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unknown - BP 2023 Annexe 1 balance des comptes
Acte - gertrude
Document publié le Dimanche 31 décembre 2023 par la commune de Mérignac.
Lien du pdf (Acte - gertrude)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Industrie,
GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 1
2024
Société GERTRUDE SAEM
Exercice 2023
Exercice 2023
Rapport de Gestion
Rédacteur : Conseil d’Administration de GERTRUDE SAEM GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 2
G E R T R U D E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023
Projet de Rapport de Gestion à présenter à l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle
CONTENU DU PRESENT DOCUMENT
1 SYNTHESE DES COMPTES ANNUELS DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023 ......................................6
1.1 SYNTHESE DE L’EXERCICE ............................................................................................................................6 1.2 EVOLUTION DES RESULTATS SUR LES 34 DERNIERS EXERCICES ..............................................................................6 2 RAPPEL DES PRINCIPAUX OBJECTIFS FINANCIERS STRUCTURANTS ...........................................................7
3 SITUATION SYNTHETIQUE DE LA SOCIETE AU 31 DECEMBRE 2023 ............................................................8
4 ANALYSE DE L’EVOLUTION DU BILAN .......................................................................................................9
4.1 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DU PASSIF : FOURNISSEURS .................................................................9 4.2 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DU PASSIF : EMPRUNTS ET AUTRES DETTES ..............................................9 4.3 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DU PASSIF : DETTES FISCALES ET SOCIALES ...............................................9 4.4 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DE L’ACTIF : DISPONIBILITES ............................................................... 10 4.5 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DE L’ACTIF : STOCKS DE PRODUITS ....................................................... 10 4.6 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DE L’ACTIF : CREANCES ..................................................................... 10 4.7 REMARQUE RELATIVE AUX INVESTISSEMENTS ................................................................................................ 10 5 RATIOS DU BILAN ET SOLVABILITE ......................................................................................................... 11
5.1 ANALYSE DES DONNEES ............................................................................................................................ 11 5.2 SOUTIEN DES PARTENAIRES FINANCIERS ....................................................................................................... 12 6 EVOLUTION DES FONDS PROPRES DE L’ENTREPRISE .............................................................................. 12
7 SYNTHESE DES ACTIVITES DE LA SOCIETE AU COURS DE L’EXERCICE 2023 .............................................. 13
8 FOCUS SUR LA REMUNERATION DES SALARIES PENDANT L’EXERCICE 2023 ............................................ 14
9 SYNTHESE DE L’EVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRES ............................................................................. 15
9.1 EVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRES SUR LES 15 DERNIERES ANNEES ................................................................... 15 9.2 ANALYSE DE RENTABILITE .......................................................................................................................... 16 9.3 REPARTITIONS DES ACTIVITES .................................................................................................................... 17 9.4 RAPPEL DES VILLES ET AGGLOMERATIONS CLIENTES DE L’ENTREPRISE .................................................................. 17 10 EVOLUTION DE LA TRESORERIE AU COURS DE L’EXERCICE 2023 ............................................................. 18
11 ACTIONS PRINCIPALES MENEES AU COURS DE L’EXERCICE 2023 ............................................................ 19
11.1 INTRODUCTION SUR LES ACTIONS................................................................................................................ 19 11.2 CONTINUITE DU PLAN D’ECONOMIE ET DE REDUCTION DES COUTS ...................................................................... 19 11.3 POLITIQUE SALARIALE MENEE EN 2023 ........................................................................................................ 19 GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 3
11.4 ETAT D’ESPRIT DES SALARIES ET MODELE ECONOMIQUE DE L’ENTREPRISE ............................................................. 19 11.5 ACTIVITES COMMERCIALES DE L’ANNEE 2023................................................................................................ 20 11.6 SOUTIEN DE BPIFRANCE OBTENU POUR LES DEMARCHES COMMERCIALES EN AMERIQUE LATINE ............................... 20 11.7 ACTIVITES DE DEVELOPPEMENT SUR L’EXERCICE 2023 ..................................................................................... 21 11.8 FOCUS SUR LE CONTEXTE INTERNE ET EXTERNE DE L’ENTREPRISE (2022/2023/2024) ........................................... 22 12 CREANCES CLIENTS : RISQUES ET OPPORTUNITES .................................................................................. 23
13 ACQUISITION DE VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT AU COURS DE L’EXERCICE ................................ 23
14 VIE SOCIALE AU SEIN DE L’ENTREPRISE .................................................................................................. 24
14.1 GENERALITES SUR LE MODELE ECONOMIQUE ET SOCIAL DE L’ENTREPRISE ............................................................. 24 14.2 RAPPEL DES AVANTAGES SOCIAUX .............................................................................................................. 24 14.3 MOUVEMENT DE PERSONNEL AU COURS DE L’EXERCICE ................................................................................... 24 15 EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS DEPUIS LA DATE DE CLOTURE DE L’EXERCICE ........................... 24
15.1 INTRODUCTION ...................................................................................................................................... 24 15.2 EVOLUTIONS SALARIALES SURVENUES POUR L’EXERCICE 2024........................................................................... 25 15.3 NOUVEAU CLIENT DE L’ENTREPRISE ............................................................................................................. 25 15.4 DEVELOPPEMENTS TECHNOLOGIQUES .......................................................................................................... 25 15.5 CREDIT IMPOT RECHERCHE ....................................................................................................................... 25 15.6 EVOLUTION DE LA TRESORERIE DEPUIS LE DEBUT DE L’ANNEE 2024 .................................................................... 25 15.7 MOUVEMENTS DE PERSONNELS ................................................................................................................. 25 15.8 PROSPECTION A L’INTERNATIONAL .............................................................................................................. 26 15.9 LANCEMENT D’UN AUDIT PAR BORDEAUX METROPOLE ................................................................................... 26 15.10 CHANGEMENT D’UN ACTIONNAIRE DE GERTRUDE SAEM............................................................................. 26 16 TABLEAU DES RESULTATS FINANCIERS SUR LES 5 DERNIERS EXERCICES ................................................. 27
17 INFORMATIONS RELATIVES AUX ECHEANCES DES DETTES FOURNISSEURS ............................................. 27
18 RAPPEL DES DIVIDENDES DISTRIBUES .................................................................................................... 27
19 PROPOSITION D’AFFECTATION DES RESULTATS ..................................................................................... 27
20 DEPENSES NON DEDUCTIBLES FISCALEMENT ......................................................................................... 27
21 CONVENTIONS REGLEMENTEES ............................................................................................................. 28
22 CONVENTIONS COURANTES .................................................................................................................. 28
23 INFORMATIONS CONCERNANT LES MANDATAIRES SOCIAUX ................................................................. 28
24 EXAMEN DES MANDATS DES DIRIGEANTS ET DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ................................. 28
24.1 MANDATS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES .............................................................................................. 28 24.2 MANDATS DES ADMINISTRATEURS ET REPRESENTANTS ................................................................................... 28 25 MODIFICATION DES STATUTS DE L’ENTREPRISE AU COURS DE L’EXERCICE ............................................. 29
26 SITUATION DE LA FILIALE GERTRUDE ALGERIE EURL............................................................................... 30
26.1 RAPPEL DU CONTEXTE GENERAL ................................................................................................................. 30 26.2 DECISION DE POURSUITE DE L’ACTIVITE DE LA FILIALE ...................................................................................... 30 26.3 REORGANISATION DE FOND AU COURS DES ANNEES 2020 A 2024 - GESTION DES RISQUES ET ECARTS ....................... 30 26.4 EVENEMENTS ENTRE LE 31 DECEMBRE 2020 ET LA REDACTION DU PRESENT RAPPORT ............................................ 31 26.5 ATTRIBUTION DU DOSSIER DE CONSTANTINE ................................................................................................. 31 26.6 GESTION DU CONTRAT DE CONSTANTINE ...................................................................................................... 31 26.7 ETATS FINANCIERS DE LA FILIALE AUX CLOTURES DES EXERCICES 2020, 2021, 2022, 2023 ..................................... 31 26.8 PERSPECTIVES 2024 ET 2025 .................................................................................................................... 31 27 ACTIVITES DES FILIALES ET DES SOCIETES CONTROLEES.......................................................................... 32 GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 4
27.1 GERTRUDE AMERICA LATINA .............................................................................................................. 32 27.2 CONSORTIUM SEMEX / GERTRUDE ..................................................................................................... 32 27.3 GERTRUDE ALGERIE EURL ..................................................................................................................... 32 28 EVOLUTION PREVISIBLE ET PERSPECTIVES D’AVENIR ............................................................................. 33
28.1 COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL POUR L’EXERCICE 2024........................................................................... 33 28.2 OBJECTIFS POUR L’EXERCICE 2024 .............................................................................................................. 33 28.3 POINTS DE VIGILANCE EN 2024 ET 2025 ...................................................................................................... 33 GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 5
ANNEXES DU PRESENT RAPPORT DE GESTION
ANNEXE 01 : Tableau des Résultats de l’Entreprise des Cinq Derniers Exercices
ANNEXE 02 : Liste des Conventions Passées avec une Collectivité Territoriale Actionnaire de l’Entreprise
ANNEXE 03 : Mandats et Fonctions
ANNEXE 04 : Informations Relatives à l’échéance des Dettes Fournisseurs
ANNEXE 05 : Détail des comptes et du bilan de la société au soir de la clôture de l’exercice GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 6
1 Synthèse des Comptes Annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2023
1.1 Synthèse de l’exercice
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2023 que nous soumettons à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur. Les règles de présentation et les méthodes d'évaluation retenues sont identiques à celles de l'exercice précédent.
Le bilan et le compte de résultat détaillés de l'exercice clos le 31 décembre 2023 figurent en annexe 5 du présent rapport. Par ailleurs, conformément au Code de Commerce – Article R. 225-102 – Décret n° 67-236 du 23-03-1967, les résultats et autres éléments caractéristiques de la société, obtenus au cours des cinq dernières années, sont également fournis en annexe 1 du présent rapport.
Le résultat de l'exercice 2023 présente un bénéfice net de 280 018,27€.
1.2 Evolution des résultats sur les 34 derniers exercices
Le résultat de
l'exercice situe
l’année 2023 au
8ième rang des
années ayant
généré les plus
hauts bénéfices
depuis l’année
1990.
La moyenne
glissante des
résultats nets sur 5
années glissantes
place l’année 2023
au 8ième rang.
(Moyenne pour
2023 calculée avec
les données de
2023, 2022, 2021,
2020 et 2019)
L’année 2023 offre à l’entreprise un 14ième exercice bénéficiaire consécutif avec une moyenne des bénéfices annuels réalisés sur les 5 dernières années de 311 194 €.
-600 000
-400 000
-200 000
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Résultats Nets
-200 000
-100 000
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Moyenne Glissante des Résultats Nets (5 ans) GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 7
2 Rappel des Principaux Objectifs Financiers Structurants
Depuis 14 exercices, quelques objectifs structurants et stables font systématiquement partie de la feuille de route de l’entreprise.
Ces principaux objectifs et les résultats obtenus sont présentés dans le tableau ci-après.
Valeur
Significative
Fin 2010
Valeur
Significative
Fin 2012
Valeur
Significative
Fin 2014
Valeur
Significative
Fin 2022
Valeur
Significative
Fin 2023
Accroitre puis maintenir les
niveaux de la trésorerie de
l'entreprise
-6 962 € 1 063 591 € 1 604 836 € 3 752 340 € 3 788 261 €
Relancer des placements
bancaires sécurisés 0 € 100 244 € 824 572 € 1 552 058 € 1 860 899 €
Valeur
Significative
Fin 2010
Valeur
Significative
Fin 2012
Valeur
Significative
Fin 2014
Valeur
Significative
Fin 2022
Valeur
Significative
Fin 2023
Réduire le recours aux cessions
de créances, soit les encours
OSEO
351 998 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Réduire les charges liées aux
« intérêts d’emprunt » code
661100 dont agios bancaires
16 041 € 4 379 € 4 227 € 0 € 3 642 €
Régler les fournisseurs à
échéance.
Les données présentées
représentent la balance des tiers
fournisseurs
727 491 € 79 444 € 142 848 € 112 548 € 81 954 €
Enregistrer un nouvel exercice
positif et maintenir les fonds
propres
102 508 €
Carry Back 244 802 € 162 049 € 308 161 € 280 018 €
Réactiver la confiance des salariés
dans l'entreprise en renouant
avec le versement d'un
intéressement aux bénéfices,
modéré mais positif.
0 €
Pas d’accord 20 321 € 19 983 € 23 567 € 13 985 € GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 8
La croissance du chiffre d’affaires est redevenue un objectif structurant de l’entreprise. Les données de synthèse, portées ci-dessous, seront largement commentées dans les actions stratégiques à mener au cours des années 2024, 2025 et 2026.
Même si de nombreuses raisons environnementales, majoritairement externes, expliquent l’évolution de ces chiffres, ils montrent néanmoins un affaiblissement du chiffre d’affaires de la société.
Années 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Chiffre
d’Affaires 3 014 076 3 115 873 3 039 763 2 879 808 2 909 839 2 679 344 2 808 452 2 720 803 2 705 291
Complément d’information
▪ L’année 2023 affiche des résultats financiers très satisfaisants (hors évolution du chiffre d’affaires) ▪ Les années 2022 et 2023 ont permis la signature du plusieurs contrats structurants en France ainsi qu’à l’international
▪ L’entreprise « continue à tirer profit » « de ses acquis »
▪ De nouvelles « conquêtes » restent la clé pour une progression de l’entreprise
3 Situation synthétique de la société au 31 décembre 2023
Afin de vous permettre d’analyser cette situation, nous vous proposons de mesurer, par rapport à l’exercice précédent, l’évolution des grands postes de son bilan.
Bilans 2023 2022 2019 2015 2010 % (N/N-1)
Total de l'actif immobilisé 86 091 € 47 249 € 44 746 € 38 580 € 21 507 € 45,12%
Total de l'actif circulant 7 136 260 € 7 348 285 € 6 062 074 € 4 199 523 € 2 957 412 € -2,97%
Capitaux propres 5 140 803 € 4 860 785 € 3 873 722 € 2 175 493 € 861 713 € 5,45%
Dettes au 31 décembre 2 074 982 € 2 521 977 € 2 230 051 € 2 057 566 € 2 115 313 € -21,54%
Provisions pour risques 6 672 € 21 615 € 9 477 € 7 568 € 7 298 € -223,95%
Total du bilan au 31 décembre 7 222 458 € 7 405 740 € 6 116 298 € 4 241 535 € 2 986 217 € -2,54%
Cette présentation synthétique du bilan montre en particulier une augmentation des fonds propres de l’entreprise ainsi qu’une légère baisse du total du bilan par rapport à la clôture 2022. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 9
4 Analyse de l’évolution du bilan
4.1 Evolutions remarquables au détail du PASSIF : Fournisseurs
Sauf cas particulier impliquant un litige ou une difficulté, l’entreprise règle ses fournisseurs à échéance. En conséquence, après avoir réglé les dettes constatées en 2009 et 2010, l’évolution de ce poste, synthétisée dans le tableau ci-dessus, provient principalement du calendrier et la planification des commandes engagées par l’entreprise.
0,00
200 000,00
400 000,00
600 000,00
800 000,00
1 000 000,00
1 200 000,00
1 400 000,00
31/12/2009 31/03/2010 30/06/2010 30/09/2010 31/12/2010 31/04/2011 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023
Balance des Tiers Fournisseurs
4.2 Evolutions remarquables au détail du PASSIF : Emprunts et autres dettes
PASSIF 2023 2022 2021 2015 2010 % (N/N-1)
Découverts bancaires 193 843 €
Autres dettes 37 534 € 75 467 € 81 130 € 80 920 € 69 876 € -50,26 %
Produits constatés d'avance 693 971 € 1 006 287 € 554 571 € 957 950 € NC -31,03 %
Les thèmes suivants constituent les principales origines des données ci-dessus.
▪ Aucun découvert bancaire n’a été enregistré au cours de l’année 2023. ▪ Le poste « Produits constatés d’avance » baisse par rapport à l’année précédente en raison de l’exécution de prestations dont les produits avaient été constatés les années antérieures.
4.3 Evolutions remarquables au détail du PASSIF : Dettes fiscales et sociales
PASSIF 2023 2022 2021 2015 2010 % (N/N-1)
Dettes fiscales et sociales 677 259 € 913 335 € 968 713 € 752 886 € 991 721 € -25,84 %
Une part importante de ces dettes fiscales et sociales correspond toujours aux arriérés de congés payés non pris. Nous rappelons que Monsieur FRANCERIES, Directeur Général Délégué de l’entreprise, présente de loin l’arriéré le plus élevé, aussi bien en termes de jours qu’en termes de montant associé. En conséquence, ce dernier devra être accompagné par le Conseil d’Administration pour examiner les pistes de résolution de cette situation qui perdure au fil des années. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 10
4.4 Evolutions remarquables au détail de l’ACTIF : Disponibilités
ACTIF 2023 2022 2021 2015 2010 % (N/N-1)
Disponibilités 3 788 261 € 3 752 341 € 3 166 197 € 1 708 784 € 188 973 € 0.95 %
Valeurs mobilières de placement 1 860 899 € 1 552 058 € 1 838 558 € 1 101 992 € 0 € 19,89 %
Nous rappelons que croissance et maintien de la trésorerie de l’entreprise reste un objectif structurant. Au cours de l’année 2023, l’entreprise a poursuivi ses processus de placements financiers, toujours adossés à des supports sécurisés de type Comptes à Termes.
Les disponibilités globales de l’entreprise se montent ainsi à 5 649 160 € au soir du 31 décembre 2023. Nous attirons l’attention de l’assemblée générale sur le fait que ce niveau de disponibilités est une nouvelle fois un peu « artificiellement augmenté », dans la mesure où le niveau de PCA (Produits Constatés d’Avance) constaté à la clôture reste encore élevé.
4.5 Evolutions remarquables au détail de l’ACTIF : Stocks de produits
ACTIF 2023 2022 2021 2015 2010 % (N/N-1)
Stock produits 0 € 0 € 0 € 33 251 € 403 121 € NC
Les contrats actuels de l’entreprise ne génèrent pas de nécessité de stock.
4.6 Evolutions remarquables au détail de l’ACTIF : Créances
ACTIF (CREANCES) 2023 2022 2021 2015 2010 % (N/N-1)
Clients 1 041 484 € 1 369 200€ 573 091 € 399 632 € NC -23.93 %
Clients douteux et litigieux 72 312 € 149 311 € 182 661 € 148 790 € NC -50.89 %
Clients Factures à établir 46 040 € 230 618 € 430 907 € 224 837 € NC -80,03 %
Créances fiscales et sociales 364 256 € 366 699 € 373 435 € 476 100 € NC -0,66 %
▪ Le poste « client » est en diminution et reste contrôlé. Pas de risque associé à ce poste. ▪ Le poste « clients douteux et litigieux » est également en diminution. Les montants restent provisionnés avec la plus grande prudence.
▪ Le poste « factures à établir » est à la baisse. Ces montants sont régulièrement issus des TECs. ▪ Le poste « créances fiscales et sociales » est stable mais reste élevé en conséquence de la démarche de valorisation de nos activités de développement donnant doit au crédit impôt recherche.
4.7 Remarque relative aux investissements
▪ Le remplacement des outils de production informatiques de l’entreprise a été réalisé au cours de l’année 2022, pour un investissement d’environ 50 000 €, amorti sur 3 années.
▪ Par ailleurs, en 2018, l’entreprise a entamé la remise à niveau de son parc de véhicules. ▪ Elle a poursuivi cette remise à niveau en 2019, pour 2 véhicules.
▪ Elle a poursuivi également cette remise à niveau en 2023, pour 2 véhicules. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 11
5 Ratios du bilan et Solvabilité
5.1 Analyse des données
Le tableau, ci-dessous, présente, sur 6 exercices entre 2009 et 2023, les ratios d’analyse de la situation financière de l’entreprise, de sa rentabilité et de sa capacité d’investissement.
Ratios Références Bilan 2009 2010 2014 2019 2022 2023
Actif immobilisé 13 692 21 507 40 675 44 747 47 249 86 091
Stock et en-cours 763 482 403 121 115 529 27 400 0 0
Créances client 1 718 090 2 323 868 908 627 1 222 543 1 610 955 1 052 622
Autres créances 336 207 386 165 201 795 404 664 366 699 364 460
Disponibilités 160 096 188 973 1 604 837 2 203 774 3 752 341 3 788 261
Valeurs mobilières de placement 0 0 824 572 2 156 592 1 552 058 1 860 899
Charges constatées d'avances 10 830 7 283 75 696 47 103 64 213 70 018
Actif circulant 2 988 706 3 309 410 3 731 056 6 062 074 7 346 267 7 136 260
Ecart de conservation actif 17 485 7 298 1 106 9 478 10 206 107
Total Bilan Actif 3 019 883 3 338 215 3 772 836 6 116 299 7 403 722 7 222 458
Fonds propres 759 205 861 713 1 637 193 3 873 723 4 860 785 5 140 803
Provisions 16 738 7 298 6 445 9 478 21 615 6 672
Découvert bancaire - Emprunts - Dettes 170 094 193 843 0 103 523 298 523 195 000
Dettes groupe à associés 4 231 4 231 4 231 4 231 4 231 4 231
Fournisseurs 790 673 727 491 142 849 80 813 112 548 81 955
Fournisseurs factures NP 209 804 85 657 85 917 109 562 111 587 49 988
Dettes fiscales et sociales 938 130 991 721 799 385 997 198 913 335 1 002 926
Créances cédées 0 351 998 0 0 0 0
Autres dettes dont fiscales 81 611 157 009 128 195 389 930 75 467 46 912
Produits constatés d'avance 49 351 42 493 967 189 544 795 1 006 287 693 971
Dettes 2 243 894 2 467 310 2 127 767 2 230 051 2 521 977 2 074 982
Ecart de conservation passif 46 1 893 1 431 3 048 1 363 0
Total Bilan Passif 3 019 883 3 338 215 3 772 836 6 116 299 7 405 740 7 222 458
Références Exploitation 2009 2010 2014 2019 2022 2023
Chiffre d'affaires 4 248 788 4 522 884 3 205 061 2 909 840 2 720 804 2 705 291
Marge Brute Totale 3 473 831 3 119 966 2 731 646 2 437 332 2 504 392 2 408 798
Bénéfices nets -385 181 102 508 162 049 288 892 308 161 280 018
Etats de Gestion 2009 2010 2014 2019 2022 2023
Capacité d'autofinancement (CAF) -737 880 249 289 173 762 372 284 291 253 213 849
Créances clients provisionnées 61 945 85 799 302 010 296 000 138 173 61 173
Besoin fonds de roulement (BFR) 838 424 855 272 -520 204 -118 159 -30 340 -327 371
Trésorerie Nette (T) -9 998 -356 869 2 429 409 4 256 842 5 005 876 5 454 160
Autonomie Fonds propres / Total Passif 0,25 0,26 0,43 0,63 0,66 0,71
Endettement Fonds propres / Dettes 0,34 0,35 0,77 1,74 1,93 2,48
Rentabilité Bénéfices Nets / Chiffre d'affaires -0,09 0,02 0,05 0,10 0,11 0,10
Bénéfices Nets / Marge Brute Totale -0,11 0,03 0,06 0,12 0,12 0,12
Capacité d'autofinancement / CA -0,17 0,06 0,05 0,13 0,11 0,08
Solvabilité (Créances client+Dispo+VMP) / Dettes 0,99 1,18 1,70 2,71 2,91 3,44
Liquidité (Créances client + Dispo) / Dettes 0,84 1,02 1,18 1,54 2,13 2,33
(*) Afin de pouvoir comparer les différents ratios, le bilan 2010 est retraité en comptabilisant les créances cédées suivant la même méthode que celle utilisée dès l’exercice 2011. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 12
L’ensemble de ces ratios et critères conserve un comportement positif et confirme, pour l’entreprise, son maintien hors d’une zone de danger immédiat, (BFR, T, CAF), même si la CAF baisse légèrement. A noter que plusieurs ratios croissent par rapport aux années précédentes et que ces derniers conservent des valeurs très satisfaisantes.
Les informations les plus significatives sont les suivantes.
▪ Evolution de la Trésorerie nette
▪ Evolution du ratio de Rentabilité
▪ Evolution du ratio d’Autonomie
▪ Evolution du ratio de Solvabilité
5.2 Soutien des partenaires financiers
Le niveau de confiance et de soutien bancaire accordé à l’entreprise continue à progresser de façon positive après avoir accusé un repli sur le plan financier pur (facilités de caisse) ainsi qu’un repli sur les possibilités de cautions et de garanties bancaires au cours des années 2009, 2010 et 2011.
▪ La banque LCL maintient une facilité de caisse de 50 000 € et maintient une ligne de cautions bancaires pour faire face à nos obligations de mise en place de garanties liées à l’exécution de nos gros contrats uniquement pour le marché Français.
▪ La banque CIC a maintenu notre facilité de caisse à 75 000 €. Le CIC a accepté de maintenir notre ligne de cautions bancaires pour le marché Français et International, pour atteindre un total de 1 300 000 €.
▪ La banque Caisse d’Epargne, actionnaire de notre entreprise, reste un nouveau partenaire actif depuis fin 2020, conformément aux engagements pris par notre entreprise. La première étape mise en place concernant l’affectation d’une partie de nos flux financiers, avec pour origine de flux entrants les facturations adressées à Bordeaux Métropole et à venir, une partie des facturation adressées à León.
▪ Notre cotation auprès de la Banque de France est « G1+ ». Obtenue en juin 2023, cette cote de crédit correspond à « Excellente ++ », après avoir été inférieure de 6 niveaux, avec « G5 » (ancienne classification) correspondant à « Faible », au cours des années 2010 et 2011.
6 Evolution des Fonds Propres de l’entreprise
La clôture de l’exercice 2009 présentait le plus bas niveau de fonds propres de l’entreprise pour les 9 années précédant ce même exercice, avec 759 204 €, soit tout juste 27,60 % de plus que son capital social.
Sécuriser l’entreprise, surveiller ses fonds propres et lui permettre de réinvestir restent des objectifs fixes et structurants.
Pour l’année 2023, les objectifs sont à nouveau atteints.
▪ Une quote-part est la résultante des activités opérationnelles de l’entreprise ▪ Une autre quote-part est la résultante du processus de valorisation de nos activités d’innovation et de développement donnant droit au crédit impôt recherche GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 13
L’exercice 2023 se traduit
encore par une croissance
des fonds propres de
l’entreprise de 270 018 €
représentant une
augmentation de 5,45 %
par rapport à la clôture
2022.
Le schéma ci-contre
représente l’évolution des
fonds propres de
l’entreprise depuis l’année
2006.
Les 14 derniers exercices ont chacun généré un bénéfice net.
En 14 exercices, les fonds propres de l’entreprise ont ainsi progressé de 577,13 %.
▪ Valeur des fonds propres au soir du 31 décembre 2009 : 759 204 €
▪ Valeur des fonds propres au soir du 31 décembre 2023 : 5 140 803 € (+ 4 381 599 €)
La valeur de 5 140 803 € constitue le plus haut niveau de fonds propres de l’entreprise depuis sa création.
7 Synthèse des activités de la société au cours de l’exercice 2023
Afin de vous permettre d’analyser notre activité, nous vous proposons ci-après l’évolution des grands postes du compte de résultat par rapport à l’exercice précédent.
Comptes de Résultats 2023 2022 2019 2015 2010 % (N/N-1)
Chiffre d'affaires HT 2 705 291 € 2 720 804 € 2 909 839 € 3 014 076 € 4 522 884 € -0,57%
Total des produits d'exploitation 2 940 507 € 2 787 644 € 3 001 309 € 3 165 767 € 4 601 306 € 5,48%
Total des charges d'exploitation 2 708 042 € 2 439 634 € 2 741 476 € 2 949 887 € 4 576 407 € 11,00%
Résultat d'exploitation 232 465 € 348 010 € 288 891 € 215 880 € 24 899 € -33,20%
Montant des traitements et salaires 1 167 231 € 1 080 379 € 987 572 € 1 148 137 € 1 501 009 € 8,04%
Montant des charges sociales 512 596 € 499 486 € 439 309 € 522 067 € 748 685 € 2,62%
Résultat financier 8 659 € -2 450 € 12 783 € 4 295 € -124 809 € NS
Résultat courant avant impôts 241 125 € 345 559 € 272 616 € 220 175 € -99 910 € -30,22%
Résultat net 280 018 € 308 161 € 288 891 € 538 300 € 102 508 € -9,13%
Intéressement des salariés 13 985 € 23 567 € 14 721 € 12 770 € 0 € -40,66%
Effectif moyen 23 22 22,00 24,00 34 4,55%
Le chiffre d’affaires de l’entreprise est stable vs 2022.
400 000
1 400 000
2 400 000
3 400 000
4 400 000
5 400 000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Evolution des Fonds Propres
Fonds Propres Capital Social GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 14
8 Focus sur la rémunération des salariés pendant l’exercice 2023
Pour rappel …
Exercice 2020, par sécurité (Pandémie COVID) les rémunérations des salariés de Gertrude n’ont pas évolué, en particulier sur les aspects d’indexation collective régulière que Gertrude applique, autant que possible depuis environ 10 années.
Exercice 2021, sur proposition du Directeur Général Délégué, le Conseil d’Administration a approuvé différentes mesures :
▪ Rattrapage collectif d’environ 1,60 % pour compenser l’évolution des prix à la consommation en 2019 (applicable pour l’année 2020) avec effet rétroactif fixé au 1er janvier 2020. ▪ Rattrapage collectif d’environ 0,50 % pour compenser l’évolution des prix à la consommation en 2020 (applicable pour l’année 2021) avec effet rétroactif fixé au 1er mars 2021.
▪ Chaque ayant droit a pu profiter du versement d’une prime « MACRON » de 300 € au cours de l’exercice 2021, mesure complétée au début de l’exercice 2022.
Exercice 2022, sur proposition du Directeur Général Délégué, le Conseil d’Administration a approuvé différentes mesures :
▪ Indexation collective des rémunérations de 2,64 % avec effet rétroactif fixé au 1er janvier 2022. ▪ Versement d’une prime « MACRON » de 200 € pour chaque ayant droit ainsi que d’une prime de « partage de la valeur » de 250 €.
▪ Versement d’un Intéressement aux salariés pour un montant total de 23 567 €.
Le Directeur Général Délégué est exclu des mesures liées aux différentes primes. En revanche le Directeur Général Délégué bénéficie de l’indexation collective des rémunérations sur décision annuelle du Conseil d’Administration.
Exercice 2023, sur proposition du Directeur Général Délégué, le Conseil d’Administration a approuvé différentes mesures :
▪ Indexation collective des rémunérations de 2,80 % avec effet rétroactif fixé au 1er janvier 2023. ▪ Versement de primes « Partage de la Valeur » pour un cumul de 1 100 € par salarié ▪ Versement d’un Intéressement aux salariés pour un montant total de 13 985 €.
Le Directeur Général Délégué est associé aux différentes primes ainsi qu’à l’indexation collective des rémunérations sur décision annuelle du Conseil d’Administration. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
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9 Synthèse de l’évolution du chiffre d’affaires
9.1 Evolution du chiffre d’affaires sur les 15 dernières années
Comme le montre le graphique ci-dessous, le Chiffre d’Affaires de l’entreprise présente un fléchissement significatif. Cette évolution est analysée dans les explications et les graphiques présentés ci-après.
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
4 500 000
5 000 000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Evolution du Chiffre d'Affaires
Il est rappelé que le Chiffre d’Affaires de l’entreprise suit des fluctuations importantes et normales, liées à la part des activités de négoce et de sous-traitance, intégrées à son activité.
Le découpage de l’activité de l’entreprise en 3 types de prestations permet une analyse plus précise des évolutions au cours des dernières années. Ce découpage de l’activité attenu une partie de la réduction visible du seul chiffre d’affaires.
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Répartition du Chiffre d'Affaires
Exploitation PC CUB
Activité Négoce et Sous-
traitée
Activité Métier à valeur
ajoutée
Les activités « métiers » baissent légèrement par rapport à l’exercice précédent. Le graphique ci-dessus illustre ainsi clairement que les activités métier présentent une « stagnation » régulière depuis 2016. Il montre également une bonne tenue par rapport aux exercices 2008, 2009 et 2010.
Malgré cette analyse complémentaire, le chiffre d’affaires de l’entreprise et son évolution gardent une importance vitale. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
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9.2 Analyse de rentabilité
La performance de production du personnel de l’entreprise reste à des niveaux très élevés. Le niveau baisse légèrement mais conserve une belle tenue depuis 2016.
Ces qualités jouent un très grand rôle dans la rentabilité et les bénéfices réalisés par l’entreprise.
40 000 €
50 000 €
60 000 €
70 000 €
80 000 €
90 000 €
100 000 €
110 000 €
120 000 €
130 000 €
Marge Brute totale / Personnel
Le graphique ci-après présente la relation entre le chiffre d’affaires « métier » et le volume de la masse salariale.
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Chiffre d'Affaires "Métier" et Masse Salariale
Chiffre d'Affaires Métier
Masse Salariale
Ces données montrent une inflexion du critère « chiffre d’affaires métier / masse salariale ». GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 17
9.3 Répartitions des activités
L’année 2023 montre une relative continuité de la répartition du chiffre d’affaires par « famille d’activités ».
Les activités avec Bordeaux Métropole remontent par rapport à 2022.
Notons qu’en 2024, elles remonteront également par rapport à 2023.
Chiffre d'affaires 2023 2022 2021 2020 2018 2016 2015 2014 2013 2010 % (N/N-1)
Bordeaux Métropole 352 790 € 232 844 € 415 313 € 592 371 € 599 891 € 689 314 € 722 317 € 190 430 € 309 715 € 993 293 € 51,51%
Maintenance des sites 635 083 € 546 336 € 777 109 € 668 120 € 591 921 € 589 200 € 457 680 € 451 805 € 346 529 € 548 134 € 16,24%
Activité de projet 1 717 418 € 1 941 623 € 1 616 030 € 1 418 853 € 1 687 995 € 1 837 358 € 1 834 079 € 2 562 826 € 3 426 625 € 2 981 457 € -11,55%
Total Chiffre d'affaires 2 705 291 € 2 720 804 € 2 808 452 € 2 679 344 € 2 879 807 € 3 115 872 € 3 014 076 € 3 205 061 € 4 082 868 € 4 522 884 € -0,57%
▪ Depuis un peu plus de 6 ans, notre secteur d’activité ressent nettement les effets de la compression des finances publiques.
▪ Il ressort également un concept et une culture « nouvelle » tournés autour du fait que les carrefours à feux ne sont plus à mode.
▪ L’entreprise résiste plutôt bien, dans ce contexte économique où plusieurs entreprises du métier affichent des difficultés et/ou des pertes.
Avec les mêmes objectifs que 2022, les efforts se poursuivent et se portent bien entendu sur : ▪ La signature de nouveaux contrats de type projets
▪ Le maintien de la revalorisation des activités conclues avec Bordeaux Métropole ▪ La relance des activités de maintenance, pour lesquelles une partie significative des clients ont tendance à réduire.
9.4 Rappel des villes et agglomérations clientes de l’entreprise
Villes clientes en 2023
Antibes
Bordeaux Métropole Fort de France
Brive
Caen Alger
Dax Casablanca
Dunkerque Lisbonne
Le Mans Monterrey
Mimizan Morelia
Mont de Marsan Porto
Montpellier Wroclaw
Metz
Asunción
Posadas
Leon (Mexique) - LIBOURNE
Reims
St Paul les Dax SDEC Energie (Calvados)
St Vincent de Tyrosse
Troyes Constantine
(*) Les villes clientes portées en rouge sont sans activités GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 18
10 Evolution de la trésorerie au cours de l’exercice 2023
Le contrôle de la trésorerie est effectué régulièrement au travers des démarches suivantes : ▪ Prévisionnel global annuel effectué en début d’exercice
▪ Prévisionnel détaillé effectué au début de chaque mois
▪ Contrôle de la trésorerie de fin de mois et mesure des éventuels écarts par rapport à la prévision ▪ Contrôle final annuel et synthèse
Les placements financiers effectués sur des comptes à termes associés à des durées et à des taux différents sont restés globalement stables au cours de l’année. Le comportement de la trésorerie de l’entreprise au cours des 15 dernières années est synthétisé sur le graphique ci-dessous.
-500 000
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
Trésorerie et Placements Financiers
Placements financiers Solde de Trésorerie de fin de mois
Pour parfaire l’analyse de la situation de l’entreprise et de son évolution, nous présentons ci-dessous l’étude combinée de différents postes synthétisant les disponibilités réelles et durables, déduction faite des dettes connues.
Comparaison des situations financières déc.-07 sept.-10 déc.-14 déc.-20 déc.-21 déc.-22 déc.-23
Placement Compte à Termes 0 € 0 € 824 572 € 2 124 958 € 1 838 558 € 1 552 058 € 1 860 899 €
Trésorerie Fin de Mois 796 366 € -124 078 € 1 604 836 € 2 453 172 € 3 166 197 € 3 752 341 € 3 788 261 €
Dettes pour congés payés non-pris -336 450 € -412 681 € -417 169 € -356 976 € -356 976 € -376 890 € -422 674 €
Dettes pour intéressement à payer -256 200 € 0 € -19 983 € -64 404 € -64 404 € -23 567 € -13 985 €
Dettes d'Impôts restant à payer (Crédit déduit) -67 700 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Balance des Tiers Fournisseurs -253 166 € -1 172 442 € -142 848 € 67 067 € 60 157 € 112 548 € 81 955 €
Compte Courant Algérie (Non provisionné) 0 € -151 160 € 0 € -14 135 € 0 € 0 € 0 €
Cession de Créances à OSEO (C'est un emprunt) 0 € -320 839 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Anticipation Déduction TVA (Fournisseurs) -30 230 € -192 579 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Résultante -147 380 € -2 373 778 € 1 849 408 € 4 209 682 € 4 643 532 € 5 016 490 € 5 294 456 €
6 583 461 € 2 794 124 € 806 808 € 650 924 €
Ces valeurs montrent l’amélioration de la situation financière depuis l’année 2010 et son maintien. Ces valeurs montrent que le différentiel entre la situation consolidée à la clôture 2007 et celle consolidée à la clôture de l’exercice 2023 est de 5 441 836 €. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 19
11 Actions principales menées au cours de l’exercice 2023
11.1 Introduction sur les actions
Compte tenu des raisons largement évoquées au cours d’exercices précédents, l’année 2023 a été consacrée à maintenir les équilibres financiers de l’entreprise et à accroitre les actions de développement ainsi que les actions commerciales.
Dans ces conditions, 6 règles simples résument les priorités accordées au cours de cet exercice 2023.
▪ Maintenir un effort soutenu sur la production, synonyme de facturation et de solidité financière. ▪ Maintenir les effets et la stabilité du plan de réduction des coûts initié au cours du 2ième semestre 2010. ▪ Poursuivre les actions commerciales structurantes pour préparer les carnets de commandes des années 2024, 2025 et 2026.
▪ Accroitre nos développements technologiques.
▪ Accroitre nos ressources humaines (La pandémie aura mis un coup d’arrêt à ce processus), mais l’année 2022, puis 2023 ont permis de réactiver le processus.
▪ Analyser et ajuster la stratégie, le positionnement de l’entreprise et ses partenariats, en particulier au moyen du nouveau produit de Gertrude, l’IAM-BOX (Petit Gertrude indépendant pour 1 carrefour).
11.2 Continuité du plan d’économie et de réduction des coûts
Le processus de contrôle et de maîtrise des coûts, initié au cours des années 2010 et 2011 est toujours en vigueur et produit des effets positifs stables.
