Déliberation - 03 Note de Presentation ca 2019

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Déliberation - 03 Note de Presentation ca 2019 Document publié le Vendredi 7 août 2015 par la commune de Billère. Lien du pdf (Déliberation - 03 Note de Presentation ca 2019)Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Investissement et développement économique, NOTE DE PRESENTATION

COMPTE ADMINISTRATIF 2019

Annexe délibération 2020.02.03 et CA 2019P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 2

Sommaire

INTRODUCTION ..................................................................................................................................... 3

LA PRESENTATION GLOBALE DU COMPTE ADMINISTRATIF 2019 ............................................... 4

LES REALISATIONS 2019 DES POSTES BUDGETAIRES DE FONCTIONNEMENT ........................ 6

LES DÉPENSES ................................................................................................................................. 6

Les charges à caractère général ................................................................................................. 6

Les dépenses de personnel ......................................................................................................... 6

Les autres charges de gestion courante .................................................................................... 7

Les charges financières ............................................................................................................... 7

Les mouvements d’ordre ............................................................................................................. 8

Schéma de synthèse des postes de dépenses de fonctionnement ........................................ 8

LES RECETTES ................................................................................................................................. 9

Les produits de domaine …. ........................................................................................................ 9

Les impôts et taxes .................................................................................................................... 10

Les dotations et participations ................................................................................................. 10

Les autres produits de gestion courante ................................................................................. 10

Les produits exceptionnels ...................................................................................................... 10

LA FISCALITÉ LOCALE ...................................................................................................................... 12

LA SECTION D’INVESTISSEMENT ..................................................................................................... 13

Les réalisations 2019 ...................................................................................................................... 13

La notion des reports d’investissement ....................................................................................... 14

Le financement des investissements .......................................................................................... 14

LA DETTE ............................................................................................................................................. 15

Etat détaillé de la dette et des annuités d’emprunts pour l’exercice 2019 ........................... 15

L’EVOLUTION DE LA STRUCTURE ET LES EQUILIBRES DU BUDGET COMMUNAL ................ 16P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 3

Introduction

La loi n° 2015-991 du 7 août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la République (NOTRe) crée, par son article 107, de nouvelles dispositions relatives à la transparence et la responsabilité financières des collectivités territoriales.

L’article 107 a, en outre, modifié les articles L.2313-1, L.3313-1 et L.4313-1 du CGCT relatifs à la publicité des budgets et des comptes. Il est notamment précisé que les comptes administratifs doivent être accompagnés d’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles.

L’article L2313-1 CGCT précise que les comptes administratifs de la commune restent déposés à la mairie où ils sont mis sur place à la disposition du public dans les 15 jours suivant son adoption.

Enfin, les annexes suivantes figurent dans les documents budgétaires mis à disposition :

- Les données synthétiques sur la situation financière de la commune,

- La liste des concours attribués par la commune sous forme de prestations en nature ou de subventions

- La présentation agrégée des résultats afférents au dernier exercice connu du budget principal de la commune

- La liste des organismes pour lesquels la commune :

 Détient une part de capital,

 A garanti un emprunt,

 A versé une subvention supérieure à 75 000 € ou représentant plus de 50% du produit figurant au compte de résultat de l’organisme

- Un tableau retraçant l’encours des emprunts garantis,

- La liste des délégataires de service public,

- Du tableau des acquisitions et cessions immobilières mentionné au c de l’article L.300-5 du code de l’urbanisme

- D’une annexe retraçant l’ensemble des engagements financiers de la collectivité territoriale

- D’une annexe de la dette liée à la part investissements des contrats de partenarial.P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 4

PRESENTATION GLOBALE DU COMPTE ADMINISTRATIF 2019

Le schéma ci-dessous synthétise les principaux postes de dépenses et de recettes de la section de fonctionnement et d’investissement et les résultats dégagés pour le Compte Administratif 2019 de la Ville de Billère :

FONCTIONNEMENT 2019

RECETTES

15 872 180 €

DEPENSES

14 226 809 €

Impôts et

taxes

Dotations

Subventions

Produits de

services et

domaine

Autres

Mvts ordre

Résultat fonct.

reporté 2018

Charges de

Personnel

Charges à

Caractère

général

Autres

charges

de gestion

Charges

financières

Mouvement

d’ordre

1 645 371 €

€ par hab

012 - Charges de personnel 8 597 059 649

011 - Charges à caractère général 2 866 342 216

65 - Autres charges de gestion 1 381 820 104

66 - Charges financières 452 515 34

67 - Charges exceptionnelles 32 076 2

014 - Atténuations de charges 154 099 12

Mouvements d'ordre 742 898

Total 14 226 809

DÉPENSES

€ par hab.

