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Acte - rapport gertrude
Document publié le Jeudi 1 janvier 2026 par la commune de Mérignac.
Lien du pdf (Acte - rapport gertrude)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Industrie,
GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 1
2025
Société GERTRUDE SAEM
Exercice 2024
Exercice 2024
Rapport de Gestion
Rédacteur : Conseil d’Administration de GERTRUDE SAEM GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 2
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024
Projet de Rapport de Gestion à présenter à l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle
CONTENU DU PRESENT DOCUMENT
1 SYNTHESE DES COMPTES ANNUELS DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024 ..................................... 6
1.1 SYNTHESE DE L’EXERCICE.......................................................................................................................... 6 1.2 EVOLUTION DES RESULTATS SUR LES 34 DERNIERS EXERCICES ............................................................................ 6 2 RAPPEL DES PRINCIPAUX OBJECTIFS FINANCIERS STRUCTURANTS ......................................................... 7
3 SITUATION SYNTHETIQUE DE LA SOCIETE AU 31 DECEMBRE 2024 .......................................................... 8
4 ANALYSE DE L’EVOLUTION DU BILAN .................................................................................................... 9
4.1 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DU PASSIF : FOURNISSEURS ................................................................ 9 4.2 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DU PASSIF : EMPRUNTS ET AUTRES DETTES............................................. 9 4.3 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DU PASSIF : DETTES FISCALES ET SOCIALES .............................................. 9 4.4 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DE L’ACTIF : DISPONIBILITES ............................................................. 10 4.5 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DE L’ACTIF : STOCKS DE PRODUITS ...................................................... 10 4.6 EVOLUTIONS REMARQUABLES AU DETAIL DE L’ACTIF : CREANCES .................................................................... 10 4.7 REMARQUE RELATIVE AUX INVESTISSEMENTS .............................................................................................. 10 5 RATIOS DU BILAN ET SOLVABILITE ....................................................................................................... 11
5.1 ANALYSE DES DONNEES ......................................................................................................................... 11 5.2 SOUTIEN DES PARTENAIRES FINANCIERS ..................................................................................................... 12 6 EVOLUTION DES FONDS PROPRES DE L’ENTREPRISE ............................................................................ 12
7 SYNTHESE DES ACTIVITES DE LA SOCIETE AU COURS DE L’EXERCICE 2024 ............................................. 13
8 FOCUS SUR LA REMUNERATION DES SALARIES PENDANT L’EXERCICE 2024 .......................................... 14
9 SYNTHESE DE L’EVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRES ........................................................................... 15
9.1 EVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRES SUR LES 16 DERNIERES ANNEES ................................................................. 15 9.2 ANALYSE DE RENTABILITE ....................................................................................................................... 16 9.3 REPARTITIONS DES ACTIVITES .................................................................................................................. 17 9.4 RAPPEL DES VILLES ET AGGLOMERATIONS CLIENTES DE L’ENTREPRISE................................................................. 17 10 EVOLUTION DE LA TRESORERIE AU COURS DE L’EXERCICE 2024 ........................................................... 18
11 ACTIONS PRINCIPALES MENEES AU COURS DE L’EXERCICE 2024 ........................................................... 19
11.1 INTRODUCTION SUR LES ACTIONS ............................................................................................................. 19 11.2 CONTINUITE DU PLAN D’ECONOMIE ET DE REDUCTION DES COUTS .................................................................... 19 11.3 POLITIQUE SALARIALE MENEE EN 2024 ..................................................................................................... 19 GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 3
11.4 ETAT D’ESPRIT DES SALARIES ET MODELE ECONOMIQUE DE L’ENTREPRISE ........................................................... 19 11.5 ACTIVITES COMMERCIALES DE L’ANNEE 2024 ............................................................................................. 20 11.6 SOUTIEN DE BPIFRANCE OBTENU POUR LES DEMARCHES COMMERCIALES EN AMERIQUE LATINE .............................. 20 11.7 ACTIVITES DE DEVELOPPEMENT SUR L’EXERCICE 2024 ................................................................................... 21 11.8 FOCUS SUR LE CONTEXTE INTERNE ET EXTERNE DE L’ENTREPRISE (2022/2023/2024) .......................................... 22 12 CREANCES CLIENTS : RISQUES ET OPPORTUNITES ................................................................................ 23