11.3 Politique salariale menée en 2023
Comme précisé au paragraphe 8 du présent document, les salaires ont évolué de façon équitable et maitrisée. Conformément aux objectifs fixés en début d’année 2023, la priorité de « dépenses en matière de masses salariales » a été donnée à la conclusion de différentes embauches, sous des formes de contractualisation variées, de 2 collaborateurs supplémentaires, dans nos spécialités de développements informatiques. Ce processus, lancé en 2020 a ralenti pendant 2 ans, entre autres, à cause de la pandémie (COVID). Ce sujet a été relancé au cours de l’année 2022, poursuivi en 2023.
11.4 Etat d’esprit des salariés et modèle économique de l’entreprise
Au travers de différentes actions menées depuis plusieurs années (situation financière, intéressement des salariés aux bénéfices, gestion de carrières) l’entreprise dispose d’une équipe solide réunissant des compétences et un fort attachement à l’entreprise.
Il est vital pour l’entreprise de construire sur la base de ces fondations.
Il est également vital d’accompagner les ressources humaines :
▪ Dans le changement
▪ Dans l’ajustement du modèle économique de l’entreprise
▪ Dans la délégation et la prise de responsabilité
▪ Dans l’intérêt pour l’entreprise
▪ Dans l’attrait de l’entreprise
Plusieurs actions sont en cours en 2024, associées à un grand plan de recrutement planifié jusqu’à 2031. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 20
Ces actions sont à poursuivre et à renforcer dans des axes stratégiques pour l’entreprise qui évoluent rapidement en fonction des changements de notre secteur d’activité.
Ces actions doivent en particulier conduire à accroitre les envies de « prise de risques » et les envies pour des ressources extérieures d’intégrer l’entreprise. Le personnel de l’entreprise lui est très fidèle. Il est relativement ancien, très compétent et ses ajustements nécessaires sont longs. L’entreprise procède étape après étape.
Au cours de l’année 2023, 2024, 2025, 2026, nos équipes doivent encore être renforcées.
11.5 Activités commerciales de l’année 2023
Malgré des efforts importants liés aux activités commerciales de nos équipes, malgré la signature d’un nouveau contrat avec la ville de Leon (Mexique) et la finalisation de l’officialisation de notre nouveau client (LIBOURNE), nos enregistrements commerciaux n’ont pas réellement été à la hauteur des ambitions réelles de l’entreprise.
Points positifs
▪ L’entreprise a poursuivi ses premières ventes associées à 2 compétences récemment développées ▪ Les cibles à l’international sont d’environ une demi-douzaine. Ces dossiers restent en cours pour l’année 2024
▪ POURSUITE DES NOUVEAUX ACCORDS COMMERCIAUX
Points de vigilance
▪ Le carnet de commande et/ou le portefeuille client à moyen et long terme reste stable. ▪ Le ralentissement des activités qui sont liées à notre cœur de métier et à de « nouveaux projets villes » est très perceptible depuis le milieu de l’année 2015. Ce ralentissement se maintient. ▪ Le volume des activités confiées par Bordeaux Métropole repart à la hausse en 2023 et reste une belle opportunité de potentiel pour l’entreprise, compte tenu des enjeux communs.
11.6 Soutien de Bpifrance obtenu pour les démarches commerciales en Amérique Latine
Le contrat d’assurance prospection pour le Pérou, signé en septembre 2016 avec la COFACE, devenue entretemps Bpifrance, est arrivé à son terme en 2023. Les sommes allouées sont devenues définitivement acquises au moment de ce terme, se traduisant par une écriture « subvention de 103 000 € » portée sur les comptes de l’exercice 2023.
Par ailleurs, des démarches complémentaires ont été lancées auprès du même organisme pour la mise en place d’un contrat équivalant, pour nos activités commerciales au Mexique et en Espagne. Ce nouveau contrat a finalement été acté au mois de février 2020.
Ce contrat court toujours.
Il trouvera son terme au début de l’année 2025 par un acte de déclaration de chiffre d’affaires effectivement réalisé par notre entreprise avec le Mexique, au cours des années 2020 à 2025. Une partie des montants versés par Bpifrance devra être remboursée par Gertrude. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 21
11.7 Activités de développement sur l’exercice 2023
Les efforts de l’entreprise amorcés au cours de ces derniers exercices ont été de nouveau confirmés sur l’année 2023.
Cette stratégie de renforcement de la R&D de l’entreprise a abouti sur l’exercice 2023 à l’obtention d’un nouveau brevet d’invention.
Le succès de cette démarche de dépôt de brevet renforce ainsi l’avantage concurrentiel de l’entreprise dans son cœur de métier et ouvre de nouvelles perspectives de chiffre d’affaires grâce à la facilitation induite pour la signature de marchés négociés.
Développement en cours
▪ Génération d’une interface graphique de supervision du système GERTRUDE, full web
▪ Développement de la version 4 de la solution de télésurveillance des carrefours, avec l’aboutissement du produit finalisé IAM-BOX (Petit Gertrude indépendant pour 1 carrefour), produit sur lequel compte l’entreprise pour réactiver un plan de conquête de nouveaux clients
▪ Développement et investissements associés à des compétences de simulation du trafic
▪ Extension de l’interopérabilité du système avec des protocoles de communications « exports »
▪ Lancement d’un développement ambitieux au travers de la création de notre propre « Hyperviseur »
▪ Réflexion en cours sur la construction d’un nouveau brevet
▪ Poursuite de l’accord-cadre avec l’école d’ingénieur ENSEIRB/MATMECA de Bordeaux
Par ailleurs, Thales, Casablanca, ce n’est pas fini. Thales a de nouveau confirmé sa confiance en Gertrude en maintenant notre partenariat en vue du projet la ville de Casablanca.
L’année 2023 a « stoppé » ce projet marocain.
Il devrait être relancé par les autorités locales, fin 2024 ou début 2025.
Les 2023 et 2024 fixent également une volonté commune GENETEC et GERTRUDE avec pour objectif la fusion de nos solutions respectives et finalement, la création d’une large solution « ville ».
▪ Solutions avancées en matière de surveillance et contrôle vidéo
▪ Solutions avancées de gestion du trafic
▪ Interfaces et interactions entre ces 2 métiers piliers
▪ Augmentation de la sécurité urbaine
▪ Augmentation de la sécurité des modes doux
▪ Techniques de contrôle et de verbalisation
Ces actions sont à poursuivre et à renforcer dans des axes qui sont débattus au travers de la réflexion stratégique pour l’entreprise, avec dans un premier temps, l’objectif de pouvoir proposer des projets de croissance à nos 10 clients les plus structurants, ainsi que de pouvoir s’attaquer en partenariat à de vastes projets internationaux. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 22
11.8 Focus sur le contexte interne et externe de l’entreprise (2022/2023/2024)
Le schéma ci-dessous résume le contexte (Forces/faiblesses/Risques/opportunités) à la date de rédaction du présent document.
Ces éléments constituent la base des données d’entrées pour nos analyses et nos réflexions stratégiques.
Stabilisation/Erosion du chiffre
d’affaires de l’entreprise
Niveau de rentabilité
financière actuelle de
l’entreprise (depuis 12
ans) jamais égalé
Niveau de
trésorerie
(disponibilités)
jamais égalé
Personnel compétent, expérimenté et
attaché à l’entreprise et à sa culture
Ressources en
personnel en progrès
Difficultés à
embaucher (Progrès)
Système GERTRUDE Temps
Réel toujours placé dans les très
bonnes solutions mondiales
Par son indépendance et par la qualité de ses solutions
GERTRUDE intéresse les partenaires, y compris des
« gros », y compris des concurrents potentiels/avérés
Le potentiel marché en
France (Cœur de cible) est
en très forte régression
Le cœur de métier de l’entreprise (Critère différenciant et
valeur ajoutée principale) ne fait plus recette (Mode)
GERTRUDE est présente dans le
monde du développement et de
l’innovation
Les nouveaux « marchés » (nouvelles activités) ne sont pas
encore mûrs, ne génèrent pas encore du CA.
(En progrès)
Réserve
Une diversification qui
commence à compenser
une part du CA en baisse
Bordeaux Métropole
« Vitrine de Gertrude »
Système GERTRUDE de
Bordeaux, sur nos terres,
pas au niveau
Un bon nombre de cibles
à l’international
Les locaux de Gertrude ne
sont pas des plus
« technologiques »
Réserve Dépôt d’un brevet
d’invention en décembre
2020 - Délivrance 2023
CONTRAT DE
DISTRIBUTION
(Mexique) GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 23
12 Créances Clients : Risques et Opportunités
Pour la plupart de nos contrats les paiements sont effectués dans des délais de l’ordre de 30 jours à 50 jours.
Cependant, 3 de nos clients réguliers font systématiquement l’objet d’une vigilance particulière et, le cas échéant, d’une démarche prudente de provision pour couvrir les risques de non-paiement. Ces clients sont :
- SEMEX (Monterrey et Leon)
- ALSTOM
- Fort de France
L’évaluation des risques conduit à la mise en place de provisions pour les 3 premiers de cette liste. (Monterrey : 100%) (ALSTOM : 100%) (Fort de France : 100%)
De façon équivalente aux exercices précédents, la démarche à la clôture des comptes respecte une stratégie de prudence.
13 Acquisition de valeurs mobilières de placement au cours de l’exercice
L’entreprise poursuit sa politique de placements financiers sécurisés, sous la forme de compte à termes. Les années 2023 et 2024 renforcent ce processus.
Forte de la « trésorerie » qu’a su générer l’entreprise au fil des 14 exercices positifs accumulés, Gertrude est engagée dans une valorisation/optimisation de ses produits financiers.
Profitant de propositions des banques restant à des bons niveaux de rentabilité, l’année 2023 puis 2024 se traduisent par une optimisation des placements effectués par l’entreprise. Finalement concrétisés au cours du 3ième trimestre de l’année 2024, ces placements vont représenter un produit financier d’environ 130 000 € annuel, sur les 24 prochains mois.
En fonction des supports proposés par nos partenaires financiers, nous précisons que Gertrude a arbitré des placements sur des périodes allant de 2 mois à 5 ans.
Concernant ces mouvements et ces placements financiers, nous précisons les informations suivantes :
- Conformément aux décisions prononcées en Conseil d’Administration, tous les placements engagés par l’entreprise le sont dans des contextes sécurisés et garantis par les partenaires financiers de Gertrude.
- La totalité des placements financiers de Gertrude s’appuie sur des supports de type « Comptes à Termes »
- Sauf éventuelles obligations de « retrait » avant les échéances des contrats, les niveaux de rentabilité sont engagés et contractuellement fixés.
- Conformément aux engagements pris par Gertrude vis-à-vis de ses actionnaires EXPANSO et CEAPC, différents comptes à termes ont été signés avec la CEAPC, pour un montant total de 2 000 000 M€, ce montant total étant divisé en quatre parts égales, sur des placements engagés à 2,3,4 et 5 ans. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
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14 Vie sociale au sein de l’entreprise
14.1 Généralités sur le modèle économique et social de l’entreprise
Malgré une situation environnementale difficile, l’année 2023 a encore permis de récompenser le personnel de ses efforts engagés depuis plusieurs années. Ainsi, l’intéressement aux bénéfices avec un montant global de 13 985 € a été consacré à récompenser le personnel de la bonne marche de l’entreprise en 2023.
A noter que ce montant est en baisse par rapport à l’année précédente.
14.2 Rappel des avantages sociaux
▪ Temps de travail : 35 heures hebdomadaires organisées suivant 39 heures travaillées par semaine associées à 4 demi-journées de RTT par mois
▪ Horaires variables sans contrôle automatique
▪ Mutuelle familiale de groupe, de très bon niveau, prise en charge à 75% par l’entreprise ▪ Chèques restaurant de 10 €, dont 5,50 € pris en charge par l’Entreprise ▪ Chèques cadeaux de 40 € pour chaque collaborateur et chaque enfant de moins de 15 ans, en fin d’année ▪ 13ième mois
▪ Prime annuelle de vacances de 400 à 950 € bruts par collaborateur
▪ Primes de dépaysement accordées pour chaque journée passée en mission hors du point d’attache ▪ Prime dite « part variable », intégrée à la rémunération totale annuelle de référence et attribuée individuellement en fonction du comportement effectif de l’année
▪ Accord d’intéressement des salariés aux bénéfices, en cours pour les années 2020, 2021 et 2022
14.3 Mouvement de personnel au cours de l’exercice
▪ Embauche de Paul ARCHIPCZUK : Développement informatique et Mathématiques ▪ Non reconduction du CDD de Kévin ELIE
▪ Départ de Florent FRANCERIES
▪ Embauche de Antonin de BRISSON en contrat d’apprentissage
15 Evènements importants survenus depuis la date de clôture de l’exercice (Article L 232-1-II° du Code de Commerce)
15.1 Introduction
Le présent rapport a été rédigé au mois de novembre 2024.
Depuis le début de l’année 2024, les efforts de l’entreprise sont concentrés sur les thèmes suivants.
▪ Lancement d’une réflexion stratégique pour la société (Ressources, positionnement, communication) ▪ Production et facturation des prestations de nos contrats
▪ Poursuite de l’effort commercial
▪ Valorisation des activités de développement
▪ Réorganisation de nos équipes techniques et renforcement des ressources ▪ Gestion « au mieux » des impacts de cette crise sanitaire et des retards induits sur nos marchés (Algérie) ▪ Travail en collaboration avec Bordeaux Métropole et PwC dans le cadre d’un diagnostic 360° GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 25
15.2 Evolutions salariales survenues pour l’exercice 2024
Avec effet rétroactif fixé au 1er janvier 2024, l’ensemble du personnel (Hors DGD) a été augmenté de 1,45 % au mois de juin 2024. En complément une prime de partage de la valeur de 300,00 €, identique pour chaque salarié a été octroyée en juin 2024.
Le document cadre du Conseil planifié le 25 novembre 2024 liste 4 mesures supplémentaires proposées par la Direction Générale au Conseil d’Administration. Ces mesures seront approuvées ou retoquées.
15.3 Nouveau client de l’entreprise
De nombreux « dossiers commerciaux » sont ouverts, au jour de la rédaction du présent rapport. Ces dossiers portent un potentiel élevé de chiffre d’affaires.
C’est finalement en 2024 que la ville de LIBOURNE a rejoint la famille des villes GERTRUDE.
15.4 Développements technologiques
Portée par des marchés et par ses propres démarches d’innovation, la société maintient ses efforts en développement et s’organisait pour accroître son potentiel d’innovation. Des embauches prévues à cet effet, sont planifiées pour les prochains mois.
Ces efforts sont poursuivis en 2024.
15.5 Crédit Impôt Recherche
Conformément à l’approbation signifiée par le Conseil d’Administration en 2015, l’entreprise poursuit le processus de valorisation de ses activités de développement et d’innovation. Accompagnée par la société consultante(FI Group) pour ce processus, la valorisation issue de cette démarche a permis de dégager le montant de 69 813 € de crédit d’impôts au titre de l’exercice 2023 comparable au montant de l’exercice 2022. Environ 10% de ce montant compose le coût et la rémunération de notre consultant.
L’entreprise est organisée pour poursuivre cette démarche lors des exercices futurs.
15.6 Evolution de la trésorerie depuis le début de l’année 2024
Sans surprise, la trésorerie de l’entreprise connait un léger fléchissement depuis le début de l’année 2024. Soumise à certains aléas d’encaissement et bien entendu à la productivité pure de la société, nous prévoyons un redressement avec les derniers mois de l’année 2024 et les premiers de 2025.
A ce jour et sur l’ensemble de l’exercice 2024, les prévisions affichent une probable réduction de la trésorerie d’environ 150 000 €.
15.7 Mouvements de personnels
▪ Madame LAVEAU et Monsieur MIRAMON ont fait valoir leurs droits à la retraite ▪ Madame CANDAU a démissionné pour des raisons familiales GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 26
15.8 Prospection à l’international
Les cibles concrètes sont nombreuses et nécessitent les commentaires suivants.
▪ Une partie de ces cibles converge avec les objectifs de coopération et de collaboration économique affichés par les relations internationales de la Métropole et de la Ville de Bordeaux. Des synergies sont très certaines à confirmer et à planifier.
▪ Assurer les actions et les démarches d’avant-vente nécessaires dans de bonnes conditions impose de pouvoir consacrer un budget d’investissement à la hauteur des enjeux et du potentiel. ▪ Le budget minimum nécessaire est estimé à 100 000 € pour l’année 2024, semblable à celui de 2023. ▪ Rappelons que Bpifrance a accepté un nouveau contrat support pour nos démarches commerciales au Mexique et en Espagne, dont le terme sera atteint en février 2025.
Nous précisons, par ailleurs, que les cibles internationales de l’entreprise pour les années 2024 et 2025 sont localisées en Amérique Latine, au Maghreb, en Pologne, en Israël.
15.9 Lancement d’un audit par Bordeaux Métropole
Nous informons l’Assemblée Générale que Bordeaux Métropole a pris la décision d’engager un investissement lié à notre entreprise, en confiant au cabinet PwC (PricewaterhouseCoopers) la mission d’un audit type « diagnostic 360° » de Gertrude.
Ce type d’audit a pour objectif de mener un premier niveau d’analyse sur tous les sujets et tous les domaines de l’entreprise (Vision large 360°) sans s’attacher aux détails ou à la profondeur d’un thème particulier. La conséquence de ce premier niveau d’analyse sera probablement, de la part du cabinet PwC, d’émettre des idées, des suggestions et des possibles axes d’amélioration pour l’entreprise.
Basé sur l’analyse de données de l’entreprise, sur la réalisation d’interviews de personnes clés et sur une étroite collaboration avec l’Inspection Générale de la Métropole, le diagnostic balaye 4 volets principaux. - Volet stratégie et orientations de développement
- Volet financier
- Volet gouvernance
- Volet RH et organisation
15.10 Changement d’un actionnaire de Gertrude SAEM
Nous informons l’Assemblée Générale, qu’au cours de l’année 2024, différents mouvements au sein du groupe Lacroix.
C’est dans ce cadre que l’entité LACROIX CITY a effectué l’acquisition des titres précédemment détenus par LACROIX CITY SAINT HERBLAIN soit (11,67 % des titres de la société GERTRUDE) ces derniers étant évalués au montant d’environ 600 000,00 €.
Agréée par le Conseil d’Administration le 4 décembre 2024, cette opération a été effectuée en 2024, LACROIX CITY devenant ainsi un nouvel actionnaire de notre entreprise. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 27
16 Tableau des résultats financiers sur les 5 derniers exercices
Joint en annexe 1 du présent rapport de gestion, ce tableau vous permettra de mesurer l’évolution globale des activités de la Société sur les cinq derniers exercices, incluant l’exercice clos le 31 décembre 2023.
17 Informations relatives aux échéances des dettes fournisseurs
(Article L 441-6-1 du Code de Commerce)
Les informations détaillées sont fournies en annexe 4 du présent rapport de gestion. Depuis le milieu de l’année 2012, nos prestataires et fournisseurs, sont réglés à échéance de leurs factures, sauf cas particulier de litige.
18 Rappel des dividendes distribués
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des Impôts, nous vous rappelons qu'il n'a pas été procédé à une distribution de dividendes, au titre des trois précédents exercices.
Le Conseil d’Administration rappelle cependant que, conformément aux engagements pris en Assemblée Générale du mois de décembre 2020, l’analyse, avec les services juridiques et financiers de Bordeaux Métropole, des modalités de l’instauration d’un éventuel processus de versement de dividendes aux actionnaires, devait être menée. Ce processus reste à ce jour non lancé.
19 Proposition d’affectation des résultats
Compte tenu de l’ensemble des informations communiquées dans le présent rapport de gestion et compte tenu du Compte de Résultat présenté pour l’exercice 20223, nous vous proposons d’affecter comme suit le résultat bénéficiaire net constaté à la fin de l’exercice 2023 s’élevant à 280 018,27 €.
Origine
- Résultat de l'exercice : bénéfice 280 018,27 €
Affectation
- Report à nouveau 280 018,27 €
___________________________________________
TOTAUX 280 018,27 € 280 018,27 €
Nous précisons, qu’à l’issue de cette affectation, le compte de report à nouveau se trouvera porté de la valeur de 4 151 943,72 € à 4 431 961,99 €.
20 Dépenses non déductibles fiscalement
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code Général des Impôts, nous vous informons que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge les sommes qui correspondent à des dépenses non déductibles fiscalement.
Au titre de l’exercice 2023, ces sommes sont nulles. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 28
21 Conventions règlementées
(Article L 225-38 du Code de Commerce)
Nous précisons que, dans le courant de l’exercice 2023, la société GERTRUDE SAEM n’a réalisé aucune opération correspondant au cadre des conventions règlementées.
22 Conventions courantes
(Article L 225-39 du Code de Commerce)
Les conventions passées avec des collectivités territoriales actionnaires concernent exclusivement Bordeaux Métropole pour deux marchés publics de prestations ainsi que pour le bail de location des locaux du siège de l’entreprise.
Conformément à l'article L.225-39 du Code de Commerce, nous vous communiquons, en annexe 2 du présent rapport, la liste de ces conventions courantes.
23 Informations concernant les mandataires sociaux
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1, al.3 du Code de Commerce, nous vous communiquons en annexe 3 du présent rapport de gestion, la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercées dans toutes sociétés par chacun des mandataires sociaux de l’entreprise.
24 Examen des mandats des dirigeants et des commissaires aux comptes
24.1 Mandats des Commissaires aux Comptes
A l’occasion de la présente clôture des comptes de l’exercice 2023, nous rappelons que l’Assemblée Générale, réunie en séance le 27 juin 2018 a décidé de désigner, pour six exercices, soit jusqu’au jour de l’Assemblée Générale tenue de statuer sur les comptes de l’exercice 2023, la Société KPMG SA, Tour EQHO - 2 Avenue Gambetta - CS 60055 - 92066 PARIS LA DEFENSE CEDEX comme Commissaire aux Comptes titulaire.
Il est également rappelé que, le mandat de Commissaire aux Comptes titulaire étant assuré par la Société KPMG SA, il n’est plus nécessaire de désigner un Commissaire aux Comptes suppléant.
24.2 Mandats des Administrateurs et Représentants
Il est rappelé qu’au cours du dernier semestre 2020, de nouveaux représentants des administrateurs publics ont été nommés par les différentes collectivités concernées.
Représentant Bordeaux Métropole, Administrateur
▪ Monsieur Bastien RIVIERES
▪ Madame Josiane ZAMBON
▪ Monsieur Clément ROSSIGNOL PUECH
▪ Madame Zeineb LOUNICI
▪ Monsieur Olivier ESCOTS
▪ Monsieur Guillaume GARRIGUES GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 29
Représentant la Ville de Bordeaux, Administrateur
▪ Monsieur Patrick PAPADATO
Représentant la Ville de Mérignac, Administrateur
▪ Monsieur Joël GIRARD
Lors de la réunion du Conseil d’Administration du 16 novembre 2020, l’ensemble de ses membres a approuvé les nominations suivantes :
▪ Direction Générale : le Conseil d’Administration a décidé que celle-ci continuerait d’être assumée par le Président du Conseil d’Administration
Par la suite, compte tenu de différents « mouvements et changements », certaines responsabilités et certains mandats ont évolué et sont synthétisés comme suit.
▪ Nomination de Monsieur Bastien Rivières en qualité de Président du Conseil d’Administration ▪ A ce titre Monsieur Bastien Rivières assure dès lors, la Direction Générale de l’entreprise ▪ Nomination de Madame Josiane Zambon en qualité de Vice-Présidente du Conseil d’Administration ▪ Renouvellement de Monsieur Eric Franceries aux fonctions de Directeur Général Délégué ▪ Renouvellement de Monsieur Eric Franceries aux fonctions de Gérant de GERTRDUE Algérie Eurl, société de droit Algérien et filiale à 100 % de l’entreprise GERTRUDE SAEM
Nous confirmons à l’Assemblée Générale que le K-bis de l’entreprise a été régulièrement mis à jour pour tenir compte des évolutions décrites ci-dessus.
Nous précisons par ailleurs, qu’au cours 2023, le Conseil d’Administration a approuvé le remplacement des représentants de 2 administrateurs privés (EXPANSO et LACROIX CITY SAINT HERBLAIN). (Se référer au Procès-verbal du Conseil d’Administration organisé en juin 2023).
Les principaux mandats des membres du Conseil d’Administration sont présentés en annexe 3 du présent rapport de gestion.
25 Modification des statuts de l’entreprise au cours de l’exercice
Il est rappelé que par décision de l’Assemblée Générale des Actionnaires, en date du 27 juin 2017, l’objet social de l’entreprise a été complété afin d’exprimer explicitement sa capacité à « Accomplir tous les services d´élaboration de dossiers techniques de travaux publics et/ou supervision de travaux publics ».
Aucune modification n’est intervenue au cours de l’exercice 2022, ni au cours de l’exercice 2023. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 30
26 Situation de la filiale GERTRUDE Algérie EURL
26.1 Rappel du contexte général
Depuis juillet 2008, l’entreprise participe à 100 % au capital de la Société GERTRUDE Algérie EURL. Pendant plusieurs années, le maintien en activité de cette filiale a imposé une recapitalisation régulière de la part de sa Maison Mère pour compenser ses pertes « mécaniques ». Pour procéder à ces recapitalisations, la démarche retenue s’est portée sur des décisions d’abandon de compte courant au profit de la filiale, opérées de façon effective, en fonction de ses besoins et de la clôture de ses exercices. Jusqu’au mois de mai 2017, l’activité de la filiale était liée à notre seul contrat commercial ayant cours en Algérie, pour la réalisation de la 1ière ligne de tramway de la Ville d’Alger et que ce contrat concerne 4 acteurs. ▪ GERTRUDE SAEM - GERTRUDE Algérie Eurl
▪ ALSTOM Transport (France) - ALSTOM Algérie Spa
Au mois de mai 2017, Gertrude a signé un contrat pour une nouvelle ville algérienne, à savoir Constantine. D’un montant modéré d’environ 360 000 €, ce contrat permet toutefois de donner un souffle supplémentaire à la filiale. Notons cependant que ses équilibres financiers et structurels restent précaires.
26.2 Décision de poursuite de l’activité de la filiale
Après avoir pris connaissance des éléments de contexte, des risques et opportunités associés à la vie de la filiale Gertrude Algérie Eurl, le Conseil d’Administration a approuvé la poursuite et le maintien en activité de cette dernière, le 9 décembre 2016. Nous rappelons également qu’à cette occasion le Conseil d’Administration a pris note des 2 éléments suivants.
▪ Pour Gertrude Saem, cette décision de poursuite peut représenter un risque financier (Besoin d’apport en trésorerie non remboursable), ce dernier étant estimé à un maximum de 15 000 € par exercice. ▪ Les exercices 2017, 2018, 2019, 2020 n’ont nécessité aucun apport financier de la maison mère. ▪ Provisionné dans les comptes de Gertrude Saem, l’année 2021 nécessite un apport de 45 000 € et un abandon de créance correspondant, cette décision étant portée à l’ordre du jour du Conseil d’Administration planifié le 23 juin 2022.
▪ Provisionné dans les comptes de Gertrude Saem, l’année 2022 nécessite un apport de 20 000 € et un abandon de créance correspondant, cette décision étant portée à l’ordre du jour du Conseil d’Administration organisé le 21 juin 2023.
26.3 Réorganisation de fond au cours des années 2020 à 2024 - Gestion des risques et écarts
Les années 2021 et 2022 ont été marquées par plusieurs évènements, contraintes, certains risques.
▪ Les activités de la filiale sur le tramway d’Alger étant terminées et celles associées au tramway de Constantine faisant l’objet d’un démarrage « très lent », la possibilité d’un chiffre d’affaires nul a été envisagée dès le début de l’année 2019.
▪ Lors de la mission de GERTRUDE SAEM, à Alger, au mois de juin 2019, mission destinée à prononcer l’arrêté des comptes de l’exercice 2018 (Exercice présentant un très faible bénéfice d’environ 500 €), Marie-Hélène Laveau représentant l’associé unique (GERTRUDE SAEM) et Eric Franceries gérant de ladite filiale ont constaté que les comptes de l’exercice 2017 n’avaient pas été déposés par l’expert-comptable de la filiale, mettant cette dernière dans une situation de non-conformité vis-à-vis de ses obligations légales.
▪ Dès lors, Marie-Hélène Laveau représentant l’associé unique (GERTRUDE SAEM) et Eric Franceries gérant de ladite filiale ont alors entrepris un programme de travail ainsi que réalisé plusieurs missions sur sites pour retrouver une situation conforme vis-à-vis du fisc et de la régularité des déclarations. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 31
▪ Ayant également opté pour un changement de localisation du siège de la filiale dans le but de réduire le coût de la location, Marie-Hélène Laveau et Eric Franceries, assistés de l’expert-comptable de la filiale, Monsieur Omar Boughenou, se sont heurtés aux difficultés et aux lenteurs administratives locales ▪ C’est dans ces conditions, qu’une partie seulement des démarches ont pu être réalisées au cours du 2ième semestre 2019 et des 2 premiers mois de l’année 2020.
26.4 Evènements entre le 31 décembre 2020 et la rédaction du présent rapport
La crise sanitaire du COVID 19 a empêché la poursuite de ces nécessaires démarches, dès le mois de mars 2020. En conséquence, malgré la réalisation d’une partie des tâches administratives, la situation et la conformité de la filiale ne sont pas encore totalement réglées à ce-jour. (Rappel est fait que l’Algérie a appliqué des mesures strictes de fermeture de ses frontière). Au cours de l’année 2022, un travail de fond a été réenclenché pour remettre en conformité la filiale, et ceci en tout point. ▪ Conformité de localisation et d’enregistrement auprès des différentes « caisses » ▪ Conformité fiscale et sociale (Gestion des retards des déclarations)
La poursuite des démarches administratives de mise en conformité de la situation de la filiale continue et sera finalisée « au plus tôt ».
26.5 Attribution du dossier de Constantine
Le mois de mai 2017 a permis d’arriver à une conclusion heureuse de 18 mois de bataille, face à une concurrence franco-française. Le contrat entre Gertrude et Alstom est enfin signé pour le dossier « Extension du tramway de Constantine ».
Le client final, EMA (Entreprise du Métro d’Alger) a prononcé notre agrément. L’exercice 2019 a simplement permis d’initier l’exécution du marché, sans aucune facturation associée. L’exercice 2020 a permis un vrai lancement des activités de production.
L’exercice 2021 a permis la continuité des activités de production, mais ces dernières ont dû être réalisées dans un contexte COVID, très éloigné de l’organisation initiale prévue.
Les exercices 2022 et 2023 ont permis, au moyen de toutes les actions que nous avons mises en place, de se rapprocher de la fin de ce contrat et de la réception officielle de ce marché.
26.6 Gestion du contrat de Constantine
Même si ce contrat subit des retards, l’exécution de ce dernier se poursuit. Pour faire face à nos engagements, en 2020, 2021 et 2022, nous n’avons pas d’autre choix que de solliciter notre sous-traitant, au-delà de la mission et de la répartition des prestations initialement envisagées. Cette organisation permet à la filiale de poursuivre au mieux ses engagements, mais conduit à des dépenses locales supplémentaires, qu’il convient d’amortir (assumer) au fur et à mesure des besoins.
26.7 Etats financiers de la filiale aux clôtures des exercices 2020, 2021, 2022, 2023
Une remise à niveau (conformité) des déclarations de la filiale a été finalement opérée au cours des années 2022, 2023 et se poursuit au cours de l’année 2024, avec une dernière mission réalisée sur site en avril 2024.
26.8 Perspectives 2024 et 2025
Le maintien en activité ou pas de cette filiale est déjà mis à l’étude.
Son interruption peut être l’orientation la plus pertinente, à moins qu’une nouvelle opportunité d’envergure voit le jour rapidement (Sujet en lien avec 2 partenaires puissants dont GENETEC (Canada)). GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 32
27 Activités des filiales et des sociétés contrôlées
Le tableau présentant les données relatives aux filiales et participations détenues par l’entreprise est annexé au bilan comptable présenté en annexe 5 du présent rapport de gestion.
27.1 GERTRUDE AMERICA LATINA
Date de prise de participation : Novembre 2000
Siège social : Gran Via de los Cortes Catalanes, 774, 4° 08013 Barcelona, ESPAÑA % détenu : 10 %
Activités : Agent exclusif pour la promotion et la vente du système Gertrude Temps Réel en Amérique Latine (Argentine, Brésil, Chili, Colombie, Costa Rica, Equateur, Guatemala, Honduras, Mexique, Nicaragua, Panama, Paraguay, Pérou, Salvador et Venezuela) ainsi qu’au Maroc depuis 2009.
Informations
Impliquée directement dans l’obtention de 6 contrats majeurs signés par notre entreprise, GERTRUDE AMERICA LATINA donne un niveau élevé de satisfaction dans les missions d’avant-vente qui lui sont confiées. Aucune modification n’est envisagée à court terme.
27.2 CONSORTIUM SEMEX / GERTRUDE
Date de prise de participation : Juillet 1999
Siège social : Chapultepec 1836 Ote, Apdo postal 171, 64800 MONTERREY, Nuevo Léon, Mexique % détenu : 50 %
Activités : Réalisation de l’organisation du réseau de gestion du trafic urbain de l’Aire Métropolitaine de Monterrey et exploitation du système pendant 10 ans.
Informations
Le contrat d’installation et d’exploitation du système de gestion de trafic de l’Aire Métropolitaine de Monterrey est théoriquement clos depuis le 3 mai 2011. Compte tenu des difficultés rencontrées à clore définitivement ce contrat et à percevoir le règlement des dernières factures émises sur ce marché, le Consortium a été maintenu en activité durant le présent exercice. Au cours de l’année 2024, le maintien en activité du Consortium sera examiné à l’issue du solde des paiements dus par le client, de l’annulation des créances et/ou en fonction des nouvelles activités commerciales à venir.
27.3 GERTRUDE Algérie EURL
Date de prise de participation : Juillet 2008
Siège social : Coopérative Erriad - Lot n0112 - BP n°66 E - DRARIA - Alger
% détenu : 100 %
Activités
▪ Les études, la conception, la réalisation, la maintenance et l’exploitation de systèmes de gestion déployés par la société GERTRUDE SAEM
▪ Les prestations d’assistance à maîtrise d’ouvrage et la réalisation d’opérations de maîtrise d’œuvre en ingénierie du trafic urbain et de gestion des déplacements urbains
▪ L’intégration de système de gestion du trafic et des déplacements urbains privés et collectifs. GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 33
28 Evolution prévisible et perspectives d’avenir
(Article L 232-1-II° du Code de Commerce)
28.1 Compte de Résultat prévisionnel pour l’exercice 2024
Les prévisions pour l’exercice 2024 sont synthétisées ci-dessous.
▪ Chiffre d’affaires 2024 : 2 500 000 €
▪ Bénéfices nets 2024 : 130 000 €
28.2 Objectifs pour l’exercice 2024
Les objectifs principaux pour l’exercice 2024 sont présentés ci-dessous.
▪ Renforcement de la mutation de l’organisation et du management de son pôle de développement technique et accroissement des budgets consacrés aux innovations
▪ Renforcement des actions commerciales et accroissement des budgets consacrés au suivi des prospects
▪ Poursuivre l’extension de la portée de nos partenariats scientifiques
▪ Poursuivre l’extension de la portée de nos partenariats commerciaux
▪ Poursuite de la création de nouveaux « biens et services »
▪ Recruter et doper nos services opérationnels
▪ Aborder le sujet de nos locaux (siège), actuellement peu représentatifs de notre technologie, de nos partenaires, de nos prospects
▪ Poursuivre la refonte et la mise en sécurité de notre parc de véhicules
La pandémie du COVID 19 et sa gestion par une redéfinition des conditions de travail crée un contexte nouveau. Malgré des ajustements, nos conditions de travail en 2021, 2022 et 2023 ne sont pas aussi efficaces, qu’avant cette crise sanitaire. En accord avec le CSE de l’entreprise, de nouveaux cadres d’organisation du travail au sein de l’entreprise verront le jour au cours de l’exercice 2025.
28.3 Points de vigilance en 2024 et 2025
Au cours des années 2024 et 2025, 7 sujets principaux devront faire l’objet de toute notre vigilance.
▪ La « smart city », l’I.A. (Intelligence Artificielle), imposent l’innovation (même si le vocabulaire est grandement en évolution)
▪ La pression de la concurrence y compris sur des villes « Gertrude »
▪ La hauteur des investissements nécessaires
▪ L’évolution du marché français et son fléchissement important pour les activités natives de l’entreprise
▪ Les ressources humaines, leur intégration et leur fidélisation
▪ La poursuite de nos développements techniques structurants
▪ Elaboration et lancement d’un plan de recrutement planifié sur 4 à 6 ans
Société GERTRUDE SAEM
Le Conseil d’Administration GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles
2024
Société GERTRUDE SAEM
Exercice 2023
Exercice 2023
Rapport de Gestion
Annexes GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
EXERCICE 2023
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023
ANNEXE 01
Tableau des Résultats de l’Entreprise des Cinq Derniers Exercices GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
EXERCICE 2023
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023
ANNEXE 02
Liste des Conventions Passées avec une Collectivité Territoriale Actionnaire de l’Entreprise GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 1
Liste des Conventions Passées avec une Collectivité Territoriale Actionnaire de l’Entreprise
DESIGNATION DE LA COLLECTIVITE : BORDEAUX METROPOLE
1er Contrat : Marché Public Négocié
« Maintenance des logiciels du Poste Central de gestion du trafic de Bordeaux Métropole »
Durée Fin du Contrat Montant HT Minimal du Contrat Facturation HT pendant l'Exercice Référence Analytique
4 ans mai-27 214 500 € 43 926.15 € BOD R 01 04 XX
2ième Contrat : Marché Public Négocié
« Adaptation de logiciels de régulation et de micro-régulation des carrefours à feux dans le cadre de la gestion centralisée de la circulation »
Durée Fin du Contrat Montant HT Minimal Annuel du Contrat (Par couple) Facturation HT pendant l'Exercice Référence Analytique
4 ans mars-25 RAS 330 558.94 € BOD R 01 06 17
4 ans mars-25 100 000 € 22 231.02 € BOD R 01 60 17
3ième Contrat : Bail locatif d’un immeuble appartenant à Bordeaux Métropole
« Location du siège de la société GERTRUDE SAEM au 9 rue de Ségur à 33000 Bordeaux »
Durée Fin du Contrat Dépense HT pendant l'Exercice
9 ans dec-29 61 682.83 € HT GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
EXERCICE 2023
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023
ANNEXE 03
Mandats et Fonctions GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles 1
Liste des Mandats et Fonctions
KOPFERSCHMITT Jean-Christophe
Représentant de EXPANSO HOLDING, Administrateur de GERTUDE-SAEM
Nom de la Société, forme et adresse Mandats - Fonctions
SAEM GERTRUDE
9 rue de Ségur, 33000 BORDEAUX
RCS 321 523 086
Administrateur
Représentant Permanent d’EXPANSO Holding
MAGRO Conversion
Représentant de la société LACROIX City Saint-Herblain, Administrateur de GERTRUDE SAEM
Nom de la Société, forme et adresse Mandats - Fonctions
SAEM GERTRUDE
9 rue de Ségur, 33000 BORDEAUX
RCS 321 523 086
Administrateur
Représentant Permanent de Lacroix City Saint-
Herblain
YUNG Daniel
Administrateur salarié de GERTRUDE SAEM
Nom de la Société, forme et adresse Mandats - Fonctions
SAEM GERTRUDE
9 rue de Ségur, 33000 BORDEAUX
RCS 321 523 086
Administrateur salarié
Directeur technique R&D
FRANCERIES Eric
Directeur Général Délégué de GERTRUDE SAEM
Nom de la Société, forme et adresse Mandats - Fonctions
SAEM GERTRUDE
9 rue de Ségur, 33000 BORDEAUX
RCS 321 523 086
Directeur Général Délégué
Directeur Technique
GERTRUDE Algérie EURL, Draria, Alger (Algérie)
RC 16/00 – 0978467 B 08 Gérant GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
EXERCICE 2023
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023
ANNEXE 04
Informations Relatives aux échéances des Dettes Fournisseurs GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles
Informations relatives à l’échéance des Dettes Fournisseurs
(Article L 441-6-1 du Code de Commerce)
Echéances des Dettes Fournisseurs au soir du 31 décembre 2023
Échéances des Dettes Fournisseurs France Etranger
Termes avant 30 jours 53 339.53 €
Termes à 30 jours 26 642.76 €
Termes de 30 à 45 jours 77.53 €
Termes de 45 à 60 jours 44.10 €
Termes supérieurs à 60 jours 1 850.83 €
Montant Total 81 954.75 €
Montant Total 81 954.75 €
Echéances des Dettes Fournisseurs au soir du 31 décembre 2022
Échéances des Dettes Fournisseurs France Etranger
Termes avant 30 jours 72 128.16 €
Termes à 30 jours 17 245.42 €
Termes de 30 à 45 jours 359.26 €
Termes de 45 à 60 jours 0.00 €
Termes supérieurs à 60 jours 22 815.23 €
Montant Total 112 548.07 €
Montant Total 112 548.07 € GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
EXERCICE 2023
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023
ANNEXE 05
Détail des comptes et du bilan de la société au soir de la clôture de l’exercice 2023 GERTRUDE SAEM Année 2024 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2023
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2023 – Informations confidentielles
Détail des comptes et du bilan de la société au soir du 31 décembre 2023
Les comptes de la société pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 sont détaillés, synthétisés et édités par notre Expert-Comptable, le Cabinet CAGEC AUDIT.