73 - Impôts et taxes 10 384 325 784

74 - Dotations subventions 3 576 960 270

70 - Produits services domaine 855 702 65

75 - Autres produits de gestion 152 826 12

77 - Produits exceptionnels 135 005 10

013 - Atténuations de charges 248 115 19

Mouvements d'ordre 69 247

Total 15 422 180

Résultat reporté 2018 450 000 Total (dont excédent reporté 2018) 15 872 180

RECETTESP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 5

INVESTISSEMENT 2019

DEPENSES

3 921 135 €

Immobilisations

en cours

Immobilisations

(in)corporelles

Remboursement

Capital de la dette

Subventions

versées

Mvts d’ordre

RECETTES

3 135 885 €

Subventions

D'Invest.

Dotations

Fonds Propres

Mvts d’ordre

785 250 €

€ par hab.

20-21 Immobilisations (in)corporelles 537 025 41

16 - Remboursement dette capital 1 112 008 84

23 - Immobilisations en cours 1 828 316 138

10-26 Dotations-participations 34 446 3

204 - Subventions versées 200 000 15

Mouvements d'ordre 75 726

Total (hors . déficit reporté) 3 787 521

Déficit d'invest. reporté 133 614

Total (yc . déficit reporté) 3 921 135

Dépenses

€ par hab.

10 - Dotat. et fonds divers 275 628 21

16 - Emprunts 1 100 000 83

13 - Subventions d'investissement 67 330 5

Mouvements d'ordre 749 378

Total (sf. C/1068) 2 192 335

Excédent de fonct. capitalisé 943 549

Total (yc. C/1068) 3 135 885

Recettes

EmpruntsP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 6

LES REALISATIONS 2019 DES POSTES BUDGETAIRES DE

FONCTIONNEMENT

LES DÉPENSES

Les charges à caractère général

Elles s’élèvent globalement à 2 866 342 € (dont 347 548 € de frais de repas SPL Restauration) soit une exécution à 99,6% par rapport au BP 2019.

Les charges à caractère général correspondent aux dépenses de fonctionnement et d’entretien de la collectivité. Elles concernent globalement :

 Les fluides sur l’ensemble des bâtiments communaux 22 %

 L’entretien des bâtiments, voiries, réseaux et espaces publics 13 %  Les frais de repas à la SPL Restauration communautaire 12%

 Les achats et autres prestations liés à l’éducation 10 %

 Les achats et prestations sur les sites sportifs 10 %

 Les achats et prestations des manifestations ou autres services de proximité (démocratie participative et citoyenne, culture, services à la population…) 10 %  Les études, assurances, maintenance et honoraires 9 %

 Les achats et services liés à l’enfance, à la famille et à la jeunesse 7%  L’entretien des véhicules 4 %

 Les télécommunications et les affranchissements 2%

 Les divers 1 %

Il est constaté une continuité pérenne de la maîtrise des dépenses à caractère général notamment en matière de dépenses de fluides (eau, gaz, électricité) et de frais de nettoyage des locaux communaux.

De nouvelles actions telles l’organisation de la Fête des associations et le Festival Théâtre ont remporté un réel succès cet été. Le développement de nouvelles missions telles « Fasilavelo » ou l’égalité hommes-femmes sont menées sur le territoire.

Les dépenses de personnel

Les dépenses de personnel s’élèvent en 2019 à 8 597 059 €, soit une exécution à 99,0 % par rapport au BP 2019.

Elles sont réparties de la manière suivante :

- La masse salariale globale (cotisations sociales comprises) pour 8 329 125 €

- les autres frais liés au personnel pour 267 934 €, soit 3% correspondent notamment à :  La contribution aux assurances du personnel

 La médecine professionnelle

 Les tickets restaurantsP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 7

Les autres charges de gestion courante

Ce poste, d’un montant de 1 381 820 €, soit une exécution à 97,1 % par rapport au BP 2019, est réparti de la manière suivante :

- 1 002 985 € de subventions aux associations et CCAS

- 317 862 € de dépenses obligatoires et participations aux divers syndicats (SMEP, SDEPA...), les frais de fonctionnement des écoles communales, la participation aux gratuités des transports sociaux et les indemnités des élus locaux

- 54 304 € de créances éteintes/admissions en non valeurs pour impayés de loyers ou d’extinction de dette de décisions de commissions de surendettement - 6 669 € de versements aux caisses des écoles

