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Conseil Municipal - ndeg 5a presentation breve et synthetique du cfu 2024
Document publié le Mardi 1 avril 2025 par la commune d'Octeville-sur-Mer.
Lien du pdf (Conseil Municipal - ndeg 5a presentation breve et synthetique du cfu 2024)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Budget,
Conseil municipal d’Octeville-sur-mer
Séance du 1er avril 2025
Dossier n° 5 A
Présentation brève et synthétique du compte financier unique 2024
L’épargne de gestion (différence entre les recettes et les dépenses de gestion courante avant intérêts de la dette) s’élève à 1 432 142 € contre 1 260 376 € en 2023, soit une augmentation de 171 766 €.
Evolution des recettes de fonctionnement
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CFU 2022 CFU 2023 CFU 2024
Atténuations de
charges 84 000 76 363 44 245 72 322 111 850 96 333 73 388
Produits des
services 538 000 550 332 483 517 408 746 423 839 507 079 550 543
Impôts et taxes 4 178 000 4 172 209 4 138 418 3 761 515 3 752 776 4 117 414 4 185 562
Dotations 951 000 814 307 792 328 1 411 595 1 463 010 1 706 329 1 595 864
Autres produits 49 000 57 927 65 393 34 220 65 437 52 035 147 265
T otal recettes de
gestion courante 5 800 000 5 671 138 5 523 902 5 688 398 5 816 912 6 479 192 6 552 622
NB : les chiffres ont été arrondis.
L’augmentation des recettes réelles de fonctionnement s’élève à 73 430 € par rapport à 2023. Cette hausse est principalement dûe à :
- La revalorisation par l’Etat des valeurs locatives à hauteur de 1.7 % (+68K€) - Des prestations de services en hausse (pérscolaire, cantine, accueil de loisirs…) (+43K€) - Des remboursements de sinistres et des intérêts du compte à terme (+95K€) - Une diminution des dotations liée au non renouvellement du filet de sécurité (- 185 K€) Les dépenses de fonctionnement
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CFU 2022 CFU 2023 CFU 2024 charges
caractère
général
1 022 000 1 042 794 965 119 972 308 1 174 515 1 347 840 1 341 251
charges de
personnel 2763 000 2 704 864 2 736 849 2 839 024 3 195 348 3 054 358 2 999 629 autres charges 754 000 684 102 679 312 672 115 721 441 669 840 705 715 Autres dép. de
fonctionnement 97 000 82 468 76 708 99 365 183 538 146 777 73 884 total dépenses
gestion courante 4 636 000 4 514 228 4 457 988 4 586 811 5 274 842 5 218 816 5 120 480 total recettes
gestion courante 5 800 000 5 671 138 5 523 902 5 688 398 5 816 912 6 479 192 6 552 622 Epargne de
gestion 1 164 000 1 156 910 1 065 914 1 101 587 542 070 1 260 376 1 432 142
Les dépenses de gestion courante ont diminué de 98 000 € par rapport à 2023. Cette diminution est principalement liée à
- Une baisse des coûts d’énergie (-114 K€),
- Une diminution de la masse salariale (-54 K€),
- Une baisse du FPIC (-18 K€)
- Une augmentation des contrats visant à mieux anticiper les dépenses (+134 K€)
Synthèse des excédents de fonctionnement
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CFU 2022 CFU 2023 CFU 2024 Résultat
fonctionnement
réalisé
297 000 457 310 332 000 388 970 -218 341 413 704 655 382
report excédent N-1 699 739 699 739 700 000 700 000 700 000 481 658 895 363 Charges financières 248 000 233 273 219 530 204 416 199 018 218 311 181 914 Amortissements 691 000 709 291 590 049 524 032 2 912 700 615 790 618 564 Produits
exceptionnels 73 000 228 095 75 613 17 421 1 157 792 6 168 23 918 Epargne de gestion
(hors produits
exceptionnels)
1164 000 1 156 910 1 065 914 1 101 587 542 070 1 260 376 1 432 142
Epargne brute 915 000 923 637 846 384 897 171 343 052 1 042 065 1 250 228
L’exercice 2024 dégage une épargne brute en hausse de 208 163 € par rapport à 2023, s’expliquant notamment par les augmentations des recettes de gestion courantes détaillées ci- dessus. Excédent de financement d’investissement de l’exercice 2024
Recettes d’investissements 2024 1 547 275.17 € (1)
Dépenses d’investissements 2024 1 643 840.97 € (2)
Besoin de financement sur l’année 2024 - 96 565.80 € (3) = (1-2)
Report du CFU 2023 Excédent de 2 705 278.15 € (4)
Excédent à reporter sur 2025 au C/001 2 608 712.35 € (5) = (4+3)
Restes à réaliser en dépenses au 31
décembre 2024 398 592.44 € (6)
Restes à réaliser en recettes au 31
décembre 2024 210 894.53 € (7)
Excédent de financement 2 421 014.44 € (8) = (5-6+7)
Affectation de l’excédent de fonctionnement 2024
Recettes de fonctionnement 2024 6 868 659.31 € (1)
Dépenses de fonctionnement 2024 6 213 277.31 € (2)
Résultat de fonctionnement 2024 655 382 € (3) = (1-2)
Report du CFU 2023 Excédent de 895 363.21 € (4)
Besoin de financement des RAR - 187 697.91 € (5)
Excédent de fonctionnement à reporter en
2025 1 363 047.30 € (6=3+4-5)
On retrouvera ces montants dans le budget supplémentaire 2025.