Ce document détaille les informations suivantes.
▪ Attestation de résultat pour l’exercice clos le 31 décembre 2023
▪ Comptes annuels
▪ Annexe comptable
▪ Détail des comptes
o Bilan au soir du 31 décembre 2023
o Compte de résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2023
▪ Analyses du bilan
▪ Etats de gestion
▪ Imprimés fiscaux
▪ Tableaux des immobilisations et amortissements
Ce document est présenté ci-après. SAEM GERTRUDE
9 Rue de Segur
33000 BORDEAUX
************************************
EXERCICE 2023
************************************
Siège social : 68 Cours Marc Nouaux - 33000 BORDEAUX
Tél. :05 56 52 14 64 - Fax :05 56 52 14 69 - secretariat@cagecaudit.fr
Cabinet secondaire : 4 Avenue Albert François - 33680 LACANAU
Tél. :05 56 03 56 86 - Fax :05 56 52 14 69 wwww.cagecaudit.fr SOMMAIRE
Attestations et rapports 3
COMPTES ANNUELS 4 Bilan Actif 5 Bilan Passif 6 Compte de résultat synthétique 7
ANNEXE COMPTABLE 9 Règles et méthodes comptables 10 Immobilisations corporelles 12
Amortissements 13
Provisions 14
Crédit-bail 15
Immobilisation financière - Liste Filiales 16
Immobilisation financière - Tableau Filial. 17
Actif circulant - Créances 18
Cptes de régularisation Actif 19
Composition du capital social 20
Tb var. capitaux propres 21
Etat des dettes 22
Cptes de régularisation Passif 23
Engagements 24
Les effectifs 26
Chiffre d'affaires 27
DETAIL DES COMPTES 29 Bilan Actif Détaillé 30
Bilan Passif Détaillé 32
Compte résultat détaillé 34
ANALYSES DU BILAN 37 38
ETATS DE GESTION 49 Soldes Intermédiaires de Gestion 50 Capacité d'autofinancement 51 Tb résultats sur 5 ans 52
IMPRIMES FISCAUX 53 Réel Normal BIC 54
TABLEAUX DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS 87 Etat des immobilisations 88 SAEM GERTRUDE
ATTESTATION
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Dans le cadre de la mission de présentation des comptes annuels qui a été réalisée pour le compte de :
SAEM GERTRUDE
Pour l'exercice du 01/01/2023 au 31/12/2023
et conformément aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué les diligences prévues par la norme professionnelle du Conseil National de l’Ordre des Experts-Comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité.
Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas relevé d’éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble.
Ces comptes annuels sont joints à la présente attestation, ils sont paginés conformément au sommaire figurant en tête du présent document, ils se caractérisent par les données suivantes :
- Total du bilan 7 222 457,58 €
- Chiffre d'affaires 2 705 290,66 €
- Résultat net comptable 280 018,27 €
Fait à Bordeaux,
Le 14/05/2024.
Valérie LAGRANGE ADER,
Expert-comptable.
1
CABINET CAGEC AUDIT
3/106 COMPTES ANNUELS
CABINET CAGEC AUDIT SAEM GERTRUDE
BILAN ACTIF
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Valeurs au 31/12/23 Valeurs au ACTIF Val. Nettes Val. Brutes Amort. & dépréc. 31/12/22 24/10/2024 24/10/2024
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISÉ
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires 61 509,02 60 138,28 1 370,74 2 089,09
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations incorporelles en cours
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations tech., matériel et outillages industriels 13 403,78 12 353,95 1 049,83 1 613,09
Autres immobilisations corporelles 313 931,98 256 904,36 57 027,62 11 629,14
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (2)
Participations
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l'activité de portefeuille
Autres titres immobilisés 37 208,21 16 026,82 21 181,39 15 181,39
Prêts
Autres immobilisations financières 17 976,22 12 515,00 5 461,22 16 736,22
TOTAL (I) 444 029,21 357 938,41 86 090,80 47 248,93
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Matières premières et autres approvisionnements
En-cours de production (biens et services)
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances
Clients (3) 995 443,85 995 443,85 1 369 199,51 Clients douteux, litigieux (3) 72 311,74 61 173,48 11 138,26 11 138,26 Clients Factures à établir (3) 46 039,97 46 039,97 230 617,59
Personnel et comptes rattachés (3)
Créances fiscales et sociales (3) 364 255,50 364 255,50 366 699,05
Groupe et associés (3) 26 853,67 26 853,67
Débiteurs divers (3) 204,72 204,72 2 018,40
Capital souscrit - appelé non versé
Valeurs mobilières de placement
Actions propres
Autres titres 1 860 899,11 1 860 899,11 1 552 058,22 Instruments de trésorerie
Disponibilités 3 788 260,76 3 788 260,76 3 752 340,74 Charges constatées d'avance (3) 70 017,64 70 017,64 64 213,38
TOTAL (II) 7 224 286,96 88 027,15 7 136 259,81 7 348 285,15
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)
Primes de remboursement des emprunts (IV)
(V) Écarts de conversion actif 106,97 106,97 10 206,24
TOTAL GÉNÉRAL(I + II + III + IV + V) 7 668 423,14 445 965,56 7 222 457,58 7 405 740,32 (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (brut)
(3) Dont à plus d'un an (brut)
1
CABINET CAGEC AUDIT
5/106 SAEM GERTRUDE
BILAN PASSIF
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Valeurs Valeurs PASSIF au 31/12/23 au 31/12/22
CAPITAUX PROPRES
(dont versé : 0 ) Capital 594 551,17 594 551,17
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Écarts de réévaluation
Écart d'équivalence
Réserves
Réserve légale 59 455,12 59 455,12
Réserves statutaires ou contractuelles 54 835,05 54 835,05
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau 4 151 943,72 3 843 782,39
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 280 018,27 308 161,33
SITUATION NETTE 5 140 803,33 4 860 785,06
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL (I) 5 140 803,33 4 860 785,06
AUTRES FONDS PROPRES
Produit des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL (I) Bis
PROVISIONS
Provisions pour risques 6 672,42 21 615,23
Provisions pour charges
TOTAL (II) 6 672,42 21 615,23
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes financières diverses (3) 195 000,00 298 522,90
Groupe et associés 4 230,60 4 230,60
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Fournisseurs 81 954,75 110 921,07 Fournisseurs, factures non parvenues 49 988,26 111 586,66
Dettes fiscales et sociales 1 002 925,84 913 334,93
Dettes sur immobilisations et Comptes rattachés 1 627,00
Autres dettes 46 911,85 75 467,13
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance 693 970,53 1 006 287,16
TOTAL (III) 2 074 981,83 2 521 977,45
Écarts de conversion passif (IV) 1 362,58
TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV) 7 222 457,58 7 405 740,32 (1) Dont à plus d'un an 195 000,00 195 000,00 (1) Dont à moins d'un an 1 879 981,83 2 326 977,00
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
(3) Dont emprunts participatifs
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6/106 SAEM GERTRUDE
COMPTE DE RÉSULTAT SYNTHÉTIQUE
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Du 01/01/23 Du 01/01/22 Variation Au 31/12/23 Au 31/12/22 en valeur en %
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises 47 736,00 -47 736,00 -100,00 dont à l'exportation :
Production vendue (biens et services) 2 705 290,66 2 673 067,57 32 223,09 1,21 dont à l'exportation : 479 629,83
2 705 290,66 2 720 803,57 -15 512,91 -0,57 Montant net du chiffre d'affaires
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 143 013,53 19 744,83 123 268,70 624,31
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts
de charges 92 174,88 47 088,81 45 086,07 95,75
Autres produits 27,68 6,37 21,31 334,54
2 940 506,75 2 787 643,58 152 863,17 5,48 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION ( I )
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises
Variation de stocks
Achats de matières premières et autres
approvisionnements
Variation de stocks
Autres achats et charges externes 879 069,04 809 448,74 69 620,30 8,60
Impôts, taxes et versements assimilés 35 889,37 34 840,08 1 049,29 3,01
Salaires et traitements 1 167 230,87 1 080 378,98 86 851,89 8,04
Charges sociales 512 595,58 499 485,87 13 109,71 2,62
Dotations aux amortissements et dépréciations
Sur immobilisations : dotations aux amortissements 10 261,92 132,48 18 008,13 7 746,21
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 8 736,68 5 092,95 3 643,73 71,54
Dotations aux provisions
Autres charges 86 511,98 2 641,13 83 870,85
2 708 041,65 2 439 633,96 268 407,69 11,00 TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION ( II )
RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) 232 465,10 348 009,62 -115 544,52 -33,20
Quotes-parts de résultat sur opérations faites
en commun
Bénéfice ou perte transférée (III)
Perte ou bénéfice transféré (IV)
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs 52 596,06
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
1
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7/106 SAEM GERTRUDE
COMPTE DE RÉSULTAT SYNTHÉTIQUE (SUITE)
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Du 01/01/23 Variation Du 01/01/22 Au 31/12/23 Au 31/12/22 en valeur en %
Produits financiers
De participation (3)
Autres valeurs mobilières et créances d'actif immo. (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3) 34 893,80 15 659,76 19 234,04 122,82
Reprises sur prov. et dépréciations et transf. de charges 34 942,81 49 840,06 -14 897,25 -29,89
Différences positives de change 4,44 214,80 -210,36 -97,93
Produits nets sur cessions de val.mob. de placement
69 841,05 65 714,62 4 126,43 6,28 TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS ( V )
Charges financières
Dotations amortissements, dépréciations, provisions 37 515,00 20 092,77 17 422,23 86,71
(4) Intérêts et charges assimilées 23 642,89 46 903,75 -23 260,86 -49,59
Différences négatives de change 23,69 1 168,25 -1 144,56 -97,97
Charges sur cessions de valeurs mob. de placement
61 181,58 68 164,77 -6 983,19 -10,24 TOTAL DES CHARGES FINANCIÈRES ( VI )
RÉSULTAT FINANCIER (V - VI) 8 659,47 -2 450,15 11 109,62 453,43
RÉSULTAT COURANT -104 434,90 -30,22 241 124,57 345 559,47 avt impôts (I-II+III-IV+V-VI)
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 52 596,06 52 596,06
Sur opérations en capital 3 750,00 459,06 3 290,94 716,89
Reprises sur prov., dépréciations et transferts de charges
55 887,00 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS ( VII ) 56 346,06 459,06
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 126,36 10 496,00 -10 369,64 -98,80
Sur opérations en capital 1,20 -1,20 -100,00
Dotations amortissements, dépréciations, provisions
-10 370,84 -98,80 TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 126,36 10 497,20
RESULTAT EXCEPTIONNEL 56 219,70 -10 038,14 66 257,84 660,06
Participation des salariés aux résultats (IX) 13 985,00 23 567,00 -9 582,00 -40,66
Impôt sur les bénéfices (X) 3 341,00 3 793,00 -452,00 -11,92
TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII) 3 066 693,86 2 853 817,26 212 876,60 7,46
TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX+X) 2 786 675,59 2 545 655,93 241 019,66 9,47
Bénéfice ou Perte 280 018,27 308 161,33 -28 143,06 -9,13
(3) Dont produits concernant les entités liées
(4) Dont intérêts concernant les entités liées
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8/106 ANNEXE COMPTABLE
CABINET CAGEC AUDIT SAEM GERTRUDE
RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- comparabilité et continuité de l'exploitation
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre
- indépendance des exercices
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
La société a fait appel à un prestaire externe pour la détermination du Crédit Impôt Recherche auquel elle a droit.
Cette étude a donné lieu à la détermination d'un Crédit Impôt Recherche de 69 813 € pour l'exercice 2023. Les Crédits Impôt Recherche des exercices antérieurs restant à imputer sont respectivement de : - 72 702 € pour l'exercice 2022,
- 86 156 € pour l'exercice 2021,
- 66 770 € pour l'exercice 2020,
- 111 794 € pour l'exercice 2019,
- 14 083 € pour l'exercie 2018.
Les comptes annuels au 31/12/2023 ont été établis conformément aux règles comptables françaises suivant les prescriptions du règlement N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général.
Pour l’application du règlement relatif à la comptabilisation, l'évaluation, l'amortissement et la dépréciation des actifs, l'entité a choisi la méthode prospective.
Immobilisations corporelles
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée d'utilisation ou de la durée d'usage prévue :
- Agencement et aménagement des constructions 10 ans - Matériels et outillages industriels entre 2 & 5 ans an
- Matériel de transport entre 2 & 4 ans an - Matériel de bureau entre 3 & 5 ans an
- Frais de recherches & dvpt entre 1 & 2 ans an - Frais de logiciel 1 an
Participations, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
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10/106 SAEM GERTRUDE
RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Stocks
Les stocks sont évalués au prix de revient.
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires. Les travaux en cours sont valorisés selon la méthode de l'avancement, dans le cadre de contrats à long terme.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Une provision est constituée lorsque certaines difficultés de recouvrement se présentent.
Opérations à long terme
Les opérations à long terme sont comptabilisées selon le mode de l'avancement.
Le chiffre d'affaires afférent aux contrats à long terme est déterminé en fonction du pourcentage d'avancement de l'opération. Ce pourcentage est fonction du rapport entre les coûts des travaux et services exécutés à la date de clôture et le total des coûts d'éxécution prévisionnels à terminaison du contrat.
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11/106 SAEM GERTRUDE
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Augmentations V. brute des immob.
début d' exercice CADRE A IMMOBILISATIONS acquisitions suite à réévaluation
INCORPOR.
Frais d'établissement, de recherche et de développement TOTAL I
Autres postes d'immobilisations incorporelles 59 790,02 1 719,00 TOTAL II
Terrains
Sur sol propre
Constructions Sur sol d'autrui
Instal.géné., agencts & aménagts const.
CORPORELLES
Installations techniques, matériel & outillage indust. 13 403,78
Instal. géné., agencts & aménagts divers 2 866,00
Autres immos Matériel de transport 46 619,69 52 490,00
corporelles Matériel de bureau & info., mobilier 215 874,42 7 916,00
Emballages récupérables & divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL III 278 763,89 60 406,00
Participations évaluées par mise en équivalence
FINANCIERES
Autres participations
Autres titres immobilisés 37 208,21
Prêts et autres immobilisations financières 16 736,22 1 240,00
TOTAL IV 53 944,43 1 240,00
392 498,34 63 365,00 TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)
Diminutions Réévaluation légal Valeur brute des IMMOBILISATIONS CADRE B
immob. fin ex. Valeur d'origine par virt poste par cessions
INCORPOR.
Frais d'étbs, de recherche & de dével. TOTAL I
Autres postes d'immob. incorporelles 61 509,02 TOTAL II
Terrains
Sur sol propre
Sur sol d'autrui Constructions
Ins. gal. agen. amé. cons
CORPORELLES
13 403,78 Inst.tech., mat. outillage indus.
Instal. géné., agencts, aménagts d. 2 866,00
Autres immos Matériel de transport 11 834,13 87 275,56
corporelles Mat.bureau, info., mob. 223 790,42
Emballages récup. div.
Immos corporelles en cours
Avances et acomptes
11 834,13 327 335,76 TOTAL III
Part. évaluées par mise en equivalence
FINANCIERES
Autres participations
Autres titres immobilisés 37 208,21
Prêts & autres immob. financières 17 976,22
55 184,43 TOTAL IV
11 834,13 444 029,21 TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)
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12/106 SAEM GERTRUDE
AMORTISSEMENTS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
CADRE A SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES
Diminutions : amort.
sortis de l'actif et
reprises
Montant des
amortissements
à la fin de l'exercice
Amortissements début
d'exercice
Augmentations :
dotations de l'exercice
IMMOBILISATIONS
AMORTISSABLES
Frais d'établissement et de développement
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles 57 700,93 2 437,35 60 138,28
TOTAL 57 700,93 2 437,35 60 138,28
Terrains
Sur sol propre
Sur sol d'autrui Constructions
Inst. générales agen. aménag. cons.
Inst. techniques matériel et outil. industriels 11 790,69 563,26 12 353,95
Inst. générales agencem. amén. div. 2 866,00 2 866,00
Autres immos Matériel de transport 43 860,74 9 045,93 11 834,13 41 072,54
corporelles Mat. bureau et informatique, mob. 207 004,23 5 961,59 212 965,82
Emballages récupérables divers
TOTAL 265 521,66 15 570,78 11 834,13 269 258,31
TOTAL GENERAL 323 222,59 18 008,13 11 834,13 329 396,59
CADRE B VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES
DOTATIONS REPRISES Mouv. net des
amorts fin de
l'exercice
Immobilisations
Différentiel de
durée
Mode
dégressif
Amort. fiscal
exceptionnel
Différentiel de
durée
Mode
dégressif
Amort. fiscal
exceptionnel amortissables
Frais d'établissements
Fonds commercial
Autres immobs incorporelles
TOTAL
Terrains
Sur sol propre
Constr.
Sur sol autrui
Inst. agenc. et amén.
Inst. techniques mat. et outil.
Immo. corpor.
Inst. gales, agenc. am divers
Mat. transport
Mat. bureau mobilier
Emballages récup. divers
TOTAL
Frais d'acquisition de titres de
participations
TOTAL GÉNÉRAL
Total général non ventilé
MOUVEMENTS DE L'EXERCICE
AFFECTANT LES CHARGES REPARTIES
SUR PLUSIEURS EXERCICES
Montant net au
début de l'exercice
Dotations de l'exercice
aux amortissements
Montant net a la
fin de l'exercice
Augmentations CADRE C
Frais d'émission d'emprunt à étaler
Primes de remboursement des obligations
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13/106 SAEM GERTRUDE
PROVISIONS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Une provision pour perte à terminaison concernant le marché de Constantine a été constatée en 2021 pour un montant de 11 409 €, avec une reprise de 6 000 € sur l'exercice. Cette provision s'élève à 5 409 € au 31/12/2023.
TABLEAU DES PROVISIONS
Montant au début
de l'exercice
Montant à la fin
de l'exercice
AUGMENTATIONS :
Dotations de l'exercice
DIMINUTIONS :
Reprises de l'exercice Nature des provisions
Prov. pour reconstit. gisements miniers et pétroliers
Provisions pour investissements
Provisions pour hausse des prix
réglementées Provisions
Amortissements dérogatoires
Dont majorations exceptionnelles de 30 %
Pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
TOTAL I
Provisions pour risques et charges
Provisions pour litiges
Prov. pour garanties données aux clients
Prov. pour pertes sur marchés à terme 11 409,00 6 000,00 5 409,00
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change 10 206,23 8 942,81 1 263,42
Prov. pour pensions et obligations similaires
Provisions pour impôts
Prov. pour renouvellement des immobilisations
Prov. pour gros entretien et grandes réparations
Prov. pour chges sociales, fiscales / congés à payer
Autres provisions pour risques et charges
TOTAL II 21 615,23 14 942,81 6 672,42
Provisions pour dépréciation
- incorporelles
- corporelles
- Titres mis en équivalence / immobilisations
- titres de participation 22 026,82 12 515,00 6 000,00 28 541,82
- autres immobs financières
Sur stocks et en cours
Sur comptes clients 138 172,87 8 736,68 85 736,07 61 173,48
Autres provisions pour dépréciation 21 853,67 25 000,00 20 000,00 26 853,67
TOTAL III 182 053,36 46 251,68 111 736,07 116 568,97
TOTAL GENERAL (I + II + III) 203 668,59 46 251,68 126 678,88 123 241,39
Dont provisions pour pertes à terminaison
- d'exploitation 8 736,68 91 736,07
- financières 37 515,00 34 942,81 Dont dotations & reprises
- exceptionnelles
Titre mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculée
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14/106 SAEM GERTRUDE
CRÉDIT-BAIL
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
CRÉDIT-BAIL
AMORTISSEMENTS
Valeur d'origine Valeur résiduelle Cumuls exerc. antérieurs Dotations exercice
Autres immobs incorporelles
Terrains
Constructions
Inst. matériels et outillages
Autres immobs corporelles 45 978,24 31 792,78 9 497,67 4 687,79
Immobilisations en cours
45 978,24 31 792,78 9 497,67 4 687,79 TOTAL
REDEVANCES PAYÉES
Cumuls exercice
antérieurs Exercice Total
Autres immobs. incorporelles
Terrains
Constructions
Inst. matériels et outillages
Autres immobs. corporelles 290 730,01 11 574,36 302 304,37
Immobilisations en cours
290 730,01 11 574,36 302 304,37 TOTAL
VALEUR RESTANT À PAYER VALEUR RÉSIDUELLE
à + 1an et 5
ans au plus
à + 1an et 5
ans au plus à + 5 ans Total à 1an au plus à + 5 ans à 1an au plus Total
Autres immobs incorpor.
Terrains
Constructions
Inst. matériels, outillages
Autres immobs corpor. 1 336,99 1 336,99 2 298,90 2 298,90
Immob. en cours
1 336,99 1 336,99 2 298,90 2 298,90 TOTAL
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15/106 SAEM GERTRUDE
IMMOBILISATION FINANCIÈRE - LISTE FILIALES
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
FILIALES ET PARTICIPATIONS
Capitaux
propres autres
que le capital
Q. P. du capital
détenu en %
Résultat dernier
exercice clos
Filiales et participations Capital
A. RENSEIGNEMENTS DÉTAILLÉS CONCERNANT
LES FILIALES ET PARTICIPATIONS
1 . Filiales (+ 50% du capital détenu par la société)
GERTRUDE ALGERIE - - 1 037,00 100,00
2 . Participations (10 à 50% du capital détenu par la société)
GERTRUDE AMERICA LATINA - - 3 005,00 10,00
CONSORTIUM SEMEX - - 2 770,00 50,00
B. RENSEIGNEMENTS GLOBAUX CONCERNANT
LES AUTRES FILIALES ET PARTICIPATIONS
1. Filiales non reprises en A :
a. Françaises
b. Etrangères
2. Participations non reprises en A :
a. Dans des sociétés françaises
b. Dans des sociétés étrangères
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16/106 SAEM GERTRUDE
IMMOBILISATION FINANCIÈRE - TABLEAU FILIAL.
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
société et non encore des résultats (6) (10) exercice clos) (7) (10) Réserves et report Chiffre d'affaires
Informations financières (5)
ou perte du dernier consentis par la par la société (7) dernier exercice Résultats (bénéfice société au cours à nouveau avant Prêts et avances remboursés (7) (9) encaissés par la de l'exercice (7) écoulé (7) (10) Quote-part du capital avals donnés hors taxes du Montant des
Valeurs comptables des
cautions et Dividendes affectation détenu en % Capital (6)
titres détenus (7) (8)
Filiales et participations (1) Nette Brute
A. RENSEIGNEMENTS DÉTAILLÉS CONCERNANT LES
FILIALES ET PARTICIPATIONS CI-DESSUS (2) (3)
1 . Filiales (+ 50% du capital détenu par la société)
GERTRUDE ALGERIE - - 1 037,00 100,00 3 135,32 3 135,32
2 . Participations (10 à 50% du capital détenu par la société)
GERTRUDE AMERICA LATINA - - 3 005,00 10,00 30 437,36 17 030,07
CONSORTIUM SEMEX - - 2 770,00 50,00 2 619,53
B. RENSEIGNEMENTS GLOBAUX CONCERNANT LES
AUTRES FILIALES ET PARTICIPATIONS
1. Filiales non reprises au §A :
a. Filiales françaises
b. Filiales étrangères
2. Participations non reprises au §A :
a. Dans des sociétés françaises
b. Dans des sociétés étrangères
(1) Pour chacune des filiales et des entités, avec lesquelles la société a un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN). (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan, un bilan des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (§ B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entité avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au § A sont inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre l'euro et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération.
(7) En euros lorsque l'entité l'utilisera pour présenter ses comptes
(8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations.
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17/106 SAEM GERTRUDE
ACTIF CIRCULANT - CRÉANCES
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
ÉTAT DES CRÉANCES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE
ÉTAT DES CRÉANCES Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an
IMMOBILISÉ
Créances rattachées à des participations
ACTIF
Prêts (1) (2)
Autres immobilisations financières 17 976,22 17 976,22
Clients douteux ou litigieux 72 311,74 72 311,74
Autres créances clients 1 041 483,82 1 041 483,82
Créances rep. titres prêtés : prov /dep. antér
ACTIF CIRCULANT
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices 348 165,00 348 165,00
Etat & autres Taxe sur la valeur ajoutée 16 090,50 16 090,50
coll. publiques Autres impôts, taxes & versements assimilés
Divers
Groupe et associés (2) 26 853,67 26 853,67
Débiteurs divers (dont créances rel. op. de pens. de titres) 204,72 204,72
Charges constatées d'avance 70 017,64 70 017,64
TOTAUX 1 593 103,31 1 575 127,09 17 976,22
- Créances représentatives de titres prêtés (1)
Renvois
Montant - Prêts accordés en cours d'exercice
des - Remboursements obtenus en cours d'exercice (2)
Prêts & avances consentis aux associés (Pers. physiques)
1
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18/106 SAEM GERTRUDE
CPTES DE RÉGULARISATION ACTIF
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE
CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE MONTANT
Exploitation 70 017,64
Financières
Exceptionnelles
TOTAL 70 017,64
PRODUITS À RECEVOIR
PRODUITS À RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN MONTANT
Créances rattachées à des participations 646,82
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés 46 039,97
Autres créances 204,72
Disponibilités
TOTAL 46 891,51
1
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19/106 SAEM GERTRUDE
COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL
VALEUR
NOMINALE DIFFÉRENTES CATÉGORIES DE TITRES NOMBRE
Titres composant le capital social au début de l'exercice 3 000,00 198,18
Titres émis pendant l'exercice
Titres remboursés pendant l'exercice
Titres composant le capital social à la fin de l'exercice 3 000,00 198,18
AFFECTATION DU RÉSULTAT
TABLEAU D'AFFECTATION DU RÉSULTAT DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT
(Entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés)
Report à nouveau de l'exercice précédent 3 843 782,39
Résultat de l'exercice précédent 308 161,33
Prélèvements sur
les réserves
Total des prélèvements sur les réserves
TOTAL DES ORIGINES 4 151 943,72
- Réserves légales
Affectations aux réserves - Autres réserves
Dividendes
Autres répartitions
Report à nouveau 4 151 944,00
TOTAL DES AFFECTATIONS 4 151 944,00
1
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20/106 SAEM GERTRUDE
TB VAR. CAPITAUX PROPRES
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
TABLEAU DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES
SOLDE INITIAL AUGMENTATION DIMINUTION SOLDE FINAL
Capital social 594 551,17 594 551,17
Primes liées au capital social
Ecart de réévaluation
Réserves
Réserve légale 59 455,12 59 455,12
Réserves indisponibles
Réserves statutaires ou contractuelles 54 835,05 54 835,05
Réserves réglementées
Autres réserves
Ecart d'équivalence
Report à nouveau 3 843 782,39 308 161,33 4 151 943,72
Résultat de l'exercice 308 161,33 280 018,27 308 161,33 280 018,27
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
4 860 785,06 588 179,60 308 161,33 5 140 803,33 TOTAL
1
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21/106 SAEM GERTRUDE
ETAT DES DETTES
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
ÉTAT DES DETTES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE
Gertude SAEM a souscrit le 6 octobre 2016 un contrat d'assurance prospection auprès de la COFACE pour un budget de 300 000 € du 1er septembre 2016 au 31 août 2019 concernant les démarches commerciales de la société au Pérou.La période de remboursement s'étend du 1er septembre 2019 au 31 août 2024.
La société a perçu au titre de cette garantie 45 022,90 € au cours de l'exercice 2017, 0 € au cours de l'exercice 2018, 58 500 € au cours de l'exercice 2019, 0 € au cours de l'exercice 2020. Ces avances ont été définitivement acquises au cours de l'exercice 2023 pour un montant de 103 523 €.
Gertrude SAEM a souscrit le 20 mars 2020 un contrat d'assurance prospection auprès de BPI France pour un budget de 300 000 € du 1er février 2020 au 31 janvier 2023 concernant les démarches commerciales de la société en Espagne et au Mexique. La période de remboursement s'étend du 1er février 2025 au 31 janvier 2029.
La société a perçu en 2020 97 500 € au titre de l'indemnité provisionnelle initiale et a versé 9 000 € de prime définitivement acquise à BPI France. Une deuxième avance de 97 500 € a été perçue sur l'exercice 2022. Aucun remboursement n'a été effectué sur l'exercice 2023.
A plus d'1 an & 5
ans au plus ÉTAT DES DETTES Montant brut A 1 an au plus A plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts & dettes à 1 an max. à l'origine
à plus d' 1 an à l'origine etbs de crédit (1)
Emprunts & dettes financières divers (1) (2) 195 000,00 195 000,00
Fournisseurs & comptes rattachés 131 943,01 131 943,01
Personnel & comptes rattachés 451 026,74 451 026,74
Sécurité sociale & autres organismes sociaux 320 432,04 320 432,04
Etat & Impôts sur les bénéfices
autres Taxe sur la valeur ajoutée 198 133,35 198 133,35
collectiv. Obligations cautionnées
publiques Autres impôts, taxes & assimilés 33 333,71 33 333,71
Dettes sur immobilisations & cptes rattachés
Groupe & associés (2) 4 230,60 4 230,60
Autres dettes (dt det. rel. opér. de titr.) 46 911,85 46 911,85
Dette représentative des titres empruntés
Produits constatés d'avance 693 970,53 693 970,53
TOTAUX 2 074 981,83 1 879 981,83 195 000,00
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice
Renvois
Emprunts remboursés en cours d'exercice
(2) Montant divers emprunts, dettes/associés
1
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22/106 SAEM GERTRUDE
CPTES DE RÉGULARISATION PASSIF
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE MONTANT
Exploitation 693 970,53
Financiers
Exceptionnels
TOTAL DES PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE 693 970,53
CHARGES À PAYER
CHARGES À PAYER INCLUSES DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN MONTANT
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 49 988,26
Dettes fiscales et sociales 677 259,40
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 37 533,85
TOTAL DES CHARGES À PAYER 764 781,51
1
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23/106 SAEM GERTRUDE
ENGAGEMENTS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
INDEMNITÉ DE DÉPART À LA RETRAITE
Cet engagement n'a pas été comptabilisé.
La société a conclu un contrat d'assurance avec CIC Assurance, couvrant les indemnités de départ à la retraite de ses salariés moyennant une cotisation trimestrielle appelée sur la base des salaires versés. La situation nette de ce contrat au 31/12/2023 est de 51 903 €.
ENGAGEMENTS DONNÉS
AUTRES
ENTREPRISES
LIÉES
PARTICI-
PATIONS MONTANT DIRIGEANTS FILIALES AUTRES
Effets escomptés non échus
Cautionnements, avals et garanties donnés
par la société
Engagements assortis de sûretés réelles
Intérêts à échoir
Assurances à échoir
Autres engagements donnés :
Contrats de crédits-bails
Contrats de locations financement
TOTAL (1)
MONTANT AUTRES DIRIGEANTS PROVISIONS
Engagements en matière de pensions
TOTAL
ENGAGEMENTS REÇUS
AUTRES
ENTREPRISES
LIÉES
PARTICI-
PATIONS MONTANT AUTRES DIRIGEANTS FILIALES
Cautionnements, avals et garanties reçus
par la société
Sûretés réelles reçues
Actions déposées par les administrateurs
Autres engagements reçus
LCL Caution RG marché privé 8 241,43 8 241,43
LCL Garantie directe/marché étranger bonne fin 16 307,32 16 307,32
CIC Cautions marchés étranger garantie
exécution
10 416,19 10 416,19
CIC Cautions marchés étranger garanties
diverses
11 361,60 11 361,60
CIC Cautions marché privé garantie execution 264 242,35 264 242,35
CIC Cautions marché privé gar.paiement sous
traitant
122 764,22 122 764,22
CIC Garantie sur engagt signature etranger 36
000MAD
3 289,47 3 289,47
LCL Contre garantie faveur banque étrangère 44 927,75 44 927,75
1
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24/106 SAEM GERTRUDE
ENGAGEMENTS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
CIC Marché etranger ret.gar 100 000,00 100 000,00
TOTAL 581 550,33 581 550,33
2
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25/106 SAEM GERTRUDE
LES EFFECTIFS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
LES EFFECTIFS
31/12/2022 31/12/2023
Personnel salarié : 23,00 22,00
Ingénieurs et cadres 13,00 13,00
Agents de maîtrise 9,00 8,00
Employés et techniciens
Ouvriers
Apprentis 1,00 1,00
Personnel mis à disposition :
Ingénieurs et cadres
Agents de maîtrise
Employés et techniciens
Ouvriers
1
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26/106 SAEM GERTRUDE
CHIFFRE D'AFFAIRES
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
VENTILATION DE L'IMPÔT
Résultat avant
impôt
Résultat après
impôt
RÉSULTATS Base taxable I.S.
