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Déliberation - Note de presentation BP 2021
Document publié le Vendredi 7 août 2015 par la commune de Billère.
Lien du pdf (Déliberation - Note de presentation BP 2021)
Thèmes du document : Fiscalité, Démocratie, Investissement et développement économique,
NOTE DE PRESENTATION
BUDGET PRIMITIF 2021 Annexe délibération 2021.04.19 et BP 2021 P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 2
Sommaire
Introduction ............................................................................................................................... 3
PRESENTATION GLOBALE DU BUDGET 2021 ............................................................. 3
SECTION DE FONCTIONNEMENT..................................................................................... 6
LES DÉPENSES ................................................................................................................. 6
Les charges à caractère général ....................................................................................... 6
Les dépenses de personnel ............................................................................................... 7
Les autres charges de gestion courante ........................................................................ 7
La dette : les charges financières et la dette en capital ............................................. 8
Le financement de la section de fonctionnement ........................................................ 8
LES RECETTES .................................................................................................................. 9
Les produits de domaine ................................................................................................. 10
Les impôts et taxes ............................................................................................................ 11
Les dotations et participations ....................................................................................... 11
Les autres produits de gestion courante ...................................................................... 11
Les produits exceptionnels ............................................................................................. 11
LA FISCALITÉ ................................................................................................................... 13
SECTION D’INVESTISSEMENT ........................................................................................ 14
Les priorités 2021 ............................................................................................................ 14
Le financement de ces investissements ................................................................... 15
LA DETTE .............................................................................................................................. 17
MAQUETTE BUDGÉTAIRE ................................................................................................ 18 P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 3
Introduction
La loi n° 2015-991 du 7 août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la République (NOTRe) crée, par son article 107, de nouvelles dispositions relatives à la transparence et la responsabilité financières des collectivités territoriales.
L’article 107 a, en outre, modifié les articles L.2313-1, L.3313-1 et L.4313-1 du CGCT relatifs à la publicité des budgets et des comptes. Il est notamment précisé que les budgets communaux doivent être accompagnés d’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles.
L’article L2313-1 CGCT précise que les budgets de la commune restent déposés à la mairie où ils sont mis sur place à la disposition du public dans les 15 jours suivant son adoption.
Enfin, les annexes suivantes figurent dans les documents budgétaires mis à disposition :
- Les données synthétiques sur la situation financière de la commune,
- La liste des organismes pour lesquels la commune :
Détient une part de capital,
A garanti un emprunt,
A versé une subvention supérieure à 75 000 € ou représentant plus de 50% du produit figurant au compte de résultat de l’organisme
- Un tableau retraçant l’encours des emprunts garantis,
- La liste des délégataires de service public,
- D’une annexe retraçant l’ensemble des engagements financiers de la collectivité territoriale
- D’une annexe de la dette liée à la part investissements des contrats de partenarial.
PRESENTATION GLOBALE DU BUDGET 2021 …#DBillère
Y
P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 4
Le budget 2021 étant voté au moment de l’approbation du Compte de Gestion et du Compte Administratif de l’exercice écoulé, il présente en outre les informations budgétaires en matière de Reports et d’affectation de résultat.
