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Déliberation - D2023 61 Rapport annuel delegataire 2022 DSP pompes funebres
Document publié le Samedi 1 janvier 2022 par la commune de Tassin-la-Demi-Lune.
Lien du pdf (Déliberation - D2023 61 Rapport annuel delegataire 2022 DSP pompes funebres)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Économie et finances,
Accusé de réception en préfecture
069-216902445-20231116-D2023-61-DE
Date de réception préfecture : 16/11/2023 Accusé de réception en préfecture
069-216902445-20231116-D2023-61-DE
Date de réception préfecture : 16/11/2023 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
181 avenue Berthelot
69007 LYON
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
ORFIS SAS - Société d'expertise comptable et de commissariat aux comptes
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COMPTES ANNUELS
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Orfis est un membre indépendant de Walter France, membre indépendant de Allinial Global International SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Sommaire
1
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Compte rendu de diligences
1. Comptes Annuels
Soldes Intermédiaires de Gestion 7
Bilan (Actif - Passif) 8
Compte de résultat 10
2. Annexe
Règles et méthodes comptables 13
Faits caractéristiques 15
Notes sur le bilan 17
Notes sur le compte de résultat 27
Autres informations 28
3. Liasse fiscale SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Compte rendu de diligences
3
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
COMPTE RENDU DE DILIGENCES
Dans le cadre de la mission de présentation des comptes annuels de la société SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Pour l'exercice du 01 janvier 2022 au 31 décembre 2022
Et conformément à nos accords et aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué les diligences prévues par la
norme professionnelle du conseil supérieur de l'Ordre des experts-comptables applicable à la mission de présentation des
comptes.
Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 22 pages, se caractérisent par les données suivantes :
Montant en
euros
Total bilan 8 350 191,53
Chiffre d'affaires 6 182 547,92
Résultat net comptable (Bénéfice) 100 166,31
Fait à VILLEURBANNE
Bruno GENEVOIS
Expert-Comptable associé
Signé électroniquement le 06/04/2023 par
Bruno Genevois Comptes Annuels SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Soldes Intermédiaires de Gestion
7
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
du 01/01/22
au 31/12/22
12 mois
% du 01/01/21
au 31/12/21
12 mois
%
Ventes de Marchandises 1 349 558 100,00 1 308 918 100,00
Coût d'achats marchandises vendues 304 448 22,56 327 210 25,00
MARGE COMMERCIALE 1 045 110 77,44 981 708 75,00
Production vendue 4 832 990 100,00 4 905 595 100,00
Production stockée
Production immobilisée
Cie de matières et sous-traitance 334 105 6,91 301 543 6,15
MARGE DE PRODUCTION 4 498 885 93,09 4 604 052 93,85
CHIFFRE D'AFFAIRES H.T 6 182 548 100,00 6 214 513 100,00
MARGE BRUTE GLOBALE 5 543 995 89,67 5 585 760 89,88
Autres achats et charges externes 1 769 919 28,63 1 774 677 28,56
VALEUR AJOUTEE 3 774 076 61,04 3 811 083 61,33
Subventions d'exploitation 2 000 0,03
Impôts, taxes et verst assimilés 60 462 0,98 50 644 0,81
Charges de personnel 2 917 507 47,19 3 337 624 53,71
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 798 108 12,91 422 816 6,80
Reprises s/ charges et Transferts 106 968 1,73 368 026 5,92
Autres produits 8 240 0,13 13 722 0,22
Dot. amortissements et provisions 272 453 4,41 263 756 4,24
Autres charges 208 927 3,38 492 927 7,93
RESULTAT D'EXPLOITATION 431 935 6,99 47 880 0,77
Quote part résultat en commun -354 198 -5,73
Produits financiers
Charges financières 8 550 0,14 6 981 0,11
RESULTAT COURANT AVANT IMPÔTS 69 187 1,12 40 899 0,66
Produits exceptionnels 141 897 2,30 41 999 0,68
Charges exceptionnelles 110 917 1,79 41 367 0,67
RESULTAT EXCEPTIONNEL 30 980 0,50 631 0,01
Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices
RESULTAT DE L'EXERCICE 100 166 1,62 41 530 0,67 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Bilan (Actif - Passif)
8
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Brut Amortissements
Dépréciations
Net au
31/12/22
Net au
31/12/21
ACTIF
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brevets et droits assimilés 7 825 7 825
Fonds commercial (1) 42 000 42 000 42 000
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage 146 601 77 834 68 767 44 621
Autres immobilisations corporelles 8 786 479 3 363 040 5 423 438 7 725 514
Immob. en cours / Avances & acomptes 99 351 99 351 66 899
Immobilisations financières (2)
Participations et créances rattachées
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières 17 350 17 350 17 350
ACTIF IMMOBILISE 9 099 606 3 448 699 5 650 907 7 896 384
Stocks
Matières premières et autres approv.
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises 178 146 23 296 154 850 101 012
Créances (3)
Clients et comptes rattachés 1 072 002 51 120 1 020 881 1 185 100
Fournisseurs débiteurs 12 623 12 623 8 519
Personnel 1 052 1 052 4 801
Etat, Impôts sur les bénéfices
Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires 24 263 24 263 28 061
Autres créances 7 227 7 227 17 580
Divers
Avances et acomptes versés sur commandes
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités 1 464 224 1 464 224 1 051 700
Charges constatées d'avance 14 164 14 164 106 954
ACTIF CIRCULANT 2 773 702 74 417 2 699 285 2 503 728
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
Ecarts de conversion - Actif
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL ACTIF 11 873 307 3 523 116 8 350 192 10 400 112
(1) Dont droit au bail 42 000 42 000
(2) Dont à moins d'un an (brut)
(3) Dont à plus d'un an (brut) SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Bilan (Actif - Passif)
9
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Net au
31/12/22
Net au
31/12/21
PASSIF
Capital social ou individuel 2 048 000 2 048 000
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecarts de réévaluation
Réserve légale 7 171 7 171
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau -551 344 -592 874
Résultat de l'exercice 100 166 41 530
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
CAPITAUX PROPRES 1 603 994 1 503 828
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées 4 156 383 6 711 648
AUTRES FONDS PROPRES 4 156 383 6 711 648
Provisions pour risques 277 617 168 000
Provisions pour charges 354 198
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 631 815 168 000
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits (2) 698 031 684 122
Emprunts et dettes financières diverses (3)
Emprunts et dettes financières diverses - Associés
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 399 962 582 605
Dettes fiscales et sociales 547 796 524 008
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 2 249
Autres dettes 230 746 225 900
Produits constatés d'avance (1) 79 217
DETTES (1) 1 958 000 2 016 636
Ecarts de conversion - Passif
TOTAL PASSIF 8 350 192 10 400 112
(1) Dont à plus d'un an (a)
(1) Dont à moins d'un an (a) 1353 607 1333 371
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque 314 325
(3) Dont emprunts participatifs
(a) Sauf avances et acomptes reçus sur commandes en cours SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Compte de résultat
10
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
du 01/01/22
au 31/12/22
12 mois
du 01/01/21
au 31/12/21
12 mois
PRODUITS
Ventes de marchandises 1 349 558 1 308 918
Production vendue 4 832 990 4 905 595
Subventions d'exploitation 2 000
Autres produits 115 207 381 748
Total 6 299 755 6 596 261
CONSOMMATION M/SES & MAT
Achats de marchandises 381 582 334 521
Variation de stock (m/ses) -77 135 -7 311
Achats de m.p & aut.approv. 79 937 3 502
Autres achats & charges externes 2 024 087 2 072 718
Total 2 408 472 2 403 430
MARGE SUR M/SES & MAT 3 891 283 4 192 831
CHARGES
Impôts, taxes et vers. assim. 60 462 50 644
Salaires et Traitements 2 011 710 2 284 037
Charges sociales 905 797 1 053 586
Amortissements et provisions 272 453 263 756
Autres charges 208 927 492 927
Total 3 459 349 4 144 950
RESULTAT D'EXPLOITATION 431 935 47 880
Charges financières 8 550 6 981
Résultat financier -8 550 -6 981
Opérations en commun -354 198
RESULTAT COURANT 69 187 40 899
Produits exceptionnels 141 897 41 999
Charges exceptionnelles 110 917 41 367
Résultat exceptionnel 30 980 631
RESULTAT DE L'EXERCICE 100 166 41 530 Annexe SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Règles et méthodes comptables
13
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Désignation de la société : SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2022, dont le total est de 8 350 192 euros
et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 100 166 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2022 au 31/12/2022.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 28/03/2023 par les dirigeants de l'entreprise.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2022 ont été établis en conformité avec les dispositions du code de Commerce
(articles L123-12 à L 123-28), du règlement de l'ANC N° 2016-07, homologué par arrêté du 26/12/2016, relatif au Plan
Comptable Général et des règlements du Comité de la Réglementation Comptable (CRC).
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux
hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux,
à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et
par voie d'échange.
Les intérêts sur emprunts spécifiques à la production d'immobilisations sont ou ne sont pas inclus dans le coût de
production des immobilisations.