RÉSULTAT D'EXPLOITATION 232 465,10 241 926,45 60 482,00 171 983,10
RÉSULTAT FINANCIER 8 659,47 8 453,35 2 113,00 6 546,47
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL 56 219,70 56 219,70 14 055,00 42 164,70
PARTICIPATIONS DES SALARIÉS -13 985,00 -13 985,00 -3 496,00 -10 489,00
1
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27/106 SAEM GERTRUDE
HONORAIRES COMMISS. AUX CPTES
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
COMMISSAIRES AUX COMPTES
MONTANT DES HONORAIRES VERSÉS AUX COMMISSAIRES AUX COMPTES
Exercice Exercice N-1
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés : 18 600 19 150
Total 18 600,00 19 150,00
1
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28/106 DETAIL DES COMPTES
CABINET CAGEC AUDIT SAEM GERTRUDE
BILAN ACTIF DÉTAILLÉ
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Valeurs nettes au Valeurs nettes au 24/10/2024 Variation 24/10/2024
ACTIF 31/12/23 31/12/22 en valeur en % ACTIF IMMOBILISÉ
Immobilisations incorporelles
Concessions, brevets et droits similaires 1 370,74 2 089,09 -718,35 -34,39
20500000 frais de logiciels 61 509,02 59 790,02 1 719,00 2,88
28050000 amortissements logiciels -60 138,28 -57 700,93 -2 437,35 -4,22
Immobilisations corporelles
Installations tech., matériel et outillages indus. 1 049,83 1 613,09 -563,26 -34,92
21540000 materiel et outillage 13 403,78 13 403,78
28154000 amort. mat. et outillage -12 353,95 -11 790,69 -563,26 -4,78
Autres immobilisations corporelles 57 027,62 11 629,14 45 398,48 390,39
21810000 installation ameg agenct 2 866,00 2 866,00
21820000 materiel de transport 87 275,56 46 619,69 40 655,87 87,21
21830000 materiel de bur & info 143 263,59 135 347,59 7 916,00 5,85
21840000 mobilier de bureau 80 526,83 80 526,83
28181000 amort. installat.agencemt -2 866,00 -2 866,00
28182000 amort. mat. de transport -41 072,54 -43 860,74 2 788,20 6,36
28183000 amort. mat. bureau & info -132 511,54 -126 875,13 -5 636,41 -4,44
28184000 amort. mobilier de bureau -80 454,28 -80 129,10 -325,18 -0,41
Immobilisations financières (2)
Autres titres immobilisés 21 181,39 15 181,39 6 000,00 39,52
27110000 titres de participation 37 208,21 37 208,21
29710000 provision dépréc. titres -16 026,82 -22 026,82 6 000,00 27,24
Autres immobilisations financières 5 461,22 16 736,22 -11 275,00 -67,37
27500000 depots et cautionnements 5 461,22 4 221,22 1 240,00 29,38
27610000 créances immobilisées 11 868,18 11 868,18
27688000 intérêts courus/créance immob. 646,82 646,82
29760000 provision créance immobilisée -12 515,00 -12 515,00
TOTAL (I) 86 090,80 47 248,93 38 841,87 82,21
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Créances (3)
Clients (3) 995 443,85 1 369 199,51 -373 755,66 -27,30
41100000 clients 877 926,43 1 261 819,03 -383 892,60 -30,42
41170000 clients retenue garantie 117 517,42 107 380,48 10 136,94 9,44
Clients douteux, litigieux (3) 72 311,74 149 311,13 -76 999,39 -51,57
41600000 clients douteux 72 311,74 149 311,13 -76 999,39 -51,57
Provisions pour dépréciations des clients -61 173,48 -138 172,87 76 999,39 55,73
49100000 provision clients douteux -61 173,48 -138 172,87 76 999,39 55,73
Clients Factures à établir (3) 46 039,97 230 617,59 -184 577,62 -80,04
41800000 clients fact à etablir 46 039,97 230 617,59 -184 577,62 -80,04
Créances fiscales et sociales (3) 364 255,50 366 699,05 -2 443,55 -0,67
43700700 cnracl fonctionnaires 39,09 -39,09 -100,00
44400000 etat impot s/benefices 348 165,00 351 506,00 -3 341,00 -0,95
44566000 t.v.a. deductible 6 639,38 4 677,78 1 961,60 41,93
44571000 tva collectée 19.60% 2 518,50 2 518,50
44586000 tva sur fnp 6 932,62 7 957,68 -1 025,06 -12,88
Groupe et associés (3)
45530000 cc gertrude algérie 26 853,67 21 853,67 5 000,00 22,88
1
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30/106 SAEM GERTRUDE
BILAN ACTIF DÉTAILLÉ
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Valeurs nettes au Valeurs nettes au 24/10/2024 Variation 24/10/2024
ACTIF 31/12/23 31/12/22 en valeur en % 49500000 prov.deprec.cptes groupes -26 853,67 -21 853,67 -5 000,00 -22,88 Débiteurs divers (3) 204,72 2 018,40 -1 813,68 -89,86 40980000 fournisseurs avoirs à rec 204,72 2 018,40 -1 813,68 -89,86 Valeurs mobilières de placement
Autres titres 1 860 899,11 1 552 058,22 308 840,89 19,90
50710000 compte à terme 1 800 000,00 1 500 000,00 300 000,00 20,00
50870000 intérêts à recevoir s/cat 60 899,11 52 058,22 8 840,89 16,98
Disponibilités 3 788 260,76 3 752 340,74 35 920,02 0,96
51200100 banques débit 3 787 754,77 3 751 579,58 36 175,19 0,96
53100000 caisses 505,99 761,16 -255,17 -33,52
Charges constatées d'avance (3) 70 017,64 64 213,38 5 804,26 9,04
48600000 charg.constatees d'avance 70 017,64 64 213,38 5 804,26 9,04
TOTAL (II) 7 136 259,81 7 348 285,15 -212 025,34 -2,89
(V) Écarts de conversion actif 106,97 10 206,24 -10 099,27 -98,95
47610000 ecart conversion actif 106,97 10 206,24 -10 099,27 -98,95
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V) 7 222 457,58 7 405 740,32 -183 282,74 -2,47
2
CABINET CAGEC AUDIT
31/106 SAEM GERTRUDE
BILAN PASSIF DÉTAILLÉ
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Variation Valeurs au Valeurs au PASSIF 31/12/23 31/12/22 en valeur en %
CAPITAUX PROPRES
(dont versé : 0 ) Capital 594 551,17 594 551,17
10100000 capital social 594 551,17 594 551,17
Réserves
Réserve légale 59 455,12 59 455,12
10610000 reserve legale 59 455,12 59 455,12
Réserves statutaires ou contractuelles 54 835,05 54 835,05
10630000 reserve statutaire 54 835,05 54 835,05
Report à nouveau 4 151 943,72 3 843 782,39 308 161,33 8,02
11000000 report à nouveau créditeur 4 151 943,72 3 843 782,39 308 161,33 8,02
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 280 018,27 308 161,33 -28 143,06 -9,13
SITUATION NETTE 5 140 803,33 4 860 785,06 280 018,27 5,76
TOTAL (I) 5 140 803,33 4 860 785,06 280 018,27 5,76
AUTRES FONDS PROPRES
TOTAL (I) Bis
PROVISIONS
Provisions pour risques 6 672,42 21 615,23 -14 942,81 -69,13
15150000 provision perte de change 1 263,42 10 206,23 -8 942,81 -87,62
15180000 provision pour risques 5 409,00 11 409,00 -6 000,00 -52,59
TOTAL (II) 6 672,42 21 615,23 -14 942,81 -69,13
DETTES (1)
Emprunts et dettes financières diverses (3) 195 000,00 298 522,90 -103 522,90 -34,68
16870000 autre dette assimilée emprunt 195 000,00 298 522,90 -103 522,90 -34,68
Groupe et associés 4 230,60 4 230,60
45102000 group. gertrude/miane 4 230,60 4 230,60
Fournisseurs 81 954,75 110 921,07 -28 966,32 -26,11
40110000 fournisseurs 81 954,75 110 921,07 -28 966,32 -26,11
Fournisseurs, factures non parvenues 49 988,26 111 586,66 -61 598,40 -55,20
40810000 fournisseurs- fact n/parv 49 988,26 111 586,66 -61 598,40 -55,20
Dettes fiscales et sociales 1 002 925,84 913 334,93 89 590,91 9,81
42820000 dettes prov. p/conges pay 422 673,74 376 889,80 45 783,94 12,15
42840000 dettes prov.particip°salariés 13 985,00 23 567,00 -9 582,00 -40,66
42860000 pers. a/ charges à payer 14 368,00 14 178,58 189,42 1,34
43100000 urssaf 79 912,54 65 122,00 14 790,54 22,71
43700200 rafp - ret fd 507,46 473,52 33,94 7,17
43700400 gan 6 437,86 6 627,99 -190,13 -2,87
43700700 cnracl fonctionnaires 64,39 64,39
43701300 gan - ifc 1 012,70 1 012,70
43701400 ag2r - agir arrco 25 434,36 26 597,39 -1 163,03 -4,37
43860000 organismes sociaux 207 062,73 188 664,19 18 398,54 9,75
44200000 prélèvement à la source 11 930,00 11 478,01 451,99 3,94
44210000 etat étranger-charges à payer 2 233,78 2 233,78
44550000 t.v.a. a decaisser 59 531,00 34 835,00 24 696,00 70,89
44572000 tva collectée 8.50 % 2 768,99 8 110,05 -5 341,06 -65,86
44573000 tva collectée 20% 129 346,53 100 602,49 28 744,04 28,57
44587000 tva sur fae 6 486,83 35 378,02 -28 891,19 -81,66
44860000 impots et taxes a payer 19 169,93 18 577,11 592,82 3,19
Dettes sur immobilisations et Comptes rattachés 1 627,00 -1 627,00 -100,00
1
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32/106 SAEM GERTRUDE
BILAN PASSIF DÉTAILLÉ
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Variation Valeurs au Valeurs au PASSIF 31/12/23 31/12/22 en valeur en %
40400000 fournisseurs immobilisations 1 627,00 -1 627,00 -100,00
Autres dettes 46 911,85 75 467,13 -28 555,28 -37,84
41890000 avoir à établir 9 378,00 6 815,97 2 562,03 37,59
46860000 charges diverses a payer 37 533,85 68 651,16 -31 117,31 -45,33
Produits constatés d'avance 693 970,53 1 006 287,16 -312 316,63 -31,04
48700000 prod. constates d'avance 693 970,53 1 006 287,16 -312 316,63 -31,04
TOTAL (III) 2 074 981,83 2 521 977,45 -446 995,62 -17,72
(IV) Écarts de conversion passif 1 362,58 -1 362,58 -100,00
47710000 ecart conversion passif 1 362,58 -1 362,58 -100,00
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV) 7 222 457,58 7 405 740,32 -183 282,74 -2,47
(1) Dont à plus d'un an 195 000,00 195 000,00 (1) Dont à moins d'un an 1 879 981,83 2 326 977,00
2
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33/106 SAEM GERTRUDE
COMPTE RÉSULTAT DÉTAILLÉ
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Du 01/01/23 Variation Du 01/01/22 Au 31/12/23 Au 31/12/22 en valeur en %
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises 47 736,00 -47 736,00 -100,00
70700000 ventes de marchandises 47 736,00 -47 736,00 -100,00
Production vendue (biens et services) 2 705 290,66 2 673 067,57 32 223,09 1,21
70600000 prestations services 2 225 660,83 1 657 847,50 567 813,33 34,25
70602000 travx et prest.serv.intra 431 640,56 299 160,69 132 479,87 44,28
70610000 travx & prest.serv. exo 47 989,27 716 059,38 -668 070,11 -93,30
dont à l'exportation : 479 629,83
2 705 290,66 2 720 803,57 -15 512,91 -0,57 Montant net du chiffre d'affaires
Subventions d'exploitation 143 013,53 19 744,83 123 268,70 624,31
74100000 subvention d'exploitation 143 013,53 19 744,83 123 268,70 624,31
Reprises sur provisions (amorts), transferts de charges 92 174,88 47 088,81 45 086,07 95,75
78150000 reprise prov.pour risque 6 000,00 6 000,00
78174000 rep. prov. dépr. cpte clt 85 736,07 85 736,07
79100000 transfert de charges 438,81 47 088,81 -46 650,00 -99,07
Autres produits 27,68 6,37 21,31 334,54
75800000 produits divers gestion 27,68 6,37 21,31 334,54
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION ( I ) 2 940 506,75 2 787 643,58 152 863,17 5,48
Charges d'exploitation
Autres achats et charges externes 879 069,04 809 448,74 69 620,30 8,60
60510000 achats pour revente 163 582,01 123 021,60 40 560,41 32,97
60520000 sous traitance 132 910,77 93 389,97 39 520,80 42,32
60600000 ach. n/stock.mat.& fourn. 9 978,39 18 984,80 -9 006,41 -47,44
60610000 eau gaz électricité 2 538,56 1 114,05 1 424,51 127,87
60640000 fournit. administratives 2 402,79 1 891,26 511,53 27,05
61300000 location véhicules 10 829,44 18 856,14 -8 026,70 -42,57
61320000 locations immobilieres 111 636,37 92 592,99 19 043,38 20,57
61350000 locations materiel bureau 39 193,68 14 900,65 24 293,03 163,03
61351000 locations logiciels 12 102,57 4 168,92 7 933,65 190,30
61400000 charges locatives 914,98 467,16 447,82 95,86
61500000 entretien et reparations 265,02 1 283,49 -1 018,47 -79,35
61550000 entret.repar.mat.transp. 7 755,85 5 015,18 2 740,67 54,65
61560000 entretien des locaux 8 238,35 7 941,10 297,25 3,74
61570000 maintenance informatique 13 821,14 18 259,16 -4 438,02 -24,31
61600000 assurances 8 542,05 8 284,15 257,90 3,11
61611000 responsabilité civile 25 300,56 20 444,34 4 856,22 23,75
61614000 assurance décénale 5 263,63 3 590,94 1 672,69 46,58
61641000 bris de machine 3 477,92 3 477,92
61642000 assurance auto 7 857,04 8 242,79 -385,75 -4,68
61810000 documentation generale 437,46 1 870,78 -1 433,32 -76,62
61850000 frais de séminaires 600,00 600,00
62220000 comm.courtages sur ventes 12 678,68 75 261,27 -62 582,59 -83,15
62240000 rémunération des transitaires 261,35 1 067,62 -806,27 -75,52
62260000 honoraires 107 988,20 108 761,10 -772,90 -0,71
62270000 frais d'actes 145,37 334,28 -188,91 -56,51
62300000 publicite rel. publiques 750,06 750,06
62310000 annonces et insertions 169,65 287,99 -118,34 -41,09
62340000 cadeaux a la clientele 3 215,42 1 473,79 1 741,63 118,17
62380000 dons et pourboire 60,00 15,69 44,31 282,41
62400000 transports 589,83 944,15 -354,32 -37,53
62510000 voyages deplacements 52 985,86 54 587,45 -1 601,59 -2,93
62515000 rembt frais déplacements 16,00 345,11 -329,11 -95,36
62516000 déplac.avions et location véhi 39 057,38 51 460,51 -12 403,13 -24,10
1
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34/106 SAEM GERTRUDE
COMPTE RÉSULTAT DÉTAILLÉ
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Du 01/01/23 Variation Du 01/01/22 Au 31/12/23 Au 31/12/22 en valeur en %
62550000 frais déménagement 1 691,46 1 691,46
62570000 missions et réceptions 26 553,16 25 430,46 1 122,70 4,41
62610000 affranchissements 1 066,39 714,65 351,74 49,22
62620000 télécommunications 38 413,26 30 726,38 7 686,88 25,02
62700000 services bancaires 7 103,75 5 561,99 1 541,76 27,72
62700100 service bancaire - cautions 6 802,32 6 042,83 759,49 12,57
62700200 frais/cotis carte amex 265,00 305,00 -40,00 -13,11
62810000 cotisations 11 607,32 1 209,00 10 398,32 860,08
Impôts, taxes et versements assimilés 35 889,37 34 840,08 1 049,29 3,01
63120000 taxe d'apprentissage 7 497,48 7 204,88 292,60 4,06
63130000 taxe formation continue 12 089,69 13 792,87 -1 703,18 -12,35
63131000 formation continue par organis 500,50 592,83 -92,33 -15,57
63200000 charg.fiscales/cong.a pay 769,00 -5 997,00 6 766,00 112,82
63220000 charg.fiscales/cplt salaire -84,00 84,00 100,00
63510000 cvae et cfe 7 353,00 10 016,00 -2 663,00 -26,59
63512000 taxe foncière 555,00 555,00
63516000 taxe/vehic.touris.stes 6 149,00 8 197,50 -2 048,50 -24,99
63540000 droits d'enregistrement 109,70 109,70
63780000 taxes diverses 866,00 562,00 304,00 54,09
Salaires et traitements 1 167 230,87 1 080 378,98 86 851,89 8,04
64100000 remuneration personnel 1 121 446,93 1 060 466,08 60 980,85 5,75
64120000 conges payes 45 783,94 19 912,90 25 871,04 129,92
Charges sociales 512 595,58 499 485,87 13 109,71 2,62
64500000 charges sociales 471 182,76 459 624,52 11 558,24 2,51
64501000 charges s/prov.congés payés 17 071,66 13 378,58 3 693,08 27,60
64700000 autres charg.de personnel 22 304,16 24 645,27 -2 341,11 -9,50
64750000 medecine du travail 2 037,00 1 837,50 199,50 10,86
Dotations aux amortissements et dépréciations
Sur immobilisations : dotations aux amortissements 18 008,13 7 746,21 10 261,92 132,48
68111000 dot.amort.immo.incorp. 2 437,35 1 816,60 620,75 34,17
68112000 dotation amort.immobilis. 15 570,78 5 929,61 9 641,17 162,59
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 8 736,68 5 092,95 3 643,73 71,54
68174000 dot.provis créances dout. 8 736,68 5 092,95 3 643,73 71,54
Autres charges 86 511,98 2 641,13 83 870,85
65100000 redevances brevet 765,51 2 633,56 -1 868,05 -70,93
65400000 pertes s/ créances irréc. 85 736,07 85 736,07
65800000 charges div. gestion 10,40 7,57 2,83 37,38
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION ( II ) 2 708 041,65 2 439 633,96 268 407,69 11,00
RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) 232 465,10 348 009,62 -115 544,52 -33,20
Quotes-parts de résultat sur opérat. faites en commun
Produits financiers
Autres intérêts et produits assimilés 34 893,80 15 659,76 19 234,04 122,82
76000000 produits financiers 323,61 -323,61 -100,00
76800000 autres produits financiers 34 893,80 15 336,15 19 557,65 127,53
Reprises sur prov. et dépréciations et transf. de charges 34 942,81 49 840,06 -14 897,25 -29,89
78650000 reprise prov. sur risques 8 942,81 4 840,06 4 102,75 84,77
78660000 rep.prov.deprec.elt financier 26 000,00 45 000,00 -19 000,00 -42,22
Différences positives de change 4,44 214,80 -210,36 -97,93
76600000 gains de change 4,44 214,80 -210,36 -97,93
2
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35/106 SAEM GERTRUDE
COMPTE RÉSULTAT DÉTAILLÉ
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Du 01/01/23 Variation Du 01/01/22 Au 31/12/23 Au 31/12/22 en valeur en %
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS ( V ) 69 841,05 65 714,62 4 126,43 6,28
Charges financières
Dotations amortissements, dépréciations, provisions 37 515,00 20 092,77 17 422,23 86,71
68650000 dotat. provision risques 92,77 -92,77 -100,00
68660000 dotat.prov.deprec.elt fin 25 000,00 20 000,00 5 000,00 25,00
68662000 dot°prov.dép°immo.financières 12 515,00 12 515,00
Intérêts et charges assimilées 23 642,89 46 903,75 -23 260,86 -49,59
66110000 interets des emprunts 3 642,89 1 903,75 1 739,14 91,35
66400000 pertes/créances liées particip 20 000,00 45 000,00 -25 000,00 -55,56
Différences négatives de change 23,69 1 168,25 -1 144,56 -97,97
66600000 perte de change 23,69 1 168,25 -1 144,56 -97,97
TOTAL DES CHARGES FINANCIÈRES (VI) 61 181,58 68 164,77 -6 983,19 -10,24
RÉSULTAT FINANCIER (V - VI) 8 659,47 -2 450,15 11 109,62 453,43
RÉSULTAT COURANT 241 124,57 345 559,47 -104 434,90 -30,22 avt impôts (I-II+III-IV+V-VI)
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 52 596,06 52 596,06
77200000 produits s/exercices ant. 52 596,06 52 596,06
Sur opérations en capital 3 750,00 459,06 3 290,94 716,89
77500000 produits cession elmts ac 3 750,00 3 750,00
77800000 produits exceptionnels divers 459,06 -459,06 -100,00
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 56 346,06 459,06 55 887,00
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 126,36 10 496,00 -10 369,64 -98,80
67100000 charges except. 0,01 0,01
67120000 amendes et pénalités 126,35 126,35
67130000 dons et libéralités 10 320,00 -10 320,00 -100,00
67180000 charges except. diverses 176,00 -176,00 -100,00
Sur opérations en capital 1,20 -1,20 -100,00
67800000 ecart de règlement débit 1,20 -1,20 -100,00
126,36 10 497,20 -10 370,84 -98,80 TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII)
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) 56 219,70 -10 038,14 66 257,84 660,06
Participation des salariés aux résultats (IX) 13 985,00 23 567,00 -9 582,00 -40,66
69100000 intéressement des salariés 13 985,00 23 567,00 -9 582,00 -40,66
Impôt sur les bénéfices (X) 3 341,00 3 793,00 -452,00 -11,92
69500000 impot sur les benefices 73 154,00 82 687,00 -9 533,00 -11,53
69915000 crédit d'impôt recherche -69 813,00 -72 702,00 2 889,00 3,97
69917000 crédit impôt mécénat -6 192,00 6 192,00 100,00
TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII) 3 066 693,86 2 853 817,26 212 876,60 7,46
TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX+X) 2 786 675,59 2 545 655,93 241 019,66 9,47
Bénéfice ou Perte 280 018,27 308 161,33 -28 143,06 -9,13
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs 52 596,06
3
CABINET CAGEC AUDIT
36/106 ANALYSES DU BILAN
CABINET CAGEC AUDIT SAEM GERTRUDE 2022
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Valeurs à Acquisitions Cessions Valeurs
l'ouverture de ou à la clôture
de l'Exercice l'Exercice mises H.S. de l'Exercice
59 790,02 1 719,00 0,00 61 509,02
AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Valeurs à Amortissements Cessions Valeurs
l'ouverture de ou à la clôture
de l'Exercice l'Exercice mises H.S. de l'Exercice
Frais de Logiciels 57 700,93 2 437,35 60 138,28
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Valeurs à Acquisitions Cessions Valeurs
l'ouverture de ou à la clôture
de l'Exercice l'Exercice mises H.S. de l'Exercice
Matériel et Outillage 13 403,78 0,00 0,00 13 403,78
Installations et agencements 2 866,00 0,00 0,00 2 866,00
Matériel de Transport 46 619,69 52 490,00 11 834,13 87 275,56
Matériel de Bureau & Informatique 135 347,59 7 916,00 0,00 143 263,59
Mobilier de Bureau 80 526,83 0,00 0,00 80 526,83
Total 278 763,89 60 406,00 11 834,13 327 335,76
AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Valeurs à Amortissements Cessions Valeurs
l'ouverture de ou à la clôture
de l'Exercice l'Exercice mises H.S. de l'Exercice
Matériel et Outillage 11 790,69 563,26 0,00 12 353,95
Installations et agencements 2 866,00 0,00 0,00 2 866,00
Matériel de Transport 43 860,74 9 045,93 11 834,16 41 072,51
Matériel de Bureau & Informatique 126 875,13 5 636,41 0,00 132 511,54
Mobilier de Bureau 80 129,10 325,18 0,00 80 454,28
Total 265 521,66 15 570,78 11 834,16 269 258,28
TITRES DE PARTICIPATION ET PROVISION
Participation Provision
Titres SA Semex Gertrude 2 619,53 2 619,53
Titres Gertrude America Latina 30 437,36 13 407,29
Titres Gertrude Algérie -Apport 1 036,77
Titres Gertrude Algérie- Supplément apport suite abandon créance 2 098,55
3 135,32 3 135,32 0,00
51 Parts sociales de la Caisse d'Epargne Aquitaine Nord 1 016,00 0,00
Total 37 208,21 16 026,82
Frais de Logiciels
38/106 SAEM GERTRUDE 2022
DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS
16/02/2001 - Avis d'appel public Dax 76,22
05/06/2009 - Caution garage Talence 434,00
26/08/2014 - Caution bail Metz 1 200,00
26/01/2015- Caution SCI de L'Arche 1 980,00
31/12/2017- Caution parking rue de Ségur 304,00
15/06/2018- Caution parking rue de Ségur 227,00
20/01/2023 - Caution bail Metz Orpi Saint Symphorien 1 240,00
Total 5 461,22
Souscription IFFWATER 10 000,00
Intérêts souscription IFFWATER rémunérée à 4,45% période du 29/02/2016 au 02/03/2019 1 395,25
Intérêts souscription IFFWATER rémunérée à 5,45% période du 02/03/2019 au 31/12/2019 472,93
Total 11 868,18
Intérêts courus sur souscription IFFWATER rémunérée à 5,45%
Période du 01/01/2020 au 31/12/2020 646,82
Total 646,82
IFFWATER 12 515,00
Total 12 515,00
CLIENTS
Alstom 45 820,08
Aximum 804,00
Mairie de Caen 4 981,27
Communauté Urbaine de Bordeaux 29 002,17
Syndicat mixte des transports de la CUD 25 182,21
Mairie de Dax 14 567,09
Mairie de Fort de France 35 343,88
Le Mans Métropole 92 577,60
Mairie de Metz 46 574,69
Mairie de Montpellier 8 627,52
Mairie de Mont de Marsan 25 472,40
NGE 117 868,03
Mairie de Reims 198 636,16
Syndicat départmental energie Calvados 16 764,46
Semex 171 969,00
Soltrafego 28 134,00
Mairie de Saint Paul les Dax 7 283,47
Mairie de Saint Vincent 8 318,40
Total 877 926,43
INTERETS COURUS SUR CREANCES IMMOBILISEES
CREANCES IMMOBILISEES
PROVISION SUR CREANCES IMMOBILISEES
39/106 SAEM GERTRUDE 2022
CLIENTS-RETENUE DE GARANTIE
Brive
- RG sur factures 2021 2 194,95
- RG sur factures 2022 2 226,18
4 421,13 4 421,13
Lisbonne - RG sur factures 2018 25 905,00
Metz
- RG sur factures 2019 572,28
- RG sur factures 2020 41 721,48
- RG sur factures 2021 1 826,40
- RG sur factures 2022 1 175,83
- RG sur factures 2023 1 424,65
46 720,64 46 720,64
Saem Transport agglomération Montpellier
- RG sur factures 2020 3 958,44
- RG sur factures 2021 2 465,82
- RG sur factures 2022 2 834,10
- RG sur factures 2023 8 712,29
17 970,65 17 970,65
Wasko - RG sur factures 2022 22 500,00
Total 117 517,42
PROVISION POUR CLIENTS DOUTEUX
Taux Montant
Alstom 58 449,54 100% 48 707,95
Wasko SA 5 589,17 100% 5 589,17
Wasko SA écart de change -106,97 100% -106,97
Easycom 2 500,00 100% 2 083,33
Orange UI SO 5 880,00 100% 4 900,00
Total 72 311,74 61 173,48
CLIENTS FACTURES A ETABLIR
HT TVA TTC
Wasko 7 119,00 0,00 7 119,00
Constantine 25 944,14 5 188,83 31 132,97
Ville d'Antibes 6 490,00 1 298,00 7 788,00
Total 39 553,14 6 486,83 46 039,97
Créances Provision
40/106 SAEM GERTRUDE 2022
Acomptes versés en 2015 1,00
Impôt société 2023 -73 154,00
Crédit d'impôt Recherche
- Année 2023 69 813,00
- Année 2022 72 702,00
- Année 2021 86 156,00
- Année 2020 66 770,00
- Année 2019 111 794,00
- Année 2018 14 083,00
421 318,00 421 318,00
348 165,00
COMPTES COURANTS DEBITEURS
Taux Montant
Gertrude Algérie 26 853,67 100,00% 26 853,67
FOURNISSEURS AVOIRS A RECEVOIR
HT TVA TTC
SFR 29,03 5,81 34,84
SFR 141,57 28,31 169,88
Total 170,60 34,12 204,72
COMPTE A TERME
TEMPO A échéance 19/06/2024 800 000,00
TEMPO A échéance 30/04/2025 500 000,00
TEMPO A échéance 30/04/2026 500 000,00
1 800 000,00
INTERETS A RECEVOIR
Intérêts à 0,90 % sur TEMPO A echeance 19/06/2024 N°00043783819 16 173,08
Intérêts à 0,90 % sur TEMPO A echeance 30/04/2025 N°00043783816 18 776,71
Intérêts à 1,1% % sur TEMPO A echeance 30/04/2026 N°00043783817 25 949,32
60 899,11
BANQUES DEBIT
Crédit lyonnais 193 467,28
SB CIC 1 420 088,38
Crédit Coopératif 4 124,54
Crédit lyonnais en USD 0,86
Caisse d'Epargne 2 170 073,71
Total 3 787 754,77
Créances Provision
Total
Total
Total
IMPOT SUR LES BENEFICES
41/106 SAEM GERTRUDE 2022
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
Abeille assurances RC professionnelle 2024 12 890,00
Actuprix abonnement 2024 144,67
Aig risques financiers janvier-février 2024 232,84
Aig RC dirigeant 2024 3 122,96
Aimsum -maintenance logiciel 2024 904,92
Aquilog -Abonnement logiciel paie janvier à novembre 2024 3 970,62
Aquilog -Abonnement logiciel comptabilité janvier à novembre 2024 2 362,41
BNP Lease-location copieur janvier à mars 2024 2 854,69
Business & Decision licence Desktop janvier à juin 2024 581,49
CCLS- location copieur janvier et février 2024 301,93
Chambersign 2024-2025 100,17
Everwin - maintenance janvier à mai 2024 834,03
Fac-simile Entretien Canon janvier 2024 39,72
Gan multirisques Monptellier janvier-mars 2024 76,90
Gan multirisques Bordeaux janvier-mars 2024 345,50
Gan multirisques Castrie 2024 400,42
Gan flottes voitures 1er semestre 2024 3 513,67
Gan Bris de machine 2024 3 753,95
Gan Décennale 2024 5 574,61
Gan Responsabilité Entreprise 2024 9 656,75
Humans 4 help 61,22
Edenred - tickets restaurant janvier 2024 3 000,00
Talent &carriere abonnement 2024 600,00
Tissot janvier-novembre 2024 311,53
Veolia - abonnement janvier à avril 2024 6,00
Lamy liaisons 2024 469,34
Sales forces- Licences janvier à novembre 2024 2 912,17
Commissions versées d'avance marché Monterrey Système 9 422,89
Commissions versées d'avance marché Monterrey R0211622 1 572,24
Total 70 017,64
ECART CONVERSION ACTIF
Ecart de change client douteux WASKO 106,97
Total 106,97
42/106 SAEM GERTRUDE 2022
CAPITAL SOCIAL
Capital d'Origine 45 734,71
Augmentation de Capital du 13 Juin 1988 par incorporation de réserves 82 322,47
Augmentation de Capital du 19 Juin 1989 par incorporation de réserves 39 636,74
Augmentation de Capital du 28 Juin 1990 par incorporation de réserves 15 244,90
Augmentation de Capital du 30 Septembre 1993 par incorporation de réserves 411 612,35
3000 Actions de 198,18 Euros 594 551,17
RESERVE LEGALE
Solde au 31 Décembre 1998 28 065,34
Affectation résultat 1998 31 389,77
59 455,12
RESERVE STATUTAIRE
Solde au 31 Décembre 1998 54 835,05
REPORT A NOUVEAU
Situation au 01/01/1997 -314 716,99
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 1996 151 180,00
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 1997 229 578,51
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 1998 89 187,53
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 1999 75 844,89
Compensation avec engagements retraite des exercices précédents -53 292,35
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 2000 31 195,61
Affectation du résultat déficitaire de l'Exercice 2001 -493 655,20
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 2002 39 266,78
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 2003 42 150,25
Affectation du résultat déficitaire de l'Exercice 2004 -38 348,82
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 2005 127 309,97
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 2006 203 101,45
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 2007 356 736,65
Affectation du résultat déficitaire de l'Exercice 2008 -9 993,56
Affectation du résultat déficitaire de l'Exercice 2009 -385 181,07
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 2010 102 508,04
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 2011 130 779,38
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 2012 244 802,17
Affectation du résultat bénéficiaire de l'Exercice 2013 237 849,88
Affectation du résultat bénéficaire de l'Exercice 2014 162 049,21
Affectation du résultat bénéficaire de l'Exercice 2015 538 300,26
Affectation du résultat bénéficaire de l'Exercice 2016 449 376,28
Affectation du résultat bénéficaire de l'Exercice 2017 552 340,00
Affectation du résultat bénéficaire de l'Exercice 2018 407 620,42
Affectation du résultat bénéficaire de l'Exercice 2019 288 891,95
Affectation du résultat bénéficaire de l'Exercice 2020 238 583,46
Affectation du résultat bénéficaire de l'Exercice 2021 440 317,70
Affectation du résultat bénéficaire de l'Exercice 2022 308 161,33
Total 4 151 943,72
Total
43/106 SAEM GERTRUDE 2022
PROVISION POUR RISQUE
Perte à teminaison marché Constantine 5 409,00
Total 5 409,00
AUTRES DETTES ASSIMILEES
BPIFRANCE - indemnité assurance prospection Espagne et Mexique 2020 97 500,00
BPIFRANCE - indemnité assurance prospection Espagne et Mexique 2022 97 500,00
Total 195 000,00
COMPTES COURANTS CREDITEURS
Gertrude/miane 4 230,60
FOURNISSEURS - FACTURES NON PARVENUES
HT TVA TTC
Exco Valliance - exercice 2023 13 500,00 2 700,00 16 200,00
Degibey Consultant- décembre 2023 243,75 0,00 243,75
KPMG - solde exercice 2023 9 450,00 1 890,00 11 340,00
FI Group-honoraires 2023 6 980,00 1 396,00 8 376,00
SFR - décembre 2023 838,92 167,78 1 006,70
Orange - décembre 2023 720,53 144,11 864,64
EDF - décembre 2023 345,69 68,73 414,42
APRIL Assurance mission pro etranger novembre et decembre 2023 666,17 0,00 666,17
Digital aquitaine Cotisations 2023 455,00 91,00 546,00
Greffe Tc Bx dépôt comptes 2022 44,91 2,89 47,80
Amundi prestations 2023 87,00 0,00 87,00
Avis location véicule décembre 2023 516,57 103,31 619,88
Université de Bordeaux Formation novembre et décembre 2023 330,50 0,00 330,50
Free 2023 83,32 16,66 99,98
UPS envois décembre 2023 135,91 0,00 135,91
Chronopost 36,39 7,28 43,67
Wouarf 3 124,00 624,80 3 748,80
Commission Morélia 5 217,03 0,00 5 217,03
42 775,69 7 212,57 49 988,26
DETTES PROVISIONNEES POUR CONGES A PAYER
Salariés Gertrude 422 673,74
DETTES PROVISIONNEES POUR PARTICIPATION DES SALARIES
Intéressement 2023- Accord du 26 juin 2023 13 985,00
Total 13 985,00
Total
44/106 SAEM GERTRUDE 2022
PERSONNEL AUTRES CHARGES A PAYER
Note de frais CM 366,57
Note de frais DY 83,05
Note de frais FM 1 110,28
Note de frais GV 466,98
Note de frais PC 1 761,32
Note de frais PM 25,80
3 814,00 3 814,00
Complément salaire EF (Vote CA mai 2019)
Provision Primes 2020 10 554,00
Total 14 368,00
ORGANISMES SOCIAUX
URSSAF Bordeaux Décembre 2023 69 262,00
URSSAF Montpellier Décembre 2023 10 520,00
79 782,00 79 782,00
RAFP 507,46
GAN - Prévoyance 6 437,86
CNRACL - Fonctionnaires 64,39
CIC IFC 1 012,70
Ag2R 25 434,36
Autres
Charges sociales sur provision congés payés 189 649,56
Charges sociales sur prime 2020 4 387,29
Forfait social sur provision intéressement 0,00
Mutuelle 13 025,88
207 062,73 207 062,73
Total 320 301,50
ETAT ETRANGER - CHARGES A PAYER
Retenues à la source sur factures Casa Transport restant dues au 31/12/2015 3 180,18
- Retenue à la source sur créance réglée en 2016 -946,40
Total 2 233,78
ETAT - TVA A DECAISSER
TVA à payer ressortant de la déclaration déposée au titre du mois de décembre 59 531,00
45/106 SAEM GERTRUDE 2022
ETAT - IMPOTS ET TAXES A PAYER
Participation Formation Continue
Fafiec 2022 265,00
Fafiec 2023 551,00
Adesatt 2023 221,00
1 037,00 1 037,00
Taxe d'apprentissage
Année 2020--solde non versé 921,56
Année 2021--solde non versé 960,44
Année 2023 992,93
2 874,93 2 874,93
Solde CVAE 2023 91,00
CFE 2022 Montpellier 870,00
CFE 2023 Montpellier 870,00
Charges fiscales sur provision congés payés 7 101,00
Charges fiscales sur prime 2020 177,00
Taxe sur les véhicules de tourisme et de sociétés
Année 2023 6 149,00
Total 19 169,93
CLIENTS AVOIRS A ETABLIR
HT TVA TTC
Lisbonne 9 378,00 0,00 9 378,00
Total 9 378,00 0,00 9 378,00
CHARGES DIVERSES A PAYER
Marché Casablanca
Provision commissions Aqua 2011 2 339,75
Provision commissions Aqua 2012 7 950,44
Provision commissions Aqua 2013 3 786,04
Provision commissions Aqua 2014 1 250,42
Provision commissions Aqua 2015 984,69
Provision commissions Laparra 2015 903,31
Versement commissions Laparra 2017 -2 000,00
-1 096,69 -1 096,69
Marché Pologne Cyfra
Provision commissions IXEL 2021 5 804,04
Provision commissions IXEL 2022 6 719,80
Provision commissions IXEL 2023 9 795,38
22 319,22 22 319,22
Total 37 533,85
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE
Pologne Wasko Cyfra 48 483,42
Mexique Leon 128 765,51
Monterrey Système 117 786,14
Monterrey 363 590,95
Reims-Hyperviseur 35 344,51
693 970,53 Total
46/106 SAEM GERTRUDE 2022
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Sur Opérations en capital
Prix de cession des véhicules 3 750,00
Sur Opérations de gestion
Annulation factures 2011 à 2013 non reçues 52 596,06
Total 56 346,06
CHARGES EXCEPTIONNELLES
Sur Opérations de gestion
Amendes et pénalités 126,35
Total 126,35
47/106 SAEM GERTRUDE 2022
RESULTAT FISCAL
Résultat Comptable 279 893,27
Réintégrations
Impôt sur les Bénéfices 73 279,00
Amortissements non déductibles des véhicules 3 186,00
Taxe sur les véhicules de tourisme 6 149,00
Ecarts de conversion passif 2023 0,00
Ecarts de conversion actif 2022 10 206,24
Amendes et pénalités 126,35
92 946,59 92 946,59
Déductions
Ecarts de conversion passif 2022 1 362,58
Ecarts de conversion actif 2023 106,97
Reprise provision pour perte de change 2023 8 942,81
Crédit d'impôt Recherche 2023 69 813,00
80 225,36 80 225,36
Résultat fiscal 292 614,50
IMPOSITION
Impôt sur les bénéfices
292 615 x 25% 73 154
Total 73 154
48/106 ETATS DE GESTION
CABINET CAGEC AUDIT SAEM GERTRUDE
SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Variation Du 01/01/23 Du 01/01/22 en % en % Au 31/12/23 Au 31/12/22 en valeur en %
CHIFFRE D'AFFAIRES 2 705 290,66 100,00 2 720 803,57 100,00 -15 512,91 -0,57
Ventes de marchandises 47 736,00 100,00 -47 736,00 -100,00
- Coût d'achat des marchandises vendues
MARGE COMMERCIALE 47 736,00 100,00 -47 736,00 -100,00
Production vendue (biens et services) * 2 705 290,66 100,00 2 673 067,57 100,00 32 223,09 1,21
+ / - Production stockée *
+ Production immobilisée *
PRODUCTION DE L'EXERCICE * 2 705 290,66 100,00 2 673 067,57 100,00 32 223,09 1,21
CHIFFRE D'ACTIVITÉ 2 705 290,66 100,00 2 720 803,57 100,00 -15 512,91 -0,57
- Matières premières *
- Sous-traitance (directe) * 296 492,78 10,96 216 411,57 8,10 80 081,21 37,00
MARGE DE PRODUCTION * 2 408 797,88 89,04 2 456 656,00 91,90 -47 858,12 -1,95
MARGE BRUTE TOTALE 2 408 797,88 89,04 2 504 392,00 92,05 -95 594,12 -3,82
- Autres achats 14 919,74 0,55 21 990,11 0,81 -7 070,37 -32,15
- Charges externes 567 656,52 20,98 571 047,06 20,99 -3 390,54 -0,59
VALEUR AJOUTÉE PRODUITE 1 826 221,62 67,51 1 911 354,83 70,25 -85 133,21 -4,45
Subventions d'exploitation 143 013,53 5,29 19 744,83 0,73 123 268,70 624,31
- Impôts, taxes et versements assimilés 35 889,37 1,33 34 840,08 1,28 1 049,29 3,01
- Salaires et traitements 1 167 230,87 43,15 1 080 378,98 39,71 86 851,89 8,04
- Charges sociales 512 595,58 18,95 499 485,87 18,36 13 109,71 2,62
Total -1 572 702,29 -58,13 -1 594 960,10 -58,62 22 257,81 1,40
EXCÉDENT BRUT D'EXPL. 253 519,33 9,37 316 394,73 11,63 -62 875,40 -19,87
Reprises sur dépréciations, provisions, amorts 91 736,07 3,39 91 736,07 + Transferts de charges d'exploitation 438,81 0,02 47 088,81 1,73 -46 650,00 -99,07
+ Autres produits d'exploitation 27,68 6,37 21,31 334,54
- Dotations amortissements et dépréciations 26 744,81 0,99 12 839,16 0,47 13 905,65 108,31
- Autres charges d'exploitation 86 511,98 3,20 2 641,13 0,10 83 870,85 Total -21 054,23 -0,78 31 614,89 1,16 -52 669,12 -166,60
RÉSULTAT D'EXPLOITATION 232 465,10 8,59 348 009,62 12,79 -115 544,52 -33,20
Opérations en commun
+ Produits financiers 69 841,05 2,58 65 714,62 2,42 4 126,43 6,28
- Charges financières 61 181,58 2,26 68 164,77 2,51 -6 983,19 -10,24
Total 8 659,47 0,32 -2 450,15 -0,09 11 109,62 453,43
RÉSULTAT COURANT 241 124,57 8,91 345 559,47 12,70 -104 434,90 -30,22
+ Produits exceptionnels (1) 56 346,06 2,08 459,06 0,02 55 887,00
- Charges exceptionnelles (2) 126,36 10 497,20 0,39 -10 370,84 -98,80
- Participation des salariés 13 985,00 0,52 23 567,00 0,87 -9 582,00 -40,66
- Impôt sur les bénéfices (IS) 3 341,00 0,12 3 793,00 0,14 -452,00 -11,92
Total 38 893,70 1,44 -37 398,14 -1,37 76 291,84 204,00
RÉSULTAT EXERCICE 280 018,27 10,35 308 161,33 11,33 -28 143,06 -9,13 (1) dont produits cessions éléments cédés 3 750,00 3 750,00 (2) dont valeurs comptables éléments cédés
* La colonne en % correspond à la variation
par rapport à la production de l'exercice
1
CABINET CAGEC AUDIT
50/106 SAEM GERTRUDE
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Exercice du Exercice N-1 01/01/23 au 31/12/23 01/01/22 au 31/12/22
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION 253 519,33 316 394,73
+ Transferts de charges d'exploitation 438,81 47 088,81
+ Autres produits d'exploitation 27,68 6,37
- Autres charges d'exploitation 86 511,98 2 641,13
+ Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
+ Produits financiers 69 841,05 65 714,62
- Reprises sur Provisions financières 34 942,81 49 840,06
- Charges financières 61 181,58 68 164,77
+ Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions financières 37 515,00 20 092,77
+ Produits exceptionnels 56 346,06 459,06
- Produits des cessions d'éléments d'actif 3 750,00
- Subventions d'investissement rapportées au résultat
- Reprises sur dépréciations ou provisions exceptionnelles
- Charges exceptionnelles 126,36 10 497,20
+ Valeur comptable des immobilisations cédées
+ Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions exceptionnelles
- Participation des salariés aux résultats d'entreprise 13 985,00 23 567,00
- Impôts sur les bénéfices 3 341,00 3 793,00
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 213 849,20 291 253,20
- Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 64 259,81 32 931,93
+ Reprises sur amortissements et provisions 126 678,88 49 840,06
+ Résultat sur cessions d'éléments d'actif immobilisés 3 750,00
+ Subventions d'investissement rapportées au résultat
RÉSULTAT NET COMPTABLE 280 018,27 308 161,33
1
CABINET CAGEC AUDIT
51/106 SAEM GERTRUDE
TB RÉSULTATS SUR 5 ANS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Exercice Exercice Exercice Exercice Exercice NATURE DES INDICATIONS
01/23 au 12/23 01/22 au 12/22 01/21 au 12/21 01/20 au 12/20 01/19 au 12/19
I - Capital en fin d'exercice
- Capital social ................................................................ 594 551 594 551 594 551 594 551 594 551
- Nombre des actions ordinaires existantes (A) .............. 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000
- Nombre des actions à dividende prioritaire (sans
droit de vote existantes) (A) ..........................................
