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Conseil Municipal - Annexe 2 CM 04.04.24 Ville de Salbris Rapport BP 2024
Document publié le Jeudi 4 avril 2024 par la commune de Salbris.
Lien du pdf (Conseil Municipal - Annexe 2 CM 04.04.24 Ville de Salbris Rapport BP 2024)
Thèmes du document : Banque, Fiscalité, Consommateurs,
VILLE DE SALBRIS
Budget
primitif
Conseil municipal du 4 avril 2024
EXERCICE 2024
Annexe 2 SOMMAIRE
• PRINCIPAL VILLE page 3
• EAU page 14
• ASSAINISSEMENT page 16
• GENDARMERIE page 17
• LOGEMENT SOCIAL page 18
• INFRASTRUCTURE RESEAUX page 19
• PORTAGE DE REPAS page 20 La section de FONCTIONNEMENT
retrace les opérations courantes
FONCTIONNEMENT
ETS RE
Il assure la liaison entre les deux
sections (prélèvement de la
section de fonctionnement pour
le financement de la section
d'investissement)
La section d'INVESTISSEMENT
retrace les opérations qui
contribuent à une variation du
patrimoine
INVESTISSEMENT
RECETTES | DePENSEs|
ELEMENTS DE COMPREHENSION LA SITUATION FINANCIERE A FIN 2023 – SUR LA BASE D’UN
COMPTE ADMINISTRATIF ESTIME DU BUDGET PRINCIPAL
Les éléments présentés sont conditionnés aux dernières écritures prises en charge et de régularisation par notre Comptable public.
Les résultats à fin 2023 seront repris par anticipation dans le cadre des équilibres du BP 2024.
En outre, il est précisé que le BP 2024 intègrera des restes à réaliser de dépenses à hauteur de 295 433,94 €.
CA 2023 (estimé) Fonctionnement Investissement
Résultat reporté 2022 (A) 378 039,61 -470 509,89
Dépenses 2023 (B) 6 497 640,71 2 111 998,88
Recettes 2023 (C) 6 814 903,90 3 563 176,16
Résultat net 2023 (C-B=D) 317 263,19 1 451 177,28
Résultat (excédent ou déficit) (D+A) 695 302,80 980 667,39 LES EVOLUTIONS SUR LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
En recettes :
• Baisse d’un point de la taxe foncière sur les propriétés bâties avec une recette en hausse liée à une revalorisation des bases (et à due concurrence pour la taxe d’habitation sur les résidences secondaires (- 3,38 point) et sur la taxe sur les propriétés non bâties (- 7,2 points) • Dotations de l’Etat prévues en légère baisse par prudence dans l’attente de la transmission de la notification
En dépenses :
• Poursuite des efforts de maîtrise des dépenses dans un contexte inflationniste • La mutualisation des services ressource permet de réaliser des économies d’échelle. • Les dépenses sont principalement marquées par une hausse forte des contrats d’assurance statutaire ou sur le patrimoine.
