au stade de la demande d’acompte, une vision arrêtée sur notre éligibilité, nous avons opté pour faire cette demande au moment de la clôture. Notre estimation de recette s’élève à 282 290,79 €uros et contribue à l’équilibre du budget 2023 de la CDE.
Pour le CCAS, la subvention est à ce stade de 2,27 m€. Elle permettra au CCAS de développer sa politique de solidarité et de soutien aux plus
fragiles qui sont victimes de la crise inflationniste.
Par ailleurs, les établissements publics bénéficient de moyens mis à disposition par la commune pour assurer les missions qui lui sont confiées.
Il s’agit notamment de personnel, de locaux, fournitures, …. 48
G. Le soutien à la vie associative
La ville est riche d’un tissu associatif important qui participe au lien social dans tous les domaines d’activité. La Maison du citoyen et de la vie associative est un des outils de soutien actif aux associations.
Avec la crise, elles se sont mobilisées et ont été affectées comme l’ensemble des acteurs économiques.
Elles contribueront notamment à accompagner par leurs actions les conséquences de la crise économique et sociale.
Dans le contexte contraint, l’orientation municipale est de continuer soutenir la vie associative en maintenant les subventions versées en 2022 et
de reconduire l’augmentation de l’enveloppe dédiée aux aides à projet dans le cadre de l’appel à projet pour les animations de l’été 2021 et ce
malgré l’impact de l’inflation et des couts de l’énergie sur les dépenses de fonctionnement.
Ainsi le budget 2023 prévoit une enveloppe de subventions 1.667 440 € aux associations.
L’importance de l’aide à la vie associative se traduit également par des moyens mis à disposition (équipements, personnel, prestations…) pour
1.420.000 €.
VI. Un programme d’investissement important pour améliorer durablement la vie des habitants
Les grands équipements du programme seront financés dans le cadre de la programmation pluriannuelle des investissements qui se déclinera
annuellement dans les budgets mais également dans le cadre des opérations d’aménagement, concessions et PUP engagés. Ces opérations
permettront de réaliser des réaménagements structurants des espaces publics, parcs et espaces verts, restructuration de voirie, création de
logements, de locaux commerciaux et d’activité, la création d’équipements éducatifs, culturels et sportifs et de quartiers, en allégeant
significativement la charge financière pour le budget de la ville. 49
B. La stratégie de l’amélioration et de la construction durable de la ville qui s’appuie sur une participation financière de la
ville allégée dans le cadre des opérations d’aménagement
Malgré la réorganisation territoriale et le transfert de droit de la compétence aménagement au territoire, la ville poursuit la maîtrise de
l’aménagement de son territoire grâce notamment à l’outil qu’elle a créé en anticipation de ce transfert, la Société publique SPL Marne au Bois.
Ainsi :
La concession Tassigny Carnot a pour objet de reconstituer en qualité l’ensemble du secteur de l’avenue du Maréchal Delattre de
Tassigny, de reconstituer un front urbain animé et de qualité accompagné d’une programmation d’équipements mixtes (logements, activité
et commerces). Elle prévoit le développement des liaisons douces et la création d’équipements publics favorisant la rencontre entre les
habitants.es.
o Le programme d’équipements comprenant notamment la rénovation des voiries et réseaux, la création d’un parc de 4.000 m2, un
équipement polyvalent de proximité est de 4.440.200 € HT.
o La participation de la ville est estimée à 700.000 €.
La concession Val de Fontenay- Alouettes organise le désenclavement du quartier des Alouettes et l’accompagnement du projet du
pôle transport Val-de-Fontenay (Metro 15 et ligne 1) dans le cadre de l’émergence d’un quartier intégrant les enjeux environnementaux
portés par la ville et la transformation de l’urbanisme fonctionnaliste au profit d’une mixité des usages et des mobilités. Elle accompagne
le développement économique, favorisant l’attractivité du secteur tout en garantissant une diversité du tissu économique. Elle favorise la
création d’opérations mixtes ménageant un équilibre entre surfaces de bureaux, logements, commerces et services, activités et
équipements.
o Au titre des équipements, elle prévoit 110.000 m2 de travaux d’infrastructure (voiries, venelles, galeries commerciales, places et
placettes, parvis de gare, pôle bus, parcs et sentiers et 15.000 m2 de nouveaux équipements bâtiment dont un groupe scolaire et
l’agrandissement et la rénovation de l’école Pierre Demont, une crèche, un équipement sportif et un équipement socio culturel.