- Nombre maximal d'actions futures à créer :
. par conversion d'obligations .............................
. par exercice de droits de souscription ..............
II - Opérations et résultat de l'exercice
- Chiffre d'affaires hors taxes .......................................... 2 705 291 2 720 804 2 808 452 2 679 344 2 909 840
- Résultat avant impôts (B), participation des salariés,
dotations et reprises sur amortissements, dépréciations,
provisions....................................................................... 234 925 318 613 398 428 304 848 342 978
- Impôts sur les bénéfices ................................................ 3 341 3 793 41 543 -7 681 -44 881
- Participation des salariés due au titre de l'exercice ...... 13 985 23 567 64 404 11 213 14 721
- Résultat net (C) ............................................................. 280 018 308 161 440 318 238 583 288 892
- Dotations et reprises sur amortissements,
dépréciations, provisions .............................................. -62 419 -16 908 -147 837 62 733 84 246
- Résultat distribué (D) ...................................................
III - Résultat par action
- Résultat avant impôts, participation des salariés et
dotations et reprises sur amorts, dépréciations,
provisions = (B) / (A) ................................................... 78,31 106,20 132,81 101,62 114,33
- Résultat après impôts, participation des salariés mais
avant dotations et reprises sur amorts, dépréciations,
provisions ..................................................................... 72,53 97,08 97,49 100,44 124,38
- Résultat après impôts, participation des salariés et
dotations et reprises sur amorts, dépréciations,
provisions = (C) / (A) ................................................... 93,34 102,72 146,77 79,53 96,30
- Dividende attribué à chaque action = (D) / (A)
IV - Personnel
- Effectif moyen des salariés employés pendant
l'exercice .......................................................................... 23 22 22 22 28
- Montant de la masse salariale de l'exercice .................. 1 167 231 1 080 379 1 081 057 1 085 347 987 573
- Montant des sommes versées au titre des avantages
sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres
sociales) ........................................................................... 512 596 499 486 474 299 474 223 439 310
1
CABINET CAGEC AUDIT
52/106 IMPRIMES FISCAUX
CABINET CAGEC AUDIT N° 2065 - SD 2024
Formulaire à déposer
en double exemplaire N° 11084* 25 IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS Formulaire obligatoire (art.223 du Code général des impôts) Timbre à date du service
01/01/23 31/12/23 Exercice ouvert le et clos le Régime simplifié d'imposition
Copyright Groupe ISA ( 2024 ) ISACOMPTA
Déclaration souscrite pour le résultat d'ensemble du groupe Régime réel normal X
Si PME innovantes, cocher la case ci-contre
Si option pour le régime optionnel de taxation au tonnage, art. 209- 0 B (entreprise de transport maritime), cocher la case
A IDENTIFICATION DE L'ENTREPRISE
Désignation de la société : Adresse du siège social :
SAEM GERTRUDE
9 Rue de Segur
33000 BORDEAUX
mjpages@gertrude.fr 3 2 1 5 2 3 0 8 6 0 0 0 2 3 Mél : SIRET
Adresse du principal établissement : Ancienne adresse en cas de changement :
REGIME FISCAL DES GROUPES
Les entreprises placées sous le régime des groupes de sociétés doivent déposer cette déclaration en deux exemplaires (art 223 A à U du CGI)
Date d'entrée dans le groupe de la société déclarante
Pour les sociétés filiales, désignation, adresse du lieu d'imposition et n° d'identification de la société mère :
SIRET
B ACTIVITE
Si vous avez changé d'activité, cochez la case Activités exercées Ingénierie, études techniques
C RECAPITULATION DES ELEMENTS D'IMPOSITION (cf. notice de la déclaration n°2065-SD)
292 614 1 Résultat fiscal Bénéfice imposable au taux normal Déficit Résultat net de cession, de concession ou de sous-concession des brevets et droits
de propriété industrielle assimilés imposable au taux de 10 % Bénéfice imposable à 15 %
2 Plus-values
PV à long terme imposables à 15 % PV à long terme imposables à 19 % PV exonérées (art. 238
quindecies) Autres PV imposables à 19 % PV à long terme imposables à 0 %
3 Abattements sur le bénéfice et exonérations
Entreprise nouvelle, art. 44 sexies Jeunes entreprises innovantes, art. 44 sexies-0 A Zone de revitalisation rurale, art. 44 quindecies
Zone franche d’activité nouvelle génération, art. 44 quaterdecies Zone de restructuration de la défense, art. 44 terdecies Reprise d’entreprise en difficulté, art. 44 septies Zone franche urbaine - Territoire entrepreneur, art . 44 octies A Bassins urbains à dynamiser (BUD), art.44 sexdecies
Zone de développement prioritaire, art.44 septdecies Autres dispositifs Bassins d’emploi à redynamiser, art.44 duodecies
Société d'investissement
immobilier cotée
Bénéfice ou déficit exonéré
(indiquer + ou - selon le cas)
Plus-values exonérées relevant
du taux de 15 %
4. Option pour le crédit d'impôt outre-mer : dans le secteur productif, art. 244 quater W du CGI (cocher la case)
D IMPUTATIONS (cf. notice de la déclaration n°2065-SD)
1. Au titre des revenus mobiliers de source française ou étrangère, ayant donné lieu à la délivrance d'un certificat de crédits d'impôts
2.Au titre des revenus auxquels est attaché, en vertu d'une convention fiscale conclue avec un Etat étranger, un territoire ou une collectivité teritoriale d'Outre-mer, un crédit d'impôt représentatif de l'impôt de cet état, territoire ou collectivité.
E E CONTRIBUTION ANNUELLE SUR LES REVENUS LOCATIFS (cf. notice de la déclaration n°2065-SD)
Recettes nettes soumises à la contribution 2,5 %
F CONTRIBUTION TEMPORAIRE DE SOLIDARITE (cf. notice de la déclaration n°2065-SD)
Assiette de la contribution temporaire de solidarité au taux de 33 %
G ENTREPRISES SOUMISES OU DESIGNEES AU DÉPOT DE LA DÉCLARATION PAYS PAR PAYS CbC/DAC4 (cf. notice du formulairee n°2065-SD)
1- Si vous êtes la société tête de groupe soumise au dépôt de la déclaration n° 2258-SD (art. 223 quinquies C-I-1 du CGI), cocher la case ci-contre
2- Si vous êtes la société tête de groupe et que vous avez désigné une autre entité du groupe pour souscrire la déclaration n° 2258-SD, indiquer le nom, adresse et numéro d'identification fiscale de l'entité désignée Nom / Adresse ()
N°
3- Si vous êtes l'entreprise désignée au dépôt de la déclaration n° 2258-SD par la société tête de groupe (art. 223 quinquies C-I-2 du CGI), cocher la case ci-contre
Dans ce cas, veuillez indiquer le nom, adresse et numéro d'identification fiscale de la société tête de groupe
Nom / Adresse
N°
4-Si vous n’êtes ni la société tête de groupe, ni une entité du groupe désignée pour souscrire la déclaration n°2258- SD, indiquer la désignation, l’État de résidence et le numéro d’identification fiscal de l’entité du groupe qui souscrit la déclaration pays par pays
Nom / Adresse
État de résidence
N°
H COMPTABILITÉ INFORMATISÉE
L'entreprise dispose-t-elle d'une comptabilité informatisée ? X sage OUI NON Si oui, indication du logiciel utilisé Vous devez obligatoirement souscrire le formulaire n° 2065-SD par voie dématérialisée. Le non respect de cette obligation est sanctionné par l'application de la majoration de 0,2 % prévue par l'article 1738 du CGI. Vous trouverez toutes les informations utiles pour télédéclarer sur le site www.impots.gouv.fr. S'agissant des notices des liasses fiscales, elles sont accessibles uniquement sur le site www.impots.gouv.fr.
Nom et adresse du professionnel de l'expertise comptable : Nom et adresse du conseil : CAGEC AUDIT 68 cours Marc Nouaux 33000 BORDEAUX
Tél : 0556521464 Tél :
OGA/OMGA Viseur conventionné (Cocher la case correspondante) Identité du déclarant :
Date : Lieu : BORDEAUX 24/10/24 Nom et adresse du CGA/OMGA ou du viseur ou certificateur conventionné :
Dirigeant
Qualité et nom du signataire : N° d'agrément du CGA/OMGA ou viseur ou certificateur
conventionné
E.Francerie
Signature
Examen de conformité fiscale (ECF) prestataire :
Copyright Groupe ISA ( 2024 ) ISACOMPTA N° 2065 bis - SD IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS Formulaire obligatoire
(art. 223 du Code général des impôts) 2024
ANNEXE AU FORMULAIRE N° 2065 - SD
I RÉPARTITION DES PRODUITS DES ACTIONS ET PARTS SOCIALES, AINSI QUE DES REVENUS ASSIMILÉS DISTRIBUÉS
a (1) b Montant global brut des distributions payées par la société elle-même payées par un établissement chargé du service des titres
(2) c Montant des distributions correspondant à des rémunérations ou avantages dont la société ne désigne pas le (les) bénéficiaire (s)
d Montant des prêts, avances ou acomptes consentis aux associés, actionnaires et porteurs de parts, soit directement, soit par personnes interposées
e Montant des distributions
autres que celles visées en (a),
(b), (c) et (d) ci-dessus (3)
f
Copyright Groupe ISA
2024
ISACOMPTA
g
h
i Montant des revenus distribués éligibles à l'abattement de 40 % prévu au 2° du 3 de l'article 158 du CGI (4)
Montant des revenus distribués non éligibles à l'abattement de 40 % prévu au 2° du 3 de l'article 158 du CGI j
Montant des revenus répartis (5) Total (a à h)
J REMUNERATIONS NETTES VERSEES AUX MEMBRES DE CERTAINES SOCIETES (si ce cadre est insuffisant, joindre un état du même modèle)
Sommes versées, au cours de la période retenue pour l'assiette de l'impôt sur les sociétés, à chaque associé, gérant ou non, désigné col.1, à titre de traitements, émoluments, indemnités, remboursements forfaitaires de frais ou autres rémunérations de ses fonctions dans la société.
Pour les
SARL
Nom, prénoms, domicile et qualité (art. 48-1 à 6 ann. III au CGI) :
* SARL, tous les associés ;
* SCA, associés gérants;
* SNC ou SCS, associés en nom ou commandités
* SEP et sté de copropriétaires de navires, associés, gérants ou
coparticipants
Montant des sommes versées : Nombre de parts sociales
appartenant à
chaque associé
en toute
propriété ou en
usufruit.
Année au
cours de
laquelle le
versement a
été effectué
à titre de traitements
émoluments et
indemnités
proprement dits
à titre de frais de représentation, de
mission et de déplacement
à titre de frais professionnels autres que
ceux visés dans les colonnes 5 et 6
Indemnités
forfaitaires
Indemnités
forfaitaires
Rembour-
sements
Rembour-
sements
1 2 3 4 5 6 7 8
K DIVERS
* NOM ET ADRESSE DU PROPRIETAIRE DU FONDS ( en cas de gérance libre)
* ADRESSES DES AUTRES ETABLISSEMENTS (si ce cadre est insuffisant, joindre un état du même modèle)
L CADRE NE CONCERNANT QUE LES ENTREPRISES PLACEES SOUS LE REGIME SIMPLIFIE D'IMPOSITION
REMUNERATIONS MOINS-VALUES A LONG TERME IMPOSEES A 0 %, 15 % ou 19%
0% 15% 19%
MVLT restant à reporter à l'ouverture de l'exercice Montant brut des salaires, abstraction faite des sommes comprises dans
les DSN et versées aux apprentis sous contrat et aux handicapés(a) MVLT imputée sur les PVLT de l'exercice
MVLT réalisée au cours de l'exercice
Rétrocessions d'honoraires, de commissions et de courtages (b)
MVLT restant à reporter
M CADRE NE CONCERNANT QUE LES ORGANISMES BENEFICIAIRES DE DONS (article 222 bis du CGI)
Montant cumulé des dons et versements mentionnés sur les reçus, attestations ou tous autres documents et perçus au titre de l’exercice
Nombre de reçus, attestations ou tous autres documents délivrés au titre de l’exercice DGFiP N° 2050 - SD 2024 1 BILAN - ACTIF Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts).
N°15949*06
12 SAEM GERTRUDE Désignation de l'entreprise : Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois*
12 9 Rue de Segur 33000 BORDEAUX Adresse de l'entreprise Durée de l'exercice précédent*
3 2 1 5 2 3 0 8 6 0 0 0 2 3 Néant * Numéro SIRET* Exercice N clos le,
31/12/2023
Amortissements, provisions Brut Net 1 2 3
Capital souscrit non appelé TOTAL (I) AA
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement* AB AC
Frais de développement* CX CQ
61 509 60 138 1 371 Concessions, brevets et droits similaires AF AG
Fonds commercial (1) AH AI
Autres immobilisations incorporelles AJ AK
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles AL AM
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains AN AO
Constructions AP AQ
ACTIF IMMOBILISE *
13 404 12 354 1 050 Installations techniques, matériel et outillage industriels AR AS
313 932 256 904 57 028 Autres immobilisations corporelles AT AU
Immobilisations en cours AV AW
Avances et acomptes AX AY
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
Participations évaluées selon la méthode de mise en équivalence CS CT
Autres participations CU CV
Créances rattachées à des participations BB BC
37 208 16 027 21 181 Autres titres immobilisés BD BE
Prêts BF BG
17 976 12 515 5 461 Autres immobilisations financières* BH BI
444 029 357 938 86 091 TOTAL (II) BJ BK
Matières premières, approvisionnements BL BM
En cours de production de biens BN BO
STOCKS*
En cours de production de services BP BQ
Produits intermédiaires et finis BR BS
Marchandises BT BU
ACTIF CIRCULANT
Avances et acomptes versés sur commandes BV BW
CRÉANCES
Clients et comptes rattachés (3)* BX 1 113 796 BY 61 173 1 052 622
391 314 26 854 364 460 Autres créances (3) BZ CA
Capital souscrit et appelé, non versé CB CC
Valeurs mobilières de placement
DIVERS
1 860 899 1 860 899 ) CD CE
Copyright Groupe ISA
(2024)
ISACOMPTA
(dont actions propres : ..............................................
3 788 261 3 788 261 Disponibilités CF CG
Comptes de régularisation
70 018 70 018 Charges constatées d'avance (3)* CH CI
7 224 287 88 027 7 136 260 TOTAL (III) CJ CK
(IV) Frais d'émission d'emprunt à étaler CW
Primes de remboursement des obligations (V) CM
(VI) 107 107 Ecarts de conversion actif * CN
7 668 423 445 966 7 222 458 TOTAL GENERAL (I à VI) CO 1A
(1) Dont droit au
bail :
(3) Part à plus d'1
an :
(2) Part à moins d'un an des Renvois : CP CR
immobilisations financières nettes:
Clause de réserve
de propriété :* Stocks : Créances : Immobilisations :
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032 -NOT-SD 2 BILAN - PASSIF avant répartition DGFiP N° 2051 - SD 2024 Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
SAEM GERTRUDE Désignation de l'entreprise * Néant
Exercice N
DA 594 551 Capital social ou individuel (1)* (Dont versé : ............................................. )
DB Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d'équivalence EK ) DC
Réserve légale (3) 59 455 DD
CAPITAUX PROPRES
Réserves statutaires ou contractuelles 54 835 DE
Dont réserve spéciale des provisions
( ) B1 DF Réserves réglementées (3)* pour fluctuation des cours Dont réserve relative à l'achat d'oeuvres ( ) EJ DG Autres réserves originales d'artistes vivants *
Report à nouveau 4 151 944 DH
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) 280 018 DI
Subventions d'investissement DJ
Provisions réglementées * DK
TOTAL (I) 5 140 803 DL
Autres fonds
Produit des émissions de titres participatifs
propres
DM
Avances conditionnées DN
DO TOTAL (II)
pour risques Provisions
Provisions pour risques 6 672
et charges
DP
Provisions pour charges DQ
TOTAL (III) 6 672 DR
Emprunts obligatoires convertibles DS
Autres emprunts obligataires DT
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5)
DETTES (4)
DU
Emprunts et dettes financières divers (Dont emprunts participatifs EI ) DV 199 231
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DW
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 131 943 DX
Dettes fiscales et sociales 1 002 926 DY
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés DZ
Autres dettes 46 912 EA
Compte Produits constatés d'avance (4) 693 971 EB régul.
Copyright Groupe ISA
(2024)
ISACOMPTA
TOTAL (IV) 2 074 982 EC
Ecarts de conversion passif * TOTAL (V) ED
TOTAL GÉNÉRAL (I à V) 7 222 458 EE
(1) Écart de réévaluation incorporé au capital 1B
Réserve spéciale de réévaluation (1959)
{ 1C RENVOIS Dont Ecart de réévaluation libre (2) 1D Réserve de réévaluation (1976) 1E (3) Dont réserve spéciale des plus-values à long terme * EF (4) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an 1 879 982 EG (5) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP EH * Des explications concernant ces rubriques figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD DGFiP N° 2052 - SD 2024
3 (En liste) COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts).
Désignation de l'entreprise : SAEM GERTRUDE Néant *
Exercice N
Exportations et livraisons
intracommunautaires
France Total
Ventes de marchandises * FA FB FC
PRODUITS D'EXPLOITATION
biens * FD FE FF
{ Production vendue services * 479 630 2 705 291 FG 2 225 661 FH FI Chiffres d'affaires nets * 2 225 661 479 630 2 705 291 FJ FK FL
Production stockée * FM
Production immobilisée * FN
Subventions d'exploitation 143 014 FO
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges * (9) FP 92 175
Autres Produits (1) (11) 28 FQ
Total des produits d'exploitation (2) (I) 2 940 507 FR
Achats de marchandises (y compris droits de douane) * FS
Variation de stocks (marchandises) * FT
Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) * FU
Variation de stocks (matières premières et approvisionnements) * FV
CHARGES D'EXPLOITATION
Autres achats et charges externes (3) (6 bis) * 879 069 FW
Impôts, taxes et versements assimilés * 35 889 FX
Salaires et traitements * 1 167 231 FY
Charges sociales (10) 512 596 FZ - dotations aux amortissements (dont montant de l'amortissement du fonds de commerce (en application de l'article 39, 1-2°, al.3) indiqué dans la case HS) *
D'EXPLOITATION
18 008 HS GA
DOTATIONS
Sur immobilisations
- dotations aux provisions GB
Sur actif circulant : dotations aux provisions* 8 737 GC
Pour risques et charges : dotations aux provisions GD
Autres charges (12) 86 512 GE
Total des charges d'exploitation (4) (II) GF 2 708 042
232 465 1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) GG
Opérations commun
Bénéfice attribué ou perte transférée * (III) GH en Perte supportée ou bénéfice transféré * (IV) GI
Produits financiers de participations (5) GJ
PRODUITS FINANCIERS
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (5) GK
Autres intérêts et produits assimilés (5) 34 894 GL
Reprises sur provisions et transferts de charges 34 943 GM
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Différences positives de change 4 GN
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement GO
Total des produits financiers (V) 69 841 GP
Dotations financières aux amortissements et provisions * 37 515 GQ
FINANCIÈRES
CHARGES
Intérêts et charges assimilées (6) 23 643 GR
Différences négatives de change 24 GS
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement GT
Total des charges financières (VI) 61 182 GU
8 659 2 - RÉSULTAT FINANCIER (V - VI) GV
241 125 3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV + V - VI) GW
* Des explications concernant ces rubriques figurent dans la notice n°2032-NOT-SD COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE (suite) 4 DGFiP N° 2053 - SD 2024 Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
SAEM GERTRUDE * Désignation de l'entreprise Néant
Exercice N
EXCEPTIONNELS
52 596 Produits exceptionnels sur opérations de gestion HA
PRODUITS
3 750 Produits exceptionnels sur opérations en capital * HB
Reprises sur provisions et transferts de charges HC
Total des produits exceptionnels (7) (VII) 56 346 HD
EXCEPTIONNELLES
126 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (6 bis) HE
CHARGES
Charges exceptionnelles sur opérations en capital * HF
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions (6 ter) HG
Total des charges exceptionnelles (7) (VIII) 126 HH
4 - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL ( VII - VIII ) 56 220 HI
(IX) 13 985 Participation des salariés aux résultats de l'entreprise HJ
(X) 3 341 Impôts sur les bénéfices * HK
TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) 3 066 694 HL
TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) 2 786 676 HM
5 - BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) 280 018 HN
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(1) Dont produits nets partiels sur opérations à long terme HO
{ produits de locations immobilières HY (2) Dont produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) 52 596 1G
{ - Crédit-bail mobilier * HP (3) Dont - Crédit-bail immobilier HQ Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) (4) 1H
Dont produits concernant les entreprises liées (5) 1J
Dont intérêts concernant les entreprises liées (6) 1K
Dont dons faits aux organismes d'intérêts général (article 238 bis du CGI) (6bis) HX
Dont amortissements des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies du CGI) RC (6ter)
Dont amortissements exceptionnels de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquies D du CGI) RD
RENVOIS
Dont transfert de charges 439 (9) A1 dont montant des cotisations sociales
obligatoires hors CSG/CRDS Dont cotisations personnelles de l'exploitant (13) ( (10) ) A5 A2
Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) (11) A3
Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) 766 (12) A4
Dont primes et cotisations complémentaires personnelles Facultatives A6 A9 Obligatoires (13) dont cotisations facultatives Madelin A7
dont cotisations facultatives aux nouveaux plans
d'épargne retraite A8
Exercice N (Si le nombre de lignes est insuffisant, reproduire le
cadre (7) et le joindre en annexe) : Détail des produits et charges exceptionnels (7) Charges exceptionnelles Produits exceptionnels
Amendes et pénalités 126
Produits cession véhicules immobilisés 3 750
Exercice N Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : (8)
Charges antérieures Produits antérieurs
Annulation FNP Wasko Sous traitance 2012 à 2014 52 596
* Des explications concernant ces rubriques figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD DGFiP N° 2054 - SD 2024 IMMOBILISATIONS 5 Formulaire obligatoire(article 53 A
du Code général des impôts)
SAEM GERTRUDE Désignation de l'entreprise Néant *
Augmentations Valeur brute des immobilisations
au début de l'exercice CADRE A IMMOBILISATIONS Consécutives à une réévaluation pratiquée au cours de l'exercice ou résultant d'une mise en équivalence
Acquisitions, créations, apports et
virements de poste à poste
1 2 3
INCORP.
Frais d'établissement et de développement TOTAL I CZ D8 D9
59 790 1 719 Autres postes d'immobilisations incorporelles KD KE KF TOTAL II
Terrains KG KH KI
Constructions
Sur sol propre L9 KJ KK KL Dont Composants
Sur sol d'autrui Dont Composants M1 KM KN KO Installations gales, agencts*, aménagts
des constructions M2 KP KQ KR Dont Composants
CORPORELLES
Installations techniques, matériel et
outillage industriels
Dont
Composants 13 404 M3 KS KT KU
Autres immobilisations
Installations générales, agencements, aménagements divers * KV 2 866 KW KX
corporelles
Matériel de transport * 46 620 52 490 KY KZ LA
Matériel de bureau et mobilier informatique 215 874 7 916 LB LC LD
Emballages récupérables et divers * LE LF LG
Immobilisations corporelles en cours LH LI LJ
Avances et acomptes LK LL LM
278 764 60 406 TOTAL III LN LO LP
Participations évaluées par mise en équivalence 8G 8M 8T
FINANCIÈRES
Autres participations 8U 8V 8W
Autres titres immobilisés 1P 37 208 1R 1S
Prêts et autres immobilisations financières 1T 16 736 1U 1V 1 240
1 240 LQ 53 944 LR LS TOTAL IV
63 365 TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV) 392 498 ØG ØH ØJ
Valeur brute des
immobilisations à
la fin de l'exercice
Réévaluation légale * ou évaluation
par mise en équivalence Diminutions
CADRE B IMMOBILISATIONS par virements de poste à poste
Valeur d'origine des immobi-
lisations en fin d'exercice
par cessions à des tiers ou mises hors service ou
résultant d'une mise en équivalence
1 2 3 4
INCORP.
Frais d'établissement IN CØ DØ D7 TOTAL I et de développement
Autres postes d'immobili- IO LV 61 509 1X LW TOTAL II sations incorporelles
Terrains IP LX LY LZ
Sur sol propre IQ MA MB MC
Constructions Sur sol d'autrui IR MD ME MF
Inst. gales, agencts et IS MG MH MI am. des constructions
CORPORELLES
Installations techniques, matériel 13 404 IT MJ MK ML et outillage industriels
Inst. gales., agencts, IU 2 866 MM MN MO aménagements divers
Autres immobi-
lisations
corporelles
IV MP 11 834 87 276 MQ MR Matériel de transport
Matériel de bureau et IW 223 790 MS MT MU informatique, mobilier
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Emballages récupérables IX MW MV MX et divers *
Immobilisations corporelles en cours MY MZ NA NB
Avances et acomptes NC ND NE NF
TOTAL III IY NG 11 834 NH 327 336 NI
Participations évaluées par mise en IZ ØU M7 ØW équivalence
FINANCIÈRES
IØ Autres participations ØX ØY ØZ
Autres titres immobilisés I1 2B 2C 37 208 2D
17 976 Prêts et autres immobilisations financières I2 2E 2F 2G
55 184 TOTAL IV I3 NJ NK 2H
11 834 444 029 ØM TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV) I4 ØK ØL
*Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD DGFiP N° 2054 bis - SD 2024 TABLEAU DES ÉCARTS DE RÉÉVALUATION
SUR IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES
5 bis
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts.)
Les entreprises ayant pratiqué la réévaluation légale de leurs immobilisations amortissables (art. 238 bis J du CGI) doivent joindre ce tableau à leur déclaration jusqu'à (et y compris) l'exercice au cours duquel la provision spéciale (col.6) devient nulle.
Néant * X Désignation de l'entreprise : SAEM GERTRUDE
31/12/2023 Exercice N clos le
Détermination du montant des écarts
(col.1 - col.2)
Montant de la
provision
spéciale à la fin
de l'exercice
[(col.1 - col.2)
- col.5 (5)]
Utilisation de la marge supplémentaire d'amortissement (1)
Au cours de l'exercice Augmentation
du montant brut
des immobilisations
Augmentation
du montant
des amortissements
Montant cumulé
à la fin de l'exercice
(4)
CADRE A Montant
des suppléments
d'amortissement (2)
Fraction résiduelle
correspondant aux
éléments cédés (3) 1 2 3 4 5 6
Concessions, brevets et 1
droits similaires
2 Fonds commercial
3 Terrains
4 Constructions
Installations techniques 5
mat. et out. industriels
Autres immobilisations 6
corporelles
7 Immobilisations en cours
Participations 8
9 Autres titres immobilisés
10 TOTAUX
(1) Les augmentations du montant brut et des amortissements à inscrire respectivement aux colonnes 1 et 2 sont celles qui ont été apportées au montant des immobilisations amortissables réévaluées dans les conditions définies à l'article 238 bis J du CGI et figurant à l'actif de l'entreprise au début de l'exercice. Le montant des écarts est obtenu en soustrayant des montants portés colonne 1, ceux portés colonne 2.
(2) Porter dans cette colonne le supplément de dotation de l'exercice aux comptes d'amortissement (compte de résultat) consécutif à la réévaluation.
(3) Cette colonne ne concerne que les immobilisations réévaluées cédées au cours de l'exercice. Il convient d'y reporter, l'année de la cession de l'élément, le solde non utilisé de la marge supplémentaire d'amortissement.
(4) Ce montant comprend :
a) le montant total des sommes portées aux colonnes 3 et 4;
b) le montant cumulé à la fin de l'exercice précédent, dans la mesure où ce montant correspond à des éléments figurant à l'actif de l'entreprise au début de l'exercice.
(5) Le montant total de la provision spéciale en fin d'exercice est à reporter au passif du bilan (tableau n° 2051-SD) à la ligne "Provisions réglementées".
CADRE B DÉFICITS REPORTABLES AU 31 DÉCEMBRE 1976 IMPUTÉS SUR LA PROVISION SPÉCIALE AU POINT DE VUE FISCAL
1 - FRACTION INCLUSE DANS LA PROVISION SPÉCIALE AU DÉBUT DE L'EXERCICE..............................................
- 2 - FRACTION RATTACHÉE AU RÉSULTAT DE L'EXERCICE....................................................................................
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= 3 - FRACTION INCLUSE DANS LA PROVISION SPÉCIALE EN FIN D'EXERCICE.....................................................
Le cadre B est servi par les seules entreprises qui ont imputé leurs déficits fiscalement reportables au 31 décembre sur la provision spéciale.
Il est rappelé que cette imputation est purement fiscale et ne modifie pas les montants de la provision spéciale figurant au bilan. De même, les entreprises en cause continuent à réintégrer chaque année dans leur résultat comptable le supplément d'amortissement consécutif à la réévaluation.
Ligne 2 : inscrire la partie de ce déficit incluse chaque année dans les montants portés aux colonnes 3 et 4 du cadre A. Cette partie est obtenue en multipliant les montants portés aux colonnes 3 et 4 par une fraction dont les éléments sont fixés au moment de l'imputation, le numérateur étant le montant du déficit imputé et le dénominateur celui de la provision.
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n°2032-NOT-SD DGFiP N° 2055 - SD 2024
6 AMORTISSEMENTS Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
Désignation de l' entreprise SAEM GERTRUDE * Néant
SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES CADRE A (OU VENANT EN DIMINUTION DE L'ACTIF) *
Montant des
amortissements
à la fin de l'exercice
Montant des
amortissements au
début de l'exercice
Diminutions : Augmentations : dotations
de l'exercice
amortissements afférents IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES aux éléments sortis de
l'actif et reprises
EN Frais d'établissement et de développement CY EL EM
Fonds commercial RE RF RI RJ
PE PH Autres immobilisations incorporelles 57 701 PF 2 437 PG 60 138
57 701 2 437 60 138 TOTAL I RK RM RN RO
Terrains PI PJ PK PL
PQ Sur sol propre PM PN PO
PU Sur sol d'autrui PR PS PT Constructions
Inst.générales, agencements et PY PV PW PX aménagements des constructions
Installations techniques, matériel et QC PZ 11 791 QA 563 QB 12 354 outillage industriels
Inst. générales, agencements, QG QD 2 866 QE QF 2 866 aménagements divers Autres
immobilisations
corporelles
QK QH 43 861 QI 9 046 QJ 11 834 41 073 Matériel de transport
Matériel de bureau et QO QL 207 004 QM 5 962 QN 212 966 informatique, mobilier
Emballages récupérables QP QR QS QT et divers
QX 15 571 QW 11 834 TOTAL II QU 265 522 QV 269 258
ØN ØP 329 397 323 223 18 008 ØQ 11 834 ØR TOTAL GENERAL (I + II)
CADRE B VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES
DOTATIONS REPRISES Mouvement net des
amortissements à la
fin de l'exercice
Immobilisations Colonne 1
Différentiel de
durée et autres
Colonne 3
Amortissement fiscal
exceptionnel
Colonne 4
Différentiel de
durée et autres
Colonne 6
Amortissement fiscal
exceptionnel
Colonne 2
Mode dégressif
Colonne 5
Mode dégressif amortissables
Frais établissement M9 N1 N2 N3 N4 N5 N6
RP RQ RR RS RT RU RV Fonds commercial
Autres immobilisations
incorporelles P9 N7 N8 P6 P7 P8 Q1
RX RY RZ SB RW SC SD TOTAL I
Terrains Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q8 Q7
Constructions
R5 Q9 R1 R2 R3 R4 R6 Sur sol propre
R7 R8 R9 S1 S2 S4 Sur sol d' autrui S3
Inst. gales,agenc T1 S5 S6 S7 S8 S9 T2 am. divers
Inst. techniques T8 T3 T4 T5 T6 T7 T9 mat. et outillage
Autres immobilisations
Inst.gales,agenc U7 U1 U2 U3 U4 U5 U6 et am. divers
corporelles
Matériel de U8 U9 V1 V2 V3 V5 V4
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transport
Mat.bureau et V6 V7 V8 V9 W1 W2 W3 inform. mobilier
Emballages W4 W5 W6 W7 W8 X1 W9 récup. et divers
TOTAL II X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8
Frais d'acquisition de
titres de participations NL NM NO TOTAL III
Total général NP NQ NR NS NT NU NV (I + II + III)
Total général Total général Total général NW NY NZ non ventilé (NS+NT+NU) (NW-NY) non ventilé non ventilé (NP+NQ+NR)
CADRE C MOUVEMENTS DE L'EXERCICE AFFECTANT LES CHARGES RÉPARTIES SUR PLUSIEURS EXERCICES *
Montant net au
début de l'exercice
Dotations de l'exercice
aux amortissements
Montant net à la
fin de l'exercice Augmentations
Frais d'émission d'emprunt à étaler Z9 Z8
Primes de remboursement des obligations SP SR
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD DGFiP N° 2056 - SD 2024 PROVISIONS INSCRITES AU BILAN 7 Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
SAEM GERTRUDE Désignation de l' entreprise Néant *
Montant au début
de l'exercice
AUGMENTATIONS :
Dotations de l'exercice
DIMINUTIONS :
Reprises de l'exercice
Montant
à la fin de l'exercice Nature des provisions
1 2 3 4
Provisions pour reconstitution des 3T TA TB TC gisements miniers et pétroliers *
Provisions pour investissement
(art. 237 bis A-II du CGI)* 3U TD TE TF
* Provisions pour hausse des prix (1) 3V TG TH TI
réglementées
Amortissements dérogatoires 3X TM TN TO
Dont majorations exceptionnelles
de 30 % D3 D4 D5 D6 Provisions pour prêts d' installation
(art. 39 quinquies H du CGI)
Provisions
IJ IK IL IM
Autres provisions réglementées (1) 3Y TP TQ TR
TS TOTAL I 3Z TT TU
Provisions pour litiges 4A 4B 4C 4D
Provisions pour garanties données
aux clients 4E 4F 4G 4H
Provisions pour risques et charges
Provisions pour pertes sur marchés à
terme 4J 11 409 4K 4L 6 000 4M 5 409
4N 4P 4R 4S Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change 4T 10 206 4U 4V 8 943 4W 1 263
Provisions pour pensions et obli-
gations similaires 4X 4Y 4Z 5A
Provisions pour impôts (1) 5B 5C 5D 5E
Provisions pour renouvellement des
immobilisations * 5F 5H 5J 5K
Provisions pour gros entretien et EO EP EQ ER grandes révisions
Provisions pour charges sociales et
fiscales sur congés à payer * 5R 5S 5T 5U
Autres provisions pour risques et
charges (1) 5V 5W 5X 5Y
TOTAL II 5Z 21 615 TV TW 14 943 TX 6 672
6D - incorporelles 6A 6B 6C
- corporelles 6E 6F 6G 6H
Provisions pour dépréciation
Ø2 Ø3 Ø4 Ø5 - Titres mis en équivalence sur
immobilisations 22 027 12 515 6 000 28 542 9U 9V 9W 9X - titres de participation
- autres immobilisa-
tions financières (1) * Ø6 Ø7 Ø8 Ø9
6P Sur stocks et en cours 6N 6R 6S
6U Sur comptes clients 6T 138 173 8 737 6V 85 736 6W 61 173
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Autres provisions pour
dépréciation (1)* 6X 21 854 6Y 25 000 6Z 20 000 7A 26 854
TOTAL III 7B 182 053 TY 46 252 TZ 111 736 UA 116 569
TOTAL GENERAL (I + II + III) 7C 203 669 UB 46 252 UC 126 679 UD 123 241
{ - d'exploitation UE 8 737 UF 91 736 Dont dotations et reprises - financières UG 37 515 UH 34 943 - exceptionnelles UJ UK 10 Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculé selon les règles prévues à l' article 39-1-5e du C.G.I. (1) à détailler sur feuillet séparé selon l' année de constitution de la provision ou selon l'objet de la provision. NOTA : Les charges à payer ne doivent pas être mentionnées sur ce tableau mais être ventilées sur l' état détaillé des charges à payer dont la production est prévue par l' article 38 II de l' annexe III au CGI. * Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD DGFiP N° 2057 - SD 2024 ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET 8 DES DETTES A LA CLÔTURE DE L' EXERCICE* Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
Néant Désignation de l' entreprise : SAEM GERTRUDE *
Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an CADRE A ÉTAT DES CRÉANCES 1 2 3
DE L'ACTIF
Créances rattachées à des participations UL UM UN
IMMOBILISÉ
Prêts (1) (2) UP UR US
Autres immobilisations financières 17 976 17 976 UT UV UW
Clients douteux ou litigieux VA 72 312 72 312
Autres créances clients UX 1 041 484 1 041 484
DE L'ACTIF CIRCULANT
( ) Créance représentative de titres prêtés ou remis en garantie* Provision pour dépréciation antérieurement constituée* UO Z1 Personnel et comptes rattachés UY Sécurité sociale et autres organismes sociaux UZ Impôts sur les bénéfices VM 348 165 348 165 État et autres Taxe sur la valeur ajoutée VB 16 091 16 091 collectivités Autres impôts, taxes et versements assimilés VN publiques
Divers VP
Groupe et associés (2) VC 26 854 26 854
Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations
de pension de titres) 205 205 VR
Charges constatées d'avance VS 70 018 70 018
TOTAUX VT 1 593 103 VU 1 575 127 VV 17 976
- Prêts accordés en cours d'exercice VD
RENVOIS
Montant (1)
des VE - Remboursements obtenus en cours d'exercice
(2) Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques) VF
Montant brut A 1 an au plus A plus de 5 ans A plus d'1 an et 5 ans au plus ÉTAT DES DETTES CADRE B 1 2 3 4
Emprunts obligatoires convertibles (1) 7Y
Autres emprunts obligatoires (1) 7Z
VG à 1 an maximum à l'origine Emprunts et dettes auprès
des établissements de crédit
(1) VH à plus d'1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers (1) (2) 8A 195 000 195 000
Fournisseurs et comptes rattachés 8B 131 943 131 943
Personnel et comptes rattachés 8C 451 027 451 027
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 8D 320 432 320 432
Impôts sur les bénéfices 8E Etat et
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Taxe sur la valeur ajoutée VW 198 133 198 133 autres
Obligations cautionnées VX collectivités
publiques Autres impôts, taxes et assimilés VQ 33 334 33 334
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 8J
Groupe et associés (2) VI 4 231 4 231
Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension
de titres) 46 912 46 912 8K Dette représentative de titres empruntés ou remis en
garantie * Z2
Produits constatés d'avance 8L 693 971 693 971
TOTAUX 2 074 982 1 879 982 195 000 VY VZ
RENVOIS
Montant des divers emprunts et dettes contractés
auprès des associés personnes physiques Emprunts souscrits en cours d'exercice VJ (2) VL (1)
VK Emprunts remboursés en cours d'exercice * Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD DGFiP N° 2058 - A - SD 2024 DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL 9 Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
Formulaire déposé au titre de l'IR
(cocher la case ci-contre)
Exercice N, clos le : * Désignation de l' entreprise : Néant SAEM GERTRUDE ET 31/12/2023
280 018 I. RÉINTÉGRATIONS BÉNÉFICE COMPTABLE DE L' EXERCICE WA
WB Rémunération du travail de l’exploitant ou des associés (entreprises à l’IR)
Avantages personnels non déductibles* (sauf
amortissements à porter ligne ci-dessous)
déduction du résultat fiscal
Amortissements excédentaires (art. 39-4 du CGI) et
autres amortissements non déductibles 9 335 WD 3 186 WE XE
Charges non admises en
Autres charges et dépenses somptuaires
(art. 39-4 du C.G.I.)