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Concessions, logiciels et brevets : 2 ans
* Installations techniques : 5 à 10 ans
* Matériel et outillage industriels : 3 à 8 ans
* Installations générales, agencements et aménagements divers : 2 à 30 ans
* Matériel de transport : 3 à 6 ans
* Matériel de bureau : 3 ans
* Matériel informatique : 3 ans à 5 ans
* Mobilier : 5 à 10 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine. SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Règles et méthodes comptables
14
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition,
l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
Stocks
Les stocks sont évalués suivant la méthode du premier entré, premier sorti. Pour des raisons pratiques et sauf écart
significatif, le dernier prix d'achat connu a été retenu.
Une dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées
ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est prise en
compte lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est
inférieure à la valeur comptable.
Provisions
Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec
une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.
Engagement de retraite
La convention collective de l'entreprise prévoit des indemnités de fin de carrière. Il n'a pas été signé un accord particulier.
Les engagements correspondants font l'objet d'une mention intégrale dans la présente annexe.
L'indemnité de départ à la retraite est déterminée en appliquant une méthode tenant compte des salaires projetés de fin de
carrière, du taux de rotation du personnel, de l'espérance de vie et d'hypothèses d'actualisation des versements
prévisibles.
Les hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes :
- Taux d'actualisation : 3,77 %
- Taux de croissance des salaires : 1 %
- Age de départ à la retraite : 65 ans
- Taux de rotation du personnel : 0 %
- Table de taux de mortalité : INSEE 2021
Convention Collective : Pompes Funèbres
La société n'a pas constaté de provision ni souscrit d'assurance garantissant ce passif latent. SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Faits caractéristiques
15
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
CONTRAT DE DELEGATION DE SERVICE PUBLIC
Le syndicat des Pompes Funèbres Intercommunales de la Ville de Lyon (le délégant) ainsi que diverses communes ont
constitués, en octobre 2016, une société publique locale "POLE FUNERAIRE PUBLIC - METROPOLE DE LYON" (le
délégataire), ayant pour objet la gestion du service extérieur des Pompes Funèbres.
Jusqu'en octobre 2016 et depuis 2006, ce service était géré par une Etablissement Public de Coopération Intercommunale.
En application des dispositions de l'article L.1531-1 du Code Général des Collectivités Territoriales, le Syndicat a décidé
de confier à la SPL "POLE FUNERAIRE PUBLIC - METROPOLE DE LYON", dont il est le principal actionnaire :
1. La gestion du service extérieur des Pompes Funèbres
2. La gestion du Crématorium de Lyon sis au cimetière de la Guillotière à Lyon,
3. La gestion du centre funéraire de Lyon et du centre funéraire de Villeurbanne,
4. La prestation de reprises de concessions échues ou abandonnées.
et ce pour une durée de 5 ans.
En contrepartie, le délégataire reverse au délégant une redevance annuelle composée d'une part fixe et d'une part variable
déterminée en fonction des performances économiques de la structure chaque fin d'année.
Outre Lyon et Villeurbanne au travers du PFIAL, le POLE FUNERAIRE PUBLIC bénéficie également de DSP (Délégation
de service public) de la part des communes suivantes :
Bron,
Corbas,
Rillieux,
Tassin,
Oullins.
En décembre 2021, un avenant au contrat de délégation de service publique a été établi et prolonge le contrat pour une
durée de 2 ans, soit jusqu'au 31/12/2023.
FAITS ESSENTIELS DE L'EXERCICE AYANT UNE INCIDENCE COMPTABLE
Depuis le 1er janvier 2022, ce nouvel avenant prévoit la comptabilisation d'une provision pour renouvellement des
immobilisations mises en concession.
Le traitement des immobilisations mises en concession diffère des exercices précédents.
Nouveau traitement :
Les immobilisations mises en concession font l'objet d'une provision pour renouvellement comptabilisée au passif du bilan.
En contrepartie, une dotation est comptabilisée au niveau du résultat courant (opération mise en commun).
Sur l'exercice, cette dotation représente 354 K€.
Cet avenant prévoit également une modification du montant de la redevance annuelle. Celle-ci est désormais fixée à 200
K€ HT par an contre 425 K€ auparavant. SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Faits caractéristiques
16
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
AUTRES INFORMATIONS :
Un nouvel emprunt a été souscrit au cours de l'exercice auprès de la Caisse d'Epargne pour un montant total de 100 K€.
Cet emprunt a pour objectif de financer le changement de la ventilation de la chambre funéraire (Lyon 8). SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le bilan
17
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Valeurs brutes
Immobilisations incorporelles 49 825 49 825
Immobilisations corporelles 9 184 239 561 657 713 466 9 032 431
Immobilisations financières 17 350 17 350
Total 9 251 414 561 657 713 466 9 099 606
Amortissements & provisions :
Immobilisations incorporelles 7 825 7 825
Immobilisations corporelles 1 347 205 2 093 669 3 440 874
Immobilisations financières
Total 1 355 030 2 093 669 3 448 699
ACTIF NET 5 650 907
Au début
d'exercice
Augmentation Diminution En fin
d'exercice
- Fonds commercial 42 000 42 000
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 7 825 7 825
Immobilisations incorporelles 49 825 49 825
- Installations générales, agencements et
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels 100 604 45 997 146 601
- Installations générales, agencements
aménagements divers 1 093 791 415 105 1 508 896
- Matériel de transport 69 845 69 845
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 136 480 1 205 137 684
- Immobilisations en concession 7 716 621 646 567 7 070 054
- Immobilisations corporelles en cours 66 899 99 351 66 899 99 351
Immobilisations corporelles 9 184 239 561 657 713 466 9 032 431
- Participations évaluées par mise en
- Prêts et autres immobilisations financières 17 350 17 350
Immobilisations financières 17 350 17 350
ACTIF IMMOBILISE 9 251 414 561 657 713 466 9 099 606 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le bilan
18
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Les flux s'analysent comme suit :
Immobilisations
incorporelles
Immobilisations
corporelles
Immobilisations
financières
Total
Ventilation des augmentations
Virements de poste à poste
Virements de l'actif circulant
Acquisitions 561 657 561 657
Apports
Créations
Réévaluations
Augmentations de l'exercice 561 657 561 657
Ventilation des diminutions
Virements de poste à poste 66 899 66 899
Virements vers l'actif circulant
Cessions 646 567 646 567
Scissions
Mises hors service
Diminutions de l'exercice 713 466 713 466
Immobilisations corporelles
Conformément aux articles L.2223.19 et L.2223.40 du Code Général des collectivités territoriales, le POLE FUNERAIRE
PUBLIC DE LA METROPOLE DE LYON, délégataire du service public du service extérieur des Pompes Funèbres s'est vu
mettre à sa disposition un certain nombre de locaux d'exploitation utiles à son activité, à savoir :
1. Le centre funéraire de Lyon avenue Berthelot et dépendances dont la chambre funéraire,
2. Le centre funéraire de Villeurbanne rue du Cimetière,
3. Le crématorium de Lyon, rue Pierre Delore,
4. Des locaux techniques
Le tout pour un montant total évalué dans le contrat de DELEGATION DE SERVICE PUBLIC de 7 514 092 €
Par ailleurs, il lui a été également mis à disposition divers mobiliers pour un montant de 202 529 €.
L'ensemble de ces immobilisations ont été portés à l'actif du bilan par la contrepartie au passif dans la rubrique AUTRES
FONDS PROPRES.
Ces immobilisations ont fait l'objet d'un amortissement direct sans passer par le compte de résultat pour 193 057.73 € pour
l'année civile 2021.
En juin 2022, la valeur des immobilisations mises en concession a été actualisée par le PFIAL.
En conséquence, la valeur des immobilisations mises en concession au 31/12/2021 a été ajustée dans les comptes en
date du 01/01/2022.
Les ajustements sont les suivants : SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le bilan
19
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Valeur brute des immobilisations : 7 070 K€ (7 717 K€ au 31/12/2021)
Valeur nette des immobilisations : 4 156 K€ ( 6 712 K€ au 31/12/2021)
Valeur des amortissements cumulés : 2 914 K€ (1 005 K€ au 31/12/2021).
Amortissements des immobilisations
Au début de
l'exercice
Augmentation Diminutions A la fin de
l'exercice
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 7 825 7 825
Immobilisations incorporelles 7 825 7 825
- Installations générales, agencements et
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels 55 982 21 851 77 834
- Installations générales, agencements
aménagements divers 148 359 141 421 289 780
- Matériel de transport 55 246 5 587 60 833
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 82 645 16 111 98 756
- Immobilisations en concession 1 004 973 1 908 699 2 913 672
Immobilisations corporelles 1 347 205 2 093 669 3 440 874
ACTIF IMMOBILISE 1 355 030 2 093 669 3 448 699 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le bilan
20
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Les opérations s'analysent comme suit :
Immobilisations
Incorporelles
Immobilisations
Corporelles
Total
Ventilation des dotations
Compléments liés à une réévaluation
Eléments amortis selon mode linéaire 2 093 669 2 093 669
Eléments amortis selon autre mode
Dotations exceptionnelles
Dotations de l'exercice 2 093 669 2 093 669
Ventilation des diminutions
Eléments transférés à l'actif circulant
Eléments cédés
Eléments mis hors service
Diminutions de l'exercice SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le bilan
21
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Actif circulant
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 1 148 681 euros et le classement par échéance s'établit comme
suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé :
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres 17 350 17 350
Créances de l'actif circulant :
Créances Clients et Comptes rattachés 1 072 002 1 072 002
Autres 45 166 45 166
Capital souscrit - appelé, non versé
Charges constatées d'avance 14 164 14 164
Total 1 148 681 1 131 331 17 350
Prêts accordés en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice
Produits à recevoir
Montant
Clients - Factures à établir 9 600
Rabais, remises, ristournes à obten 1 307
Produits à recevoir 7 227
Total 18 134 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le bilan
22
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Capitaux Propres
Composition du Capital Social
Capital social d'un montant de 2 048 000,00 euros décomposé en 51 200 titres d'une valeur nominale de 40,00 euros.