Le projet de budget primitif pour l’exercice 2021 (dont reports) d’un montant de 22 220 484,74 € s’équilibre de la manière suivante, en cohérence avec le débat d’orientations budgétaires tenu le 23 février dernier :
BP 2020 Projet de BP 2021
BUDGET PRINCIPAL 20 528 318,44 € 22 220 484,74 €
Fonctionnement 15 533 452,00 € 16 401 993,00 €
Investissement 4 994 866,44 € 5 818 491,74 €
Le tableau ci-dessous détaille les principaux postes de dépenses et de recettes réelles répartis par section, Fonctionnement et Investissement :
DEPENSES RECETTES
Autres dépenses 37 600 €
Autres impôts et taxes
724 358 €
DEPENSES RECETTES
443 206 €
Fonds propres
410 000 €
Cessions
400 000 €
Subventions
400 000 €
Autres dépenses 200 000 €
Remboursement dette en capital
1 150 000 €
Travaux & Equipements locaux
2 456 117 €
Epargne brute
1 593 206 €
dont
Emprunt d'équilibre
1 044 912 €
Dotations et Participations
2 813 277 €
FONCTIONNEMENT
INVESTISSEMENT
Charges financières
400 000 €
personnel
9 100 800 €
Fournitures & services extérieurs
3 151 959 €
Subventions et
Dépenses de gestion courante
1 445 430 €
Produits de domaine
880 000 €
Epargne brute
1 593 206 €
Attribution de compensation
communautaire
1 035 309 €
Autres 465 300 €
Fiscalit2 directe locale
(déduction FPIC)
9 810 751 €
Epargne disponible
P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 5
REPRISE DES RESULTATS 2020 AU BP 2021
Le compte administratif 2020 fait apparaître un résultat brut excédentaire de 1 279 276,04 €.
Ce résultat sera affecté sur chacune des sections du BP :
- En recettes d’Investissement, 1 176 278,04 € sur le compte 1068 « excédents de fonctionnement capitalisé » pour couvrir les besoins d’autofinancement des projets et des opérations 2020
- En recettes de Fonctionnement, 102 998 € sur le compte 002 « résultat de fonctionnement reporté
Le déficit d’investissement cumulé au 31 décembre 2020 s’élève à 1 279 028,94 €. Ce montant est à inscrire sur le compte 001 de la section d’investissement du BP 2020.
CA 2020
Excédent
Fonct. à
affecter
Section d’investissement Section de fonctionnement
BP Exercice 2021
DEPENSE RECETTE DEPENSE RECETTE
Fonctionnement Investissement
Déficit
A
reporter
Compte
001
Compte
1068
Compte
002
1 279 276 €
1 176 278 €
102 998 €
1 279 029 € …#DBillère
P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 6
SECTION DE FONCTIONNEMENT
LES DÉPENSES
Les charges à caractère général
Les charges à caractère général correspondent aux dépenses de fonctionnement et d’entretien de la collectivité.
Ce chapitre budgétaire s’élève globalement à 3 151 959 € soit en augmentation de 203 022 € (+17 %) de BP à BP, lié principalement à la modification de paiement des frais de repas de la SPL Restauration (voir ci-dessous)
Entre les 2 exercices, il est constaté sur les charges de l’ensemble des services municipaux une recherche de maintien de coûts en assurant la continuité de qualité de service rendu à la population :
BP 2020 CA 2020 BP 2021 évolution BP/BP évolution BP/CA
G01 ADMINISTRATION GENERALE 209 920 213 179 200 000 -4,73% -6,18%
G02 CABINET 6 020 2 065 4 500 -25,25% 117,92%
G03 COMMUNICATION 37 520 29 972 35 000 -6,72% 16,78%
G04 ETAT CIVIL ET CITOYENNETE 6 487 5 614 6 800 4,83% 21,13%
G05 FINANCES 43 520 71 584 43 000 -1,19% -39,93%
G06 POLICE MUNICIPALE 5 503 6 989 6 600 19,93% -5,57%
G07 INFORMATIQUE 25 520 36 589 19 659 -22,97% -46,27%
G08 JURIDIQUE FONCIER URBANISME 18 170 6 132 21 500 18,33% 250,62%
G09 ACHATS 54 520 117 651 83 000 52,24% -29,45%
G10 RESSOURCES HUMAINES FORMATIONS 38 020 30 797 35 000 -7,94% 13,65%
G26 RH PREVENTION HG ET SECURITÉ 6 520 4 166 5 000 -23,31% 20,02%
G12 INGENIERIE TECHNIQUE 2 880 2 892 2 900 0,69% 0,28%
G13 BATIMENTS 341 420 403 148 342 650 0,36% -15,01%
G14 ESPACES VERTS 176 120 166 037 181 000 2,77% 9,01%
G15 LOGISTIQUE ET PROPRETE URBAINE 7 120 1 314 32 350
G23 DEVELOPPEMENT LOCAL DURABLE 42 820 38 245 45 000 5,09% 17,66%
G16 VOIRIE 307 720 266 772 285 000 -7,38% 6,83%