• La Ville renforce ses moyens en terme d’achat alimentaire pour atteindre les 50% de produits bio ou circuits courts BUDGET PRÉVISIONNEL 2024 : SECTION DE FONCTIONNEMENT (en €)
DEPENSES
RECETTES
comptes libellé Prévisions totales 2023 Réalisé 2023 Prévisions 2024 comptes libellé Prévisions totales 2023 Réalisé 2023 Prévisions 2024
002
Résultat reporté en attente du résultat
définitif (CA - CG) 139 306,06 378 039,61 695 302,79
011 Charges de gestion 1 777 309,61 1 634 435,70 1 829 400,00 64 Remboursement charges 54 164,32 92 672,31 40 000,00
012 Charges de personnel 3 417 700,00 3 381 080,04 3 149 370,13 70 Ventes produits 484 400,00 483 335,58 399 153,00
65 Autres charges de gestions 846 266,28 756 812,09 813 926,92 73 Impôts & taxes 4 754 400,87 4 741 011,07 4 948 722,36
66 Charges d'intérêts 370 733,85 348 485,34 149 765,35 74 Dot subvent & provisions 1 234 892,28 1 361 277,71 1 208 864,47
67 Charges Exceptionnelles 32 320,00 2 215,50 0,00 75 Autres produits gestions 33 070,00 78 322,09 118 600,00
68 Dotations ou provisions 350,72 76 Produits financiers 0,00 10,93
014 Atténuations produits 150 000,00 129 356,00 121 000,00 77 Produits exceptionnels 25 000,00 58 274,20
042 Cessions et amortissements 447 500,00 245 256,04 330 000,00
TOTAL 7 042 180,46 6 497 640,71 6 393 462,40 TOTAL 6 725 233,53 7 192 943,50 7 410 642,62 TOTAL sans le
résultat reporté 6 814 903,89 6 715 339,83
023 Autofinancement Virement section Invest. 161 962,17 0,00 1 017 180,22
TOTAL GENERAL 7 204 142,63 6 497 640,71 (b) 7 410 642,62 TOTAL GENERAL 6 725 233,53 7 192 943,50 (a) 7 410 642,62
Résultat (a-b) 695 302,79 Dépenses de Fonctionnement Recettes de Fonctionnement
Atténuations produits ; P ? Résultat Reporté 9 %
2% Autres Produits 2% Produit t 0.0% i roduits exce , Autofinancement 14% p 0 Rembt Charges 1%
Charges d'intérêts ; 2%
Dot Subvent et Provisions
Charges de Gestion; 16% Ventes de Produits 5%
26%
Autres Chargesde _—_—
Gestion ÈS
11%
Répartition recettes-dépenses de
fonctionnement 2024 BUDGET PRÉVISIONNEL 2024 : SECTION D’INVESTISSEMENT (en €)
DEPENSES RECETTES
Comptes Libellé
Prévisions
totales 2023
BP+DM
Réalisé 2023 RAR 2023
Prévisions 2024
avec RAR
intégrés
Comptes Libellé
Prévisions
totales 2023 BP
+ DM
Réalisé 2023 RAR 2023 Prévisions 2024
001 Résultat reporté 470 509,89
20 Immob. incorporelles 0,00 17 000,00 001Résultat reporté en attente du
résultat définitif (CA - CG) 980 667,39
0,00 10Dotations (FCTVA, TA) 500 000,00 67 625,06 235 999,92
21 Immob. corporelles 1 531 914,40 1 229 500,31 0,00 494 320,13 1068affectation résultat 1 220 116,65 1 220 116,65
23 Immo en cours
27 Autres immob. financières 2 011,00 2 010,39 0,00 900,00 13Subventions 507 782,80 827 324,72 298 708,00
16Emprunt caution 990 000,00 992 867,70 0,00
APCPPlace du marché 1 605 199,00 127 215,38 0,00 1 750 000,00
21Immob. corporelles 163 571,79 62000,00
2313 Budget participatif 0,00 0,00 0,00 20 000,00 024Cessions 55 000,00
020 Dépenses imprévues 81 266,42 0,00 27Autres immobilisations
financières 39 304,20
Total investissement 3 220 390,82 1 358 726,08 0,00 2 282 220,13
RAR 295 433,94 295 433,94
16 Emprunts 449 999,75 450 728,86 319 168,65
040Opérations ordres sections 447 500,00 245 256,04 330 000,00
041 Opération patrimoniale 65 588,64 7 110,00 041Opérations patrimoniales 65 588,64 7 110,00 0,00
021
Autofinancement Virement de
la section de fonctionnement 161 962,17 1 017 180,22
TOTAL 3 735 979,21 2 287 074,83 295 433,94 2 896 822,72 TOTAL 3 947 950,26 3 563 176,16 (a) 0,00 2 924 555,53
Réalisé+RAR 2 582 508,77 (b)
Résultat (a-b) 980 667,39 27 732,81 LES PRINCIPAUX PROJETS D’INVESTISSEMENT EN 2023
Dépenses Propositions BP 2024
Place du marché 1 750 000
Acquisition foncière 100 000
Voirie-éclairage 165 000
Scolaire 54 834
Sports 41 225
Mairie 31 000
Autres bâtiments 30 000
Matériel 73 000
Budget participatif 20 000 1
ETAT DE LA DETTE
Le capital restant dû s’élève à 4 719 289€ pour le budget principal à fin 2023. La Municipalité, depuis 2020 a fait le choix de réduire l’encours de dette avant la souscription d’un nouvel emprunt pour la réalisation de l’opération Place du marché.