L’ensemble de ces réalisations s’élève à 60.289.150 € HT.
o La participation de la ville est de 10.972.961 € HT.
Le PUP Héléna Gaia, première phase de cette concession permet ainsi de réaliser un programme de 23.640.900 € HT de travaux
structurants de voirie et d’espaces verts (réaménagement des espaces publics du pôle gare, restructuration de l’avenue Val de Fontenay,
du sentier du Bois de l’Aulnay, le sentier du Noyer Baril, la place du Général de Gaulle, la création de la Venelle Gaia, la création de
l’équipement socio-culturel) en apportant une participation constructeur de 7.713.295 € HT. 50
Le PUP Marguerite permet de financer la démolition – reconstruction de l’immeuble en péril de la rue Marguerite et de financer les
équipements nécessaires réseaux, voirie et cheminements nécessaires s’inscrivant par ailleurs dans l’extension de la réalisation de la
coulée verte reliant le Parc de l’Hôtel de ville et le Parc des Carrières via le jardin japonais et la rue du Cheval Rû. 4- logements en
accession libre et 48 logements en bail réel solidaire seront réalisés. Les travaux à la charge de la ville s’élèvent à 603.362 € HT, diminués
de la participation financière du constructeur qui sera de 460.000 € TTC.
La concession Alouettes Est a pour objectif d’accompagner l’évolution du secteur Nord-Est des Alouettes, en maintenant une diversité
des secteurs d’emploi, en offrant aux entreprises des locaux adaptés, en réaménageant la trame viaire, en développant une offre
résidentielle en cœur de quartier et enfin en réintroduisant une offre en services et en espaces publics de proximité de qualité avec un
objectif fort de végétalisation en pleine terre et une attention spécifique à la gestion de l’eau.
o Au titre des équipements, elle prévoit environ 15.000 m2 de travaux d’infrastructure (requalification de voiries, venelles, places et
placettes) et 2 nouveaux équipements dont un groupe scolaire, et un parking public. L’ensemble de ces réalisations s’élève à 14,1
millions € HT.
o La participation de la ville est de 5 millions € HT. 51
C. Le plan pluriannuel d’investissements
D’après l’analyse financière réalisée par l’Association des Maires de France, Depuis 2014, chaque mandat municipal est marqué par de nouvelles
restrictions imposées aux communes et aux EPCI. Pour pallier la réduction des ressources et la suppression progressive du levier fiscal, l’épargne
reste le dernier outil d’ajustement des budgets pour faire face à l’évolution des besoins de la population, aux aléas de la conjoncture, soit autant
de moins pour les investissements. Le modèle économique de construction des budgets des communes et des EPCI en est ainsi modifié.
Le choc des crises économiques et la poursuite de l’inflation prévue jusqu’en 2025 génèrent le retour de l’effet de ciseaux sur les budgets locaux.
Même si l’inflation devait se stabiliser avant cette date, les prix resteront à un niveau plus élevé qu’en début de mandat. Cette évolution conduit,
dès à présent, les collectivités locales à revoir à la baisse tous les programmes d’investissement.
La baisse de l’investissement du bloc communal depuis 2014 est ainsi devenue structurelle avec le renforcement des dispositifs de contrainte de
la gestion locale et la réduction continue des marges de manœuvre.
Cette tendance est confirmée par les 4814 collectivités qui ont répondu à l’enquête de l’AMF et qui envisagent, pour les deux tiers d’entre elles,
de reporter leurs investissements 2023 à une date ultérieure. Ainsi, l’investissement du mandat 2020-2026 risque d’être à nouveau en retrait par
rapport au mandat précédent.