G27 GARAGE 92 240 84 287 92 000 -0,26% 9,15%
G17 SPORTS 302 570 254 440 300 000 -0,85% 17,91%
G18 EDUCATION 338 028 305 244 315 000 -6,81% 3,20%
G19 CULTURE 73 820 51 671 60 000 -18,72% 16,12%
G20 CENTRE ANIMATION LE LACAOU / CRECHES 242 281 190 903 245 000 1,12% 28,34%
G22 DEMOCRATIE PARTICIPATIVE 113 158 86 391 180 000 59,07% 108,36%
G24 RECEPTIONS ET VIE ASSOCIATIVE 12 520 4 261 7 000 -44,09% 64,28%
G25 EVENEMENTIEL 66 520 35 813 45 000 -32,35% 25,65%
011 T OT AL par SERVICES GEST IONNAIRES 2 570 937 2 416 156 2 592 959 0,86% 7,32%
378 000 261 456 559 000 47,88% 113,80%
2 948 937 € 2 677 612 € 3 151 959 € 6,88% 17,72% CH AR GES A CAR ACT ER E GEN ER AL
Charges à caractère général - CHAPITRE 011
REPAS SPL Restauration Pau Pyrénées
Pôle Ressourc es :
Pôle T ec hnique :
Pôle Proximité : …#DBillère
P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 7
Les actions 2021 concerneront notamment :
- La programmation de la fête des associations et du festival de théâtre
- Le renforcement des secteurs de la transition écologique et de services de proximité contribuant à la recherche de financement supplémentaire
- La mission sur l’optimisation des assurances
Les prestations liées aux repas (CCAS, Cantines, Maison de l’enfance) de la SPL Restauration Pau Pyrénées représentant près de 18 % de ce chapitre budgétaire : coût évalué à 559 000 € incluant à compter du 1er avril de la prise en charge par la collectivité des repas du CCAS (opération budgétaire neutre car refacturation au CCAS)
Les dépenses de personnel
Elles s’élèvent à 9 100 800 € au BP 2021, soit en hausse de 288 755 € (+3,3 %) de BP à BP.
La gestion prévisionnelle de l’emploi et des compétences (GPEC) se poursuit de façon active pour anticiper et faire face aux nouveaux besoins des services.
L’évolution budgétaire s’explique essentiellement par :
Le GVT (glissement vieillesse technicité) lié aux avancements d’échelon, de grade de promotion interne, aux intégrations dans la fonction publique d’agents contractuels sur des postes permanents
La dernière revalorisation des grilles indiciaires de rémunérations La prolongation de l’expérimentation de la municipalisation de l’entretien de 2 groupes scolaires, estimé
La répartition budgétaire 2021 serait la suivante :
- Les dépenses de rémunérations (dont cotisations sociales) pour 8 640 520 € - Les participations d’action sociale (mutuelles, prévoyance, chèques déjeuners) pour 223 480 €
- Les assurances et médecine professionnelles pour 206 000 €
- Les intermittents de spectacle pour 30 800 €
Les autres charges de gestion courante
Ces charges s’élèvent à 1 445 430 € au BP 2021, soit en hausse de 17 162 € (+ 1,2%) de BP à BP. Elles sont constituées de trois principales catégories :
383 000 € de dépenses obligatoires : indemnités des élus et diverses participations aux syndicats, frais de fonctionnement des écoles communales, participation aux gratuités des transports sociaux
1 088 648 € de subventions allouées aux associations et CCAS réparties comme suit par secteur d’activités :
Secteurs d’activités BP 2021
Social 434 600 €
CCAS 427 000 €
Sports 109 000 €
Transition écologique 71 978 €
Culture 42 350 €
Education 3 720 € P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 8
La dette : les charges financières et la dette en capital
Le remboursement de la dette annuelle prévisionnelle s’établit à :
1 150 000 € en section d’investissement pour l’amortissement du capital 400 000 € en section de fonctionnement pour les intérêts de la dette dont les Intérêts Courus Non Echus (ICNE) et les intérêts liés à la ligne de crédit de trésorerie
Le financement de la section de fonctionnement
L’épargne brute prévisionnelle, évaluée à partir de postes budgétaires réels (voir page 4), s’élèverait à 1 593 206 €. Elle résulte de l’excédent de recettes de fonctionnement par rapport aux dépenses de fonctionnement. Cette épargne est destinée à financer le capital de la dette et une partie des investissements de la commune.