La dette est répartie de la manière suivante : 97,5% sur un taux fixe et de 2,5% de taux variables. La durée de vie résiduelle est de 14 ans et 2 mois et sa durée de vie moyenne est de 10 ans et 3 mois.
La capacité de désendettement de la Ville est estimée à 6 années à fin 2023 (encours de la dette/épargne brute) soit légèrement supérieur à la moyenne nationale (5,4 années en 2021). La dette de la Ville est ainsi soutenable.
L’encours de dette représente à fin 2023 905 €/hab (sur la base de 5 210 habitants). 4 000
3 500
3 000
2 500
2 000
1 500
1 000
500
Evolution des charges de personnel de la commune (en K€)
2016(K€) 2017(K€) 2018(K£) 2019(K€) 2020(K€) 2021(K€) 2022(K£)
m Personnel titulaire m Personnel non titulaire m Autres charges de personnel
2023 (K€)
Fonctionnaires
Contractuels
n Temps complet s Temps non complet
Répartition en % des agents par genre et par statut
| | Fonctionnaires
Contractuels
Ensemble
0 20 40 60 80 100
m Hommes M Femmes
120
EFFECTIFS
2022 2023
Agents permanents titulaires 82 71
Agents permanents contractuels 6 4
Agents non permanents 7 3
Total agents opérationnels 95 78
Agents non opérationnels payés 1 4 BUDGET EAU (en €)
DEPENSES
ComptesLibellé Prévisions totales 2023 Réalisé 2023 RAR 2023 Prévisions 2024 Comptes Libellé Prévisions totales 2023 Réalisé 2023 Prévisions 2024
002 Résultat reporté 002 Résultat reporté 665751,27 730 899,86
605 Achats eau 2 300,00 2263,34 70000
6061 fournitures non stockées 45 720,00 3 445,26 10 000,00 70611 Ventes eau abonnés 130000,00 242430,72 239 999,14
6135 Locations Mobilières 0,00 763,63 20 000,00
61523 Réseaux 15 000,00 1 051,90 15 000,00 778 Autres produits exception 3445,26
6156 Maintenance 300,00 0,00 300,00
616 Assurances 750,00 0,00 750,00
6226 Honoraires 5 000,00 28 391,56 20 000,00
6231 Annonces et insertions 1 000,00 784,34 1 000,00
6358 Autres droits 600,00 600,00 600,00
6218 Autres personnels ext 5 000,00 2 871,20 5 000,00
66111 intérêts emprunts 7 056,32 8 605,13 29 798,17
6811 Amortissement 75 000,00 70 616,73 174 655,83
023 Autofinancement 640 000,00 623 795,00
TOTAL 797 726,32 119 393,09 970 899,00 795 751,27 245 875,98 970 899,00
Résultat 126 482,89
001 Résultat reporté 1 043,40 0,00 60 147,19
1641 Emprunt facturés/commune membres 31 252,03 13 707,04 28 958,24 1068 Affectation résultat 6 871,49 6 871,49 69 747,19
041-21561 avances sur travaux 142 808,94 1641 Emprunt 600 000,00 702 000,00 0,00
041-21311 Batiment exploitation 7 727,70 13111 Agence de l'eau 256 020,00 264 022,65 0,00
1313 subention département 440 037,76 440 037,76
2111 Achat Terrain 0,00 5 000,00 28153 installations à caract.spéciale 14 700,00 12 791,92 12 791,00
2128 Cloture Forage 0,00 0,00 50 000,00 28131 Bâtiments 12000,00 9957,76 12135,28