Titres
au début
d'exercice
Titres
créés
Titres
remboursés
Titres
en fin
d'exercice
Titres composant le capital social au début de l'exe 51 200 51 200
TOTAL 51 200 51 200
Décision de l'assemblée générale du 23/06/2022.
Affectation du résultat
Montant
Report à Nouveau de l'exercice précédent -592 874
Résultat de l'exercice précédent 41 530
Prélèvements sur les réserves
Total des origines -551 344
Affectations aux réserves
Distributions
Autres répartitions
Report à Nouveau -551 344
Total des affectations -551 344 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le bilan
23
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Tableau de variation des capitaux propres
Solde au
01/01/2022
Affectation
des résultats
Augmentations Diminutions Solde au
31/12/2022
Capital 2 048 000 2 048 000
Réserve légale 7 171 7 171
Report à Nouveau -592 874 -551 344 -551 344 -592 874 -551 344
Résultat de l'exercice 41 530 -41 530 100 166 41 530 100 166
Total Capitaux Propres 1 503 828 -592 874 -451 177 -551 344 1 603 994 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le bilan
24
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Tableau des provisions pour risques et charges
Provisions
au début
de l'exercice
Dotations
de l'exercice
Reprises
utilisées
de l'exercice
Reprises
non utilisées
de l'exercice
Provisions
à la fin
de l'exercice
Litiges 168 000 35 000 16 000 187 000
Garanties données aux clients
Pertes sur marchés
Amendes et pénalités
Pertes de change
Pensions et obligations similaires
Pour impôts
Renouvellement des immobilisations 354 198 354 198
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales
sur congés à payer
Autres provisions pour risques 90 617 90 617
et charges
Total 168 000 479 815 16 000 631 815
Répartition des dotations et des
reprises de l'exercice :
Exploitation 35 000 16 000
Financières
Exceptionnelles 90 617 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le bilan
25
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Echéances
à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*)
Autres emprunts obligataires (*)
Emprunts (*) et dettes auprès des
établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine 314 314
- à plus de 1 an à l'origine 697 717 93 324 380 935 223 458
Emprunts et dettes financières divers (*) (**)
Dettes fournisseurs et comptes
rattachés 399 962 399 962
Dettes fiscales et sociales 547 796 547 796
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés 2 249 2 249
Autres dettes (**) 230 746 230 746
Produits constatés d'avance 79 217 79 217
Total 1 958 000 1 353 607 380 935 223 458
(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice 100 000
(*) Emprunts remboursés sur l'exercice 86 343
(**) Dont envers les associés
Charges à payer
Montant
Factures non parvenues 148 262
Fournisseurs fnp immo 2 249
Intérets Courus sur Emprunts 795
Intérêts courus à payer 314
Dettes prov. congés payés et RTT 155 064
Autres charges à payer (personnel) 49 558
Dettes provisionnées CET 22 136
Charges sur congés à payer 62 611
Organismes - Autres charges à payer 16 765
Charges sociales sur CET 8 886
Etat - Autres charges à payer 11 733
Total 478 375 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le bilan
26
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Comptes de régularisation
Charges constatées d'avance
Charges
d'exploitation
Charges
Financières
Charges
Exceptionnelles
Charges constatées d avance 14 164
Total 14 164
Produits constatés d'avance
Produits
d'exploitation
Produits
Financiers
Produits
Exceptionnels
Produits constatés d'avance 79 217
Total 79 217 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Notes sur le compte de résultat
27
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Chiffre d'affaires
Répartition par secteur d'activité
Secteur d'activité 31/12/2022
Ventes de marchandises 1 349 558
Prestations de services 4 832 990
Autres produits
TOTAL 6 182 548
Charges et produits d'exploitation et financiers
Rémunération des commissaires aux comptes
Commissaire aux comptes Titulaire
Honoraire de certification des comptes : 12 765 euros
Honoraire des autres services : 0 euros
Charges et Produits exceptionnels
Résultat exceptionnel
Opérations de l'exercice
Charges Produits
Pénalités, amendes fiscales et pénales 300
Autres charges 20 000
Produits des cessions d'éléments d'actif 22 670
Autres produits 119 226
Dotation aux provisions pour risques 90 617
TOTAL 110 917 141 897 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Autres informations
28
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Effectif
Effectif moyen du personnel : 54 personnes dont 1 apprenti et 2 handicapés.
Personnel
salarié
Personnel mis
à disposition
Cadres 9
Agents de maîtrise et techniciens 21
Employés 19
Ouvriers 5
Total 54
NOTES SUR L'EFFECTIF
Outre le personnel employé directement par le POLE FUNERAIRE pour l'exercice de son activité, environ 7 personnes
statutairement fonctionnaire sont mises à disposition et refacturées mois par mois par leur tutelle.
Engagements financiers
Engagements donnés SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Autres informations
29
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Montant en
euros
Effets escomptés non échus
Avals et cautions
Engagements en matière de pensions
Engagements de crédit-bail mobilier 112 301
Engagements de crédit-bail immobilier
Locations de véhicules 60 077
Location ERP 37 381
Locations matériels 8 247
Autres engagements donnés 105 705
Total 218 006
Dont concernant :
Les dirigeants
Les filiales
Les participations
Les autres entreprises liées
Engagements assortis de suretés réelles SA POLE FUNERAIRE PUBLIC
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS
Autres informations
30
Mission de présentation des comptes intermédiaires / Voir attestation de l'expert comptable
Crédit-Bail
Terrains Constructions Matériel
Outillage
Autres Total
Valeur d'origine 52 900 356 897 409 797
Cumul exercices antérieurs 11 825 208 822 220 647
Dotations de l'exercice 10 580 71 379 81 959
Amortissements 22 405 280 201 302 606
Cumul exercices antérieurs 24 034 238 539 262 573
Exercice 8 205 80 784 88 989
Redevances payées 32 238 319 323 351 561
A un an au plus 8 205 74 607 82 812
A plus d'un an et cinq ans au plus 15 397 9 990 25 387
A plus de cinq ans
Redevances restant à payer 23 602 84 597 108 199
A un an au plus 3 265 3 265
A plus d'un an et cinq ans au plus 529 308 837
A plus de cinq ans
Valeur résiduelle 529 3 573 4 102
Montant pris en charge dans 10 230 88 259 98 489
l'exercice
Engagements de retraite
Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées : 77 776 euros
Ventilation de l'engagement par catégorie :
- Les non cadres représentent 55 518 € soit 71.38%
- Les cadres représentent 22 258 € soit 28.62%
Pour un régime à prestations définies, il est fait application de la recommandation n°2003-R.01 du 1er avril 2003. Liasse fiscale N° 2065-SD IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS
1 Résultat fiscal
2 Plus–values
2. Au titre des revenus auxquels est attaché, en vertu d’une convention fiscale conclue avec un Etat étranger, un territoire ou une collectivité territoriale d’Outre–Mer, un crédit d’impôt représentatif de l’impôt de cet Etat, territoire ou collectivité.
Déficit
PV à long terme imposables à 15 %
Bénéfice imposable au taux normal
PV à long terme
imposables à 19%
Autres PV imposables à
19%
E CONTRIBUTION ANNUELLE SUR LES REVENUS LOCATIFS
Si vous avez changé d’activité, cochez la case Activités exercées
D IMPUTATIONS
1. Au titre des revenus mobiliers de source française ou étrangère, ayant donné lieu à la délivrance d’un certificat de crédit d’impôt
Recettes nettes soumises à la contribution 2,5%
RÉCAPITULATION DES ÉLÉMENTS D'IMPOSITION (cf.notice de la déclaration n°2065) C
ACTIVITE B
REGIME FISCAL DES GROUPES
IDENTIFICATION DE L'ENTREPRISE A
PV à long teme
imposables à 0%
PV exonérées
art. 238 quindecies
Cegid Group
(cf.notice de la déclaration n°2065)
(cf.notice de la déclaration n°2065)
Exercice ouvert le
Déclaration souscrite pour le résultat d’ensemble du groupe
Régime simplifié d’imposition
Régime Réel normal
Ancienne adresse en cas de changement:
Désignation de la société:
SIRET
Date d’entrée dans le groupe de la société déclarante
Pour les sociétés filiales, désignation, adresse du lieu d’imposition et n° d’identification de la société mère:
et clos le
SIRET
Adresse du siège social :
Adresse du principal établissement:
Visa : CGA Viseur conventionné
– N° d’agrément :
4 Option pour le crédit d’impôt outre–mer : Dans le secteur productif, art. 244 quater W
Si PME innovantes, cocher la case
Nom et coordonnées
– du conseil :
– du CGA ou du viseur
conventionné :
– du comptable : .......................................................................................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................................................................................................
........................................................................................................................................................................................................................... ...............................................................................................................................................................................................................................................