Synthèse de répartition des postes de dépenses de fonctionnement
charges à caractère
général
€3 151 959
22%
Subventions aux
associations
€1 088 648
8%
charges de
personnel
€9 100 800
64%
charges financières
€400 000
3%
autres charges de gestion
courante
€383 000… P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 9
LES RECETTES
Les recettes du budget 2021, d’un montant total de 15 883 995 €, sont réparties de la manière suivante : …#DBillère
P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 10
Les produits de domaine : 880 000 €
Nature Objet BP 2020 BP 2021
6419 Remboursements sur rémunérations 115 000 150 000
6479 Remboursement sur autres charges sociales 77 000 77 000
192 000 227 000
7018 Autr ventes de prod finis 500 500
70311 Concessions cimetières 5 000 5 000
70321 Droits stationnement sur voie publique 1 500 1 500
70323 Redevance Occupation du Domaine Public 20 000 20 000
70631 Régies Activités sportives 140 000 89 000
7066 Régies Centre Animation Lacaou 65 000 40 000
7066 Régies Crèches municipales 230 000 210 000
7067 Régies cantines municipales 250 000 220 000
7067 Refacturation SPL MDE 40 000 40 000
7067 Refacturation SPL CCAS 180 000
70848 autres organismes 15 000
70841 Mise a dispo personnel 60 000 52 000
70873 Autres part fonctionnement CCAS 21 000 21 000
70873 Autres 1 000 1 000
849 000 880 000
73111 Fiscalité directe locale 8 735 000 9 965 751
73211 Attribution de compensation CAPBP 1 037 077 1 035 309
73221 FNGIR 40 327 40 358
7336 Droits de place marché 15 000 15 000
7351 Taxe sur l'électricité 160 000 160 000
7368 Emplacements publicitaires 55 000 55 000
7381 Droits d'enregistrement et de mutation 450 000 450 000
7338 Diverses 0 4 000
10 492 404 11 725 418
7411 DGF 1 185 300 1 130 000
74123 DSU 310 000 315 000
74127 Dotation nationale de péréquation 8 100 2 276
744 FCTVA fonctionnement 9 000 5 000
745 DSI 2 808 2 808
74711 Aides Etat Contrats d'emplois 2 000
74718 Aides Etat masques+ divers (CUI élections)
74712 Emplois avenir & FNC 2018
74718 Autres actions démo locales et autres
7472 Dpt et autres aides démocratie,locale DLP
7473 Aides Départements Sports 18 000 18 000
7473 Aides Départementb Lacaou 86 098 100 098
7473 Aides Départemetn Crèches 42 000 42 000
74741 Participation Frais fonctionnement Ecoles 38 500 35 000
7478 CAF MDE 45 263 45 263
7478 CAF Le Lacaou 270 894 278 494
7478 CAF et Autres Petite enfance 751 197 732 248
7488 Autres aides 29 924
74834 Etat - Compensation TF 15 000 15 000
74835 Etat - Compensation TH 390 744 0
7484 Dotation de recensement 3 000 3 000
3 455 948 2 813 277
752 Revenus d'immeubles dont loc salles 138 600 177 800
752 Revenus d'immeubles SA BHB 35 000
757 Redevances concessionnaires GDF Cock Vision 17 500 17 500
191 100 195 300
7713-11 Libéralités ou pénalités reçues
773 Mandats annulés sutr ecxercice clos 3 000 3 000
7788 Remboursements sinistres 35 000 40 000
38 000 43 000
TOTAL 15 218 452 € 15 883 995 €
4,4%
SOUS TOTAL CHAPITRE 013
SOUS TOTAL CHAPITRE 70
SOUS TOTAL CHAPITRE 73
SOUS-TOTAL CHAPITRE 74
SOUS-TOTAL CHAPITRE 75
72 090
17 000
248 120
SOUS-TOTAL CHAPITRE 77 P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 11
Ces recettes sont en évolution par rapport aux orientations budgétaires en raison de l’intégration de la refacturation des repas SPL du CCAS.