21561 Pompe 215 000,00 281561 Matériel 9 100,00
21531 Réseau d'adduction d'eau 0,00 67 668,00 676 492,00 28156 Matériel spécifique exploit. 48 300,00 47 867,05 136 328,96
21561 Travaux forge / interconnexion 1 988 930,92 1 378 512,56 9 600,00 48 000,00 2031 Frais d'étude 7 727,70 1 000,00
2031 Honoraires 5 000,00 28172 Aménagement terrain 3 300,00
2188 Autres matériels 10 666,24 238 acompte versé Cde immo 115 000,00 142 808,94
238 Avances sur achat pompe 142 808,94 64 465,20 10222 FCTVA sur Travaux 70 710,36 230 000,00
238 Avances sur achat pompe 64 465,20
021 autofinancement 640 234,95 623 795,00
TOTAL 2 021 226,35 1 763 899,42 9 600,00 1 153 062,63 2 133 164,20 1 704 795,63 1 162 662,63
TOTAL (y compris restes à réaliser) 1 162 662,63
Résultat -68 703,79 y compris RAR
Fonctionnement
RECETTES
Investissement BUDGET ASSAINISSEMENT (en €)
DEPENSES
ComptesLibellé Prévisions totales 2023 Réalisé 2023 RAR 2023 Prévisions 2024 Comptes Libellé Prévisions totales 2023 Réalisé 2023 Prévisions 2024
002 Résultat reporté 42 867,38 32873,99 002 Résultat reporté -488,83 0 0,00
61521 Entr réparation - bien immo(épandage) 3 500,00 6437,18 6000,00
61523 Réseaux 4 266,60 0,00 4 200,00 70611 Ventes eau abonnés 155297,50 124698,18 134 311,00
6161 Multirisques 500,00 0,00 500,00
618 Autres frais divers 415,90 0,00 0,00 77581 FCTV 5000 3070 5 000,00
6231 Annoncers et insertions 1 000,00 754,48 800,00
6226 honoraires 12 011,17 11 189,32 2 237,13
627 Services bancaires et assimilés 460,00 0,00 0,00
6218 Autres personnels ext 5 000,00 2 871,20 4 000,00
66111 intérêts emprunts 24 561,62 21 233,79 24 497,98
6811 Amortissement 85 226,00 84 530,97 84 201,90 777 Quote part subvention invest 8 753,32 20 000,00
023 Autofinancement 0,00 0,00
TOTAL 179 808,67 127 016,94 159 311,00 159 808,67 136 521,50 159 311,00
Résultat 9 504,56
001 Résultat reporté 553 132,01 0,00 40 280,02
1641 Emprunt 31 143,35 24 791,11 25 452,98 1068 Affectation résultat -108,68 0,00 0,00
041-2762 Créances trnsfert TVA 75 200,00 0,00 10222 FCTVA sur Travaux 75 200,00 980,66 5 883,00
2111 Achat terrain 4 030,00 13111 Agence de l'eau 465 023,27 140 000,00
21562 Service assainissement 750,00 108,48 35 868,00
139111 Subv équipement 20 000,00 8 753,32 20 000,00 28031 Etudes 1 446,00 1 446,46 1 446,61
2031 Schéma Directeur 0,00 0,00 109 679,00 281311 subvention 36560,00 32661,9 32431,39
281531 bâtiment 877,55 870,00
281562 assainissement 47 220,00 49 545,06 50 649,00
021 autofinancement 0,00 0,00
TOTAL 680 225,36 37 682,91 0,00 231 280,00 160 317,32 550 534,90 231 280,00
Fonctionnement
RECETTES
Investissement BUDGET GENDARMERIE (en €)
DÉPENSES RECETTES
Comptes Libellé
Prévisions
totales 2023 Réalisé 2023