Taxe sur les voitures de sociétés
(entreprises à l' IS) WF 6 149 WG
Fraction des loyers à réintégrer dans le cadre d’un
crédit-bail immobilier et de levée d’option
Part des loyers dispensée de réintégration
(art. 239 sexies D du CGI) ( ) RA RB
Provisions et charges à payer non déductibles
(cf. tableau 2058-B, cadre III)
Charges à payer liées à des états et territoires non
coopératifs non déductibles (cf. 2067-BIS) 126 WI XX XW Charges financières (art. 39-1-3° et 212 bis du
CGI) * 126 Amendes et pénalités WJ XZ
Réintégrations prévues à l'article 155 du CGI * XY
Impôt sur les sociétés (cf. page 9 de la notice n°2032-NOT-SD) I7 73 154
Bénéfices réalisés par une société
de personnes ou un GIE
Résultats bénéficiaires visés
à l'article 209 B du CGI
WL L7 Quote-part K7
Régimes particuliers / impositions différées
{ - imposées aux taux de 15 % ou de 19 % (12.80 % pour les entreprises à l'IR) I8 Moins-values nettes à long terme - imposées aux taux à 0 % ZN { - Plus-values nettes à court terme WN Fraction imposable des plus-values réalisées au cours d'exercices antérieurs* - Plus-values soumises au régime des fusions WO Ecarts de valeurs liquidatives sur OPC* (entreprises à l' IS) XR
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Zones d'entreprises*
(activité exonérée) WQ SW 10 206 Réintégrations diverses à détailler
sur feuillet séparé DONT *
Intérêts excédentaires
( art. 39-1-3e et 212 du C.G.I.) SU Quote-part de 12 % des
plus-values à taux zéro M8
Réintégration des charges affectées aux activités éligibles au régime de taxation au tonnage Y1
Résultat fiscal afférent à l’activité relevant du régime optionnel de taxation au tonnage Y3
372 840 TOTAL I WR
WS II. DÉDUCTIONS PERTE COMPTABLE DE L'EXERCICE
Quote-part dans les pertes subies par une société de personnes ou un G.I.E. et quote-part comptabilisée du bénéfice distribué par ces organismes* WT
Provisions et charges à payer non déductibles, antérieurement taxées, et réintégrées dans les résultats comptables de l' exercice WU 8 943 (cf. tableau 2058- B-SD, cadre III)
- imposées au taux de 15 % (12.80 % pour les entreprises soumises à l' IR) WV Plus-values
nettes
- imposées au taux de 0 % WH
Régimes d'imposition impositions différées
- imposées au taux de 19 % WP
particuliers et
à
long terme - imputées sur les moins-values nettes à long terme antérieures WW - imputées sur les déficits antérieurs XB
Autres plus-values imposées aux taux de 19 % I6
Fraction des plus-values nettes à court terme de l'exercice dont l'imposition est différée* WZ Régime des sociétés mères et des filiales *
Produit net des actions et parts d'intérêts :
Quote-part de frais et charges restant imposable à déduire
des produits nets de participation ) ( 2A XA
Produits de participations inéligibles au régime des sociétés mères déductibles à hauteur de 99 % (art. 223 B du CGI) ZX
Déduction au titre des investissements et souscriptions réalisés outre-mer * ZY
Majoration d'amortissement* XD
d' incitation
et exonérations*
Mesures
Abattement sur
J.E.I. (art.44 sexies
A)
Entreprises nouvelles
(art. 44 sexies) L2 L5 XF Reprise d’entreprises en difficulté (art.44 septies)
le bénéfice
K9 Zone de restructura-
tion de la défense (44
terdecies)
K3 PA S.I.I.C. (art. 208C)
Bassin d'emploi à
redynamiser (art 44
duodecies)
Zone franche d’activité
nouvelle génération
(art. 44 quaterdecies)
ZFU-TE
(art. 44 octies A) ØV 1F XC
Zone de revitalisation
rurale (art. 44
quindecies)
Bassin urbain à dynamiser
(art. 44 sexdecies)
Zone de développement
prioritaire (art.44
septdecies)
PP PB PC
Ecarts de valeurs liquidatives sur OPC* (entreprises à l' IS) XS
dont déduction exceptionnelle dont déduction exceptionnelle X9 YH XG 71 283 Déductions diverses à
détailler sur feuillet
séparé
(art. 39 decies) simulateur de conduite (art. 39 decies E) dont déduction exceptionnelle dont déduction exceptionnelle ) YA YC ( (art. 39 decies A) (art. 39 decies C) dont déduction exceptionnelle dont déduction exceptionnelle YB YD (art. 39 decies B) (art. 39 decies D)
Créance dégagée par le report dont déductions exceptionnelles YI ZI (art. 39 decies F) en arrière de déficit dont déduction exceptionnelle YL
(art. 39 decies G)
Déduction des produits affectés aux activités éligibles au régime de taxation au tonnage Y2
III. RÉSULTAT FISCAL TOTAL II XH 80 226
{ 292 614 bénéfice ( I moins II) XI Résultat fiscal avant imputation des déficits reportables : déficit ( II moins I) XJ Déficit de l'exercice reporté en arrière (entreprises à l' IS)* ZL Déficits antérieurs imputés sur les résultats de l'exercice (entreprises à l' IS) * XL (ligne XN) ou reportable en avant (ligne XO) 292 614 RÉSULTAT FISCAL BÉNÉFICE DÉFICIT XN XO * Des explications concernant ces rubriques figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD DGFiP N° 2058-B-SD 2024 DÉFICITS, INDEMNITÉS POUR CONGÉS A PAYER ET
PROVISIONS NON DÉDUCTIBLES 10 Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
SAEM GERTRUDE Désignation de l'entreprise * Néant
I. SUIVI DES DÉFICITS
Déficits restant à reporter au titre de l'exercice précédent (1) K4 K4
(2) Déficits transférés de plein droit (art. 209-II-2 du CGI) Nombre d'opérations sur l'exercice K4 bis K4 ter
K5 Déficits imputés (total lignes XB et XL du tableau 2058-A-SD)
(différence K4 + K4bis - K5) Déficits reportables K6
Déficit de l'exercice (tableau 2058-A-SD, ligne XO) YJ
YK Total des déficits restant à reporter (différence K6 + YJ)
II. INDEMNITÉS POUR CONGÉS A PAYER, CHARGES SOCIALES ET FISCALES CORRESPONDANTES
Montant déductible correspondant aux droits acquis par les salariés pour les entreprises ZT 422 674 placées sous le régime de l'article 39-1.1e bis al. 1er du CGI, dotations de l'exercice
III. PROVISIONS ET CHARGES A PAYER, NON DÉDUCTIBLES POUR L'ASSIETTE DE L'IMPÔT
Dotations de l'exercice Reprises sur l'exercice (à détailler sur feuillet séparé)
Indemnités pour congés à payer, charges sociales et fiscales correspondantes non ZV ZW déductibles pour les entreprises placées sous le régime de l'article 39-1. le bis al. 2 du CGI *
Provisions pour risques et charges *
8X Provision pour perte de change 8Y 8 943
9A 8Z
9C 9B
Provisions pour dépréciation *
9D 9E
9F 9G
9H 9J
Charges à payer
9K 9L
9N 9M
9P 9R
9T 9S
YN YO 8 943 TOTAUX (YN = ZV à 9S) et (YO = ZW à 9T)
à reporter au tableau 2058-A-SD :
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V V
ligne WI ligne WU
(art. 237 septies du CGI) CONSÉQUENCES DE LA MÉTHODE PAR COMPOSANTS
Montant au début de l'exercice Montant net à la fin de
l'exercice Imputations
Montant de la réintégration ou de la déduction L1
* Des explications concernant ces rubriques figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD
(1) Cette case correspond au montant porté sur la lignes YK du tableau 2058-B-SD déposé au titre de l'exercice précédent.
(2) Indiquer, sur un feuillet séparé, l’identification, opération par opération, du nom de la société (et son n° siren) dont proviennent les déficits et le montant du
transfert. TABLEAU D'AFFECTATION DU RÉSULTAT
ET RENSEIGNEMENTS DIVERS
DGFiP N° 2058 - C - SD 2024
11 Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
Néant * Désignation de l'entreprise SAEM GERTRUDE
Report à nouveau figurant au bilan de
l'exercice antérieur à celui pour lequel la
déclaration est établie {
- Réserves légales ZB
Affectations
aux réserves
ØC 3 843 782 - Autres réserves ZD
AFFECTATIONS
ORIGINES
Dividendes ZE Résultat de l'exercice précédant celui pour
lequel la déclaration est établie 308 161 ØD Autres répartitions ZF
Prélèvements sur les réserves Report à nouveau 4 151 944 ØE ZG (NB : le total I doit être égal au
total II) 4 151 944 4 151 944 ØF ZH TOTAL I TOTAL II
RENSEIGNEMENTS DIVERS Exercice N :
ENGAGEMENTS
Préciser le prix de revient des
biens pris en crédit bail J7 ) YQ - Engagements de crédit-bail mobilier (
- Engagements de crédit-bail immobilier YR
- Effets portés à l'escompte et non échus YS
- Sous-traitance YT 296 493
AUTRES ACHATS ET CHARGES
dont montant des loyers des biens pris
en location pour une durée > 6 mois - Locations, charges locatives et de copropriété ( ) J8 174 677 XQ
EXTERNES
- Personnel extérieur à l'entreprise YU
DÉTAILS DES POSTES
- Rémunérations d'intermédiaires et honoraires (hors rétrocessions) SS 121 074
- Rétrocessions d'honoraires, commissions et courtages YV
dont cotisations versées aux organisations
syndicales et professionnelles ( ) - Autres comptes ES 11 607 ST 286 826
879 069 Total du poste correspondant à la ligne FW du tableau n° 2052-SD ZJ
- CFE, CVAE
IMPÔTS ET
YW
TAXES
(dont taxe intérieure sur les produits
pétroliers - Autres impôts, taxes et versements assimilés ) 9Z 35 889 ZS
Total du compte correspondant à la ligne FX du tableau n° 2052-SD 35 889 YX
444 685 - Montant de la T.V.A. collectée YY
T.V.A.
- Montant de la T.V.A. déductible comptabilisée au cours de l'exercice au titre des biens et services ne constituant 93 439 YZ pas des immobilisations
- Montant brut des salaires (cf. la dernière déclaration sociale nominative DSN au titre 2023 ) 1 127 675 ØB - Montant de la plus-value constatée en franchise d'impôt lors de la première option pour le régime simplifié d'imposition * ØS
% - Taux d'intérêt le plus élevé servi aux associés à raison des sommes mises à la disposition de la société * ZK
DIVERS
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- Filiales et participations : (Liste au tableau 2059-G-SD prévu à l'art.
38 II de l’annexe III au CGI) XP ZR - Numéro de centre agréé * - Si oui, indiquer 1, sinon 0
- Aides perçues ayant donné droit à la réduction d’impôt prévue au 4 de l’article 238 bis du CGI pour l’entreprise donatrice RG
– Montant de l’investissement reçu qui a donné lieu à amortissement exceptionnel chez l’entreprise investisseur dans le
cadre de l’article 217 octies du CGI RH
Société : résultat comme si elle JK JL JA Plus-values à 15 % Plus-values à 0 % n'avait jamais été membre du groupe.
GROUPE * RÉGIME DE
JC JM Plus-values à 19 % Imputations
Groupe : résultat d'ensemble. JD JN Plus-values à 0 % JO Plus-values à 15 %
JP JF Imputations Plus-values à 19 %
Si vous relevez du régime de groupe : indiquer 1 si société
mère,2 si société filiale JH JJ N° SIRET de la société mère du groupe DGFiP N° 2059-A-SD 2024 DÉTERMINATION DES PLUS ET MOINS VALUES 12 Formulaire obligatoire (article 53A du Code général des impôts).
SAEM GERTRUDE * Désignation de l'entreprise : Néant
A - DÉTERMINATION DE LA VALEUR RÉSIDUELLE
Amortissements pratiqués Nature et date d'acquisition des éléments cédés* Valeur d'origine* Valeur nette réévaluée* Autres amortissements * Valeur résiduelle en franchise d'impôt 1 2 3 4 5 6
1 Citroën C1 AP-445-GY 95 95
2 Auxifip-Renault Scenic A 11 739 11 739
3
I. Immobilisations*
4
5
6
7
8
9
10
11
12
B - PLUS-VALUES, MOINS-VALUES Qualification fiscale des plus et moins-values réalisées * Montant global de la plus-value ou de
la moins-value
Long terme Plus-values taxables à 19 % (1) 10 Court terme Prix de vente
19 % 15 % ou 12,8 % 0 % 9 8 11 7
833 833 833 1
2 2 917 2 917 2 917
3
I. Immobilisations *
4
5
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6
7
8
9
10
11
12
Fraction résiduelle de la provision spéciale de réévaluation
afférente aux éléments cédés 13 +
Amortissements irrégulièrement différés se rapportant aux
éléments cédés 14 +
Amortissements afférents aux éléments cédés mais exclus des
charges déductibles par une disposition légale
15 +
Amortissements non pratiqués en comptabilité et correspondant à la déduction fiscale pour investissement, définie par les lois de 1966, 1968 et 1975, effectivement utilisée + 16
Provisions pour dépréciation des titres relevant du régime des plus ou
moins-values à long terme devenues sans objet au cours de l'exercice 18
II. Autres éléments
Dotations de l'exercice aux comptes de provisions pour dépréciation des
titres relevant du régime des plus ou moins-values à long terme 19
20 Divers (détail à donner sur une note annexe)*
Cadre A : Plus ou moins-value nette à court terme
3 750 (total algébrique des lignes 1 à 20 de la colonne) 9
Cadre B : Plus ou moins-value nette à long terme
(B) (total algébrique des lignes 1 à 20 de la colonne) 10 (A) (C) avec une ventilation par taux Cadre C : autres plus-values taxable à 19 % 11
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n°2032-NOT-SD (1) Ces plus-values sont imposables au taux de 19 % en application des articles 238 bis JA, 208 C du CGI. DGFiP N° 2059-B-SD 2024 AFFECTATION DES PLUS-VALUES À COURT TERME 13
ET DES PLUS-VALUES DE FUSION OU D'APPORT Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts.)
Formulaire déposé au
titre de l'IR
SAEM GERTRUDE Désignation de l'entreprise : * Néant X EU
A ÉLÉMENTS ASSUJETTIS AU RÉGIME FISCAL DES PLUS-VALUES À COURT TERME (à l'exclusion des plus-values de fusion dont l'imposition est prise en charge par les sociétés absorbantes) (cf. cadre B)
Montant
antérieurement
réintégré
Montant compris
dans le résultat
de l'exercice
Montant net des
plus-values
réalisées *
Montant restant à
réintégrer
Origine
Imposition répartie
Plus-values réalisées
au cours de
l'exercice
sur 3 ans (entreprises à l'IR)
sur 10 ans
sur une durée différente (art. 39
quaterdecies 1 ter et 1 quater CGI)
TOTAL 1
Montant antérieurement
réintégré
Montant rapporté au
résultat de l'exercice
Montant restant
à réintégrer
Montant net des
plus-values réalisées à l'origine Imposition répartie
N-1
sur 3 ans au titre de N-2
N-1
Plus-values réalisées
au cours des
exercices antérieurs
N-2 Sur 10 ans ou sur une durée
différente (art. 39
quaterdecies 1 ter et 1
quater du CGI)
N-3
N-4
N-5
N-6
N-7
N-8
N-9
TOTAL 2
B PLUS-VALUES RÉINTÉGRÉES DANS LES RÉSULTATS DES SOCIÉTÉS BÉNÉFICIAIRES DES APPORTS (Cette rubrique ne comprend pas les plus-values afférentes aux biens non amortissables ou taxées lors des opérations de fusion ou d'apport. )
Plus-values de fusion, d'apport partiel ou de scission (personnes
morales soumises à l'impôt sur les sociétés seulement), cochez la case ci-contre Plus-values d'apport à une société d'une activité professionnelle
exercée à titre individuel (toutes sociétés), cochez la case ci-contre
Montant net des
plus-values réalisées à
l'origine
Origine des plus-values et date
des fusions ou des apports
Montant antérieurement
réintégré
Montant rapporté au
résultat de l'exercice
Montant restant
à réintégrer
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TOTAL
*Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD DGFiP N° 2059 - C - SD 2024 SUIVI DES MOINS-VALUES À LONG TERME 14 Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts).
X SAEM GERTRUDE Néant * Désignation de l'entreprise :
Rappel de la plus-value de l'exercice relevant du taux de 15 % ou 12,80 % 2 . 1
Gains nets retirés de la cession de titre de sociétés à prépondérance immobilières non cotées
exclus du régime du long terme (art 219 I a sexies-0 bis du CGI) 1
1 Entreprises soumises à l'IS Gains nets retirés de la cession de certains titres dont le prix de revient est supérieur à
22,8 M€ (art. 219 I a sexies-0 du CGI) 2 Entreprises soumises à l'IR 1
I - SUIVI DES MOINS-VALUES DES ENTREPRISES SOUMISES À L'IMPÔT SUR LE REVENU
Imputation sur les plus-values à
long terme de l'exercice
imposables à 12,80 %
Solde des
moins-values
à 12,80 %
Moins-values
à 12,80 % Origine
1 2 3 4
Moins-values
nettes N
N-1
Moins-values
nettes à
long terme
subies au
cours des
dix exercices
antérieurs
(montant
restant à
déduire à la
clôture du
dernier
exercice)
N-2
N-3
N-4
N-5
N-6
N-7
N-8
N-9
N-10
II - SUIVI DES MOINS-VALUES A LONG TERME DES ENTREPRISES SOUMISES À L'IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS *
Imputations sur les plus-
values à long terme
Solde des moins-values à
reporter
Imputations
sur le résultat
de l'exercice
Moins values
Origine À 19 % ou 15 % imputables sur le résultat de l'exercice
col. 6 = 2 + 3
À 19 % ou à 15 % À 15 % ou 19 % - 4 - 5
1 2 3 4 5 6
Moins-values
nettes N
N-1
Moins-values
nettes à
long terme
subies au
cours des
exercices
antérieurs
(montants
restant à
déduire à la
clôture du
dernier
exercice)
N-2
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N-3
N-4
N-5
N-6
N-7
N-8
N-9
N-10
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD DGFiP N° 2059-D-SD 2024
RÉSERVE SPÉCIALE DES PLUS-VALUES À LONG TERME
RÉSERVE SPÉCIALE DES PROVISIONS POUR FLUCTUATION DES COURS 15 Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
(personnes morales soumises à l'impôt sur les sociétés seulement)*
SAEM GERTRUDE Désignation de l'entreprise : X Néant *
I SITUATION DU COMPTE AFFECTÉ À L'ENREGISTREMENT DE LA RÉSERVE SPÉCIALE POUR L'EXERCICE N
Sous-comptes de la réserve spéciale des plus-values à long terme
taxées à 10% taxées à 15% taxées à 18% taxées à 19 % taxées à 25%
Montant de la réserve spéciale
à la clôture de l'exercice précédent (N-1) 1
Réserves figurant au bilan des sociétés
absorbées au cours de l'exercice 2
3 TOTAL (lignes 1 et 2)
- donnant lieu à complément
d'IS 4 Prélèvements opérés - ne donnant pas lieu à complément
d'IS 5
TOTAL (lignes 4 et 5) 6
Montant de la réserve spéciale à la clôture
de l'exercice (ligne 3 - ligne 6) 7
II RÉSERVE SPÉCIALE DES PROVISIONS POUR FLUCTUATION DES COURS * (5e, 6e, 7e alinéas de l'art. 39-1-5e du CGI)
Réserve figurant au bilan des
sociétés absorbées au cours
de l'année
montants prélevés sur la réserve montant de la réserve à la
clôture de l'exercice
Montant de la réserve
à l'ouverture de l'exercice donnant lieu à complément
d'impôt
ne donnant pas lieu à
complément d'impôt 2 1 3 4 5
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD
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DÉTERMINATION DES EFFECTIFS ET DE LA VALEUR AJOUTÉE 16 Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts).
* Néant Désignation de l'entreprise : SAEM GERTRUDE
1 2 01/01/2023 31/12/2023 Exercice ouvert le : ........................................................ Durée en nombre de mois et clos le : ...........................................................
DÉCLARATION DES EFFECTIFS
Effectif moyen du personnel * : 23 YP
Dont apprentis 1 YF
Dont handicapés YG
Effectifs affectés à l'activité artisanale RL
CALCUL DE LA VALEUR AJOUTÉE
I- Chiffre d'affaires de référence CVAE
Ventes de produits fabriqués, prestations de services et marchandises 2 705 291 OA
Redevances pour concessions, brevets, licences et assimilées OK
Plus-values de cession d'immobilisations corporelles ou incorporelles si rattachées à une activité normale et courante OL
Refacturations de frais inscrites au compte de transfert de charges OT
TOTAL 1 OX 2 705 291
II- Autres produits à retenir pour le calcul de la valeur ajoutée
Autres produits de gestion courante (hors quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun) 28 OH
Production immobilisée à hauteur des seules charges déductibles ayant concouru à sa formation OE
Subventions d'exploitation reçues 143 014 OF
Variation positive des stocks OD
Transferts de charges déductibles de la valeur ajoutée OI
Rentrées sur créances amorties lorsqu'elles se rapportent au résultat d'exploitation XT
143 041 OM TOTAL 2
III- Charges à retenir pour le calcul de la valeur ajoutée (1)
Achats 311 413 ON
Variation négative des stocks OQ
393 894 Services extérieurs, à l'exception des loyers et des redevances OR
Loyers et redevances, à l'exception de ceux afférents à des immobilisations corporelles mises à disposition dans le cadre d'une convention de location-gérance ou de crédit-bail ou encore d'une convention de location de plus de 6 mois OS
Taxes déductibles de la valeur ajoutée OZ
Autres charges de gestion courante (hors quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun) 86 512 OW
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Charges déductibles de la valeur ajoutée afférente à la production immobilisée déclarée OU
Fraction déductible de la valeur ajoutée des dotations aux amortissements afférentes à des immobilisations corporelles mises à disposition dans le cadre d'une convention de location-gérance ou de crédit-bail ou encore d'une convention de location de plus de 6 mois O9
Moins-values de cession d'immobilisations corporelles ou incorporelles si rattachées à une activité normale et courante OY
791 819 TOTAL 3 OJ
IV - Valeur ajoutée produite
Calcul de la Valeur Ajoutée 2 056 513 OG (Total 1 + total 2 - total 3)
V - Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises
Valeur ajoutée assujettie à la CVAE (à reporter sur le formulaire n° 1330-CVAE-SD pour les multi-établissements et sur les formulaires nos 1329-AC et 1329- DEF).
Si la VA calculée est négative, il convient de reporter un montant égal à 0 au cadre C des formulaires nos 1329-AC et 1329-DEF. 2 056 513 SA
Cadre réservé au mono-établissement au sens de la CVAE
Les entreprises effectuant uniquement des opérations à caractère agricole n’entrant pas dans le champ de la CVAE ne doivent pas compléter ce cadre.
Si vous êtes assujettis à la CVAE et mono-établissement au sens de la CVAE (cf. la notice du formulaire n° 1330-CVAE-SD), veuillez compléter le cadre ci- dessous et la case SA, vous serez alors dispensés du dépôt du formulaire n° 1330-CVAE-SD
Mono-établissement au sens de la CVAE, cocher la case ci-contre EV Chiffre d'affaires de référence CVAE (report de la ligne OX, le cas échéant ajusté à 12
mois) GX EY Effectifs au sens de la CVAE *
HX Chiffre d'affaires du groupe économique (entreprises répondant aux conditions de détention fixées à l'article 223 A du CGI)
Période de référence GY GZ
Date de cessation HR
(1) Attention, il ne doit pas être tenu compte dans les lignes ON à OW des charges déductibles de la valeur ajoutée, afférente à la production immobilisée déclarée ligne OE, portées en ligne OU.
* Des explications concernant ces cases sont données dans la notice n° 1330-CVAE-SD au § Répartition des salariés et dans la notice n° 2032-NOT-SD au § déclaration des effectifs. DGFiP N° 2059-F-SD 2024
__________
COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL 17 1 (liste des personnes ou groupements de personnes de droit ou de fait détenant directement au moins 10 % du capital de la société) (1) 1 Néant * N° de dépôt
31/12/2023 EXERCICE CLOS LE N° SIRET 3 2 1 5 2 3 0 8 6 0 0 0 2 3
SAEM GERTRUDE DÉNOMINATION DE L'ENTREPRISE
9 Rue de Segur ADRESSE (voie)
33000 BORDEAUX CODE POSTAL VILLE
2 1880 Nombre total d'associés ou d'actionnaires personnes morales de l'entreprise P1 Nombre total de parts ou d'actions correspondantes P3
Nombre total d'associés ou d'actionnaires personnes physiques de l'entreprise P2 Nombre total de parts ou d'actions correspondantes P4
I - CAPITAL DÉTENU PAR LES PERSONNES MORALES :
Forme juridique Dénomination CUB
N° SIREN (si société établie en France) 243300316 % de détention 51,0000 Nb de parts ou actions 1 530,00
Adresse : N° Voie Esplanade Charles de Gaulle
Code Postal Commune Pays 33076 BORDEAUX France
Forme juridique Dénomination SA SOCIETE DES SIGNALISATIONS
N° SIREN (si société établie en France) 301331435 % de détention 11,6667 Nb de parts ou actions 350,00
Adresse : N° Voie Avenue de Virecourt
Code Postal Commune Pays 33370 ARTIGUES PRES BORDEAUX France
Forme juridique Dénomination
N° SIREN (si société établie en France) % de détention Nb de parts ou actions
Adresse : N° Voie
Code Postal Commune Pays
Forme juridique Dénomination
N° SIREN (si société établie en France) % de détention Nb de parts ou actions
Adresse : N° Voie
Code Postal Commune Pays
II - CAPITAL DÉTENU PAR LES PERSONNES PHYSIQUES :
Titre (2) Nom patronymique Prénom(s)
Nom marital % de détention Nb de parts ou actions
Naissance : Date N° Département Commune Pays
Adresse : N° Voie
Code Postal Commune Pays
Titre (2) Nom patronymique Prénom(s)
Nom marital % de détention Nb de parts ou actions
Naissance : Date N° Département Commune Pays
Adresse : N° Voie
Code Postal Commune Pays
(1) Lorsque le nombre d'associés excède le nombre de lignes du formulaire, veuillez utiliser un ou plusieurs tableaux supplémentaires. Dans ce cas, il convient de numéroter chaque tableau en haut et à gauche de la case prévue à cet effet et de porter le nombre total de tableaux souscrits en bas à droite de cette même case. (2) Veuillez indiquer : "M" pour Monsieur, "MME" pour Madame
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD. Copyright Groupe ISA (2024) ISACOMPTA DGFiP N° 2059-G-SD 2024
Formulaire obligatoire
(art. 38 de l'ann. III au CGI) FILIALES ET PARTICIPATIONS 18 1 (1)
(liste des personnes ou groupements de personnes de droit ou de fait
dont la société détient directement au moins 10 % du capital) 1 Néant * N° de dépôt
31/12/2023 EXERCICE CLOS LE 3 2 1 5 2 3 0 8 6 0 0 0 2 3 N° SIRET :
DÉNOMINATION DE L'ENTREPRISE SAEM GERTRUDE
ADRESSE (voie) 9 Rue de Segur
BORDEAUX CODE POSTAL VILLE 33000
P5 NOMBRE TOTAL DE FILIALES DÉTENUES PAR L'ENTREPRISE 1
Forme juridique EURL Dénomination GERTRUDE ALGERIE
% de détention 100,00 N° SIREN (si société établie en France)
Adresse : N° 13 Voie RUE MOHAMED SAMANI
Algérie 99 ALGER Pays Code Postal Commune
Forme juridique Dénomination
N° SIREN % de détention (si société établie en France)
N° Voie Adresse :
Code Postal Commune Pays
Forme juridique Dénomination
Copyright Groupe ISA (2024) ISACOMPTA
% de détention N° SIREN (si société établie en France)
N° Voie Adresse :
Code Postal Pays Commune
Forme juridique Dénomination
N° SIREN % de détention (si société établie en France)
Adresse : N° Voie
Code Postal Commune Pays
Forme juridique Dénomination
N° SIREN % de détention (si société établie en France)
Voie Adresse : N°
Code Postal Commune Pays
Forme juridique Dénomination
% de détention N° SIREN (si société établie en France)
Adresse : N° Voie
Code Postal Commune Pays
Dénomination Forme juridique
% de détention N° SIREN (si société établie en France)
Adresse : N° Voie
Pays Code Postal Commune
Forme juridique Dénomination
N° SIREN % de détention (si société établie en France)
Voie Adresse : N°
Code Postal Commune Pays
(1) Lorsque le nombre de filiales excède le nombre de lignes du formulaire, veuillez utiliser un ou plusieurs tableaux supplémentaires. Dans ce cas, il convient de numéroter chaque tableau en haut et à gauche de la case prévue à cet effet et de porter le nombre total de tableaux souscrits en bas à droite de cette même case. * Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice 2032-NOT-SD. Formulaire obligatoire (article 54
quater du Code général des impôts)
N° 11093*25
N° 2067-SD
RELEVÉ DE FRAIS GÉNÉRAUX ( 2024 ) ANNEE 2023 ou exercice
SAEM GERTRUDE Désignation de l'entreprise 01/01/23 du
Adresse 9 Rue de Segur 33000 BORDEAUX 31/12/23 au
A. FRAIS ALLOUÉS DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT AUX PERSONNES LES MIEUX RÉMUNÉRÉES : v. notice 1
NOM, PRÉNOM ET EMPLOI OCCUPÉ ADRESSE COMPLÈTE 22 rue Alcide Bouchon Franceries Eric Directeur Général Délégué 1 33160 Saint Medard en Jalles
5 impasse de l'Aquilon 2 Cahagne Philippe Directeur technique 34160 Castries
141 rue Lamartine 3 Yung Daniel Directeur technique 33400 Talence
12 rue de la Vierge Hayet Guy Directeur de Programme 4 33210 Pujol s/Ciron
41 rue Michel Montaigne Laveau Marie Hélène Responsable administrative
5 33140 Cadaujac
6
7
8
9
10
RÉMUNÉRATIONS DIRECTES OU INDIRECTES DÉPENSES ET CHARGES AFFÉRENTES
(dans l'ordre du tableau ci dessus) Frais de
voyage
et de
déplacement
TOTAL
DES
COLONNES
5 à 8
Montant des Valeur des
avantages en
nature
Montant des Montant des aux immeubles
non affectés
à l'exploitation
indemnités et TOTAL DES
COLONNES
1 à 4
remboursements aux véhicules
et autres biens
rémunérations allocations de dépenses à de toute nature diverses caractère personnel
( v. notice 2 ) ( v. notice 6 ) ( v. notice 3 ) ( v. notice 7 ) ( v. notice 4 ) ( v. notice 5 ) ( v. notice 8 )
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 104 932 420 3 205 108 557 105 352
2 86 973 13 027 100 000 86 973
3 86 153 1 865 7 231 95 249 88 018
4 67 674 1 796 6 629 76 099 69 470
5 62 754 1 341 64 095 62 754
6
7
8
9
10
** 31 433 444 000 4 081 408 486 412 567
Copyright Groupe ISA
(2024)
ISACOMPTA
** TOTAUX
B. AUTRES FRAIS 10
Cadeaux de toute nature, à l'exception des objets conçus spécialement pour la publicité, et dont la valeur unitaire ne dépasse pas 73 € par 3 215 bénéficiaire (toutes taxes comprises)
Frais de réception, y compris les frais de restaurant et de spectacles, qui se rattachent à la gestion de l'entreprise et dont la charge lui incombe normalement 26 553
Totaux 29 768
C. ÉLÉMENTS DE RÉFÉRENCE ( v. notice 1 ) :
9 Total des dépenses Bénéfices imposables
(total col. 9 + total col. 10) - de l'exercice 2023 473 768 - de l'exercice 2023 292 614 10 10 ......... .........
- de l'exercice précédent 435 896 - de l'exercice précédent 330 749 10 10
Nom et qualité du signataire A BORDEAUX , le 24/10/24 E.Francerie Signature, Dirigeant
Les montants sont arrondis à l'unité la plus proche. N° 2069-A-SD CRÉDIT D'IMPÔT POUR DÉPENSES DE RECHERCHE
Dépenses engagées au
titre de CRÉDIT D'IMPÔT RECHERCHE (ARTICLE 244 QUATER B DU CGI)
ET CRÉDIT D'IMPÔT EN FAVEUR DE LA RECHERCHE COLLABORATIVE (ARTICLE 244 QUATER B BIS DU CGI)
2023
N° 11081*26 (article 244 quater B du CGI et
article 244 quater B bis du CGI)
Copyright Groupe ISA
( 2024)
ISACOMPTA
Rappel : Les déclarations 2069-A-SD, 2069-A-1-SD, 2069-A-2-SD et 2069-A-3-SD sont obligatoirement télé-déclarées en utilisant la procédure EDI-TDFC. Pour plus d’information sur la télédéclaration, veuillez consulter le portail fiscal www.impots.gouv.fr, rubrique « Professionnels ». Dans ces conditions, il n'est pas nécessaire d'adresser une copie au ministère chargé de la recherche, les données lui étant directement transmises.
Le modèle de dossier justificatif du crédit d’impôt recherche (CIR) est à la disposition des entreprises sur le site du m inistère chargé de la recherche . Ce dossier est à remplir chaque année par les entreprises pour justifier leur déclaration.
1 Exercice ouvert le Clos le 01 01 2023 31 12 2023
71.12B N° SIREN de l'entreprise Code NACE Nom et prénoms ou dénomination et adresse
de l'entreprise Activités (cf notice) 321523086
(ancienne adresse en cas de changement) SAEM GERTRUDE
Cachet du service 9 Rue de Segur
33000 BORDEAUX
. Société bénéficiant du régime fiscal des groupes de sociétés (Art 223 A du CGI) *
N° SIREN de la société mère CX
Nombre de sociétés du groupe (y compris la société mère) pour lesquelles une déclaration 2069-A-SD est ou sera déposée
Montant du crédit d’impôt du groupe
(à compléter exclusivement dans le cadre du dépôt de la déclaration de la société mère, renseignement non demandé à une société fille)
DX
Dont crédit d’impôt recherche (CIR) DX1
Dont crédit d’impôt en faveur de la recherche collaborative (CRC) DX2
Entreprises ayant engagé pour la 1ère fois des dépenses de recherche en 2023* AZ
. Préciser la date de début d’activité (cf notice) Entreprises nouvelles créées en * BZ 2023
. Préciser si entreprise autonome, partenaire et/ou liée (cf notice) PME au sens communautaire* KZ
. 2 705 291 Chiffre d'affaires HT DZ . . . Nombre de chercheurs et techniciens Nombre de "jeunes docteurs" (si dépenses déclarées ligne I-5) Nombre de salariés CZ 23 10 EZ FZ
. . Sociétés de personnes n'ayant pas opté pour l'IS Société bénéficiant du régime des JEI (article 44 sexies A du CGI)* GZ IZ *
*Cocher la ou les case(s) correspondante(s)
CRÉDIT D’IMPÔT POUR DÉPENSES DE RECHERCHE PRÉVU À L’ARTICLE 244 QUATER B DU CGI
I - DÉPENSES DE RECHERCHE OUVRANT DROIT À CRÉDIT D'IMPÔT (CIR-RECHERCHE) ANNÉE CIVILE 2023
A. DÉPENSES RELATIVES À DES OPÉRATIONS DE RECHERCHE RÉALISÉES EN PROPRE PAR L’ENTREPRISE
Dotations aux amortissements des immobilisations affectées à la recherche 1
Dotations aux amortissements pour les immobilisations sinistrées 2
Dépenses de personnel relatives aux chercheurs et techniciens de recherche (sauf dépenses lignes 4 et 5) 3 166 988
Rémunérations et justes prix au profit des salariés auteurs d’une invention résultant d’opérations de recherche 4
Dépenses de personnel relatives aux jeunes docteurs (à indiquer pour le double de leur montant pour les vingt-quatre premiers mois suivant leur premier recrutement) 5
Autres dépenses de fonctionnement (hors frais de collection) : (ligne 1 x 75 %) + [(ligne 3 + ligne 4) x 43 %)] + ligne 5 6 71 805
Montant total des dépenses de fonctionnement : (ligne 1 + ligne 2 + ligne 3 + ligne 4 + ligne 5 + ligne 6) 7 238 793
Frais de prise et maintenance de brevets et de certificats d’obtention végétale (COV) 8 899
Dépenses de défense de brevets et de certificats d’obtention végétale (COV) 9
Dotations aux amortissements de brevets acquis en vue de la recherche et du développement expérimental et de certificats d’obtention végétale (COV)
10
1 Le crédit d’impôt est calculé par référence aux dépenses exposées au cours de l'année civile. En cas de clôture d’exercice en cours d’année, le montant du crédit d’impôt est calculé en prenant en compte les dépenses éligibles exposées au titre de l’année d’ouverture de l’exercice. 32152308600023 Numéro de siret
Dépenses liées à la normalisation (à indiquer pour la moitié de leur montant cf. notice) 11
Primes et cotisations ou part des primes et cotisations afférentes à des contrats d’assurance de protection juridique
prévoyant la prise en charge des dépenses exposées dans le cadre de litiges portant sur un brevet ou un certificat
d’obtention végétale (COV) dont l’entreprise est titulaire dans la limite de 60 000€
12
Dépenses de veille technologique dans la limite de 60 000 € 13
Montant total des dépenses de recherche réalisées par l’entreprise
(ligne 7 + ligne 8 + ligne 9 + ligne 10 + ligne 11 + ligne 12 + ligne 13) 14 239 692
2 B. DÉPENSES RELATIVES À DES OPÉRATIONS DE RECHERCHE EXTERNALISÉES AUPRÈS DE CERTAINS ORGANISMES
(joindre la liste des organismes à partir du formulaire n° 2069-A-2-SD)
Dépenses afférentes aux opérations confiées à des organismes de recherche ou experts scientifiques ou techniques agréés avec un lien de dépendance 15a en France : 3 à l’étranger : 15b
Dépenses afférentes aux opérations confiées à des organismes de recherche ou experts scientifiques ou techniques agréés sans lien de dépendance 16a en France :
à l’étranger : 3 16b
Montant total des dépenses de recherche externalisée auprès d’organismes de recherche ou experts scientifiques ou techniques agréés (ligne 15a + ligne 15b + ligne 16a + ligne 16b) 17
Plafonnement des dépenses de recherche externalisée auprès d’organismes de recherche ou experts scientifiques ou techniques agréés 18
Copyright Groupe ISA
( 2024)
ISACOMPTA
Si ligne 17 inférieure à (ligne 14 x 3), reporter le montant indiqué ligne 17 Si ligne 17 supérieure à (ligne 14 x 3), reporter le résultat du calcul précité
Plafonnement spécifique des dépenses de recherche externalisée auprès d’organismes avec un lien de dépendance 19 Si (ligne 15a + ligne 15b) (dans la limite du montant figurant ligne 18) n’excède pas 2 000 000 €, reporter ce montant ligne 19 Si (ligne 15a + ligne 15b) (dans la limite du montant figurant ligne 18) excède 2 000 000 €, reporter 2 000 000 € ligne 19
Plafonnement spécifique des dépenses de recherche externalisée auprès d’organismes sans lien de dépendance 20 Si (ligne 16a + ligne 16b) [dans la limite du montant suivant : (ligne 18- ligne 19)] n’excède pas 10 000 000 €, reporter ce montant ligne 20
Si (ligne 16a + ligne 16b) [dans la limite du montant suivant : (ligne 18 - ligne 19)] excède 10 000 000 €, reporter 10 000 000 € ligne 20
Montant total des dépenses de recherche externalisée après plafonnements 21
(ligne 19 + ligne 20 dans la limite de 10 000 000 €)
C. MONTANT TOTAL DES DÉPENSES DE RECHERCHE Année civile 2023
Montant des dépenses de recherche ouvrant droit au crédit d’impôt (CIR-Recherche) (ligne 14 + ligne 21) 22 239 692
2 Ouvrent droit au crédit d’impôt les seules opérations de recherche externalisée réalisées directement par des organismes éligibles agréés, de premier ou de second rang (BOI-BIC-RICI-10-10- 20-30 II-B § 175 et 177).