Les recettes de service publics sont réparties comme suit :
- Les refacturations des repas SPL au CCAS et à la Maison de l’Enfance : 25% - La restauration scolaire : 25 %,
- La petite enfance : 24 %,
- Le sport : 10 % (piscine, trinquet)
- Les activités de jeunesse, famille, senior : 5 %,
- Les diverses prestations telles concessions cimetières, redevances d’occupation de domaine public, mises à disposition du personnel communal : 11 %.
Les impôts et taxes : 1 759 667 €
Il est distingué dans cette catégorie de ressources :
L’attribution de compensation communautaire :
Le montant 2021 prévisionnel est de 1 035 309 €, en diminution par rapport à 2020 de la part Voirie annuelle de 1 768 € (CLECT 2014)
Les droits de mutations :
Face au dynamisme du marché immobilier, les droits de mutation sont chiffrés à 450 000 €.
Les autres taxes
La taxe sur la consommation finale d’électricité est évaluée à 160 000 € et la taxe locale sur les enseignes et panneaux publicitaires (TLPE) se situera aux alentours de 55 000 €.
Les dotations et participations : 2 813 277 €
Il s’agit essentiellement de la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF), de la Dotation de Solidarité Urbaine (DSU), des aides régionales ou départementales pour diverses actions de démocratie participative, sociales ou sportives, des participations d’organismes publics finançant les activités du secteur de la famille, de la jeunesse et de la petite enfance.
Les autres produits de gestion courante : 195 300 €
Pour 2021, une revalorisation des revenus des loyers d’immeubles évaluée globalement à 177 800 € provenant essentiellement de l’augmentation de loyers du bureau de poste et du terrain de golf, suite aux travaux de climatisation et de clôture programmés sur cet exercice.
Les produits exceptionnels : 43 000 €
Ce poste représente essentiellement les remboursements d’assurance sur les sinistres.
Le graphique ci-dessous retrace les recettes de fonctionnement par poste budgétaire P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 12
fiscalité directe
locale (déduction
FPIC)
8 735 000 €
63%
attribution de
compensation
communautaire
1 037 077 €
6%
autres impôts et
taxes
724 358 €
5%
produits de
domaine et de
services
880 000 €
5%
dotations et
participations
3 455 948 €
18%
autres produits
465 300 €
3% …#DBillère
P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 13
LA FISCALITÉ DIRECTE LOCALE
La réforme fiscale sur la suppression de la taxe d’habitation (TH) impacte sur les modalités de calcul de taux et des bases développée lors des orientations budgétaires.
Les services fiscaux seront en mesure de transmettre l’état fiscal E1259 aux collectivités notifiant toutes informations utiles à compter du 31 mars 2021.