........................................................................................................................................................................................................ .........................................................................................................................................................................................................................
Tél ;
Tél ;
Tél ;
Si option pour le régime optionnel de taxation au tonnage, art. 209–0 B (entreprises de transport maritime), cocher la case
Bénéfice imposable à 15 %
Plus–values exonérées
relevant du taux à 15 %
Entreprises nouvelles art. 44 sexies
Entreprises nouvelles
art. 44 septies Autres dispositifs Zone de Restructuration de la défense, art. 44 terdecies
Sociétés d’investissements
immobiliers cotées
Zones franches urbaines Territoire entrepreneur, art 44 octies A
Zones franches d’activités
art. 44 quaterdecies
Bénéfice ou déficit exonéré
(indiquer + ou – selon le cas)
Jeunes entreprises innovantes
3 Abattements et exonérations notamment entreprises nouvelles ou implantées en zones d’entreprises ou zones franches
Bassins urbains à dynamiser
(BUD), art 44 sexdecies
1 – Si entreprise soumise au dépôt de la déclaration pays par pays n°2258–SD (art. 223–I–1 quinquies C), cocher la case 2 – Si vous êtes la société tête de groupe et que vous avez désigné une autre entité du groupe pour souscrire la déclaration n°2258–SD, indiquer le nom, adresse et numéro d’identification fiscale de l’entité désignée :
F ENTREPRISES SOUMISES OU DESIGNEES AU DEPÔT DE LA DECLARATION PAYS PAR PAYS CbC/DAC4
3 – Si vous êtes l’entreprise désignée au dépôt de la déclaration n°2258–SD par la société tête de groupe (art. 223 quinquies C–I–2), cocher la case dans ce cas, veuillez indiquer le nom, adresse et numéro d’identification fiscale de la société tête de groupe :
G COMPTABILITE INFORMATISEE
L’entreprise dispose–t–elle d’une comptabilité informatisée ? Si oui, indication du logiciel utilisé :
Zone de développement
prioritaire, art. 44 sepdecies
Résultat net de cession, de concession ou de sous–concession, des
brevets et droits de propriété industrielle assimilés au taux de 10%
ECF
– du prestataire : ........................................................................................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................................................................................................
01/01/2022 31/12/2022
2022
X
DIVALTO
Services funéraires
0
0
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
181 avenue Berthelot
69007 LYON
8 2 3 1 7 7 1 7 5 0 0 0 1 0
0472693888
SAS ORFIS
OUI
79 boulevard Stalingrad 69100 VILLEURBANNE Cegid Group
(Voir renvois page 4)
IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS ANNEXE A LA DÉCLARATION N° 2065
Payées par la société elle–même Payées par un établissement chargé du service des titres
Montant des prêts, avances ou acomptes consentis aux associés, actionnaires et porteurs de parts, soit directement, soit par personnes interposées
Pour les
S.A.R.L. Sommes versées, au cours de la période retenue pour l’assiette de l’impôt sur les sociétés, à chaque associé, gérant ou non, désigné col. 1 à titre de traitements, émoluments, indemnités,
remboursements forfaitaires de frais ou autres rémunérations de ses fonctions dans la société.
Année au
cours de
laquelle le
versement
a été
effectué
Montant des sommes versées :
à titre de frais de représentation,
de mission et de déplacement
Indemnités
forfaitaires Remboursements
Indemnités
forfaitaires Remboursements
à titre de frais professionnels
autres que ceux visés dans les
colonnes 5 et 6 à titre de traitements émoluments
et indemnités proprement
dits
1 2 3 4 5 6 7 8
Formulaire obligatoire
(art. 223 du Code général des impôts)
F
Montant global brut des distributions
Montant des distributions correspondant à des rémunérations ou avantages dont la société ne désigne pas le (les) bénéficiaire (s)
Montant des revenus distribués éligibles à l’abattement de 40 % prévu au 2° du 3 de l’article 158 du CGI
Montant des revenus distribués non éligibles à l’abattement de 40 % prévu au 2° du 3 de l’article 158 du CGI
Montant des distributions
autres que celles visées en (a),
(b), (c) et (d) ci–dessus
Montant des revenus répartis
Nom, prénoms, domicile et qualité (art. 48–1 à 6 ann. III au CGI) :
– SARL – tous les associés ;
– SCA – associés gérants ;
– SNC ou SCS – associés en nom ou commandités ;
– SEP et sté de copropriétaires de navires – associés, gérants ou
coparticipants.
Nombre
de parts
sociales
appartenant
à chaque
associé en
toute pro-
priété ou en
usufruit
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
(h)
(i)
(j)
a b
Total (a à h)
N° 2065 bis-SD
(1)
(a)
(b)
(2)
(3)
(4)
(5)
H RÉPARTITION DES PRODUITS DES ACTIONS ET PARTS SOCIALES, AINSI QUE DES REVENUS ASSIMILÉS DISTRIBUÉS
I RÉMUNÉRATIONS NETTES VERSÉES AUX MEMBRES DE CERTAINES SOCIÉTÉS ( si ce cadre est insuffisant, joindre un état du même modèle)
J
K
DIVERS
* NOM ET ADRESSE DU PROPRIÉTAIRE DU FONDS (en cas de gérance libre)
Rétrocessions d’honoraires, de commissions et de courtages
MVLT restant à reporter à l’ouverture de l’exercice
MVLT imputée sur les PVLT de l’exercice
MVLT réalisée au cours de l’exercice
MVLT restant à reporter
* ADRESSES DES AUTRES ÉTABLISSEMENTS (Si ce cadre est insuffisant, joindre un état du même modèle)
RÉMUNÉRATIONS
CADRE NE CONCERNANT QUE LES ENTREPRISES PLACÉES SOUS LE RÉGIME SIMPLIFIÉ D'IMPOSITION
Montant brut des salaires, abstraction faite des sommes comprises dans les DADS et versées aux apprentis sous contrat et aux handicapés
L
Montant cumulé des dons et versements mentionnés sur les reçus, attestations ou tous autres documents et perçus au titre de l'exercice
Nombre de reçus, attestations ou tous autres documents délivrés au titre de l'exercice
CADRE NE CONCERNANT QUE LES ORGANISMES BENEFICIAIRES DE DONS
MVLT imposées à 0 % à 15 % à 19 %
2022 Désignation de l’entreprise :
Adresse de l’entreprise
Numéro SIRET*
Capital souscrit non appelé
Frais d’établissement *
Frais de développement *
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières*
Matières premières, approvisionnements
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Clients et comptes rattachés (3)*
Autres créances (3)
Capital souscrit et appelé, non versé
Disponibilités
Charges constatées d’avance (3)*
Frais d’émission d’emprunt à étaler
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif*
Durée de l’exercice précédent*
Durée de l’exercice exprimée en nombre de mois*
Net
3
Brut
1
Amortissements, provisions
2
Avances et acomptes sur immobilisa–
tions incorporelles
Installations techniques, matériel et
outillage industriels
Participations évaluées selon
la méthode de mise en équivalence
Valeurs mobilières de placement
(dont actions propres : ...............................................................................................)
AA
AB
CX
AF
AH
AJ
AL
AN
AP
AR
AT
AV
AX
CS
CU
BB
BD
BF
BH
BJ
BL
BN
BP
BR
BT
BV
BX
BZ
CB
CD
CF
CH
CJ
CW
CM
CN
CO
AC
CQ
AG
AI
AK
AM
AO
AQ
AS
AU
AW
AY
CT
CV
BC
BE
BG
BI
BK
BM
BO
BQ
BS
BU
BW
BY
CA
CC
CE
CG
CI
CK
Renvois : (1) Dont droit au bail :
Immobilisations : Clause de réserve de propriété :*
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Exercice N clos le,
TOTAL (II)
(I)
TOTAL (III)
(IV)
(V)
(VI)
TOTAL GÉNÉRAL (I à VI)
(2) part à moins d'un an des
immobilisations financières nettes : (3) Part à plus d’un an
Stocks : Créances :
CR CP
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
ACTIF IMMOBILISÉ*
STOCKS *
CRÉANCES
DIVERS
ACTIF CIRCULANT
Comptes
de régularisation
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
1A
Néant *
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
BILAN - ACTIF
Cegid Group
1 N° 2050 DGFiP
31/12/2022
12
12
7 825
42 000
146 600
8 786 478
99 351
17 350
9 099 605
178 146
1 072 001
45 165
1 464 223
14 163
2 773 701
11 873 307
42 000
7 825
77 833
3 363 040
3 448 698
23 296
51 120
74 416
3 523 115
42 000
68 767
5 423 438
99 351
17 350
5 650 906
154 850
1 020 881
45 165
1 464 223
14 163
2 699 284
8 350 191
181 avenue Berthelot 69007 LYON
8 2 3 1 7 7 1 7 5 0 0 0 1 0
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022 Capital social ou individuel (1)* (Dont versé : .................................................................)
Primes d’émission, de fusion, d’apport, ...
Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d’équivalence
Réserve légale (3)
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées (3)*
Autres réserves
Report à nouveau
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)
Subventions d’investissement
Provisions réglementées *
Produit des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Provisions pour risques
Provisions pour charges
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5)
Emprunts et dettes financières divers (Dont emprunts participatifs
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Produits constatés d’avance (4)
Ecarts de conversion passif*
Écart de réévaluation incorporé au capital
Réserve spéciale de réévaluation (1959)
Dont Ecart de réévaluation libre
Réserve de réévaluation (1976)
Dont réserve spéciale des plus–values à long terme *
Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an
Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP
Exercice N
)
)
DA
DB
DC
DD
DE
DF
DG
DH
DI
DJ
DK
DL
DM
DN
DO
DP
DQ
DR
DS
DT
DU
DV
DW
DX
DY
DZ
EA
EB
EC
ED
EE
1B
EK
B1
EJ
EI
TOTAL (I)
TOTAL (II)
TOTAL (III)
TOTAL (IV)
(V)
TOTAL GÉNÉRAL (I à V)
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
RENVOIS
1C
1D
1E
EF
EG
EH
{
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Compte
régul.
DETTES (4)
Provisions pour risques et charges
Autres fonds
propres
CAPITAUX PROPRES
Désignation de l’entreprise
Dont réserve spéciale des provisions
pour fluctuation des cours (
) Dont réserve relative à l’achat d’oeuvres originales d’artistes vivants* (
Néant *
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
2 BILAN - PASSIF avant répartition
Cegid Group
N° 2051 DGFiP
)
2 048 000 2 048 000
7 171
( 551 343)
100 166
1 603 993
4 156 382
4 156 382
277 617
354 198
631 815
698 030
399 961
547 795
2 248
230 746
79 216
1 957 999
8 350 191
1 353 607
313
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022 Ventes de marchandises*
Chiffres d’affaires nets *
Production stockée*
Production immobilisée*
Subventions d’exploitation
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges* (9)
Autres produits (1) (11)
Achats de marchandises (y compris droits de douane)*
Variation de stock (marchandises)*
Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane)*
Variation de stock (matières premières et approvisionnements)*
Autres achats et charges externes (3) (6 bis)*
Impôts, taxes et versements assimilés*
Salaires et traitements*
Charges sociales (10)
Autres charges (12)
Bénéfice attribué ou perte transférée*
Perte supportée ou bénéfice transféré*
Produits financiers de participations (5)
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé (5)
Autres intérêts et produits assimilés (5)
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Dotations financières aux amortissements et provisions*
Intérêts et charges assimilées (6)
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total Exportations et livraisons intracommunautaires
Exercice N
France
FC
FF
FI
FL
FM
FN
FO
FP
FQ
FR
FS
FT
FU
FV
FW
FX
FY
FZ
GA
GB
GC
GD
GE
GF
GG
GH
GI
GJ
GK
GL
GM
GN
GO
GP
GQ
GR
GS
GT
GU
GV
GW
FA
FD
FG
FJ
FB
FE
FH
FK
Production vendue
biens *
services * {
Total des produits d'exploitation (2) (I)
Total des charges d'exploitation (4) (II)
(III)
(IV)
Sur immobilisations
– dotations aux amortissements*
– dotations aux provisions*
Sur actif circulant : dotations aux provisions*
Pour risques et charges : dotations aux provisions
{
Total des produits financiers (V)
Total des charges financières (VI)
2 - RÉSULTAT FINANCIER (V - VI)
3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV + V - VI)
(RENVOIS : voir tableau n° 2053) * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II)
CHARGES D'EXPLOITATION
PRODUITS D'EXPLOITATION
CHARGES FINANCIERES
PRODUITS FINANCIERS
opérations en commun
Désignation de l’entreprise :
DOTATIONS
D'EXPLOITATION
Néant *
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
3 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste)
Cegid Group
N° 2052 DGFiP
1 349 557 1 349 557
4 832 990 4 832 990
6 182 547 6 182 547
1 999
106 967
8 239
6 299 755
381 582
( 77 134)
79 936
2 024 087
60 461
2 011 709
905 797
184 970
52 482
35 000
208 927
5 867 820
431 934
354 198
8 549
8 549
( 8 549)
69 186
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022 Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital *
Reprises sur provisions et transferts de charges
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (6 bis)
Charges exceptionnelles sur opérations en capital *
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions (6 ter)
Participation des salariés aux résultats de l’entreprise
Impôts sur les bénéfices *
Dont produits nets partiels sur opérations à long terme
Dont charges d’exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci–dessous)
Dont produits concernant les entreprises liées
Dont intérêts concernant les entreprises liées
Dont dons faits aux organismes d’intérêt général (art.238 bis du C.G.I.)
Dont transferts de charges
Dont cotisations personnelles de l’exploitant (13)
Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits)
Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges)
produits de locations immobilières
produits d’exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci–dessous)
– Crédit–bail mobilier *
– Crédit–bail immobilier
(2) Dont
(3) Dont
(1)
{
{
(8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs :
4 - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII)
5 - BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges)
Exercice N
HA
HB
HC
HD
HE
HF
HG
HH
HI
HJ
HK
HL
HM
HN
HO
HY
1G
HP
HQ
1H
1J
1K
HX
RC
RD
A1
A2
A3
A4
Total des produits exceptionnels (7) (VII)
TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII)
TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X)
Total des charges exceptionnelles (7) (VIII)
(IX)
(X)
Exercice N
Charges exceptionnelles Produits exceptionnels
RENVOIS
CHARGES
EXCEPTIONNELLES
PRODUITS
EXCEPTIONNELS
Exercice N
Charges antérieures Produits antérieurs
Désignation de l’entreprise
A6 A9 Dont primes et cotisations
complémentaires personnelles :
(4)
(5)
(6)
(6bis)
Détail des produits et charges exceptionnels (Si le nombre de lignes est insuffisant, reproduire le cadre (7) et le joindre en annexe) :
facultatives obligatoires
Néant *
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts) 4 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (suite)
Cegid Group
N° 2053 DGFiP
(9)
(10)
(11)
(12)
(6ter) Dont amortissements des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies)
Dont amortissements exceptionnel de 25% des constructions nouvelles ( art. 39 quinquies D)
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
(Dont montant des cotisations sociales obligatoires hors CSG–CRDS)
(7)
A5
Dont cotisations
facultatives Madelin
(13)
A7 A8 Dont cotisations facultatives aux nouveaux plans d’épargne retraite
114
2022
141 781
141 896
300
20 000
90 617
110 917
30 979
6 441 651
6 341 485
100 166
57 727
40 761
74 651
180 486
Pénalités, amendes fiscales et pénales
Autres charges
Produits des cessions d'éléments d'actif
Autres produits
Dotation aux provisions pour risques
300
20 000
90 617
22 670
119 226
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON Désignation de l’entreprise
TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV)
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Participations évaluées par
mise en équivalence
Emballages récupérables et
divers *
Matériel de bureau et
informatique, mobilier
Inst. gales., agencts, amé–
nagements divers
Inst. gales, agencts et am.
des constructions
Frais d’établissement
et de développement
Autres postes d’immobilisations incorpo–
relles
Installations techniques, matériel et outil–
lage industriels
Matériel de transport
Sur sol propre
Sur sol d’autrui
TOTAL I
TOTAL II
Terrains
CADRE B IMMOBILISATIONS
TOTAL IV
TOTAL III
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
Autres
immobilisations
corporelles
Constructions
par virement de poste
à poste
Diminutions
CORPORELLES
INCORP.
FINANCIÈRES
par cessions à des tiers ou mises
hors service ou résultant
d'une mise en équivalence
Valeur brute des
immobilisations à
la fin de l'exercice
Réévaluation légale * ou évaluation
par mise en équivalence
Valeur d'origine des immobi-
lisations en fin d'exercice
2 3 1 4
LS LQ
TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV)
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
Installations techniques, matériel
et outillage industriels
Autres immobilisations
corporelles
Constructions
TOTAL IV
TOTAL III
Matériel de bureau
et mobilier informatique
Installations générales, agencements
et aménagements des constructions *
Matériel de transport*
Emballages récupérables et
divers *
Installations générales, agencements,
aménagements divers *
Sur sol propre
Sur sol d’autrui
Dont Composants
Dont Composants
Dont
Composants
Dont
Composants
Frais d’établissement et de développement
Autres postes d’immobilisations incorporelles
Terrains
TOTAL I
TOTAL II
CORPORELLES
INCORP.