Les charges financières

Le remboursement de la dette communale se compose de la manière suivante :

- 1 102 795 € en section d’investissement pour l’amortissement du capital (détail annexes) - 452 515 € en section de fonctionnement pour les intérêts de la dette dont les Intérêts Courus Non Echus (ICNE) et les intérêts liés à la ligne de crédit de trésorerie

Et le nécessaire ajustement budgétaire pour un montant de 9 062 € pour une concordance de l’état de la dette au 31/12/2019 entre les comptes de l’ordonnateur et du comptable public conformément aux remarques de la CRCP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 8

Les mouvements d’ordre

Ces écritures strictement comptables ne donnent lieu à aucun décaissement et encaissement. Elles permettent de retracer les mouvements qui ont un impact sur l’actif de la Ville sans avoir de conséquence sur la trésorerie.

Schéma de synthèse des postes de dépenses de fonctionnement

Synthèse de répartition des postes de dépenses réelles de fonctionnementP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 9

LES RECETTES

Les principaux postes de recettes réelles du CA 2019 (hors Cessions) d’un montant total de

15 264 484 € sont répartis de la manière suivante :

Nature Objet BP/DM 2019 CA 2019

6419 Remboursements sur rémunérations 113 000 184 848

6479 Remboursement sur autres charges sociales 77 000 75 501

190 000 260 349

7018 Autr ventes de prod finis 1 000 540

70311 Concessions cimetières 6 000 5 964

70321 Droits stationnement sur voie publique 2 000 804

70323 Redevance Occupation du Domaine Public 20 000 17 809

70631 Régies Activités sportives 140 000 122 365

7066 Régies Centre Animation Lacaou 62 000 69 263

7066 Régies Crèches municipales 235 000 231 174

7067 Régies cantines municipales 235 000 291 816

7067 Refacturation SPL Restauration communautaire 48 597 28 714

70841 Mise a dispo personnel CCAS & MDE 60 000 56 719

70848 Diverses prestations 15 000 9 505

70873 Autres part fonctionnement CCAS 21 000 21 000

7088 Autres 3 000 29

848 597 855 702

73111 Fiscalité directe locale 8 608 742 8 639 012

73211 Attribution de compensation CAPBP 1 067 993 1 067 993

73221 FNGIR 40 327 40 358

7336 Droits de place marché 5 500 11 163

7351 Taxe sur l'électricité 160 000 128 635

7368 Emplacements publicitaires 55 000 54 546

7381 Droits d'enregistrement et de mutation 470 000 442 617

7388 Diverses 15 000 0

10 422 562 10 384 325

7411 DGF 1 251 000 1 241 474

74123 DSU 300 000 301 003

74127 Dotation nationale de péréquation 9 000 9 103

744 FCTVA fonctionnement 8 000 9 141

745 DSI 2 808 2 808

74711 Aides Etat Contrats d'emplois 1 000 4 346

74718 Actions démocratie locale et autres 38 622 120 560

7472 Régions 29 000 103 700

7473 Aides Départements Sports 18 000 17 313

7473 Aides Département Lacaou 127 798 109 112

7473 Aides Départemetn Crèches 47 000 50 800

74751 Participations CAPBP 15 617

74741 Participation Frais fonctionnement Ecoles 40 512 36 850

7478 CAF MDE 45 263 44 163

7478 CAF Le Lacaou 295 504 353 281

7478 CAF et Autres Petite enfance 708 797 717 417

7478 Autres aides Lacaou 50 317 64 923

74834 Etat - Compensation TF 14 328 14 328

74835 Etat - Compensation TH 358 000 358 380

7484 Dotation de recensement 3 000 2 641

3 347 949 3 576 961

752 Revenus d'immeubles 130 000 125 639

757 Redevances concessionnaires 14 952 14 952

144 952 140 591

773 mandats annulés sur exerc clos 9 000 10 573

7788 Remboursements sinistres et autres 26 200 35 984

35 200 46 557

TOTAL 14 989 260 € 15 264 484 €

1,84%

SOUS-TOTAL CHAPITRE 77

SOUS TOTAL CHAPITRE 013

SOUS TOTAL CHAPITRE 70

SOUS TOTAL CHAPITRE 73

SOUS-TOTAL CHAPITRE 74

SOUS-TOTAL CHAPITRE 75P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 10

Les produits de domaine : 855 702 €

Ces recettes issues des produits des services sont réparties de la manière suivante par secteur d’activité :

- La restauration scolaire 34 %

- La petite enfance 27 %

- Le sport 14 %

- Les activités de jeunesse et pass sport santé 8 %

- La refacturation des repas de la SPL Restauration 3%

- Les diverses prestations telles concessions cimetières, redevances de domaine public mises à disposition du personnel communal 14 %

Les impôts et taxes : 1 745 313 €

Il est distingué dans cette catégorie de ressources :

Les dotations communautaires

Compte tenu du pacte fiscal adopté par la Communauté d’agglomération Pau Béarn Pyrénées (CAPBP), le montant de l’attribution de compensation s’élève à 1 067 993 €.