L’analyse du futur produit fiscal communal pourrait s’analyser comme suit pour le foncier bâti avec le nouveau taux de référence ::
Taxe foncière
bâti
Taux de
référence 2020
(commune +
département)
Bases
d’impositions
prévisionnelles
2021
Produit de
référence sans
augmentation
TFB 37,32% 19 393 000 7 237 468 €
Le coefficient correcteur applicable pourrait s’établir à 1,24588
Ainsi, la compensation fiscale mise en place par la réforme pourrait atteindre 1 779 523 €
Le produit total TFB 2021 au taux de référence 37,32% + le complément correcteur s’établirait à 9 016 991 €
A ce produit s’ajoutera les autres composantes du produit total à percevoir en terme de fiscalité directe, à savoir :
- Le produit TF lié à la hausse des taux de 10% du taux communal de référence soit + 723 747€ - Le produit de taxe foncière sur le non bâti avec la même évolution que le FB soit + 9 033 € - Le produit de TH des résidences secondaires et des logements vacants au taux 2020 soit+ 215 980€
Le produit fiscal communal attendu est estimé à 9 965 751 €.
Pour l’exercice 2021, il sera proposé le vote des taux suivants :
Taux imposition 2021
Taxe d’habitation 17,46%
Taxe du foncier bâti 41,05%
Taxe du foncier non bâti 47,54% P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 14
SECTION D’INVESTISSEMENT
Les priorités 2021
Le programme d’investissement 2021 s’élèverait à 2 656 117 €
Les projets présentés couvrent l’ensemble des opérations d’investissements nécessaires à la réalisation des missions de services publics assurées par la commune :
Amélioration du cadre de vie des billérois par :
Le maintien des dépenses nécessaires à l’entretien de la voirie
L’engagement, dès cette année, une première opération inscrite dans le schéma directeur des mobilités actives (carrefour Avenue Lalanne / Avenue de la Résistance) L’achat d’une nouvelle balayeuse plus performante
Le renouvellement du marché d’éclairage public
L’engagement d’une politique de végétalisation des espaces publics La réalisation d’aires de jeux sur différents secteurs de la commune
Entretien et l’embellissement des établissements scolaires
D’importants moyens seront consacrés aux travaux nécessaires dans les 5 établissements scolaires et les cantines ainsi qu’à l’achat du mobilier
Finalisation du plan numérique consistant à équiper toutes les classes élémentaires de tableaux numériques interactifs (TNI) – GS Lafitte et Marnières
Projet de végétalisation des cours d’écoles en partenariat avec le CAUE
Entretien et embellissement des équipements sociaux et associatifs Achat de mobilier et travaux sur la crèche Optimômes
Engagement des premières études pour des travaux de modernisation de la crèche Babil Travaux d’améliorations et achat de matériel informatique pour le centre d’animation Le Lacaou Engagement des premières études pour les travaux de réhabilitation et d’agrandissement du Jardin de Toni
Travaux de mise en conformité incendie au CCIB et changements d’huisseries à l’ALB
Démocratie participative, vie associative et Économie Sociale et Solidaire Renouvellement du budget participatif
Travaux d’amélioration à la Maison des Citoyens du Monde et la Lyre Tonkinoise
La ville durable et la transition énergétique
Actions menées dans le cadre du programme FASILAVELO
Lancement des travaux d’économie d’énergie sur les bâtiments municipaux dans le cadre du rapport COE 2020