Prévisions
2024 comptes libellé
Prévisions
totales
2023
Réalisé
2023
Prévisions
2024
60632 Fourniture de petits équipements 428,98 002 Résultat reporté 22 588,65 0,00 138 336,46
615221 Entretien bâtiments 2 500,00 0,00 2 000,00 70878 Remboursement frais 2 800,00 2 928,00 2 800,00
615232 Entretien réseaux 2 500,00 0,00 1 500,00
61558 Entretien autres mobiliers 9 175,45 888,73 4 000,00
6156 Maintenance 0,00 3 900,00 752 Loyer 216 621,96 295 943,46 260 000,00
6168 Assurances 1 000,00 0,00 1 000,00
63512 Taxe foncière 18 000,00 17 595,34 18 000,00 7588 Autres produits divers 0,00 0,48 0,00
63513 Autres impôts 1 600,00 0,00 1 600,00
66111 Intérêts 102 121,78 93 570,35 99 155,00
6817 Dotation provision dépréciation actif circul 444,00 444,00 0,00
6865 Dotation provision risque charge financier 824,55 0,00 0,00
6811 Amortissement 594,00
023 Autofinancement 103 844,83 123 636,27
TOTAL 242 010,61 112 927,40 255 385,27 TOTAL 242 010,61 298 871,94 401 136,46
Résultat 185 944,54
001 Résultat reporté 100 575,24 0,00 70 196,73 1068 Autres réserves 100 575,24 70 196,73
1641 Emprunt* 67 103,28 61 304,73 73 000,00
2188 Acquisition de matériels 36 741,55 8 892,00 8 900,00 28188 Matériel 594,00
2313 Travaux 8 050,00 0,00 42 330,27
021 autofinancement 103 844,83 0,00 123 636,27
TOTAL 212 470,07 70 196,73 194 427,00 TOTAL 103 844,83 100 575,24 194 427,00
Cet emprunt finira en 2039
Investissement BUDGET LOGEMENT SOCIAL (en €)
DEPENSES
Comptes Libellé Prévisions totales 2023 Réalisé 2023 Prévisions 2024 Comptes Libellé
Prévisions
totales
2023
Réalisé
2023
Prévisions
2024
615228 Entretien Bâtiment 10 000,00 181,29 10 000,00 002 Résultat reporté 13 165,34 0,00 14 788,98
616 assurances 100,00 0,00 100,00
63512 taxe foncière 500,00 417,00 500,99 752 Loyers 4 200,00 4 249,44 4 399,02
615231 Voiries 1 388,00
66111 Charges Interêts 284,52 284,52 260,00 70878 Remboursement divers 0,00 0,00 400,00
6811 Amortissement 0,00 0,00 313,65
023 autofinancement 0,00 7 025,36
TOTAL 10 884,52 882,81 19 588,00 17 365,34 4 249,44 19 588,00
Résultat 3 366,63
001 Résultat reporté 1 827,81 1 742,99 001 Résultat reporté 0,00 0,00 0,00
1641 capital emprunt 1 742,99 1 742,99 1 745,01 1068 autres réserves 1 827,81 1 827,81 1 742,99
2188 changt chaudière 4 734,83 5 594,00 28188 Amortissement matériels 0,00 0,00 313,65
021 autofinancement 7 025,36
TOTAL 8 305,63 1 742,99 9 082,00 TOTAL 1 827,81 1 827,81 9 082,00
Fonctionnement
RECETTES
Investissement BUDGET INFRASTRUCTURES RESEAUX (en €)
DÉPENSES
Ccomptes Libellé Prévisions totales 2023 Réalisé 2023 Prévisions 2024 Comptes Libellé
Prévisions
totales
2023
Réalisé
2023
Prévisions
2024
002
6611 Intérêts 1 341,10 2 136,07 2 023,00 002 Résultat reporté 151,32 0,00