FINANCIÈRES
CADRE A IMMOBILISATIONS
3
Consécutives à une réévaluation pratiquée
au cours de l'exercice ou résultant d'une
mise en équivalence
2
Valeur brute des
immobilisations au
début de l'exercice
1
Augmentations
LR
8M
8V
1R
1U
Acquisitions, créations, apports
et virements de poste à poste
8T
8W
1S
1V
8G
8U
1P
1T
D9
KF
KI
KL
KO
KR
KU
KX
LA
LD
LG
LJ
LM
LP
ØG ØH ØJ
(Ne pas reporter le montant des centimes)*
D8
KE
KH
KK
KN
KQ
KT
KW
KZ
LC
LF
LI
LL
LO
CZ
KD
KG
KJ
KM
KP
KS
KV
KY
LB
LE
LH
LK
LN
L9
M1
M2
M3
IN
IO
IP
IQ
IR
IS
IT
IU
IV
IW
IX
MY
NC
IY
IZ
IØ
I1
I2
I3
I4
Néant *
5 IMMOBILISATIONS
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
Cegid Group
NJ
ØK
ØU
ØX
2B
2E
CØ
LV
LX
MA
MD
MG
MJ
MM
MP
MS
MV
MZ
ND
NG
DØ
LW
LY
MB
ME
MH
MK
MN
MQ
MT
MW
NA
NE
NH
NK
M7
ØY
2C
2F
ØL
D7
1X
ØW
ØZ
2D
2G
2H
ØM
LZ
MC
MF
MI
ML
MO
MR
MU
MX
NB
NF
NI
N° 2054 DGFiP
49 825
100 603
1 093 791
69 844
136 479
7 716 621
66 898
9 184 238
17 350
17 350
9 251 413
49 825
146 600
1 508 895
69 844
137 684
7 070 054
99 351
9 032 430
17 350
17 350
9 099 605
646 567 66 898
646 567 66 898
561 657
561 657
45 997
415 104
1 204
99 351
646 567
66 898
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022 Désignation de l’entreprise :
Exercice N clos le :
Les entreprises ayant pratiqué la réévaluation légale de leurs immobilisations amortissables (art. 238 bis J du CGI) doivent joindre ce tableau à leur déclaration jusqu’à (et y compris) l’exercice au cours duquel la provision spéciale (col. 6) devient nulle.
CADRE A
CADRE B
DÉFICITS REPORTABLES AU 31 DÉCEMBRE 1976 IMPUTÉS SUR LA PROVISION SPÉCIALE AU POINT DE VUE FISCAL
1 –– FRACTION INCLUSE DANS LA PROVISION SPÉCIALE AU DÉBUT DE L’EXERCICE ...........................................................
2 –– FRACTION RATTACHÉE AU RÉSULTAT DE L’EXERCICE....................................................................................................... –
3 –– FRACTION INCLUSE DANS LA PROVISION SPÉCIALE EN FIN D’EXERCICE...................................................................... =
Détermination du montant des écarts (col. 1 – col. 2) (1) Utilisation de la marge supplémentaire d’amortissement
Au cours de l’exercice
Augmentation Augmentation
du montant brut
des immobilisations
1 2 3 4 5 6
des amortissements des suppléments
d’amortissement (2)
correspondant aux
éléments cédés (3)
du montant Montant Fraction résiduelle à la fin de l’exercice Montant cumulé
(4)
[(col. 1 – col. 2)
la fin de l’exercice
provision spéciale à
Montant de la
– col. 5 (5)]
1 Concessions, brevets et
droits similaires
Installations techniques
mat. et out. industriels
Autres immobilisations
corporelles
10
(1)
(2)
(3)
(4)
(5) Le montant total de la provision spéciale en fin d’exercice est à reporter au passif du bilan (tableau n° 2051) à la ligne «Provisions réglementées».
Le cadre B est servi par les seules entreprises qui ont imputé leurs déficits fiscalement reportables au 31 décembre sur la provision spéciale.
II est rappelé que cette imputation est purement fiscale et ne modifie pas les montants de la provision spéciale figurant au bilan : de même, les entreprises en cause continuent à réintégrer chaque année dans leur résultat comptable le supplément d’amortissement consécutif à la réévaluation.
Ligne 2, inscrire la partie de ce déficit incluse chaque année dans les montants portés aux colonnes 3 et 4 du cadre A. Cette partie est obtenue en multipliant les montants portés aux colonnes 3 et 4 par une fraction dont les éléments sont fixés au moment de l’imputation, le numérateur étant le montant du déficit imputé et le dénominateur celui de la provision.
Ce montant comprend :
a) le montant total des sommes portées aux colonnes 3 et 4 ;
b) le montant cumulé à la fin de l’exercice précédent, dans la mesure où ce montant correspond à des éléments figurant à l’actif de l’entreprise au début de l’exercice.
Cette colonne ne concerne que les immobilisations réévaluées cédées au cours de l’exercice. Il convient d’y reporter, l’année de la cession de l’élément, le solde non utilisé de la marge supplémentaire d’amortissement.
Porter dans cette colonne le supplément de dotation de l’exercice aux comptes d’amortissement (compte de résultat) consécutif à la réévaluation.
Les augmentations du montant brut et des amortissements à inscrire respectivement aux colonnes 1 et 2 sont celles qui ont été apportées au montant des immobilisa– tions amortissables réévaluées dans les conditions définies à l’article 238 bis j du code général des impôts et figurant à l’actif de l’entreprise au début de l’exercice. Le montant des écarts est obtenu en soustrayant des montants portés colonne 1, ceux portés colonne 2.
5
6
2
3
4
Fonds commercial
Terrains
Constructions
7
8
9
Immobilisations en cours
Participations
Autres titres immobilisés
TOTAUX
Néant *
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
5 bis
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
TABLEAU DES ÉCARTS DE RÉÉVALUATION
SUR IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES
Cegid Group
N° 2054 bis DGFiP
31/12/2022
X SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022 Désignation de l’entreprise
Emballages
récup. et divers
Mat. bureau et
inform. mobilier
Inst. générales., agencements,
aménagements divers
Inst. gales, agenc
am. divers
Frais d'acquisition de
titres de participation
TOTAL III
Inst. techniques mat. et outillage
Matériel de
transport
Sur sol propre
Sur sol d’autrui
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
Installations techniques, matériel et
outillage industriels
Autres
immobilisations
corporelles
Constructions
Matériel de bureau et informatique, mobilier
Terrains
Matériel de transport
Emballages récupérables et divers
Inst. générales, agencements, aménagements des constructions
Sur sol propre
Sur sol d’autrui
Terrains
Frais d’émission d’emprunt à étaler
Primes de remboursement des obligations
CADRE C
Ins. gales, agenc
et am. des const.
TOTAL I
TOTAL II
Total général
(I+II+III)
Total général
(NP+NQ+NR)
non ventilé Total général non ventilé
(NS+NT+NU)
Total général non ventilé
(NW-NY)
Autres immob. incor–
porelles
TOTAL I
TOTAL II
TOTAL GÉNÉRAL (I + II)
Frais d’établissement et de développement
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES Montant des amortissements au début de l'exercice Montant des amortissements à la fin de l'exercice Augmentations : dotations de l'exercice
Autres immobilisations incorporelles
MOUVEMENTS DE L'EXERCICE
AFFECTANT LES CHARGES RÉPARTIES
SUR PLUSIEURS EXERCICES*
Autres immobilisations corporelles
Constructions
Z8
SR
Z9
SP
NY NZ
ØR
EN
RJ
PH
RO
PL
PQ
PU
PY
QC
QG
QK
QO
QT
QX
ØQ
EM
RI
PG
RN
PK
PO
PT
PX
QB
QF
QJ
QN
QS
QW
ØP
EL
RF
PF
RM
PJ
PN
PS
PW
QA
QE
QI
QM
QR
QV
ØN
CY
RE
PE
RK
PI
PM
PR
PV
PZ
QD
QH
QL
QP
QU
CADRE A SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES (OU VENANT EN DIMINUTION DE L'ACTIF) *
Diminutions : amortissements
afférents aux éléments sortis
de l'actif et reprises
Montant net au début
de l'exercice Augmentations
Dotations de l'exercice
aux amortissements
Montant net à la fin
de l'exercice
Frais établissements
Fonds commercial
Néant *
6
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
AMORTISSEMENTS
Cegid Group
CADRE B VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES
DOTATIONS REPRISES
Immobilisations
amortissables Colonne 1 Différentiel de durée
et autres
Colonne 4
Différentiel de durée
et autres
Amortissement fiscal
exceptionnel
Colonne 2
Mode dégressif
Colonne 5
Mode dégressif
Colonne 3
Amortissement fiscal
exceptionnel
Mouvement net des
amortissements
à la fin de l'exercice Colonne 6
N1
RQ
N8
RX
Q3
R1
R8
S6
T4
U2
U9
V7
W5
X3
M9
RP
N7
RW
Q2
Q9
R7
S5
T3
U1
U8
V6
W4
X2
NP
NW
N4
RT
P8
SB
Q6
R4
S2
S9
T7
U5
V3
W1
W8
X6
N2
RR
P6
RY
Q4
R2
R9
S7
T5
U3
V1
V8
W6
X4
N3
RS
P7
RZ
Q5
R3
S1
S8
T6
U4
V2
V9
W7
X5
N5
RU
P9
SC
Q7
R5
S3
T1
T8
U6
V4
W2
W9
X7
N6
RV
Q1
SD
Q8
R6
S4
T2
T9
U7
V5
W3
X1
X8
NQ NT NR NS NU NV
NO NM NL
N° 2055 DGFiP
Fonds commercial
7 825
7 825
55 982
148 359
55 245
82 644
1 004 972
1 347 204
1 355 029
2 093 669
2 093 669
7 825
7 825
77 833
289 780
60 832
98 755
2 913 671
3 440 873
3 448 698
21 851
141 420
5 587
16 111
1 908 698
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022 1 2 3 4
Nature des provisions
Provisions pour investissement
(art. 237 bis A–II) *
Provisions pour prêts d’installation
(art. 39 quinquies H du CGI)
Provisions pour garanties données
aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à
terme
Provisions pour pensions et obliga–
tions similaires
Provisions pour renouvellement des
immobilisations *
Provisions pour gros entretien
et grandes révisions
Provisions pour charges sociales et
fiscales sur congés à payer *
Autres provisions pour risques et
charges (1)
– titres mis
en équivalence
– autres immobilisa–
tions financières (1)*
Autres provisions pour
dépréciation (1) *
– titres de participation
– incorporelles
– corporelles
sur
immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur comptes clients
{
– d’exploitation
– financières
– exceptionnelles
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l’exercice calculé selon les règles prévues à l’article 39–1–5 du C.G.I
(1) à détailler sur feuillet séparé selon l’année de constitution de la provision ou selon l’objet de la provision. NOTA : Les charges à payer ne doivent pas être mentionnées sur ce tableau mais être ventilées sur l’état détaillé des charges à payer dont la production est prévue par l’article 38 II de l’annexe III au CGI.