Projet de micro-forêt urbaine en collaboration avec la Communauté d’Agglomération et programme de végétalisation de la ville
Culture
Soutien au projet d’art urbain « connexion » par l’achat de fresques réalisés sur des bâtiments municipaux
Engagement des premières études pour la construction d’une nouvelle salle de spectacle en 2022/2023
Secteur sportif
Entretien et aménagements des équipements sportifs de la commune (stades, sporting d’Este, courts de tennis, piscine, gymnases, etc)
Mise en conformité et accessibilité des bâtiments …#DBillère
P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 15
La synthèse par secteur d’activité se détaille comme suit :
BP 2021
Projets transversaux 408 400
Travaux voirie-bâtiments-espaces verts 1 390 782
Equipements scolaires et restauration 217 583
Equipements sociaux et associatifs 186 715
Démocratie participative et vie associative 85 600
Ville durable transition énergétique 115 050
Culture 43 500
Equipements sportifs 70 671
Equipements informatiques et téléphonie 14 416
Mise en conformité & Accessibilité des bâtiments 74 400
TOTAL OPÉRATIONS PROGRAMMEES 2 606 117
Enveloppe Direction Service Technique ( bâtiment et voirie) 50 000
TOTAL OPÉRATIONS IMPREVUES ET IMPONDERABLES 50 000
TOTAL BUDGET DEPENSES D'INVESTISSEMENT 2 656 117 €
Le financement de ces investissements
Outre les recettes de fonds propres telles que la taxe d’aménagement (TA) et le FCTVA, les principales recettes prévisionnelles seraient :
Les cessions pour 400 000 €
Les subventions d'investissement et fonds de concours sollicités pour 400 000 € : Opération de l’avenue Saint John Perse / Château d’Este :123 000€ Opération du parking anciennement immeuble EDF : 114 000 €
Opération du jardin de Toni : 40 000 €
Opération de clôture du golf : 30 000 €
Schéma directeur et mobilités : 26 000 €
Travaux de mise en conformité des bâtiments : 22 000 €
Programme du centre du Lacaou : 10 000 €
Les amendes de police : 35 000 € P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 16
Le graphique ci-dessous représente le financement de l’investissement 2021 (hors reports) :
cessions
400 000 €
18%
subventions
400 000 €
18%
fonds propres
410 000 €
18%
emprunt d'équilibre
1044 912 €
46% TIERS Capital |Restant dü | Montants à payer du 01/01/2021 au 31/12/2021
à l'origine au
01/01/2021 Capital Intérêts Frais Total
CAISSE ALLOCATIONS FAMILIALES 250 000,00 60 000,00 25 000,00 0,00 0,00 25 000,00
CAISSE EPARGNE AQUITAINE 6 700 000,00! 4 885 956,39 230 946,18 165 222,25 0,00 396 168,43
CAISSE FRANCAISE FINANCEMENT LOC | 5 887 502,51| 2 937 464,67 445 871,09, 102 081,78 0,00 547 952,87 CREDIT AGRICOLE - CIE - 2 000 000,00! 1 210 000,00 80 000,00 47 608,54 0,00 127 608,54 CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEE 2 100 000,00[ 772 329,80 120 042,39 26 638,17 0,00 146 680,56 CREDIT FONCIER 1 200 000,00[ 600 000,00 80 000,00 24 309,33 0,00 104 309,33 CREDIT MUTUEL MIDIATLANTIQUE 1 620 000,00| 940 204,72 109 543,70 27 203,02 0,00 136 746,72 SOCIETE GENERALE 1 100 000,00! 1 045 000,00 55 000,00 6 750,79 0,00 61 750,79
TOTAUX 20 857 502,5112 450 955,58| 1146 403,36] 399 813,88 0,00! 1 546 217,24
P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 17
LA DETTE
L’encours de la dette s’élève, au 1er janvier de l’exercice, à 12,4 millions d’€ La dette de la Ville est totalement composée d’emprunts à taux fixe
Au 1er janvier 2021, le taux moyen de la dette communale est de 3,28%.