Les droits de mutations

Le montant des droits de mutation perçus par la Ville s’élève à 442 617 €.

Les autres taxes

Il s’agit essentiellement de la taxe sur la consommation finale d’électricité (128 635 €) et de la taxe locale sur les enseignes et panneaux publicitaires/TLPE (54 546 €).

Les dotations et participations : 3 576 961 €

Il s’agit essentiellement :

 De la Dotation Globale de Fonctionnement DGF : 1 241 474 €

 De la Dotation de Solidarité Urbaine DSU : 301 003 €

 Des compensations d’exonération fiscale : 372 708 €

 Des participations extérieures notamment aux activités de démocratie locale 224 260 €  De diverses participations d’organismes publics finançant notamment les activités du secteur de la famille, de la jeunesse et de la petite enfance : 1 289 658 €

Les autres produits de gestion courante : 140 591 €

Ce sont les revenus des immeubles :

 Les loyers du bureau de poste (rue de la république) et le golf 111 048 €  Les salles communales : 14 581 €

et les redevances de concession GRDF mis en place en 2018 pour 14 952 € (années 2018 et 2019)

Les produits exceptionnels : 46 557 € (hors cessions)

Ce poste représente essentiellement les remboursements d’assurance sur les sinistres (35 984 €) Les cessions d’immobilisation figurent pour un montant de 88 450 €. Elles sont valorisées en investissement par des opérations d’ordre.P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 11

Le graphique ci-dessous retrace les recettes de fonctionnement par poste budgétaireP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 12

LA FISCALITÉ LOCALE

Le produit fiscal local pour l’exercice 2019 s’élève à 8 635 709 €.

Le produit attendu prévisionnel lors de la conception budgétaire du BP ne prend pas en compte les décisions émanant de l’Etat ou des déclarations individuelles des contribuables au titre de l’impôt sur le revenu.

Les bases définitives de fiscalité locale sont communiquées en fin d’année par la Direction Générale de Finances Publiques.

Au titre de l’exercice 2019, elles s’établissent de la manière suivante :

L’écart entre le produit réel constaté au CA 2019 et la notification du produit fiscal 2019 s’explique par des ajustements de rôles antérieurs.

L’état fiscal 1386TH dénombre 7742 foyers fiscaux en 2019 (7576 en 2018 et 7528 en 2017).

L’écart du produit fiscal 2019 entre le prévisionnel et la réalisé s’explique notamment par la mission en cours sur l’optimisation des bases fiscales :

- Pour la taxe d’habitation des logements occupés (TH), par une hausse notifiée fin 2019 pour 6 009 €

- Pour la taxe d’habitation des logements vacants (THLV) réelle de 67 771 € soit près de +10 % par rapport au prévisionnel

L’évolution fiscale des bases et du produit entre le CA 2018 et le CA 2019 est la suivante :

Bases 2019

prévisionnelles

Taux

2019

Produit

2019

Bases 2019

notifiées

Taux

2019

Produit

2019

bases produit

Taxe Habitation TH 23 046 658 17,46% 4 023 946 23 081 072 17,46% 4 029 955 34 414 6 009

TH Logements Vacants THLV 354 342 17,46% 61 868 388 152 17,46% 67 771 33 810 5 903

Taxe Foncier Bâti 18 926 000 23,85% 4 513 851 18 920 603 23,85% 4 512 564 -5 397 -1 287

Taxe Foncier Non Bâti 21 000 43,22% 9 076 19 425 43,22% 8 395 -1 575 -681

42 348 000 8 608 742 42 409 252 8 618 686

Hausse du produit par rapport BP 2019 = 9 944 €

au moment du BP 2019 au moment du CA 2019

Ecarts entre

prévisions et notifications

Ecart bases

2018/2019

PRODUIT

SUPPLEMENTAIRE

34 414 6 009

33 810 5 903

-5 397 -1 287

-1 575 -681

61 252 9 944

2,78% dynamique de la revalorisation des bases Loi Finances 2019

Taxe Foncier Non Bâti

Evolution 2019 / 2018

évolution du produit fiscal réel entre 2018 et 2019 en %

Taxe Habitation

THLV

Taxe Foncier BâtiP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 13

LA SECTION D’INVESTISSEMENT

Les réalisations 2019

Le programme d’investissement réalisé en 2019 s’élève à 2 565 341 € dont 200 000 € de subventions versées pour l’aménagement de la ZAC Centre-Ville auprès de la SEPA.