La ville de Fontenay-Sous-Bois ne veut pas se résigner à ce constat et entend maintenir autant que faire se peut, sa capacité d’investissement
pour disposer d’équipements de qualité et agir concrètement pour la transition écologique.
La commune de Fontenay-sous-Bois a pour objectif d’élaborer un Plan pluriannuel d’investissements, regroupant l’ensemble des politiques
publiques.
A ce stade, il est en cours d’élaboration avec une partie concernant la DGSTU déjà construite, et qui sera amenée à évoluer pour tenir compte
des contraintes financières de la collectivité, des orientations du programme municipal, des études de programmation et de faisabilité.
En 2023, les inscriptions nouvelles s’élèvent à 28,198 M€.
Il vous est présenté, les opérations réalisées en 2022, et les prévisions de réalisations pour 2023 52
a) Partie I : Opérations engagées 12,95 M€
2022 2023
16 351 592,62 € 12 951 644,00 €
THEATRE 7 869 655,00 € 4 250 000,00 €
RABELAIS - CMS MEDIATHEQUE 1 908 874,62 € 4 160 140,00 €
MOREAU DAVID (construction Halle Gare) 55 000,00 € 500 000,00 €
ROMAIN ROLLAND 35 000,00 € 100 000,00 €
TRVX MARGUERITE /ALBERT 1ER 2 618 000,00 € 180 000,00 €
COULEE VERTE 703 000,00 € 400 000,00 €
PARC DES CARRIERES - € 60 000,00 €
LARRIS 1 630 400,00 € 2 140 000,00 €
Centre Commercial 1 290 400,00 € 1 400 000,00 €
LANGEVIN abords de crèche 200 000,00 € 600 000,00 €
LANGEVIN Eugène Sue (cheminement entre
LANGEVIN et la crèche) - € - €
Secteur DALLE 100 000,00 € 100 000,00 €
PATINOIRE 776 346,00 € - €
EGLISE 440 317,00 € 660 000,00 €
LANGEVIN RECONSTRUCTION 315 000,00 € - €
Participation ville POLE GARE VDF 11 504,00 €
BUDGET PARTICIPATIF - € 490 000,00 €
OPERATIONS ENGAGEES 53
b) Partie II : Opérations Nouvelles 2,41 M€ :
2022 2023
580 000,00 € 2 415 000,00 €
J.FERRY extension de la restauration - € 600 000,00 €
NX GROUPE SCOLAIRE OUEST 60 000,00 € - €
COCHEREL 325 000,00 € 220 000,00 €
STADE A.LAURENT - € 1 180 000,00 €
STADE LE TIEC 30 000,00 € 100 000,00 €
GS MICHELET restructuration michelet - € - €
JACQUES BREL Réhab+création restaurant - € - €
FONTENAYSIENNE - € - €
PARVIS PIETONNISATION 100 000,00 € - €
DEPLACEMENT DEPOT VOIRIE - € 50 000,00 €
CTM - € 60 000,00 €
EMILE ROUX - € - €
EQUIPEMENT SPORTIF (SPL) 65 000,00 €
CRECHES DES GRANDS CHEMINS 15 000,00 €
PISCINE TRAITEMENT DE L'AIR 40 000,00 €
RCU Raccordement des équipements
AIRE DE LAVAGE PU 150 000,00 €
OPERATIONS NOUVELLES 54
c) Partie III : Opérations Diverses 1,3 M€:
OPERATIONS 2022 2023
CONTRAT DE REVITALISATION DES
ACTIVITES COMMERCIALES 928 000,00 € 468 000,00 €
ACQUISITIONS DIVERSES FONCIER 150 000,00 € 585 000,00 €
DDU ETUDES URBAINES - Prospectives 232 575,00 € 270 000,00 € 55
d) Partie IV : Entretien du Patrimoine 7,35 M€:
2022 2023
ENTRETIEN DU PATRIMOINE 6 105 659,00 € 7 357 747,00 €
Bâtiments 2 293 255,00 € 3 503 610,00 €
EP+Voirie 2 300 000,00 € 2 372 000,00 €
Parc Auto 205 000,00 € 350 000,00 €
DGSTU Admin 50 800,00 € 144 637,00 €
Espaces verts 923 604,00 € 678 000,00 €
DDU 273 000,00 € 30 000,00 €
Entretien de la voirie 60 000,00 € 275 000,00 €
PM - € 4 500,00 € 56
e)
Partie V : PPI autres Investissements Hors DGSTU : 2,64 M€
Le budget d’investissement est estimé à 39,4 M€ hors reports.