Etat de la dette communale par organisme bancaire pour l’exercice 2021 :
Si nécessaire pour 2021, la collectivité aura recours à l'emprunt en deçà de la limite de la dette annuelle remboursée (sans endettement supplémentaire). …#Billère
P r é s e n t a t i o n B u d g e t P r i m i t i f 2 0 2 1 18
MAQUETTE BUDGÉTAIRE
Au-delà des mouvements budgétaires détaillés dans cette note (en noir), il figure également dans le budget communal :
Des écritures relatives à la clôture des comptes et résultats CA 2020 (en vert) Des mouvements d’ordre sans flux budgétaires entre sections (opérations neutres en marron) Et une écriture imposée par le comptable public pour mise en conformité des comptes communaux avec la future réforme comptable applicable au 1er janvier 2024 avec la mise en place d’un compte financier unique (en violet)
BP / DM
2020
BP 2021
avec reports
& résultats
Evolution
BP 2021
/
BP 2020
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
002 RESULTAT EXPLOITATION n-1 215 000 102 998
013 Atténuations de charges 192 000 227 000 18,2%
70 Ventes & prestations de services 849 000 880 000 3,7%
73 Impôts et taxes hors contributions directes 1 757 404 1 759 667 0,1%
73111 Fiscalité directe locale 8 735 000 9 965 751 14,1%
74 Dotations, subventions & participations 3 455 948 2 813 277 -18,6%
75 Autres produits de gestion courante 191 100 195 300 2,2%
77 Produits exceptionnels 38 000 43 000 13,2%
042 neutralisation subv° versées 204 315 000 RRF
042 Opérations d'ordre Travaux en régie 235 818 100 000 -57,6% 4,37%
3,19% sans les 180 000 € repas SPL CCAS
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 15 669 270,00 16 401 993,00 4,7% ,
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
014 Atténuations de produits (FPIC) 160 000 155 000 -3,1%
011 Charges à caractère général 2 959 517 3 151 959 6,5%
012 Charges de personnel 8 812 045 9 100 800 3,3%
65 Autres charges de gestion courante dont Subv° 1 428 268 1 445 430 1,2%
66 Charges financières 443 790 400 000 -9,9%
67 Charges exceptionnelles 19 700 37 600 90,9% DRF 13 823 320
68 Dotation aux amortissements 657 164 673 000 2,4% 3,38%
023 Autofinancement 1 188 786,00 1 438 204 21,0% 2,08% sans les 180 000 € repas SPL CCAS
TOTAL DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT 15 669 270,00 16 401 993,00
BP
2020
BP 2021
avec reports
& résultats
Evolution
BP 2021
/
BP 2020
DÉPENSES D'INVESTISSEMENT
10 Remboursement TAM 8 700,00
1068 Apurement compte 1069 M14 145 000,00
20 Immobilisations incorporelles
21 Immobilisations corporelles
23 Immobilisations en cours
204 Subvention d'Equipement versées 200 000,00 200 000,00 0,0%
040 neutralisation subv versées 204 315 000,00
001 DEFICIT CUMUL INVEST 785 250,44 1 279 028,94
REPORTS n-1 975 121,00 173 345,80
16 Remboursement en capital dette ' 1 175 000,00 1 150 000,00 -2,1%
040 Opérations d'ordre Travaux en régie 235 818,00 100 000,00
TOTAL DÉPENSES D'INVESTISSEMENT 5 130 684,44 5 818 491,74 13,4%
RECETTES D'INVESTISSEMENT
10 Fonds globalisés (FCTVA et TA) 430 000 410 000 -4,7%
1068 AFFECTATION INVEST 1 430 371,12 1 176 278,04
REPORTS n-1 331 594,68 276 097,64
13 Subventions 194 500 400 000 105,7%
024 Cessions d'Immobilisations 265 000 400 000 50,9%
28 Dotation aux amortissements 657 164 673 000
021 Autofinancement 1 188 786 1 438 204
16 Recours à l'emprunt 633 268,64 1 044 912,06 65,0%
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 5 130 684,44 5 818 491,74 13,4%
22 220 484,74
SITUATION BUDGETAIRE BUDGET
1 750 795,00 2 456 117,00 40,3%
SITUATION BUDGETAIRE BP
TOTAL BUDGET