Dont dotations
et reprises {
TOTAL I
TOTAL II
TOTAL III
TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III)
Provisions pour hausse des prix (1) *
Amortissements dérogatoires
Autres provisions réglementées (1)
Provisions pour litiges
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provisions pour impôts (1)
Montant au début
de l'exercice
AUGMENTATIONS :
Dotations de l'exercice
DIMINUTIONS :
Reprises de l'exercice
Montant
à la fin de l'exercice
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
Provisions pour dépréciation
Désignation de l’entreprise
e
Provisions pour risques et charges
Provisions réglementées
10
TA
TD
TG
TM
D4
IK
TP
TS
4B
4F
4K
4P
4U
4Y
5C
5H
EP
5S
5W
TV
6B
6F
Ø3
9V
Ø7
6P
6U
6Y
TB
TE
TH
TN
D5
IL
TQ
TT
4C
4G
4L
4R
4V
4Z
5D
5J
EQ
5T
5X
TW
6C
6G
Ø4
9W
Ø8
6R
6V
6Z
TC
TF
TI
TO
D6
IM
TR
TU
4D
4H
4M
4S
4W
5A
5E
5K
ER
5U
5Y
TX
6D
6H
Ø5
9X
Ø9
6S
6W
7A
UA
UD
3T
3U
3V
3X
D3
IJ
3Y
3Z
Provisions pour reconstitution des
gisements miniers et pétroliers *
4A
4E
4J
4N
4T
4X
5B
5F
EO
5R
5V
5Z
6A
6E
Ø2
9U
Ø6
6N
6T
6X
7B
7C
Néant *
TY
UB
UE
UG
UJ
TZ
UC
UF
UH
UK
7
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
Cegid Group
N° 2056 DGFiP
Dont majorations exceptionnelles
de 30 %
168 000
168 000 479 815
187 000
354 198
90 617
631 815
38 250
38 250
206 250
23 296
51 120
74 416
706 231
23 296
29 185
52 482
532 297
87 482
90 617
16 000
16 315
16 315
32 315
32 315
35 000 16 000
354 198
90 617
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022 Cegid Group
Augmentations Début d'exercice Libellé Diminutions Fin d'exercice
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provision pour risques contrat obséques 90 617 90 617
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC (ligne 1 à 1) Désignation de l’entreprise :
UO
UM
UR
UV
UN
US
UW
CADRE A ÉTAT DES CRÉANCES Montant brut 1 2 3 A 1 an au plus A plus d'un an
Créances rattachées à des participations
Prêts (1) (2)
Autres immobilisations financières
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Groupe et associés (2)
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes et versements assimilés
Divers
Créance représentative de titres
prêtés ou remis en garantie *
Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations
de pension de titres)
– Prêts accordés en cours d’exercice
– Remboursements obtenus en cours d’exercice
Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)
Charges constatées d’avance
Montant
des
Emprunts et dettes
auprès des
établissements
de crédit (1)
(1)
(2)
Etat et autres
collectivités
publiques
Provision pour dépréciation
antérieurement constituée*
VU VV
DE L'ACTIF CIRCULANT
RENVOIS
DE L'ACTIF IMMOBILISÉ
( )
TOTAUX
UL
UP
UT
VA
UX
Z1
UY
UZ
VM
VB
VN
VP
VC
VR
VS
VT
VD
VE
VF
CADRE B ÉTAT DES DETTES Montant brut 1 2 3 A 1 an au plus A plus d'1 an et 5 ans au plus 4 A plus de 5 ans
7Y
7Z
8A
8B
8C
8D
8E
8J
8K
8L
VG
VH
VW
VX
VQ
VI
Z2
VY
VJ
VK
VZ
VL
à 1 an maximum à l’origine
à plus d’1 an à l’origine
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés
État et
autres
collectivités
publiques
Autres dettes (dont dettes relatives à des
opérations de pension de titres)
Montant des divers emprunts et dettes contrac–
tés auprès des associés personnes physiques (2)
TOTAUX
(1)
RENVOIS
Emprunts souscrits en cours d’exercice
Emprunts remboursés en cours d’exercice * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
Néant *
8
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET
DES DETTES A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE *
Cegid Group
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts et dettes financières divers (1) (2)
Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés (2)
Produits constatés d’avance
Dette représentative de titres empruntés
ou remis en garantie *
N° 2057 DGFiP
399 961
237 415
215 409
77 598
17 373
2 248
79 216
1 957 999 1 353 607 380 934 223 458
1 131 331 17 350
17 350
1 003 037
671
381
24 263
19 850
14 163
1 148 681
17 350
68 963 68 963
1 003 037
671
381
24 263
19 850
14 163
313 313
697 716 93 324 380 934 223 458
399 961
237 415
215 409
77 598
17 373
2 248
230 746 230 746
79 216
100 000
86 343
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022 SU SW
M8
K9 L2 L5
Désignation de l’entreprise : Exercice N, clos le : Néant *
Rémunération du travail de l’exploitant ou des associés (entreprises à l’IR)
Amendes et pénalités
Avantages personnels non déductibles* (sauf
amortissements à porter ligne ci–dessous)
Autres charges et dépenses somptuaires
(art. 39–4 du C.G.I.)
Provisions et charges à payer non
déductibles (cf. tableau 2058–B, cadre III)
Amortissements excédentaires (art. 39–4 du C.G.I.)
et autres amortissements non déductibles
Taxe sur les véhicules des sociétés
(entreprises à l’IS)
Charges à payer liées à des états et territoires
non coopératifs non déductibles (cf. 2067–BIS)
Charges financières (art. 39–1–3° et 212 bis) *
Écarts de valeurs liquidatives sur OPC* (entreprises à l’IS)
– Plus–values nettes à court terme
– Plus–values soumises au régime des fusions
Quote–part dans les pertes subies par une société de personnes ou un G.I.E. *
Provisions et charges à payer non déductibles, antérieurement taxées, et réintégrées dans les résultats comptables de l’exercice (cf. tableau 2058–B, cadre III)
Autres plus–values imposées au taux de 19 %
Fraction des plus–values nettes à court terme de l’exercice dont l’imposition est différée*
Produits de participations inéligibles au régime des sociétés mères déductibles à hauteur de 99 % (art. 223 B du CGI)
Déduction autorisée au titre des investissements réalisés dans les collectivités d’Outre–mer*.
Majoration d’amortissement*
Déficit de l’exercice reporté en arrière (entreprises à l’IS)*
Déficits antérieurs imputés sur les résultats de l’exercice (entreprises à l’IS)*
Écarts de valeurs liquidatives sur OPC* (entreprises à l’IS)
Déductions diverses
à détailler
sur feuillet séparé
– imposées au taux de 15 % (12,8 % pour les entreprises soumises à l’impôt sur le revenu)
– imposées au taux de 0 %
– imposées au taux de 19%
– imputées sur les moins–values nettes à long terme antérieures
– imputées sur les déficits antérieurs
Régime des sociétés mères et des filiales *
Produit net des actions et parts d’intérêts :
Quote–part des frais et charges restant imposable à
déduire des produits nets de participation
Réintégrations diverses à
détailler sur feuillet séparé DONT *
Zones d’entreprises*
(activité exonérée)
Quote–part de 12 % des
plus–values à taux zéro
bénéfice (I moins II)
déficit (II moins I)
Fraction imposable des plus-values réalisées au
cours d'exercices antérieurs*
Moins-values nettes
à long terme
– imposées au taux de 15 % ou de 19 % (12,8 % pour les entreprises soumises à l’impôt sur le revenu)
– imposées au taux de 0 %
Plus-values
nettes
à
long terme
I. RÉINTÉGRATIONS
II. DÉDUCTIONS
III. RÉSULTAT FISCAL
Charges non admises en déduction du résultat fiscal
Régimes d'imposition
particuliers et
impositions différées
Mesures d'incitation
Abattement sur
le bénéfice
et exonérations*
{
{
TOTAL I
TOTAL II
BÉNÉFICE COMPTABLE DE L’EXERCICE
RÉSULTAT FISCAL BÉNÉFICE (ligne XN) ou DÉFICIT reportable en avant (ligne XO)
PERTE COMPTABLE DE L’EXERCICE
Résultats bénéficiaires visés
à l’article 209 B du CGI L7
Reprise d’entreprises en
difficultés (44 septies)
Entreprises nouvelles
44 sexies
K3 PA
XC
Jeunes entreprises innovantes
(44 sexies A)
1F
ØV Sociétés investissement immobilier cotée (art. 208C) Zone franche urbaine –TE (art. 44 octies A)
Bassin d’emploi à
redynamiser (44 duodecies)
Zone de revitalisation
rurale (art. 44 quindecies)
Créance dégagée par le
report en arrière de déficit
WL Bénéfices réalisés par une société de personnes ou un GIE Quote–part
) (
)
Résultat fiscal avant imputation des déficits reportables :
{ XI ZL
XN
WD
WF
RA
WI
WJ
WE
WG
RB
XX
XZ
Régimes d'imposition particuliers
et impositions différées
Cegid Group
{
Intérêts excédentaires
(art. 39–1–3 et 212 du C.G.I.)