3 Les prestataires publics ou privés peuvent être implantés en France, dans un État membre de l’Union Européenne ou de l’Espace économique européen (UE, Norvège, Islande et Liechtenstein). 32152308600023 Numéro de siret
Montant des subventions publiques remboursables ou non 4 23a
Copyright Groupe ISA
( 2024)
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Pour les prestataires, le montant des dépenses exposées pour la réalisation des opérations de recherche pour le compte de tiers 23b
Dépenses exposées auprès de tiers au titre de prestations de conseil pour l’octroi du bénéfice du crédit d’impôt 24 6 981 5
6 Montant des remboursements de subventions publiques 25
Montant net total des dépenses de recherche (ligne 22 - ligne 23a - ligne23b - ligne 24 + ligne 25) 26a 232 711
Dont montant net des dépenses de recherche exposées dans des exploitations situées dans un DOM 26b
II - DÉPENSES DE COLLECTION OUVRANT DROIT À CRÉDIT D'IMPÔT (CIR-COLLECTION) Année civile 2023
Frais de collection 27
Frais de défense des dessins et modèles dans la limite de 60 000 € 28
Total des dépenses de collection (ligne 27 + ligne 28) 29
Montant des subventions publiques remboursables ou non 4 30
Dépenses exposées auprès de tiers au titre de prestations de conseil pour l’octroi du bénéfice du crédit d’impôt 31 5
Montant des remboursements de subventions publiques 32 6
Montant net total des dépenses de collection (ligne 29 - ligne 30 - ligne 31 + ligne 32) 33a
Dont montant net des dépenses de collection exposées dans des exploitations situées dans un DOM 33b
MONTANT NET TOTAL DES DÉPENSES DE RECHERCHE ET DE COLLECTION (ligne 26a + ligne 33a) 34a 232 711
Dont montant net des dépenses de recherche et de collection exposées dans des exploitations situées dans un DOM (ligne 26b + ligne 33b) 34b
III - CALCUL DU CRÉDIT D'IMPÔT AU TITRE DES DÉPENSES DE RECHERCHE ET DE COLLECTION
A. LORSQUE LA SOMME DES DÉPENSES PORTÉES LIGNES 34a et 86 N’EXCÈDE PAS 100 000 000 €
4 Les subventions publiques, remboursables ou non, doivent être déduites de la base de calcul du crédit d’impôt calculé au titre de l'année ou des années au cours de laquelle ou desquelles les dépenses éligibles, que ces avances ou subventions ont vocation à couvrir, sont exposées, conformément au III de l'article 244 quater B du CGI (BOI-BIC-RICI-10-10-30-20 § 10). 5 Le montant des dépenses à déduire correspond soit au montant total des rémunérations allouées en contrepartie de ces prestations fixées proportionnellement au montant du crédit d’impôt obtenu par l’entreprise, soit le montant des dépenses exposées autres que les rémunérations proportionnelles excédant 15 000 € hors taxes ou 5 % du montant des dépenses éligibles au crédit d’impôt minoré des subventions publiques (cf. notice).
6 Le montant des remboursements de subventions publiques doit être multiplié par le rapport existant entre le taux du crédit d’impôt de l’année où la subvention remboursable a été déduite et le taux du crédit d’impôt de l’année où elle est remboursée partiellement ou totalement. 7 Le taux est de 50 % pour les dépenses exposées à compter du 1er janvier 2015 dans des exploitations situées dans un DOM. DÉTERMINATION DU CRÉDIT D’IMPÔT AU TITRE DES DÉPENSES DE RECHERCHE (CIR-RECHERCHE) Numéro de siret 32152308600023
Montant net total des dépenses de recherche (reporter le montant indiqué ligne 26a) 232 711 35a
Dont montant net total des dépenses de recherche exposées dans des exploitations situées dans un DOM (reporter le montant indiqué ligne 26b) 35b 7 Montant du crédit d’impôt [(ligne 35a - ligne 35b) × 30 %]+ (ligne 35b x 50 %) 36 69 813
Quote-part de crédit d’impôt résultant de la participation de l’entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés (reporter le montant indiqué ligne 91a) 37
Montant du crédit d’impôt pour les dépenses de recherche (ligne 36 + ligne 37) 38a 69 813
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de recherche exposées dans des exploitations situées dans un DOM 38b
DÉTERMINATION DU CRÉDIT D’IMPÔT AU TITRE DES DÉPENSES DE COLLECTION (CIR-COLLECTION)
Montant net total des dépenses de collection (reporter le montant indiqué ligne 33a) 39a
Dont montant net total des dépenses de collection exposées dans des exploitations situées dans un DOM (reporter le montant indiqué ligne 33b) 39b
Montant du crédit d’impôt pour dépenses de collection avant plafonnement de minimis [(ligne 39a - ligne 39b) × 30 % + ligne 39b x 50 %] 40 7
Quote-part de crédit d’impôt résultant de la participation de l’entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés (reporter le montant indiqué ligne 91b) 41
Montant total du crédit d’impôt pour dépenses de collection avant plafonnement de minimis (ligne 40+ ligne 41) 42a
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de collection exposées dans des exploitations situées dans un DOM avant plafonnement de minimis 42b
Montant des aides de minimis accordées à l'entreprise dans les conditions du règlement (UE) n° 1407/2013 de la Commission, du 18 décembre 2013, relatif à l'application des articles 107 et 108 du traité sur le fonctionnement de l'Union européenne aux aides de minimis 43
Montant cumulé du crédit d'impôt et des aides de minimis (ligne 42a + ligne 43) 44
Montant du crédit d’impôt pour dépenses de collection après plafonnement de minimis :
Si le montant ligne 43 est égal à 200 000 €, reporter zéro ligne 45a
Si le montant ligne 44 est inférieur à 200 000 €, reporter le montant déterminé ligne 42a à la ligne 45a
Si le montant ligne 44 est supérieur à 200 000 €, reporter (200 000 € - ligne 43) à la ligne 45a
45a
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de collection exposées dans des exploitations situées dans un DOM après plafonnement
45b
46a 69 813 Montant total du crédit d’impôt au titre des dépenses de recherche et de collection (ligne 38a + ligne 45a)
Dont montant total du crédit d'impôt pour dépenses de recherche et de collection exposées dans des exploitations situées dans un DOM (ligne 38b + ligne 45b) 46b
B. LORSQUE LA SOMME DES DÉPENSES PORTÉES LIGNES 34a ET 86 EST SUPÉRIEURE A 100 000 000 €
DÉTERMINATION DU CRÉDIT D’IMPÔT POUR LES DÉPENSES DE RECHERCHE
Montant net total des dépenses de recherche limité à (100 000 000 € - dépenses de recherche collaborative) 47a (reporter le montant indiqué ligne 26a dans la limite de (100 000 000 € - ligne 86))
Dont montant net total des dépenses de recherche exposées dans des exploitations situées dans un DOM (reporter le montant indiqué ligne 26b dans la limite de (100 000 000 € - ligne 86)) 47b
Montant du crédit d’impôt pour dépenses de recherche 48 [(ligne 47a - ligne 47b) x 30 %] + (ligne 47b x 50%)
Indiquer la part des dépenses de recherche supérieure à (100 000 000 € - dépenses de recherche collaborative) 49 [(ligne 26a - (100 000 000 € - ligne 86)]
Copyright Groupe ISA ( 2024 )
ISACOMPTA
Puis déterminer le montant du crédit d’impôt relatif à la fraction supérieure à (100 000 000 € - dépenses de recherche collaborative) (ligne 49 x 5 %) 50
Montant total du crédit d’impôt (ligne 48 + ligne 50) 51
Quote-part de crédit d’impôt résultant de la participation de l’entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés (reporter le montant indiqué ligne 91a) 52
53a Montant du crédit d’impôt pour les dépenses de recherche (ligne 51 + ligne 52)
53b Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de recherche exposées dans des exploitations situées dans un DOM
DÉTERMINATION DU CRÉDIT D’IMPÔT POUR LES DÉPENSES DE COLLECTION
Montant net total des dépenses de collection (reporter le montant indiqué ligne 33a) 54a
Dont montant net total des dépenses de collection exposées dans des exploitations situées dans un DOM 54b (reporter le montant indiqué ligne 33b)
Plafond disponible (100 000 000 € - ligne 86 - ligne 47a) 55
7 Le taux est de 50 % pour les dépenses exposées à compter du 1er janvier 2015 dans des exploitations situées dans un DOM. 8 Sont prises en compte dans l’assiette du crédit d’impôt les seules dépenses d’innovation exposées par les petites et moyennes entreprises (PME) au sens du droit de l’Union européenne.
9 Les subventions publiques, remboursables ou non, doivent être déduites de la base de calcul du crédit d’impôt calculé au titre de l'année ou des années au cours de laquelle ou desquelles les dépenses éligibles, que ces avances ou subventions ont vocation à couvrir, sont exposées, conformément au III de l'article 244 quater B du CGI (BOI-BIC-RICI-10-10- 30-20 § 10). Numéro de siret 32152308600023
Crédit d’impôt pour dépenses de collection exposées par l’entreprise
[(ligne 54a dans la limite de la ligne 55 - ligne 54b dans la limite de la ligne 55) x 30 %] + (ligne 54b dans la limite de la ligne 55 x 50 %) 56
Lorsque la part des dépenses de collection excède le plafond disponible
[(ligne 54a - ligne 55)>0] le crédit d’impôt est calculé au taux de 5 % [(ligne 54a - ligne 55) x 5 %] 57
Crédit d’impôt pour dépenses de collection avant plafonnement de minimis (ligne 56 + ligne 57) 58
Quote part de crédit d’impôt résultant de la participation de l’entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés (reporter le montant indiqué ligne 91b) 59
Montant du crédit d’impôt avant plafonnement de minimis (ligne 58 + ligne 59) 60
Montant des aides de minimis accordées à l'entreprise dans les conditions du règlement (ue) n° 1407/2013 de la commission, du 18 décembre 2013, relatif à l'application des articles 107 et 108 du traité sur le fonctionnement de l'union européenne aux aides de minimis 61
Montant cumulé du crédit d'impôt et des aides de minimis (ligne 60 + ligne 61) 62
Montant du crédit d’impôt pour dépenses de collection après plafonnement de minimis :
Si le montant ligne 61 est égal à 200 000 €, reporter zéro ligne 63a
Si le montant ligne 62 est inférieur à 200 000 €, reporter le montant déterminé ligne 60 à la ligne 63a Si le montant ligne 62 est supérieur à 200 000 €,reporter (200 000 € - ligne 61) à la ligne 63a
63a
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de collection exposées dans des exploitations situées dans un DOM 63b
Montant total du crédit d’impôt au titre des dépenses de recherche et de collection (ligne 53a + ligne 63a) 64a
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de recherche et de collection exposées dans des exploitations situées dans un DOM (ligne 53b + ligne 63b) 64b
8
IV - DÉPENSES D’INNOVATION OUVRANT DROIT AU CRÉDIT D’IMPÔT (CIR-INNOVATION)
DÉTERMINATION DU CRÉDIT D’IMPÔT AU TITRE DES DÉPENSES D’INNOVATION ANNÉE CIVILE 2023
Dotations aux amortissements des immobilisations affectées aux opérations de conception de prototypes ou installations pilotes de nouveaux produits 65
Dépenses de personnel affecté à la réalisation d’opérations de conception de prototypes ou installations pilotes de nouveaux produits 66
Dotations aux amortissements, frais de prise et de maintenance de brevets et de certificats d’obtention végétale (COV), frais de dépôt de dessins et modèles 67
Copyright Groupe ISA
( 2024)
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Frais de défense des brevets, certificats d’obtention végétale (COV), dessins et modèles 68
Opérations confiées à des entreprises ou bureaux d’études et d’ingénierie agréés 69
Montant total des dépenses d’innovation
(ligne 65 + ligne 66 + ligne 67 + ligne 68 + ligne 69) 70
Montant total des dépenses d'innovation après plafonnement (ligne 70 dans la limite de 400 000 € ) 71
9 Montant des subventions publiques remboursables ou non 72
Pour les prestataires, montant des sommes encaissées au titre des travaux d’innovation qui leur ont été confiés 73
Montant des dépenses exposées auprès de tiers au titre de prestations de conseil pour l’octroi du bénéfice du crédit d’impôt 74 10
11 Montant des remboursements de subventions publiques 75
Montant net des dépenses d'innovation (ligne 71 - ligne 72 - ligne 73 - ligne 74 + ligne 75) 76a
Dont montant net des dépenses d'innovation exposées dans des exploitations situées dans un DOM 76b
Dont montant net des dépenses d'innovation exposées par les micro et petites entreprises dans des exploitations situées sur le territoire de la collectivité de Corse 76c
Dont montant net des dépenses d'innovation exposées par les moyennes entreprises dans des exploitations situées sur le territoire de la collectivité de Corse 76d
9 Les subventions publiques, remboursables ou non, doivent être déduites de la base de calcul du crédit d’impôt calculé au titre de l'année ou des années au cours de laquelle ou desquelles les dépenses éligibles, que ces avances ou subventions ont vocation à couvrir, sont exposées, conformément au III de l'article 244 quater B du CGI (BOI-BIC-RICI-10-10-30-20 § 10). 10 Le montant des dépenses à déduire correspond soit au montant total des rémunérations allouées en contrepartie de ces prestations fixées proportionnellement au montant du crédit d’impôt obtenu par l’entreprise, soit le montant des dépenses exposées autres que les rémunérations proportionnelles excédant 15 000 € hors taxes ou 5 % du montant des dépenses éligibles au crédit d’impôt minoré des subventions publiques (cf. notice).
11 Le montant des remboursements de subventions publiques doit être multiplié par le rapport existant entre le taux du crédit d’impôt de l’année où la subvention remboursable a été déduite et le taux du crédit d’impôt de l’année où elle est remboursée partiellement ou totalement. 12 Le taux est porté à 60 % pour les dépenses exposées dans des exploitations situées dans un DOM. Le taux est porté respectivement à 35 % pour les moyennes entreprises et à 40 % pour les petites entreprises pour les dépenses exposées dans des exploitations situées sur le territoire de la collectivité de Corse. Copyright Groupe ISA
( 2024)
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Montant du crédit d’impôt au titre des dépenses d'innovation [(ligne 76a - ligne 76b - ligne 76c - ligne 76d) x 30 %] + (ligne 76b x 60 %) + (ligne 76c x 40 %) + (ligne 76d x 35 %) 77 12
Quote-part de crédit d’impôt résultant de la participation de l’entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés (reporter le montant indiqué ligne 91c) 78
Montant total du crédit d’impôt au titre des dépenses d’innovation (ligne 77 + ligne 78) 79a
79b Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses d'innovation exposées dans des exploitations situées dans un DOM
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses d'innovation exposées dans des exploitations situées sur le territoire de la collectivité de Corse
79c
Montant total du crédit d'impôt au titre des dépenses de recherche, de collection et d’innovation (ligne 46a ou 64a + ligne 79a) 69 813 80a
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de recherche, de collection et d'innovation exposées dans des exploitations situées dans un DOM (ligne 46b ou 64b + ligne 79b) 80b
CRÉDIT D’IMPÔT EN FAVEUR DE LA RECHERCHE COLLABORATIVE PRÉVU À L’ARTICLE 244 QUATER B BIS DU CGI
V - DÉPENSES DE RECHERCHE COLLABORATIVE OUVRANT DROIT AU CRÉDIT D’IMPÔT (CRC) ANNÉE CIVILE 2023
Dépenses facturées par des organismes de recherche et de diffusion des connaissances agréés dans le cadre d’un contrat de collaboration de recherche effective
(joindre la liste des organismes à partir du formulaire n° 2069-A-3-SD)
81
Dont dépenses éligibles afférentes aux opérations réalisées directement par des organismes de recherche et de diffusion des connaissances agréés (de premier ou second rang) 82a 13 en France :
à l'étranger : 82b
Montant total des dépenses de recherche collaborative éligibles après plafonnement Si (ligne 82a + ligne 82b) n’excède pas 6 000 000 €, reporter ce montant ligne 83 Si (ligne 82a + ligne 82b) excède 6 000 000 €, reporter 6 000 000 € ligne 83 83
14 Montant des aides publiques remboursables ou non 84
15 Montant des remboursements des aides publiques 85
Montant net des dépenses de recherche collaborative 86 (ligne 83 - ligne 84 + ligne 85)
Dont montant net des dépenses de recherche collaborative exposées par les PME 87
Montant du crédit d’impôt au titre des dépenses de recherche collaborative 88 [(ligne 86 - ligne 87) x 40 %] + (ligne 87 x 50%)
Quote-part de crédit d’impôt résultant de la participation de l’entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés (reporter le montant indiqué ligne 91d) 89
Montant total du crédit d’impôt au titre des dépenses de recherche collaborative 90 (ligne 88 + ligne 89)
VI - CADRE À SERVIR PAR LES ENTREPRISES DÉCLARANTES QUI DÉTIENNENT DES PARTICIPATIONS DANS DES SOCIÉTÉS DE PERSONNES OU GROUPEMENTS ASSIMILÉS
Quote-part du crédit d’impôt Nom et adresse des sociétés de personnes ou groupements
assimilés et n° SIREN (pour les entreprises)
% de droits
détenus dans
la société
CIR CRC Pour dépenses de
recherche
collaborative
Pour dépenses
de recherche
Pour dépenses
de collection
Pour dépenses
d'innovation
TOTAL 91a 91c 91d 91b
VII - CADRE À SERVIR POUR LA RÉPARTITION DES CRÉDITS D’IMPÔT ENTRE LES ASSOCIÉS MEMBRES DE SOCIÉTÉS DE PERSONNES OU GROUPEMENTS ASSIMILÉS
Quote-part du crédit d’impôt Nom et adresse des associés membres de sociétés de
personnes et n° SIREN (pour les entreprises)
% de droits
détenus dans
la société
CIR CRC Pour dépenses de
recherche
collaborative
Pour dépenses
de recherche
Pour dépenses
de collection
Pour dépenses
d'innovation
TOTAL 92a 92b 92c 92d 16
VIII – UTILISATION DE LA CRÉANCE
VIII-1. Entreprises à l’impôt sur les sociétés : reporter le montant du crédit d’impôt déterminé lignes 80a et 90 sur le relevé de solde n° 2572-SD et les montants déterminés lignes 80a, 80b et 90 sur la déclaration des réductions et crédits d’impôt n° 2069-RCI-SD.
VIII-2. Entreprises à l’impôt sur le revenu : reporter le montant du crédit d’impôt déterminé ligne 80a et 90 sur la déclaration de revenus n° 2042-C-PRO et les montants déterminés lignes 80a, 80b et 90 sur la déclaration des réductions et crédits d'impôt n° 2069-RCI-SD.
VIII-3 . Mobilisation de créance auprès d’un établissement de crédit :
Montant des créances de CIR dont la mobilisation est demandée 93
Montant des créances de CRC dont la mobilisation est demandée 94
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( 2024)
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Les demandes de remboursement immédiat ou à l’issue de la période d’imputation du crédit d’impôt non imputé sur l’impôt sur les sociétés sont formulées sur l’imprimé n° 2573-SD par voie dématérialisée ou sur l’imprimé n° 2573-SD disponible sur le portail fiscal www.impots.gouv.fr.
IX – SIGNATURE
02/05/2024 A BORDEAUX Le ........................................................................... ...........................................................................
Nom, Qualité E.Francerie Dirigeant Signature ...........................................................................
Adresse émail mjpages@gertrude.fr ...........................................................................
Téléphone : ...........................................................................
13 Les opérations de recherche prévues au contrat de collaboration sont réalisées directement par les organismes de recherche agréés avec lesquels l’entreprise a conclu ledit contrat. Par dérogation, peuvent ouvrir droit au crédit d’impôt, les dépenses afférentes à certains travaux dont la réalisation est confiée par les organismes de recherche parties au contrat de collaboration à d’autres organismes de recherche agréés (BOI-BIC-RICI-10-15-20, II-C §300 à 340). 14 Les aides publiques, remboursables ou non, doivent être déduites de la base de calcul du crédit d’impôt calculé au titre de l'année ou des années au cours de laquelle ou desquelles les dépenses éligibles, que ces aides ont vocation à couvrir, sont exposées, conformément au 1 du B du II de l'article 244 quater B bis du CGI (BOI-BIC-RICI-10-15-30, I-C-3 § 120 à 150).
15 Le montant des remboursements d’aides publiques doit être multiplié par le rapport existant entre le taux du crédit d’impôt de l’année où l’aide remboursable a été déduite et le taux du crédit d’impôt de l’année où elle est remboursée partiellement ou totalement. 16 S’agissant des sociétés relevant du régime de groupe prévu à l’article 223 A du CGI, la société mère joint les déclarations spéciales des sociétés du groupe y compris sa propre déclaration au relevé de solde n° 2572-SD relatif au résultat d’ensemble. Le crédit d’impôt de chaque société du groupe est porté sur la déclaration n° 2058-CG. DGFIP N°2069-RCI-SD
(2024)
N°15252*10
Formulaire Obligatoire
RÉDUCTIONS ET CRÉDITS D'IMPÔT
Le formulaire récapitulatif des réductions et crédits d'impôt doit être transmis obligatoirement par voie électronique.
Exercice du au ou Année : 01/01/2023 31/12/2023 2023
Dénomination de l'entreprise : Néant SAEM GERTRUDE
SIREN de l'entreprise 3 2 1 5 2 3 0 8 6 PME au sens communautaire (Cocher la case)
Régime de l'intégration fiscale (article 223 A du CGI) : la société mère du groupe doit souscrire le formulaire n°2069-RCI-SD pour chacune des sociétés du groupe y compris sa propre déclaration (article 49 septies Q de l'annexe III au CGI)
Si vous êtes la société mère, cocher la case ci-contre
Dans ce cas, indiquer la dénomination, adresse et SIREN de la société du groupe pour laquelle les réductions et crédits d'impôt sont déclarés (y compris pour les crédits et réductions d'impôt de la société mère)
Dénomination et adresse
SIREN
I - RÉDUCTIONS ET CRÉDITS D'IMPÔT NE DONNANT PAS LIEU AU DÉPÔT D'UNE DÉCLARATION SPÉCIALE1
CRÉANCES NON REPORTABLES ET NON RESTITUABLES
Réduction d'impôt pour mise à disposition d'une flotte de vélos (article 220 undecies A du CGI) cf n°2079-VLO-FC-SD
Réduction d'impôt pour souscriptions en numéraire au capital des entreprises de presse (article 220 undecies du CGI) cf n°2079-RIP-FC-SD
CRÉANCES REPORTABLES
2 Réduction d'impôt en faveur du mécénat (article 238 bis du CGI) cf n°2069-M-FC-SD
Dont montant des dons et versements consentis à des organismes dont le siège est situé au sein de l'Union européenne ou de l'Espace économique européen.
Dont montant des dons au profit de la reconstruction de Notre-Dame de Paris
Dont montants versés aux fédérations ou unions d'organismes ayant pour objet exclusif de fédérer, d'organiser, de représenter et de promouvoir les organismes agréés en vue du financement des PME
Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (Montant total (ligne 1 x 9% ) + (ligne 2 x 9% ) x 10/90 + ligne 3) (article 244 quater C du CGI) cf n°2079-CICE-FC-SD
3 3
dont montant préfinancé
Montant total des rémunérations versées n'excédant pas 2.5 SMIC et ouvrant droit à crédit d'impôt versées à des salariés affectés à des exploitations situées à Mayotte 1
Montant des rémunérations éligibles à la majoration pour les salariés affectés à des exploitations situées à Mayotte, des professions pour lesquelles le paiement des congés et des charges sur les indemnités de congés est mutualisé entre les employeurs affiliés obligatoirement aux caisses de congés payés prévues à l'article L. 3141-32 du code du travail. 2
Quote-part de crédit d'impôt résultant de la participation de l'entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés 3
Réduction d'impôt au titre des investissements dans les collectivités d'outre-mer et en Nouvelle Calédonie
(article 244 quater Y du CGI)
Créance d’impôt en faveur des investisseurs institutionnels dans le logement locatif intermédiaire (article 81 de la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022)
CRÉANCES NON REPORTABLES ET RESTITUABLES AU TITRE DE L'EXERCICE OU DE L'ANNÉE
Crédit d'impôt formation des dirigeants d'entreprise (article 244 quater M du CGI) cf n°2079-FCE-FC-SD
Crédit d'impôt pour le rachat d'une entreprise par ses salariés (article 220 nonies du CGI) cf n°2079-RS-FC-SD
Crédit d'impôt pour dépenses de production d'oeuvres cinématographiques (article 220 sexies du CGI) cf n°2069-CI-FC-SD
Les déclarations spéciales des réductions et crédits d'impôt figurants au I ont été supprimées. Le formulaire n°2069-RCI-SD constitue le seul support déclaratif de
ces réductions et crédits d'impôt.
1
Si le montant des dons et versements ouvrant droit à la réduction d'impôt en faveur du mécénat est supérieur à 10 000 € au cours de l'exercice, remplir le tableau III
en annexe.
2
A partir du 1er janvier 2019, le CICE s'applique aux rémunérations n'excédant pas 2,5 fois le SMIC versées à des salariés affectés à des exploitations situées à
Mayotte. Le taux est de 9%.
3
Copyright Groupe ISA (2024) ISACOMPTA Crédit d'impôt pour dépenses de production d'oeuvres audiovisuelles (article 220 sexies du CGI) cf n°2079-AV-FC-SD
Crédit d'impôt pour dépenses de production de films et d'oeuvres audiovisuelles étrangers (article 220 quaterdecies du CGI) cf n°2079-CINT-FC-SD
Crédit d'impôt en faveur des entreprises de spectacles vivants musicaux ou de variétés (article 220 quindecies du CGI) cf 2079-SV-FC-SD
Crédit d'impôt en faveur des représentations théâtrales d'oeuvres dramatiques et de cirque (articles 220 sexdecies du CGI) cf 2079-RT-FC-SD
Crédit d'impôt en faveur des PME pour rénovation énergétique des bâtiments à usage tertiaire (art. 27 de la loi n°2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021)
Crédit d’impôt en faveur des entreprises agricoles qui n’utilisent pas de produits phytopharmaceutiques à base de glyphosate (article 140 de la loi n° 2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021)
Crédit d’impôt en faveur des entreprises agricoles disposant d’une certification d’exploitation à haute valeur environnementale "HVE" (article 151 de la loi n° 2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021)
Crédit d’impôt au titre des investissements dans l’industrie verte « C3IV » (article 244 quater I)
4 II - CRÉDITS D'IMPÔT AVEC DÉPÔT OBLIGATOIRE D'UNE DÉCLARATION SPÉCIALE
CRÉANCES NON REPORTABLES ET NON RESTITUABLES
Crédits d'impôt afférents aux valeurs mobilières (article 136 du CGI)
CRÉANCES REPORTABLES
Crédit d'impôt pour investissement en Corse (article 244 quater E du CGI) cf n°2069-D-SD
Crédit d'impôt recherche (pour dépenses de recherche, de collection et d'innovation) (article 244 quater B du CGI) cf n°2069-A-SD 69 813
dont montant du crédit d'impôt pour les dépenses exposées dans des exploitations situées dans les DOM
Crédit d'impôt en faveur de la recherche collaborative « CRC » (article 244 quater B bis du CGI) cf. n°2069-A-SD
CRÉANCES REPORTABLES ET NON RESTITUABLES
Réduction d’impôt prêt à taux zéro mobilité (article 107 de la loi n° 2021-1104 du 22 août 2021) cf. n°2078-G-SD
CRÉANCES NON REPORTABLES ET RESTITUABLES AU TITRE DE L'EXERCICE OU DE L'ANNÉE
Crédit d'impôt famille (article 244 quater F du CGI) cf n°2069-FA-SD
Crédit d'impôt en faveur de l'agriculture biologique (article 244 quater L du CGI) cf n°2079-BIO-SD
Crédit d'impôt pour dépenses de production d'oeuvres phonographiques (article 220 octies du CGI) cf 2079-DIS-SD
Crédit d'impôt en faveur des métiers d'art (article 244 quater O du CGI) cf n°2079-ART-SD
Crédit d'impôt en faveur des créateurs de jeux vidéo (article 220 terdecies du CGI) cf n°2079-VIDEO-SD
Crédit d'impôt en faveur des éditeurs d'oeuvres musicales (article 220 septdecies du CGI)
Crédit d'impôt sur les avances remboursables pour travaux d'amélioration de la performance énergétique (article 244 quater U du CGI) cf 2078-B-SD
Crédit d'impôt prêt à taux zéro renforcé (article 244 quater V du CGI) cf n°2078-F-SD
Crédit d'impôt en faveur du remplacement temporaire de l'exploitant agricole (article 200 undecies du CGI) cf n°2079-RTA-SD
Crédit d'impôt pour investissements outre-mer dans le secteur productif (article 244 quater W du CGI) cf n°2079-CIOP-SD
Crédit d'impôt pour investissements outre-mer dans le secteur du logement social (article 244 quater X du CGI) cf n°2079-CIOL-SD
4 Les crédits d'impôt figurant au II doivent faire l'objet d'une déclaration spéciale distincte de la déclaration n°2069-RCI-SD.
Copyright Groupe ISA (2024) ISACOMPTA NOUVEAUTÉS :
- Une nouvelle créance d’impôt, créée par la loi de finances pour 2022, est intégrée à ce formulaire : La créance d’impôt en faveur des investisseurs institutionnels dans le logement locatif intermédiaire (2LI) : L'article 81 de la loi n° 2021-1900 de finances pour 2022 a créé une créance en faveur des investisseurs institutionnels dans le logement locatif intermédiaire. Cette créance est égale au montant de la taxe foncière sur les propriétés bâties prévue à l’article 1380 du CGI et remplace, à compter du 1er janvier 2023, l’exonération de taxe foncière antérieure.
- Un nouveau crédit d’impôt, créé par la loi de finances pour 2024, est intégré à ce formulaire : Le crédit d’impôt au titre des investissements dans l’industrie verte « 3IV » (article 244 quater I) : L’article 35 de la loi de finances pour 2024 (n° 2023-1322 du 29 décembre 2023) créé un crédit d’impôt en faveur des investissements dans l’ensemble des étapes stratégiques de la chaîne de production de batteries, de panneaux solaires, d’éoliennes ou de pompes à chaleur. Peuvent en bénéficier les entreprises qui implantent ou développent en France des capacités de production de ces équipements, de composants et sous-composants essentiels conçus et utilisés principalement comme intrants directs dans la production de ces équipements, ainsi que dans les outils de production et de valorisation des matières premières critiques également nécessaires à la production de ces équipements. - Une nouvelle réduction d’impôt, instaurée par l’article 107 de la loi n° 2021-1104 du 22 août 2021 portant lutte contre le dérèglement climatique et renforcement de la résilience faces à ses effets est intégrée à ce formulaire :
La réduction d’impôt prêt à taux zéro mobilité (PTZ-m) : L’article 107 de la loi n° 2021-1104 du 22 août 2021 portant lutte contre le dérèglement climatique et renforcement de la résilience face à ses effets a instauré une réduction d'impôt à titre expérimental à compter du 1er janvier 2023 en faveur des établissements de crédit et des sociétés de financement qui accordent, sous conditions de ressources, des prêts à taux zéro à des personnes physiques ou morales, domiciliées dans ou à proximité d'une commune ayant mis en place une zone à faibles émissions mobilité (ZFE-m), pour l'achat de véhicules propres ou la transformation d'un véhicule thermique en véhicule électrique. - Par ailleurs, le crédit d’impôt en faveur du rachat des entreprises (RAC) (article 220 nonies) s’applique pour le rachat de tout ou partie du capital d'une société avant le 31 décembre 2022.
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ISACOMPTA TABLEAUX DES IMMOBILISATIONS
ET AMORTISSEMENTS
CABINET CAGEC AUDIT SAEM GERTRUDE
ETAT DES IMMOBILISATIONS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
Calcul des amortissements à date du Transfert des amortissements à date du 31/12/2023