6811 Amortissements 1 270,00 1 268,49 2 238,00 758 Redevances 1 100,00 1 266,68 1 100,00
023 Autofinancement 1 729,76 1 622,58 74741 Participation budget principal 3 089,54 2 300,00 4 783,58
TOTAL 4 340,86 3 404,56 5 883,58 4 340,86 3 566,68 5 883,58
Résultat 162,12
001 Résultat reporté 1 579,95 1 579,95 1 282,02 001 Résultat reporté
1641 Capital 2 848,44 2 550,51 2 892,00 1068 Autres réserves 1 579,95 1 579,95 313,44
28153 Amortissement 1 270,00 1 268,49 2 238,00
021 autofinancement 1 622,58
TOTAL 4 428,39 2 550,51 4 174,02 TOTAL 2 849,95 2 848,44 4 174,02
Investissement
Fonctionnement
RECETTES BUDGET PORTAGE DE REPAS (en €)
Principales évolutions :
• Augmentation des dépenses de personnel : intégration du personnel CRJS affecté à l’activité restauration • Impact de l’évolution du prix des denrées alimentaires
• Participation du budget Ville en augmentation
DÉPENSES RECETTES
Comptes Libellé
Prévisions
totales 2023
Réalisé
2023
Prévisions
2024 comptes libellé
Prévisions
totales
2023
Réalisé
2023
Prévisions
2024
002 Résultat reporté 0,00 5 672,03 002 Résultat reporté 25 777,73
604 Achat prestations et études 0,00 0,00 7 000,00 706 Prestations de services 141 217,04 137 073,60 155 800,00
6063 Fourniture entretien, petit équip 500,00 2 083,04 4 600,00
6064 Fournitures administratives 300,00 88,00 300,00 7588 Autres produits 708,96
6061 Fourniture énergie 3 000,00 1 889,34 4 500,00 74741 Participation budget principal 79 429,15 79 429,15 95 500,00
6068 Autres matières et fournitures 5 100,00 10 974,26 5 000,00
607 Fournitures non stockées 75 000,00 85 853,69 102 998,97
6135 Locations mobilières 1 400,00 708,17 1 000,00
61521 Bâtiment public 0,00 172,00 500,00
61551 Entretien matériel roulant 150,00 0,00 150,00
6161 Assurances 200,00 0,00 500,00
6262 Frais télécom 200,00 145,60 200,00
6218 Autres personnes extérieures 148 000,00 145 745,24 115 660,00
6226 Honoraires 0,00 336,00 0,00
6541 Pertes sur créances 2 885,00
6811 Amortissement 380,00 371,13 334,00
6817 Créances douteuses 295,00 295,00
023 Autofinancement
TOTAL 234 525,00 248 661,47 251 300,00 TOTAL 246 423,92 217 211,71 251 300,00
Résultat -31 449,76
2188 Acquisition de matériels 1 854,32 001 Résultat reporté 1 149,19 0,00 1 520,32
28188 Amortissement 380,00 371,13 334,00
021 autofinancement
TOTAL 0,00 0,00 1 854,32 TOTAL 1 529,19 371,13 1 854,32
Fonctionnement
Investissement BUDGET REGIE DES TRANSPORTS
BUDGET CRJS
Ce budget a été clôturé en 2023. L’excédent d’investissement restant a été reversé sur le budget principal pour 57 K€.
Ce budget a été clôturé en 2023.
BUDGET LOTISSEMENT
Ce budget a été clôturé en 2023. L’excédent de fonctionnement restant a été reversé sur le budget principal pour 191 K€ en 2023.