AD0160 - MEDECINE PROFESSIONNELLE 1 000,00 €
AD0190 - SERVICE PRÉVENTION SANTE 34 000,00 €
AD0200 - SERVICE BUDGET 184 091,00 €
AD0300 - DIRECTION DE LA COMMUNICATION 6 000,00 €
AD0500 - D.S.I. 1 287 871,00 €
AD0600 - SERVICE DES ACHATS 44 500,00 €
AD0900 - SERVICE DES ARCHIVES 9 400,00 €
CU0100 - DIRECTION AFFAIRES CULTURELLES 12 000,00 €
CU0200 - MEDIATHEQUE 34 394,00 €
CU0400 - SERVICE DES FETES ET EVENEMENTS 60 000,00 €
CU0500 - DIRECTION DES SPORTS 321 000,00 €
CU0700 - ENSEIGNEMENT ARTISTIQUE SPECIALISE / EDUCATION
ARTISTIQUE CULTURELLE 17 500,00 €
EL0400 - DIRECTION DE LA DEMOCRATIE LOCALE 15 000,00 €
EN0100 - CAISSE DES ECOLES 57 967,00 €
EN0300 - SERVICE ENSEIGNEMENT 143 373,00 €
EN0400 - SERVICE JEUNESSE 10 400,00 €
EN0500 - DIRECTION RESTAURATION - ENTRETIEN 181 853,05 €
PE1000 - SERVICE PETITE ENFANCE 71 100,00 €
PO0100 - SERVICE DES AFFAIRES GENERALES 63 100,00 €
PO0500 - CIMETIERE 14 800,00 €
SA0100 - HYGIENE ET SANTE ENVIRONNEMENTALE 37 500,00 €
SA0200 - PREVENTION SANTE ENFANTS 500,00 €
SA0400 - CMS SALENGRO - ROUX 30 000,00 € SO0200 - DIRECTION HABITAT DURABLE ET SOLIDAIRE 3 000,00 €
Total 2 640 349,05 €
COMMUNE DE FONTENAY SOUS BOIS
BUDGET PRINCIPAL 57
Les reports de crédits sont de 6,782 M € en dépenses 58
D. Le financement des investissements
1. Les subventions d’équipement
Les possibilités de financement des projets sont ordinairement fléchées.
La commune a obtenu les principaux financements notifiés suivants, inscrits sur l’exercice 2022 dont les travaux seront poursuivis au cours de
l’année 2023.
Les subventions qui n’ont pas été totalement perçues font l’objet de reports pour un montant de 5,34 M€ 59
L’opération Rabelais-La Redoute à concurrence de :
Médiathèque : 1.265.492 € de l’Etat (D.R.A.C.) au titre de l’exercice 2022 et un engagement de 876.033,00 € l’année suivante. Médiathèque : 1.000.000 € du Conseil régional d’Ile-de-France.
Média-bus : 73.315 € de la D.R.A.C.
Média-bus : 31.493 € du Conseil régional d’Ile-de-France
Média-bus : 39.936 € de la Métropole du Grand Paris
C.M.S. (centre municipal de santé) : 651.300 € de l’Etat au titre de la D.S.I.L. (dotation de soutien à l’investissement local)
C.M.S. : 200.000 € de l’A.R.S. (agence régionale de santé).