Zone de restructuration de
la défense ( 44 terdecies)
Zone franche d’activités
NG (44 quaterdecies)
2A
Réintégration des charges affectées aux activités éligibles au régime de la taxation au tonnage
Résultat fiscal afférent à l’activité relevant du régime optionnel de taxation au tonnage
Dont déduction exceptionnelle (art. 39
Déduction des produits affectés aux activités éligibles au régime de la taxation au tonnage
WA
WB
XE
XW
XY
I7
K7
I8
ZN
WN
WO
XR
Y1
Y3
WR
XH
XJ
XL
XO
XS
XG X9
Y2
Fraction des loyers à réintégrer dans le cadre
d’un crédit bail immobilier et de levée d’option
Part des loyers dispensée de réintégration
(art. 239 sexies D) ( )
Bassin urbain à dynamiser
(art 44 sexdecies) PP
Dont déduction exceptionnelle pour
investissement (art 39 decies A)
PC PB Zone de développement prioritaire (art. 44 septdecies)
YA
(
WS
WT
WU
WV
WH
WP
WW
XB
I6
WZ
XA
ZX
ZY
XD
XF
Réintégrations prévues à l’article 155 du CGI*
Impôt sur les sociétés (cf. page 9 de la notice 2032)
Dont déduction exceptionnelle pour
investissement (art 39 decies B)
Dont déduction exceptionnelle pour
investissement (art 39 decies C)
Dont déduction exceptionnelle pour
investissement (art 39 decies D)
YI decies)
ZI
YB
YL
YH Dont déduct° exception. simulateur de conduite (art 39 decies E)
WQ
YD
YC
Dont déduction exceptionnelle pour
investissement (art 39 decies F)
Dont déduction exceptionnelle pour
investissement (art 39 decies G)
9 Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts) DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL N° 2058-A DGFiP
3 641
300
100 166
300
3 035
606
104 107
104 107
104 107
31/12/2022 SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022 I. SUIVI DES DÉFICITS
II. INDEMNITÉS POUR CONGÉS À PAYER, CHARGES SOCIALES ET FISCALES CORRESPONDANTES
III. PROVISIONS ET CHARGES À PAYER, NON DÉDUCTIBLES POUR L'ASSIETTE DE L'IMPÔT
Désignation de l’entreprise
CONSÉQUENCES DE LA MÉTHODE PAR COMPOSANTS (art. 237 du CGI) septies
Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
ligne WI ligne WU
Provisions pour risques et charges *
Provisions pour dépréciation *
Charges à payer
ZT
YN
Dotations de l'exercice (à détailler sur feuillet séparé)
ZW
8X
8Z
9B
ZV
8Y
9A
9C
9E
9G
9J
Reprises sur l'exercice
9D
9F
9H
TOTAUX (YN = ZV à 9S) et (YO = ZW à 9T)
à reporter au tableau 2058-A :
9L
9N
9R
9T
K4
K4ter
K5
K6
YJ
YK
YO
Montant déductible correspondant aux droits acquis par les salariés pour les entreprises placées sous le régime de l’article 39–1. 1 bis Al. 1 du CGI, dotations de l’exercice e er
Indemnités pour congés à payer, charges sociales et fiscales correspondantes non déductibles pour les entreprises placées sous le régime de l’article 39–1. 1 bis Al. 2 du CGI *
Déficits restant à reporter au titre de l’exercice précédent (1)
Déficits imputés (total lignes XB et XL du tableau 2058–A)
Déficits reportables (différence K4+K4bis–K5)
Déficits de l’exercice (tableau 2058 A, ligne XO)
Total des déficits restant à reporter (somme K6 + YJ)
e
9K
9M
9P
9S
(1)
*
Cette case correspond au montant porté sur la ligne YK du tableau 2058 B déposé au titre de l’exercice précédent.
Néant *
Montant de la réintégration ou de la déduction
Montant net à la
fin de l'exercice
Montant au début de l'exercice Imputations
10
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
DÉFICITS, INDEMNITÉS POUR CONGÉS À PAYER
ET PROVISIONS NON DÉDUCTIBLES
Cegid Group
N° 2058-B DGFiP
L1
Déficits transférés de plein droit (art. 209–II–2 du CGI) K4bis Nombre d’opérations sur l’exercice (2)
(2) Indiquer, sur un feuillet séparé, l’identification, opération par opération, du nom de la société (et son n° siren) dont proviennent les déficits et le montant du transfert.
1 264 428
104 107
1 160 320
1 160 320
212 107
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022 (1) Ce cadre est destiné à faire apparaître l’origine et le montant des sommes distribuées ou mises en réserve au cours de l’exercice dont les résultats font l’objet de la déclaration. Il ne concerne donc pas, en principe, les résultats de cet exercice mais ceux des exercices antérieurs, qu’ils aient ou non déjà fait l’objet d’une précédente affectation. * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032 (et dans la notice n° 2058–NOT pour le régime de groupe).
Désignation de l’entreprise
RENSEIGNEMENTS DIVERS
Prélèvements sur les réserves ORIGINES
AFFECTATIONS
DÉTAILS DES POSTES
T.V.A.
DIVERS
REGIME DE GROUPE *
AUTRES ACHATS ET CHARGES
EXTERNES
IMPÔTS ET
TAXES
ENGAGEMENTS
Report à nouveau figurant au bilan de l’exercice
antérieur à celui pour lequel la déclaration est établie
Résultat de l’exercice précédant celui pour lequel la
déclaration est établie
{ Affectations aux réserves – Réserve légale – Autres réserves
(N.B. Le total I doit nécessairement être égal au total II)
Dividendes
Autres répartitions
Report à nouveau
ØC
ØD
ØE
ØF
ZB
ZD
ZE
ZF
ZG
ZH TOTAL I TOTAL II
Exercice N :
Engagements de
crédit–bail mobilier
Engagements de crédit–bail immobilier
Effets portés à l’escompte et non échus
Sous–traitance
Personnel extérieur à l’entreprise
Rémunérations d’intermédiaires et honoraires (hors rétrocessions)
Rétrocessions d’honoraires, commissions et courtages
Autres comptes
Taxe professionnelle *, CFE, CVAE
Montant de la T.V.A. collectée
Locations, charges locatives
et de copropriété
Total du poste correspondant à la ligne FW du tableau n° 2052
Total du compte correspondant à la ligne FX du tableau n° 2052
Autres impôts, taxes et versements assimilés
Montant de la T.V.A. déductible comptabilisée au cours de l’exercice au titre des biens et services ne constituant pas des immobilisations
Montant brut des salaires *
Montant de la plus–value constatée en franchise d’impôt lors de la première option pour le régime simplifié d’imposition *
Taux d’intérêt le plus élevé servi aux associés à raison des sommes mises à la disposition de la société *
Filiales et participations: Numéro du centre de gestion agréé *
Société : résultat comme si elle
n’avait jamais été membre du groupe.
Groupe : résultat d’ensemble.
Si vous relevez du régime de groupe : indiquer 1 si société mère,
2 si société filiale
ØS
YQ
YR
YS
YT
XQ
YU
SS
YV
ST
ZJ
YW
YX
YY
YZ
ØB
9Z ) ZS
JA
JD
JJ
JL
JC
JO
JF
JK
JM
JN
JP
Plus-values à 15% Plus-values à 0%
(Liste au 2059-G
prévu par art. 38 II de l’ann. III au CGI)
Plus-values à 15%
Plus-values à 19%
Plus-values à 19%
Si oui cocher 1
Sinon 0
N° SIRET de la société mère du groupe
Imputations
Imputations
ZK
) J7 Précisez le prix de revient des biens pris en crédit–bail (
)
)
J8
ES
dont montant des loyers des biens pris
en location pour une durée > 6 mois (
dont cotisations versées aux organisations
syndicales et professionnelles (
Néant *
11
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
N° 2058-C TABLEAU D'AFFECTATION DU RÉSULTAT ET RENSEIGNEMENTS DIVERS
Cegid Group
Plus-values à 0%
DGFiP
XP
%
ZR
JH
(dont taxe intérieure sur les produits pétroliers
Aides perçues ayant donné droit à la réduction d’impôt prévue au 4 de l’article 238 bis du CGI pour l’entreprise donatrice
Montant de l’investissement reçu qui a donné lieu à amortissement exceptionnel chez l’entreprise investisseur dans le cadre de l’article 217octies
RG
RH
41 530
( 592 873)
( 551 343)
( 551 343)
( 551 343)
418 767 112 300
322 755
230 571
409 267
197 586
863 906
2 024 087
20 643
39 818
60 461
215 128
9 196
1 192 046
471 405
1 952 506
0
SA POLE FUNERAIRE PUBLIC METROPOLE DE LYON
2022
Accusé de réception en préfecture
069-216902445-20231116-D2023
Date de réception préfecture : 16/1