L’effort d’investissement 2019 concerne notamment :

- La voirie communale et l’éclairage public pour 533 307 €

- La 2ème tranche de la rue Lassansaa pour 206 268 €

- Les équipements scolaires et de restauration avec le programme du plan numérique dans les écoles pour 145 481 €

- Le démarrage de la construction de la Halle bio pour 136 199 € - La continuité du programme d’accessibilité pour 116 660 €

- Les équipements sportifs pour 100 584 € dont 69 120 € de panneaux LED du Sporting d’Este - L’acquisition du local Néocity pour 91 200 €

- Le lancement de l’étude du projet « Fasilavelo » pour 9 000 €

Le total de 2 565 341 € d’investissement réalisés sur l’exercice regroupe l’exécution des reports 2018 pour 840 654 € et les opérations réalisées sur l’exercice 2019 pour 1 724 687 €.

Détail des réalisations 2019 par rapport aux inscriptions BP :

BP/DM 2019 CA 2019 Reports 2019 Solde budgétaire

Opérations structurantes 1 105 000 470 840 703 227 69 067 -

Equipements scolaires et Restauration dont plan numérique Ecoles 212 174 129 832 62 794 19 548

Equipements sportifs 109 200 100 584 10 190 1 574 -

Equipements sociaux 14 000 3 442 5 388 5 170

Equipements culturels 11 600 5 950 1 565 4 085

Police municipale 5 400 2 303 - 3 097

Equipements Informatique Services 25 938 22 913 - 3 025

Divers Services Techniques 186 500 54 648 23 432 108 420

Equipements Espaces Verts 73 000 29 279 - 43 721

Voiries communales dont Eclairage public 650 000 533 307 94 455 22 238

Mise en conformité & Accessibilité des bâtiments 150 000 116 660 32 949 391

Aire de jeux 70 000 16 089 14 381 39 530

TOTAL OPÉRATIONS PROGRAMMEES 2 612 812 1 485 847 948 381 178 584

Enveloppe Direction Service Technique ( bâtiment et voirie) 50 000 38 840 26 740 15 580 -

TOTAL OPÉRATIONS IMPREVUES ET IMPONDERABLES 50 000 38 840 26 740 15 580 -

TOTAL annuel Dépenses d'Equipements 2 662 812 € 1 524 687 € 975 121 € 163 004 €

SEPA -Participation annuelle ZAC Centre Ville - 200 000 200 000

TOTAL BUDGET DEPENSES D'EQUIPEMENT 2 862 812 € 1 724 687 € 975 121 € 163 004 €

100% 57% 37% 6%P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 14

La notion des reports d’investissement

Conformément au principe d’annualité budgétaire et au regard de la pluri-annualité de la réalisation des investissements, les dépenses d’investissement engagées en 2019 non terminées à la fin de cet exercice s’élèvent à 975 121 €.

Ces dépenses seront reportées automatiquement sur le BP 2020.

Le financement des investissements

Outre les recettes de fonds propres d’un montant de 275 628 €, composées de la taxe d’aménagement (TA) et le Fonds de compensation de TVA (FCTVA), les principales recettes perçues sont :

 Les cessions de terrains pour 88 450 €

 Les subventions d'Investissement pour 67 330 €, réparties comme suit : - Le solde de la DETR 2018 de l’extension EPS Tétin : 50 471 € - Et les amendes de police : 16 859 €

Le graphique ci-dessous représente le financement de l’investissement 2019 :

cessions

88 450 €

4%

subventions

67 330 €

3% fonds propres

275 628 €…

affectation

résultat n-1

943 549 €

38%

emprunts

1100 000 €

44%P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 15

LA DETTE

En 2019, la Ville de Billère a contracté :

 Un prêt de 1 100 000 € pour une durée de 20 ans à un taux fixe garanti de 0,65 % au titre des Investissements 2019 (reports 2018 compris) ;