C.M.S. : notification du Conseil régional, 250.000,00€
En matière de rénovation du patrimoine :
Première tranche des travaux de l’église Saint-Germain (bâtiment inscrit) : 195.493 € de l’Etat (D.S.I.L.)
Eglise Saint-Germain : 293.913 € du Conseil régional
En matière de « zéro déchet et économie circulaire » :
Suppression des plastiques dans le portage des repas à domicile : 53.900 € de l’ADEME
Suppression du plastique dans le portage des repas : Autre demande auprès du Conseil régional, notification : 49.310,00€
Toutes les opérations ci-dessus ont été lancées au cours de l’année 2022.
2. Les dotations 3,3 M€
Le FCTVA est estimé à ce stade à 2,99 M€
La taxe aménagement à 400 K€. 60
3. Les cessions 10,945 M€
Phase 1 de l’opération Rabelais pour 3.130 M€
Local situé au 2 rue Fernand Léger à 215 000€.
Le centre de vacances d’Hyères est inscrit pour 4,8 M€
Immeuble Coallia 2 M€
Autres 800 k€
4. L’emprunt
Le niveau de l’emprunt pour 2023 est prévu à hauteur de 11 M€ et 6 M€ de reports de 2022 permettront de réaliser les investissements.
Les recettes d’investissements qui seront notifiées après le vote du budget (en cours DSIL et Fonds Verts) viendront réduire le montant de
l’emprunt. 61
VII. Le pilotage de la Dette
Au 31 décembre 2022, l’encours de la dette s’élevait à 78,8 M€
a) Dette par prêteur
Prêteur CRD % du CRD Disponible (Revolving)
SFIL CAFFIL 16 899 571 € 21,43%
CREDIT FONCIER DE FRANCE 13 475 000 € 17,08%
CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS 10 498 354 € 13,31%
CAISSE D'EPARGNE 10 430 276 € 13,22%
SOCIETE GENERALE 8 711 481 € 11,04%
Rivage Investment 5 366 696 € 6,80%
CREDIT AGRICOLE 5 225 777 € 6,63%
ARKEA 4 000 000 € 5,07% 6 000 000 €
Autres prêteurs 4 266 667 € 5,41%
Ensemble des prêteurs 78 873 823 € 100,00% 6 000 000 €
État généré au 31/12/2022 62 63
b) Profil d’extinction
c) Evolution des taux
d) Dette par type de risques 64 65
VIII. Le budget annexe du restaurant administratif le Guinguet
L’activité principale du Restaurant Administratif « le Guinguet » est la restauration du personnel de la commune. Des usagers extérieurs
fréquentent également cette structure (personnel des services départementaux, associations et particuliers).
Le budget annexe, généré en HORS TAXE, prévoit les dépenses liées aux dépenses de fonctionnement (dépenses de personnel, dépenses de
gestion dont l’achat des denrées alimentaires), les dépenses d’investissement notamment le remboursement des emprunts liés à
l’aménagement des locaux et les éventuels matériels de restauration.
En recettes, le budget intègre les participations des usagers ainsi que la participation employeur à chaque passage en caisse.
Le budget est équilibré par la subvention de la ville.
Le budget 2023 prévoit une hausse concernant l’achat de denrées alimentaires et l’effet de l’augmentation du point d’indice calculé en année
pleine.
La subvention d’équilibre de la commune serait portée à 200 380 euros. 66
IX. Le budget annexe de Fontenay en Scènes
Municipalisée au 1er janvier 2020, l’activité de Fontenay en Scènes a fait l’objet désormais l’objet d’un budget annexe avec une régie
d’exploitation afin de permettre la continuité des activités de diffusion et de création culturelles.
Pour 2022, l’activité culturelle a repris et le budget 2022 a été exécuté dans son intégralité.
La subvention d’équilibre d’un montant de 480 000 € en 2022 sera reconduite pour 2023. Elle permettra de financer les actions culturelles déjà
programmés ainsi que l’inauguration et l’ouverture du théâtre Jean François VOGUET prévu début octobre 2023