V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
20500000 Frais de logiciels
2 Log.visual studio pro 2005 sos dev.
08/03/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 08/03/07 E 6 120,00 E E 6 120,00
6,0000 6 120,00 1 199,52 6 120,00 D D D
3 Log.genesis gestion temps mfp soft
13/07/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 13/07/07 E 12 600,00 E E 12 600,00
10,0000 12 600,00 2 469,60 12 600,00 D D D
4 Log comptabilité 100 sql acg sage
29/06/07 Achat 1,00 Linéaire 100,000 29/06/07 E 8 500,00 E E 8 500,00
1,0000 8 500,00 1 666,00 8 500,00 D D D
6 Logiciel firewall aktea
20/09/07 Achat 1,00 Linéaire 100,000 20/09/07 E 2 287,88 E E 2 287,88
1,0000 2 287,88 448,42 2 287,88 D D D
7 Logiciel genesys
16/02/09 Achat 1,00 Linéaire 100,000 16/02/09 E 2 050,00 E E 2 050,00
1,0000 2 050,00 401,80 2 050,00 D D D
10 Adobe flash pro
28/11/12 Achat 1,00 Linéaire 100,000 28/11/12 E 2 185,95 E E 2 185,95
2 185,95 2 185,95 D D D
11 Licence d'aimsun 7 small + module progra
21/12/12 Achat 1,00 Linéaire 100,000 21/12/12 E 4 175,00 E E 4 175,00
4 175,00 818,30 4 175,00 D D D
12 Aimsun - licence aimsun small
31/12/13 Achat 1,00 Linéaire 100,000 31/12/13 E 3 000,00 E E 3 000,00
3 000,00 3 000,00 D D D
13 Inpi - renouvellement marque c-z@ne
02/05/13 Achat 1,00 Linéaire 100,000 02/05/13 E 240,00 E E 240,00 240,00 240,00 D D D
14 Tss - dongle network
09/05/13 Achat 1,00 Linéaire 100,000 09/05/13 E 200,00 E E 200,00
200,00 200,00 D D D
15 Acronis backup&recovery (log. sauvegarde
07/10/13 Achat 1,00 Linéaire 100,000 07/10/13 E 162,30 E E 162,30
162,30 162,30 D D D
16 Acg- evolution del paie i7sql express
16/12/14 Achat 1,00 Linéaire 100,000 16/12/14 E 1 515,00 E E 1 515,00
1 515,00 1 515,00 D D D
17 Arcadie - evo vers del compta pk sql i7
29/03/16 Achat 1,00 Linéaire 100,000 29/03/16 E 3 000,00 E E 3 000,00
3 000,00 3 000,00 D D D
18 Techdata - golp/vsprofessional 2015 lice
24/08/16 Achat 1,00 Linéaire 100,000 24/08/16 E 1 074,81 E E 1 074,81
1 074,81 1 074,81 D D D
19 Compufirst logiciel dao licence
18/01/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 18/01/18 E 6 421,98 E E 6 421,98
6 421,98 6 421,98 D D D
20 Licence logiciel essential objects
26/03/18 Achat 1,00 Linéaire 100,000 26/03/18 E 807,30 E E 807,30
807,30 807,30 D D D
1
CABINET CAGEC AUDIT SAEM GERTRUDE
ETAT DES IMMOBILISATIONS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
20500000 Frais de logiciels
21 Licence autocad lt 2021-compufirst
25/02/21 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 25/02/21 E 3 360,71 2 089,09 E 1 816,60 E 5 177,31 272,49
5 449,80 5 449,80 D D D
22 Componentsource-licence software carpet
21/08/23 Achat 1,00 Linéaire 100,000 21/08/23 E E 620,75 E 620,75 1 098,25
1 719,00 1 719,00 D 1 719,00 D D
E 57 700,93 2 089,09 E 2 437,35 E 60 138,28 1 370,74 Cumul du compte 61 509,02 61 509,02 D 1 719,00 D D
E 57 700,93 2 089,09 E 2 437,35 E 60 138,28 61 509,02
(hors cessions) 61 509,02 D 1 719,00 D D 1 370,74
X X X
Cumul linéaire : 2 437,35 Cumul dégressif et dérogatoire : dont dérogatoire :
21540000 Materiel et outillage
1 Etageres entrepot
30/03/95 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 30/03/95 E 284,49 E E 284,49
284,49 284,49 D D D
2 Perceuse sans fil leroymerlin
29/01/96 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 29/01/96 E 125,14 E E 125,14
125,14 125,14 D D D
3 Modem radio uhfpc compatible
30/10/97 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 30/10/97 E 1 043,06 E E 1 043,06
1 043,06 1 043,06 D D D
4 Modem radio uhfpc
30/10/97 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 30/10/97 E 1 043,06 E E 1 043,06
1 043,06 1 043,06 D D D
5 Topometre std 5005
20/07/98 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 20/07/98 E 277,46 E E 277,46
277,46 277,46 D D D
6 Trumeter - topocenter
23/12/03 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 23/12/03 E 204,00 E E 204,00
1,0000 204,00 39,98 204,00 D D D
11 Detecteur de boucle active
31/07/06 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 31/07/06 E 450,00 E E 450,00
1,0000 450,00 88,20 450,00 D D D
13 Appareil photo pentax num k10d
16/02/08 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 16/02/08 E 744,15 E E 744,15
1,0000 744,15 145,85 744,15 D D D
14 Camescope hdr sr10
12/07/08 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 12/07/08 E 937,40 E E 937,40
1,0000 937,40 183,73 937,40 D D D
15 Diamant évolution - scie
27/12/10 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 27/12/10 E 1 999,00 E E 1 999,00
1 999,00 1 999,00 D D D
16 Caméra
26/05/11 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 26/05/11 E 2 264,00 E E 2 264,00
2 264,00 443,74 2 264,00 D D D
2
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ETAT DES IMMOBILISATIONS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21540000 Materiel et outillage
17 Gaignard-enregistreur vidéo
06/05/13 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 06/05/13 E 979,00 E E 979,00
979,00 979,00 D D D
18 Brenner - caméra sony
22/05/13 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 22/05/13 E 800,00 E E 800,00
800,00 800,00 D D D
19 Rs-analyseur réseau at 2000
12/11/21 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 12/11/21 E 639,93 1 613,09 E 563,26 E 1 203,19 1 049,83
2 253,02 2 253,02 D D D
E 11 790,69 1 613,09 E 563,26 E 12 353,95 1 049,83 Cumul du compte 13 403,78 13 403,78 D D D
E 11 790,69 1 613,09 E 563,26 E 12 353,95 13 403,78
(hors cessions) 13 403,78 D D D 1 049,83
X X X
Cumul linéaire : 563,26 Cumul dégressif et dérogatoire : dont dérogatoire :
21810000 Installation ameg agenct
1 Rtso - amenagement bureau
28/07/08 Achat 10,00 Linéaire 10,0000 28/07/08 E 1 230,00 E E 1 230,00
1,0000 1 230,00 241,08 1 230,00 D D D
2 Réfection sols de bureaux
12/05/09 Achat 10,00 Linéaire 10,0000 12/05/09 E 1 636,00 E E 1 636,00
1,0000 1 636,00 320,66 1 636,00 D D D
E 2 866,00 E E 2 866,00 Cumul du compte 2 866,00 2 866,00 D D D
E 2 866,00 E E 2 866,00 2 866,00
(hors cessions) 2 866,00 D D D
X X X
Cumul linéaire : Cumul dégressif et dérogatoire : dont dérogatoire :
21820000 Materiel de transport
8 Citroën c1 ap-445-gy
20/01/10 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 20/01/10 E 95,00 E E 95,00
Vente 95,00 95,00 D D D
11 Ucalease - renault clio ct-099-av
11/03/13 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 11/03/13 E 4 250,01 E E 4 250,01
4 250,01 4 250,01 D D D
12 Fip - renault kangoo cy-636-dr
13/06/13 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 13/06/13 E 7 000,01 E E 7 000,01
7 000,01 7 000,01 D D D
13 Fip - renault kangoo cy-550-cs
03/06/13 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 03/06/13 E 7 000,01 E E 7 000,01
7 000,01 7 000,01 D D D
14 Auxifip- renault clio dd-679-gw
08/01/14 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 08/01/14 E 5 016,72 E E 5 016,72
5 016,72 5 016,72 D D D
3
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21820000 Materiel de transport
15 Auxifip-renault scenic al-070-ka
18/03/14 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 18/03/14 E 11 739,13 E E 11 739,13
Vente 11 739,13 11 739,13 D D D
17 Kroely-clio estate ch-759-nq
26/11/15 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 26/11/15 E 8 678,33 E E 8 678,33
8 678,33 8 678,33 D D D
18 Cic leasing- ds7 ex-203-rk
30/11/22 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 30/11/22 E 81,53 2 758,95 E 946,83 E 1 028,36 1 812,12
2 840,48 2 840,48 D D D
19 Renault-captur fz-392-xj
07/02/23 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 07/02/23 E E 3 402,00 E 3 402,00 15 498,00
18 900,00 18 900,00 D 18 900,00 D D
20 Renault-captur fz-472-xj
07/02/23 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 07/02/23 E E 3 348,00 E 3 348,00 15 252,00 18 600,00 18 600,00 D 18 600,00 D D
21 Keos longwy-peugeot 308sw- wff443
19/07/23 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 19/07/23 E E 1 349,10 E 1 349,10 13 640,90
14 990,00 14 990,00 D 14 990,00 D D
E 43 860,74 2 758,95 E 9 045,93 E 52 906,67 46 203,02 Cumul du compte 99 109,69 99 109,69 D 52 490,00 D D
E 32 026,61 2 758,95 E 9 045,93 E 41 072,54 87 275,56
(hors cessions) 87 275,56 D 52 490,00 D D 46 203,02
X X X
Cumul linéaire : 9 045,93 Cumul dégressif et dérogatoire : dont dérogatoire :
21830000 Materiel de bur & info
1 Destructeur 2202
01/04/86 Achat 5,00 Dégressif 40,0000 01/04/86 E 522,29 E E 522,29
522,29 522,29 D D D
2 Machine a relier
01/04/88 Achat 5,00 Dégressif 40,0000 01/04/88 E 521,38 E E 521,38
521,38 521,38 D D D
5 Mipp table a dessin
01/12/93 Achat 5,00 Dégressif 40,0000 01/12/93 E 4 196,52 E E 4 196,52
4 196,52 4 196,52 D D D
8 Ordinateur olympus camedia
31/03/97 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 31/03/97 E 1 010,01 E E 1 010,01
1 010,01 1 010,01 D D D
9 Materiel a dession courbes
28/11/97 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 28/11/97 E 693,41 E E 693,41
693,41 693,41 D D D
10 Logiciel de suivi de projet
14/01/98 Achat 1,00 Linéaire 100,000 14/01/98 E 702,79 E E 702,79
702,79 702,79 D D D
12 Olympus camedia c2000 zoom
13/09/99 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 13/09/99 E 3 254,36 E E 3 254,36
3 254,36 670,40 3 254,36 D D D
4
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21830000 Materiel de bur & info
13 Canon np 6220
24/01/00 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 24/01/00 E 3 188,62 E E 3 188,62
1,0000 3 188,62 656,86 3 188,62 D D D
14 Canon cad d1 np6020
24/01/00 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 24/01/00 E 1 163,49 E E 1 163,49
1,0000 1 163,49 239,68 1 163,49 D D D
15 Machine à plier
29/02/00 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 29/02/00 E 1 940,68 E E 1 940,68
1,0000 1 940,68 399,78 1 940,68 D D D
18 Logiciel montpellier wrq rnsvt-ares
23/03/01 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 23/03/01 E 598,82 E E 598,82
1,0000 598,82 117,37 598,82 D D D
19 Programmateur universel eetools
13/04/01 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 13/04/01 E 998,54 E E 998,54 1,0000 998,54 195,71 998,54 D D D
20 Logiciel microsoft project / inmac
13/07/01 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 13/07/01 E 608,27 E E 608,27
1,0000 608,27 119,22 608,27 D D D
21 Kit geo concept-geo concept
18/01/02 Achat 1,00 Linéaire 100,000 18/01/02 E 2 952,00 E E 2 952,00
1,0000 2 952,00 578,59 2 952,00 D D D
22 Logiciel autocad-inmac
08/02/02 Achat 1,00 Linéaire 100,000 08/02/02 E 1 190,00 E E 1 190,00
1,0000 1 190,00 233,24 1 190,00 D D D
23 Micro ordi amd xp 1800-media 2000
25/06/02 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 25/06/02 E 2 074,41 E E 2 074,41
1,0000 2 074,41 406,58 2 074,41 D D D
24 Transmetteur-erco&gener
19/07/02 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 19/07/02 E 433,00 E E 433,00
1,0000 433,00 84,87 433,00 D D D
25 Ports serie-ares
31/07/02 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 31/07/02 E 1 336,00 E E 1 336,00
1,0000 1 336,00 261,86 1 336,00 D D D
26 Log visual studio-sos developers
01/08/02 Achat 1,00 Linéaire 100,000 01/08/02 E 355,00 E E 355,00
1,0000 355,00 69,58 355,00 D D D
27 Transmetteur-erco&gener
18/10/02 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 18/10/02 E 534,00 E E 534,00
1,0000 534,00 104,66 534,00 D D D
28 Testeur protocole-lv2i
06/11/02 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 06/11/02 E 1 034,00 E E 1 034,00
1,0000 1 034,00 202,66 1 034,00 D D D
29 Logiciel acrobat - ma2v
27/01/03 Achat 1,00 Linéaire 100,000 27/01/03 E 290,00 E E 290,00
1,0000 290,00 56,84 290,00 D D D
31 Logiciel geo - strait & mix
07/04/03 Achat 1,00 Linéaire 100,000 07/04/03 E 972,00 E E 972,00
1,0000 972,00 190,51 972,00 D D D
5
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21830000 Materiel de bur & info
32 Micro ordi amd xp 2500 - media 2000
28/06/03 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 28/06/03 E 994,14 E E 994,14
1,0000 994,14 194,85 994,14 D D D
33 Imprimante laser - ares
18/08/03 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 18/08/03 E 611,10 E E 611,10
1,0000 611,10 119,78 611,10 D D D
34 Netmaster - microtronique
13/10/03 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 13/10/03 E 455,00 E E 455,00
1,0000 455,00 89,18 455,00 D D D
35 Micro ordi dell p4 - dell
21/11/03 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 21/11/03 E 1 678,00 E E 1 678,00
1,0000 1 678,00 328,89 1 678,00 D D D
36 Fastrack - erco & gener
02/12/03 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 02/12/03 E 412,50 E E 412,50
1,0000 412,50 80,85 412,50 D D D
37 Console pivotante - jpg
03/12/03 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 03/12/03 E 530,50 E E 530,50
1,0000 530,50 103,98 530,50 D D D
38 Imprimante hp deskjet 5652
12/01/04 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 12/01/04 E 182,72 E E 182,72
1,0000 182,72 35,81 182,72 D D D
39 Set devell oem nm1l
10/03/04 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 10/03/04 E 283,67 E E 283,67
1,0000 283,67 54,24 283,67 D D D
40 Logiciel windows xp prof
18/04/04 Achat 1,00 Linéaire 100,000 18/04/04 E 428,00 E E 428,00
1,0000 428,00 428,00 D D D
41 Logiciel autocad lt 2004
22/03/04 Achat 1,00 Linéaire 100,000 22/03/04 E 1 195,00 E E 1 195,00
1,0000 1 195,00 234,22 1 195,00 D D D
42 Ordin.delloptiplex gx 270
23/03/04 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 23/03/04 E 1 616,81 E E 1 616,81
1,0000 1 616,81 316,89 1 616,81 D D D
43 Ordi.dell optiplex gx 270
23/03/04 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 23/03/04 E 1 515,19 E E 1 515,19
1,0000 1 515,19 296,98 1 515,19 D D D
59 Licence geo concept cub
30/11/05 Achat 1,00 Linéaire 100,000 30/11/05 E 4 964,00 E E 4 964,00
1,0000 4 964,00 972,94 4 964,00 D D D
60 Logiciel ip*works v6 java
09/11/05 Achat 1,00 Linéaire 100,000 09/11/05 E 581,72 E E 581,72
1,0000 581,72 114,02 581,72 D D D
69 Switch hp procurve
23/11/06 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 23/11/06 E 639,66 E E 639,66 2,0000 639,66 125,37 639,66 D D D
70 Logiciel autocad lt 2007
17/11/06 Achat 1,00 Linéaire 100,000 17/11/06 E 2 408,70 E E 2 408,70
2,0000 2 408,70 472,11 2 408,70 D D D
6
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21830000 Materiel de bur & info
71 Migration paie 500 vers sage pack
29/09/06 Achat 1,00 Linéaire 100,000 29/09/06 E 1 090,00 E E 1 090,00
1,0000 1 090,00 213,64 1 090,00 D D D
72 Logiciel autocad lt 2007
18/08/06 Achat 1,00 Linéaire 100,000 18/08/06 E 2 408,70 E E 2 408,70
2,0000 2 408,70 472,11 2 408,70 D D D
73 Ordinateurs dell dimension 5100
01/06/06 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 01/06/06 E 2 127,00 E E 2 127,00
3,0000 2 127,00 416,89 2 127,00 D D D
74 Firewall tz170 et routeur cisco 801
31/05/06 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 31/05/06 E 2 910,00 E E 2 910,00
1,0000 2 910,00 570,36 2 910,00 D D D
75 Ordinateur portable dell inspiron
09/04/06 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 09/04/06 E 1 328,00 E E 1 328,00
1,0000 1 328,00 260,29 1 328,00 D D D
76 Ordinateurs hp rp3410 pa8900
29/03/06 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 29/03/06 E 10 295,32 E E 10 295,32
2,0000 10 295,32 2 017,88 10 295,32 D D D
77 Micro onduleur sena ss800
17/03/06 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 17/03/06 E 1 074,15 E E 1 074,15
1,0000 1 074,15 210,53 1 074,15 D D D
78 Ordinateur dell precision 380
13/03/06 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 13/03/06 E 1 507,71 E E 1 507,71
1,0000 1 507,71 295,51 1 507,71 D D D
79 Logiciel autocad light 2006
28/02/06 Achat 1,00 Linéaire 100,000 28/02/06 E 2 392,94 E E 2 392,94
2,0000 2 392,94 469,02 2 392,94 D D D
80 Module gest° formation & carrieres
01/01/06 Achat 1,00 Linéaire 100,000 01/01/06 E 1 290,00 E E 1 290,00
1,0000 1 290,00 252,84 1 290,00 D D D
81 Passerelle uc-7420-lx matrox
12/01/06 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 12/01/06 E 671,73 E E 671,73
1,0000 671,73 131,66 671,73 D D D
82 Imprimante hp laserjet 4250 mibs
27/04/07 Achat 3,00 Linéaire 33,3300 27/04/07 E 1 264,30 E E 1 264,30
1,0000 1 264,30 247,80 1 264,30 D D D
83 Video pro rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 189,39 E E 189,39
1,0000 189,39 37,12 189,39 D D D
84 Gx 280 dev rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 423,93 E E 423,93
3,0000 423,93 83,09 423,93 D D D
85 Dock rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 148,50 E E 148,50 11,0000 148,50 29,11 148,50 D D D
86 Moniteur crt rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 11,49 E E 11,49
1,0000 11,49 2,25 11,49 D D D
7
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ETAT DES IMMOBILISATIONS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21830000 Materiel de bur & info
87 Moniteur tft rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 123,24 E E 123,24
3,0000 123,24 24,16 123,24 D D D
88 Latitude x300 rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 585,57 E E 585,57
3,0000 585,57 114,77 585,57 D D D
89 Dvd+r/rw rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 94,64 E E 94,64
2,0000 94,64 18,55 94,64 D D D
90 Software rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 1 264,34 E E 1 264,34
1,0000 1 264,34 247,81 1 264,34 D D D
91 Dell 1700 n rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 50,87 E E 50,87
1,0000 50,87 9,97 50,87 D D D
92 Paweredge rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 447,17 E E 447,17
1,0000 447,17 87,65 447,17 D D D
93 Robot rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 487,85 E E 487,85
1,0000 487,85 95,62 487,85 D D D
94 M60 rachat dell
03/12/07 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 03/12/07 E 2 669,50 E E 2 669,50
10,0000 2 669,50 523,22 2 669,50 D D D
95 Cm cic bail - traceur hp
14/05/10 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 14/05/10 E 104,61 E E 104,61
104,61 104,61 D D D
96 Ordinateur (rachat leasing)
27/01/11 Achat 2,00 Linéaire 50,0000 27/01/11 E 3 926,33 E E 3 926,33
3 926,33 769,56 3 926,33 D D D
97 Hp- 2 écrans hp zr2440w
05/10/12 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 05/10/12 E 729,36 E E 729,36
729,36 729,36 D D D
98 Computacenter - ecran in led
14/06/13 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 14/06/13 E 339,00 E E 339,00
339,00 339,00 D D D
99 Leroy merlin - caméra dome
12/06/13 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 12/06/13 E 224,92 E E 224,92
224,92 224,92 D D D
101 Bfs canon-fax photocopieur
17/04/14 Achat 1,00 Linéaire 100,000 17/04/14 E 60,00 E E 60,00
60,00 60,00 D D D
102 Iiyama-ecran pc led 27'' montpellier
27/03/14 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 27/03/14 E 407,40 E E 407,40 407,40 407,40 D D D
103 Tv samsung+tv lg
25/09/15 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 25/09/15 E 2 021,58 E E 2 021,58
2 021,58 2 021,58 D D D
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Val. à amortir
Amortiss.
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VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21830000 Materiel de bur & info
104 Ip caméra 4g/3g/umts
13/06/15 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 13/06/15 E 657,37 E E 657,37
657,37 657,37 D D D
111 Techdata hp elite display e242 monitor
10/11/16 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 10/11/16 E 319,72 E E 319,72
319,72 319,72 D D D
112 Techdata hp probook 450 i3
27/10/16 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 27/10/16 E 469,52 E E 469,52
469,52 469,52 D D D
113 Techdata 2 hp 3001 pr usb3 port replicat
24/10/16 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 24/10/16 E 207,60 E E 207,60
207,60 207,60 D D D
114 Techdata 2 hp probook 450 i7
14/10/16 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 14/10/16 E 1 252,52 E E 1 252,52
1 252,52 1 252,52 D D D
115 Credit cooperatif - mat info
14/08/16 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 14/08/16 E 493,28 E E 493,28
493,28 493,28 D D D
116 Techdata hp laserjet pro 400 m402n
22/06/16 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 22/06/16 E 182,00 E E 182,00
182,00 182,00 D D D
117 Techdata hp laserjet pro sheet 550 pages
22/06/16 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 22/06/16 E 115,37 E E 115,37
115,37 115,37 D D D
118 Ues hp 4952a protocol analyzer
11/12/16 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 11/12/16 E 450,00 E E 450,00
450,00 450,00 D D D
119 Dell latitude rugged 5414
09/04/17 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 09/04/17 E 2 312,48 E E 2 312,48
2 312,48 2 312,48 D D D
120 Boitier nas, qisques durs, mémoires
03/05/17 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 03/05/17 E 1 837,66 E E 1 837,66
1 837,66 1 837,66 D D D
121 Disque stockage mémoire
26/04/17 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 26/04/17 E 544,83 E E 544,83
544,83 544,83 D D D
122 Serveur nas synology ds1515
07/08/17 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 07/08/17 E 800,00 E E 800,00
800,00 800,00 D D D
123 Neo more analyseur flux pc
07/07/17 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 07/07/17 E 542,00 E E 542,00
542,00 542,00 D D D
125 Cypress dl rack serveur c7000
13/11/17 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 13/11/17 E 2 000,00 E E 2 000,00 2 000,00 2 000,00 D D D
126 Cypress blade system c7000
13/11/17 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 13/11/17 E 2 533,00 E E 2 533,00
2 533,00 2 533,00 D D D
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21830000 Materiel de bur & info
127 Tech data 3 ordinateurs dell preci t3420
21/02/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 21/02/18 E 3 206,53 E E 3 206,53
3 206,53 3 206,53 D D D
128 Boulanger projecteur xiaomi mi laser
15/09/18 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 15/09/18 E 1 466,55 240,94 E 240,94 E 1 707,49
1 707,49 1 707,49 D D D
129 Tech data boitier vpn
28/11/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 28/11/18 E 887,36 E E 887,36
887,36 887,36 D D D
130 Tech data 5 écrans dell 24 23.8''
29/11/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 29/11/18 E 680,45 E E 680,45
680,45 680,45 D D D
131 Tech data 4 stations légères dell 24kj5
29/11/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 29/11/18 E 603,88 E E 603,88
603,88 603,88 D D D
132 Tech data ordinateur optilex 5050sff/i5
29/11/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 29/11/18 E 680,15 E E 680,15
680,15 680,15 D D D
133 Tech data ecran ultrasharp 27 infinity
29/11/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 29/11/18 E 392,20 E E 392,20
392,20 392,20 D D D
134 Tech data imprimante hplaser jet pro
29/11/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 29/11/18 E 168,14 E E 168,14
168,14 168,14 D D D
135 Tech data 4 claviers souris
30/11/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 30/11/18 E 80,60 E E 80,60
80,60 80,60 D D D
136 Tech data ecran dell 24 monitor 23.8''
04/12/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 04/12/18 E 140,06 E E 140,06
140,06 140,06 D D D
137 Tech data station légère dell dock
04/12/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 04/12/18 E 155,26 E E 155,26
155,26 155,26 D D D
138 Tech data clavier souris
04/12/18 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 04/12/18 E 31,08 E E 31,08
31,08 31,08 D D D
139 Tech data 3 pc stagiaires jh38r
29/04/19 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 29/04/19 E 2 573,89 E E 2 573,89
2 573,89 2 573,89 D D D
140 Darty onduleur eaton 1500va/250v
02/05/19 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 02/05/19 E 556,65 E E 556,65
556,65 556,65 D D D
141 Tech data 1 écran ultrasharp 24 monitor
04/10/19 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 04/10/19 E 178,72 E E 178,72 178,72 178,72 D D D
142 Caméra hd dahlia surveillance
11/02/19 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 11/02/19 E 540,00 E E 540,00
540,00 540,00 D D D
10
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21830000 Materiel de bur & info
144 Techdata 4 ordinateur opti 7070 core i7
21/02/20 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 21/02/20 E 3 040,13 147,59 E 147,59 E 3 187,72
3 187,72 3 187,72 D D D
145 Techdata 4 écrans 24" ultrasharp
21/02/20 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 21/02/20 E 546,21 26,51 E 26,51 E 572,72
572,72 572,72 D D D
146 Dell- 1 ordinateur latitude 5510 base bt
27/10/20 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 27/10/20 E 551,48 208,22 E 208,22 E 759,70
759,70 759,70 D D D
147 Lumen 1 ordinateur hp 15
25/11/20 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 25/11/20 E 382,89 164,11 E 164,11 E 547,00
547,00 547,00 D D D
148 Ensemble logitech visioconférence
16/04/21 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 16/04/21 E 284,73 215,27 E 166,67 E 451,40 48,60
500,00 500,00 D D D
149 Routeur wifi 6 nigthawk
03/06/21 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 03/06/21 E 374,31 337,42 E 237,24 E 611,55 100,18
711,73 711,73 D D D
150 2 apple iphone 12 64go noir sfr
21/06/21 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 21/06/21 E 393,66 379,34 E 257,67 E 651,33 121,67
773,00 773,00 D D D
151 2 iphone 12 pro 128 go noir sfr
21/06/21 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 21/06/21 E 630,97 608,03 E 413,00 E 1 043,97 195,03
1 239,00 1 239,00 D D D
152 1 iphone 12 128go noir sfr
21/06/21 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 21/06/21 E 224,08 215,92 E 146,67 E 370,75 69,25
440,00 440,00 D D D
153 1 samsung galaxy s21 5g 128go sfr
21/06/21 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 21/06/21 E 203,70 196,30 E 133,33 E 337,03 62,97
400,00 400,00 D D D
154 1 samsung galaxy s21 512 go argent sfr
21/06/21 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 21/06/21 E 402,83 388,17 E 263,67 E 666,50 124,50
791,00 791,00 D D D
155 Vidéoprojecteur mi laser projector 150
21/08/21 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 21/08/21 E 680,56 819,44 E 500,00 E 1 180,56 319,44
1 500,00 1 500,00 D D D
156 Dell emc -ordinateur dell latitude 5520
03/05/22 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 03/05/22 E 242,41 857,59 E 366,67 E 609,08 490,92
1 100,00 1 100,00 D D D
157 Td synnex- serveur ds720 2bay nas celero
07/11/22 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 07/11/22 E 27,35 519,70 E 182,35 E 209,70 337,35
547,05 547,05 D D D
158 Td synnex-dell thunderbolt dock
07/11/22 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 07/11/22 E 36,86 700,26 E 245,71 E 282,57 454,55 737,12 737,12 D D D
159 Fs- switch s3910-24ts
08/12/22 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 08/12/22 E 34,65 1 592,35 E 542,33 E 576,98 1 050,02
1 627,00 1 627,00 D D D
11
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ETAT DES IMMOBILISATIONS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21830000 Materiel de bur & info
160 Edv services - ecran pc samsung
02/12/22 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 02/12/22 E 23,60 855,30 E 292,97 E 316,57 562,33
878,90 878,90 D D D
161 Dell-serveur poweredge r760xs
26/06/23 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 26/06/23 E E 1 016,30 E 1 016,30 4 916,70
5 933,00 5 933,00 D 5 933,00 D D
162 Riello ups- onduleur
15/11/23 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 15/11/23 E E 36,03 E 36,03 809,97
846,00 846,00 D 846,00 D D
163 Rielloups-2coffret ext sentinel rac.serv
15/11/23 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 15/11/23 E E 42,81 E 42,81 962,19
1 005,00 1 005,00 D 1 005,00 D D
164 Rielloups-carte reseau netman serv
15/11/23 Achat 3,00 Linéaire 33,3333 15/11/23 E E 5,62 E 5,62 126,38
132,00 132,00 D 132,00 D D
E 126 875,13 8 472,46 E 5 636,41 E 132 511,54 10 752,05 Cumul du compte 143 263,59 143 263,59 D 7 916,00 D D
E 126 875,13 8 472,46 E 5 636,41 E 132 511,54 143 263,59
(hors cessions) 143 263,59 D 7 916,00 D D 10 752,05
X X X
Cumul linéaire : 5 636,41 Cumul dégressif et dérogatoire : dont dérogatoire :
21840000 Mobilier de bureau
2 Bureau dactylo
01/09/85 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/09/85 E 177,57 E E 177,57
177,57 177,57 D D D
3 Bureau dactylo
01/09/85 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/09/85 E 177,57 E E 177,57
177,57 177,57 D D D
4 Fauteuil
01/09/85 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/09/85 E 301,47 E E 301,47
301,47 301,47 D D D
5 Armoire
01/03/86 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/03/86 E 352,16 E E 352,16
352,16 352,16 D D D
6 Bar de bureau
01/06/86 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/06/86 E 502,32 E E 502,32
502,32 502,32 D D D
7 Rayonnages labo
01/07/87 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/07/87 E 2 031,58 E E 2 031,58
2 031,58 2 031,58 D D D
8 Bureau ministre
01/08/87 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/08/87 E 361,65 E E 361,65
361,65 361,65 D D D
9 Chaises
01/08/87 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/08/87 E 518,63 E E 518,63
2,0000 518,63 518,63 D D D
12
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Du 01/01/2023 au 31/12/2023
V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21840000 Mobilier de bureau
10 Table telephone
01/08/87 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/08/87 E 116,32 E E 116,32
116,32 116,32 D D D
11 Bureau ministre
01/08/87 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/08/87 E 371,37 E E 371,37
371,37 371,37 D D D
12 Pied carosse + alveoles labo
01/09/87 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/09/87 E 206,57 E E 206,57
206,57 206,57 D D D
13 Fauteuils travail
01/11/87 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/11/87 E 1 073,61 E E 1 073,61
6,0000 1 073,61 1 073,61 D D D
14 Bureau 1/2 ministre retour
01/11/87 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/11/87 E 583,57 E E 583,57
583,57 583,57 D D D
15 Chaises travail labo
01/01/88 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/88 E 600,59 E E 600,59
2,0000 600,59 600,59 D D D
16 Chaise secretaire (mhl)
01/01/88 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/88 E 231,57 E E 231,57
231,57 231,57 D D D
17 Bureau ministre (mhl)
01/01/88 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/88 E 371,37 E E 371,37
371,37 371,37 D D D
18 Armoire haute a rideaux
01/03/88 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/03/88 E 388,44 E E 388,44
388,44 388,44 D D D
19 Armoire hte rideau 5 tablettes
01/03/88 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/03/88 E 403,38 E E 403,38
403,38 403,38 D D D
20 Hp 8089856 mob.p/unites graph.
01/08/88 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/08/88 E 2 911,50 E E 2 911,50
2 911,50 2 911,50 D D D
21 Armoire airborne en 100
01/04/89 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/04/89 E 393,78 E E 393,78
393,78 393,78 D D D
22 Fauteuil airborne
01/06/89 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/06/89 E 257,09 E E 257,09
257,09 257,09 D D D
23 Divers mobiliers airborne
01/07/89 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/07/89 E 5 051,86 E E 5 051,86
5 051,86 5 051,86 D D D
24 Fauteuil (j.j.m)
01/10/89 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/10/89 E 362,83 E E 362,83 362,83 362,83 D D D
25 Inmac mobilier
01/11/91 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/11/91 E 589,98 E E 589,98
589,98 589,98 D D D
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21840000 Mobilier de bureau
26 Air borne fauteuil
01/11/91 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/11/91 E 429,30 E E 429,30
429,30 429,30 D D D
27 Abe solutions amenagts bureau
01/05/91 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/05/91 E 7 860,88 E E 7 860,88
7 860,88 7 860,88 D D D
28 Air borne 5 chaises visiteurs
01/02/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/02/93 E 935,17 E E 935,17
935,17 935,17 D D D
29 Air borne 1 fauteuil
01/02/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/02/93 E 276,41 E E 276,41
276,41 276,41 D D D
30 Air borne armoires rideaux
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 8 211,67 E E 8 211,67
19,0000 8 211,67 8 211,67 D D D
31 Air borne 13 bureaux ministre
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 6 433,04 E E 6 433,04
6 433,04 6 433,04 D D D
32 Air borne bureau 1/2min. 160x80
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 347,58 E E 347,58
347,58 347,58 D D D
33 Air borne bur. ministre 140x80
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 334,78 E E 334,78
334,78 334,78 D D D
34 Air borne tables start'up
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 836,03 E E 836,03
3,0000 836,03 836,03 D D D
35 Air borne bureaux start'up
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 955,86 E E 955,86
955,86 955,86 D D D
36 Air borne table conviviale
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 209,46 E E 209,46
209,46 209,46 D D D
37 Air borne caissons roulants 3tir
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 358,56 E E 358,56
2,0000 358,56 358,56 D D D
38 Air borne caisson roulant 2 tirr
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 179,28 E E 179,28
179,28 179,28 D D D
39 Air borne chaises travail
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 960,43 E E 960,43
6,0000 960,43 960,43 D D D
40 Air borne chaises visiteur
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 1 097,63 E E 1 097,63 15,0000 1 097,63 1 097,63 D D D
41 Air borne fauteuils travail
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 1 992,20 E E 1 992,20
11,0000 1 992,20 1 992,20 D D D
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21840000 Mobilier de bureau
42 Air borne tabourets dessinateurs
01/12/93 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/12/93 E 231,72 E E 231,72
2,0000 231,72 231,72 D D D
44 Bureau gris 120 air borne
01/06/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/06/94 E 365,88 E E 365,88
365,88 365,88 D D D
45 Bureau gris 160 airborne
01/06/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/06/94 E 206,72 E E 206,72
206,72 206,72 D D D
46 Caissons roulettes air borne
01/06/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/06/94 E 365,88 E E 365,88
2,0000 365,88 365,88 D D D
47 Chaises spring airborne
01/06/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/06/94 E 356,73 E E 356,73
2,0000 356,73 356,73 D D D
48 Siege dessinateur air borne
01/06/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/06/94 E 137,20 E E 137,20
137,20 137,20 D D D
49 Tables convergence airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 1 584,25 E E 1 584,25
4,0000 1 584,25 1 584,25 D D D
50 Tables conference airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 600,04 E E 600,04
2,0000 600,04 600,04 D D D
51 Fauteuils conference airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 2 222,71 E E 2 222,71
10,0000 2 222,71 2 222,71 D D D
52 Fauteuil dossier haut airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 1 685,98 E E 1 685,98
1 685,98 1 685,98 D D D
53 Fauteuils dossier bas airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 2 382,50 E E 2 382,50
2,0000 2 382,50 2 382,50 D D D
54 Table de conference airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 478,39 E E 478,39
478,39 478,39 D D D
55 Convivialite 3/4 rond airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 622,91 E E 622,91
622,91 622,91 D D D
56 Caisson roulettes airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 289,96 E E 289,96
289,96 289,96 D D D
57 Rangement bas 2 portes airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 592,72 E E 592,72 592,72 592,72 D D D
58 Rangement haut 2 portes airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 686,94 E E 686,94
686,94 686,94 D D D
15
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21840000 Mobilier de bureau
59 Chauffeuses airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 1 130,56 E E 1 130,56
3,0000 1 130,56 1 130,56 D D D
60 Table ronde 4/6 airborne
01/01/94 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 01/01/94 E 579,92 E E 579,92
579,92 579,92 D D D
61 3 fauteuils spring dossier std
13/03/97 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 13/03/97 E 724,44 E E 724,44
3,0000 724,44 724,44 D D D
62 Table bureau gris mouchete
27/11/97 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 27/11/97 E 250,40 E E 250,40
250,40 250,40 D D D
63 7 chaises
21/08/98 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 21/08/98 E 339,20 E E 339,20
339,20 339,20 D D D
64 2 armoires
21/08/98 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 21/08/98 E 309,01 E E 309,01
309,01 309,01 D D D
65 Bureau
21/08/98 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 21/08/98 E 355,21 E E 355,21
355,21 355,21 D D D
66 2 tables
21/08/98 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 21/08/98 E 667,57 E E 667,57
667,57 667,57 D D D
67 Armoires...-slibail
18/01/02 Achat 4,00 Linéaire 25,0000 18/01/02 E 1 010,28 E E 1 010,28
1,0000 1 010,28 198,01 1 010,28 D D D
68 Siege-amplitude
17/05/02 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 17/05/02 E 474,60 E E 474,60
1,0000 474,60 93,02 474,60 D D D
69 Rayonnage tubulaire- jpg
03/02/03 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 03/02/03 E 1 244,95 E E 1 244,95
1,0000 1 244,95 244,01 1 244,95 D D D
70 Armoire a rideaux - bur occase
08/12/03 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 08/12/03 E 359,53 E E 359,53
2,0000 359,53 70,47 359,53 D D D
71 Fauteuil newport dossier 60cm
22/06/04 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 22/06/04 E 507,00 E E 507,00
1,0000 507,00 99,37 507,00 D D D
72 Ensemble mobilier bureau poirier -
14/04/04 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 14/04/04 E 1 593,47 E E 1 593,47
2,0000 1 593,47 312,32 1 593,47 D D D
73 Fauteuil laureat confort noir
25/10/04 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 25/10/04 E 165,00 E E 165,00 1,0000 165,00 32,34 165,00 D D D
74 Chaise haute sokoa
24/11/04 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 24/11/04 E 130,00 E E 130,00
1,0000 130,00 25,48 130,00 D D D
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ETAT DES IMMOBILISATIONS
Du 01/01/2023 au 31/12/2023
V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21840000 Mobilier de bureau
75 Fauteuil leo confort noir
19/05/05 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 19/05/05 E 247,50 E E 247,50
5,0000 247,50 48,51 247,50 D D D
76 Fauteuil laureat confort
14/12/06 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 14/12/06 E 446,62 E E 446,62
1,0000 446,62 87,54 446,62 D D D
77 Module mutibloc avec rideaux
06/09/06 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 06/09/06 E 401,90 E E 401,90
4,0000 401,90 78,77 401,90 D D D
78 Armoires a rideaux
21/07/06 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 21/07/06 E 565,90 E E 565,90
2,0000 565,90 110,92 565,90 D D D
79 Module multibloc sans rideaux
28/06/06 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 28/06/06 E 237,00 E E 237,00
3,0000 237,00 46,45 237,00 D D D
80 Caisson mobile
22/06/06 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 22/06/06 E 299,50 E E 299,50
4,0000 299,50 58,70 299,50 D D D
81 Fauteuil laureat confort noir
20/06/06 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 20/06/06 E 507,00 E E 507,00
3,0000 507,00 99,37 507,00 D D D
82 Module multibloc avec rideaux
02/06/06 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 02/06/06 E 570,00 E E 570,00
1,0000 570,00 111,72 570,00 D D D
83 Fauteuil leo confort noir
28/02/06 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 28/02/06 E 218,00 E E 218,00
2,0000 218,00 42,73 218,00 D D D
84 Alinea - bureau jjm
28/08/08 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 28/08/08 E 788,84 E E 788,84
1,0000 788,84 154,61 788,84 D D D
85 Bruneau - aimoire rideaux demont.
19/05/08 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 19/05/08 E 1 457,90 E E 1 457,90
1,0000 1 457,90 285,75 1 457,90 D D D
86 Armoire monobloc battante
06/02/08 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 06/02/08 E 522,50 E E 522,50
1,0000 522,50 102,41 522,50 D D D
87 Fiducial siège zbody mobilier ste eulali
25/09/18 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 25/09/18 E 475,52 81,74 E 81,74 E 557,26
557,26 557,26 D D D
91 Officedepot 5 sieges+accoudoirs reglable
06/12/18 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 06/12/18 E 400,64 91,60 E 91,60 E 492,24
492,24 492,24 D D D
92 Office depot 11 chaises de reunion ste e
06/12/18 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 06/12/18 E 189,47 43,35 E 43,35 E 232,82 232,82 232,82 D D D
94 Officedepot table hetre rect140x70x75
06/12/18 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 06/12/18 E 62,18 14,24 E 14,24 E 76,42
76,42 76,42 D D D
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
21840000 Mobilier de bureau
95 Officedepot 2 tables hetre 140x70x70x75
06/12/18 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 06/12/18 E 135,47 30,96 E 30,96 E 166,43
166,43 166,43 D D D
96 Office depot armoire nr easyoffice 1m
06/12/18 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 06/12/18 E 151,51 34,64 E 34,64 E 186,15
186,15 186,15 D D D
99 Office depot tri monobloc 26x32x32
06/12/18 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 06/12/18 E 32,88 7,50 E 7,50 E 40,38
40,38 40,38 D D D
101 Conforama- siège logan bur noir ph.c
06/06/22 Achat 5,00 Linéaire 20,0000 06/06/22 E 12,04 93,70 E 21,15 E 33,19 72,55
105,74 105,74 D D D
E 80 129,10 397,73 E 325,18 E 80 454,28 72,55 Cumul du compte 80 526,83 80 526,83 D D D
E 80 129,10 397,73 E 325,18 E 80 454,28 80 526,83 (hors cessions) 80 526,83 D D D 72,55
X X X
Cumul linéaire : 325,18 Cumul dégressif et dérogatoire : dont dérogatoire :
27110000 Titres de participation
1 Titres semex gertrude
01/01/10 Achat Non amortissable 01/01/10 E 2 619,53 E E 2 619,53
2 619,53 D D D
2 Titres gertrude america latina
01/01/10 Achat Non amortissable 01/01/10 E 30 437,36 E E 30 437,36
30 437,36 D D D
3 Parts sociales caisse d'epargne aquitain
01/01/10 Achat Non amortissable 01/01/10 E 996,00 E E 996,00
996,00 D D D
4 Titres eurl gertrude algerie
01/01/10 Achat Non amortissable 01/01/10 E 1 036,77 E E 1 036,77
1 036,77 D D D
5 Titres gertrude alger - abandon créances
31/12/11 Achat Non amortissable 31/12/11 E 2 098,55 E E 2 098,55
2 098,55 D D D
6 1 part sociale caisse epargne
31/12/12 Achat Non amortissable 31/12/12 E 20,00 E E 20,00
20,00 D D D
E 37 208,21 E E 37 208,21 Cumul du compte 37 208,21
D D D E 37 208,21 E E 37 208,21
(hors cessions) D D D 37 208,21
X X X
Cumul linéaire : Cumul dégressif et dérogatoire : dont dérogatoire :
27500000 Depots et cautionnements
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V.N.C. 24/10/2024 Désignation Date amortiss.
Val. à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés
N° Économique Date / Mode Acquisition Durée / Mode / Taux Amort.
Fiscale Quantité Cession Valeur acquisition Montant TVA
27500000 Depots et cautionnements
1 Avis appel public dax
16/02/01 Achat Non amortissable 16/02/01 E 76,22 E E 76,22
76,22 D D D
3 Caution garage talence
05/06/09 Achat Non amortissable 05/06/09 E 434,00 E E 434,00
434,00 D D D
10 Caution bail metz
26/08/14 Achat Non amortissable 26/08/14 E 1 200,00 E E 1 200,00
1 200,00 D D D
12 Caution sci de l'arche
26/01/15 Achat Non amortissable 26/01/15 E 1 980,00 E E 1 980,00
1 980,00 D D D
13 Soubiran caution parking de ségur
31/12/17 Achat Non amortissable 31/12/17 E 304,00 E E 304,00 304,00 D D D
14 Caution parking rue de segur 15/06/2018
01/01/22 Achat Non amortissable 01/01/22 E 227,00 E E 227,00
227,00 D D D
E 4 221,22 E E 4 221,22 Cumul du compte 4 221,22
D D D E 4 221,22 E E 4 221,22
(hors cessions) D D D 4 221,22
X X X
Cumul linéaire : Cumul dégressif et dérogatoire : dont dérogatoire :
V.N.C. CUMUL TOUS COMPTES Valeur
à amortir
Amortiss.
antérieurs
VNC déb. exo.
Acquisi. exo.
Amortiss.
de l'exercice
Amortiss.
cumulés de gestion Quantité Valeur d'acquisition Fiscale
248,0000 17/05/2024 442 108,34 E 323 222,59 56 760,75 E 18 008,13 E 341 230,72 100 877,62
400 678,91 D 62 125,00 D D
(hors cessions) 430 274,21 E 311 388,46 56 760,75 E 18 008,13 E 329 396,59 100 877,62
388 844,78 D 62 125,00 D D
Cumul linéaire : 18 008,13 Cumul dégressif et dérogatoire : dont dérogatoire :
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