Au 31 décembre 2019, l’encours de la dette s’élève à 13 millions d’euros

Ci-après figure l’état de la dette communale par emprunt annexé au compte administratif 2019 :

Etat détaillé de la dette et des annuités d’emprunts pour l’exercice 2019

Contrat Organisme bancaire CRD au 31/12/2019

Durée

résiduelle

en années

Taux

31/12/2019

en %

Capital Intérêts ICNE

1027800302 crédit mutuel 575 711 7 4,1 64 325 25 199 3 903

20007204 caisse d'épargne 470 551 11 1,8 38 369 8 853 0

207000511 crédit foncier 280 000 14 4,7 20 000 14 160 13 035

2307292 caisse d'épargne 680 000 8 4,2 80 000 31 381 7 128

330824900 caisse d'épargne 3 375 048 20 4,0 109 476 137 987 111 377

333493 Crédit agricole CIB 1 290 000 17 4,0 80 000 54 056 0

51024778016 crédit agricole 264 314 4 3,4 56 857 10 200 1 758

51033271861 crédit agricole 359 266 17 4,0 13 981 14 575 3 363

51033271904 crédit agricole 219 866 7 3,9 26 856 9 138 606

51042568783 crédit agricole 45 222 3 0,0 15 074 0 0

8514989 caisse d'épargne 315 000 9 4,4 35 000 14 593 266

9857892 caisse d'épargne 526 970 17 1,4 26 877 7 504 1 423

278875 CFFL 105 379 11 2,5 8 030 2 923 215

273876 CFFL 25 325 6 2,1 3 757 573 43

520072 CFFL 412 500 8 0,9 50 000 3 905 898

521612 CFFL 641 667 13 1,3 46 667 8 855 1 388

223467 CFFL 82 044 1 0,0 97 140 0 101

274113 CFFL 2 182 139 6 4,7 305 536 118 545 50 904

2011512 CAF 45 000 3 0,0 15 000 0 0

2012591 CAF 40 000 4 0,0 10 000 0 0

1 100 000 20 0,7 0 0 1 370

13 036 003 1 102 945 462 447 197 778 TOTALP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 16

L’EVOLUTION DE LA STRUCTURE ET LES EQUILIBRES DU BUDGET COMMUNAL

Les tableaux font apparaître les comptes budgétaires et les ratios d’épargne :

Le ratio de désendettement de la collectivité se situerait à 7,3 années, ratio raisonnable face à la baisse des dotations de l’Etat et aux efforts de gestion.

CA 2018 CA 2019

Fiscalité locale (dont déduction FPIC) 8 245 052 8 484 913

Autres Impôts et taxes 721 165 677 319

Dotations communautaires 740 776 1 067 993

Dotations de l'Etat (DGF, DSU, DNP,..) 1 618 011 1 554 388

Autres Dotations, subventions & participations 1 849 747 2 022 572

Autres produits de gestion courante 116 380 152 826

Ventes & prestations de services 838 783 855 702

Autres produits 253 417 294 671

Total des recettes 14 383 331 15 110 385

Dépenses de personnel 8 452 785 8 597 059

Charges à caractère général 2 392 506 2 866 342

Autres charges de gestion courante dont Subventions 1 378 212 1 381 820

Autres dépenses 26 474 32 076

Total des dépenses 12 249 977 12 877 297

CA 2018 CA 2019

EPARGNE DE GESTION 2 133 354 2 233 088

- Charges financières 480 936 452 515

= EPARGNE BRUTE (autofinancement) 1 652 418 1 780 573

- Remboursement du capital de la dette 1 063 911 1 112 008

= EPARGNE NETTE 588 507 668 565P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 1 9 17

Le tableau ci-dessous montre l’évolution du besoin de financement des investissements entre n-1 et n :

En milliers d’euros

Synthèse de l’évolution de gestion et des marges de manœuvre de la collectivité

CA 2018 CA 2019

Epargne nette 589 669

Cess ions 1 368 88

Dota ti ons dont FCTVA 446 276

Subventi ons 188 67

Recettes réelles d'Investissement (A) 2 002 431

Dépenses réelles d'investissement (B) 2 608 2 565

BESOIN DE FINANCEMENT (B) - (A) 606 2 134

Emprunts 700 1 100

Vari ation du fonds de roulement 335 -365

excedent budgetaire cumulé 685 320

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Epargne de gestion

(hors intérêts de la dette)

CAF= Epargne Brute

(hors dette en capital)

Autofinancement net = Epargne Nette

(toutes charges payées)

Evolution des marges de manoeuvre