13 ACQUISITION DE VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT AU COURS DE L’EXERCICE ............................... 23
14 VIE SOCIALE AU SEIN DE L’ENTREPRISE ................................................................................................ 24
14.1 GENERALITES SUR LE MODELE ECONOMIQUE ET SOCIAL DE L’ENTREPRISE............................................................ 24 14.2 RAPPEL DES AVANTAGES SOCIAUX ............................................................................................................ 24 14.3 MOUVEMENT DE PERSONNEL AU COURS DE L’EXERCICE ................................................................................. 24 15 EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS DEPUIS LA DATE DE CLOTURE DE L’EXERCICE .......................... 24
15.1 INTRODUCTION ................................................................................................................................... 24 15.2 EVOLUTIONS SALARIALES SURVENUES POUR L’EXERCICE 2025 ......................................................................... 25 15.3 NOUVEAU CLIENT DE L’ENTREPRISE........................................................................................................... 25 15.4 DEVELOPPEMENTS TECHNOLOGIQUES ....................................................................................................... 25 15.5 CREDIT IMPOT RECHERCHE ..................................................................................................................... 25 15.6 EVOLUTION DE LA TRESORERIE DEPUIS LE DEBUT DE L’ANNEE 2025 .................................................................. 25 15.7 MOUVEMENTS DE PERSONNELS ............................................................................................................... 25 15.8 PROSPECTION A L’INTERNATIONAL ........................................................................................................... 26 15.9 POURSUITE DE L’AUDIT INITIE PAR BORDEAUX METROPOLE............................................................................ 26 16 TABLEAU DES RESULTATS FINANCIERS SUR LES 5 DERNIERS EXERCICES ................................................ 27
17 INFORMATIONS RELATIVES AUX ECHEANCES DES DETTES FOURNISSEURS ........................................... 27
18 RAPPEL DES DIVIDENDES DISTRIBUES .................................................................................................. 27
19 PROPOSITION D’AFFECTATION DES RESULTATS ................................................................................... 27
20 DEPENSES NON DEDUCTIBLES FISCALEMENT ....................................................................................... 27
21 CONVENTIONS REGLEMENTEES........................................................................................................... 28
22 CONVENTIONS COURANTES ................................................................................................................ 28
23 INFORMATIONS CONCERNANT LES MANDATAIRES SOCIAUX ............................................................... 28
24 EXAMEN DES MANDATS DES DIRIGEANTS ET DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ................................ 28
24.1 MANDATS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ............................................................................................ 28 24.2 MANDATS DES ADMINISTRATEURS ET REPRESENTANTS ................................................................................. 28 25 MODIFICATION DES STATUTS DE L’ENTREPRISE AU COURS DE L’EXERCICE............................................ 29
26 SITUATION DE LA FILIALE GERTRUDE ALGERIE EURL............................................................................. 30
26.1 RAPPEL DU CONTEXTE GENERAL ............................................................................................................... 30 26.2 DECISION DE POURSUITE DE L’ACTIVITE DE LA FILIALE .................................................................................... 30 26.3 REORGANISATION DE FOND AU COURS DES ANNEES 2020 A 2025 - GESTION DES RISQUES ET ECARTS ...................... 30 26.4 EVENEMENTS ENTRE LE 31 DECEMBRE 2020 ET LA REDACTION DU PRESENT RAPPORT ........................................... 31 26.5 ATTRIBUTION DU DOSSIER DE CONSTANTINE............................................................................................... 31 26.6 GESTION DU CONTRAT DE CONSTANTINE ................................................................................................... 31 26.7 ETATS FINANCIERS DE LA FILIALE AUX CLOTURES DES EXERCICES 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 ........................... 31 26.8 PERSPECTIVES 2025 ET 2026 ................................................................................................................. 31 27 ACTIVITES DES FILIALES ET DES SOCIETES CONTROLEES ........................................................................ 32
27.1 GERTRUDE AMERICA LATINA (SIT) .................................................................................................... 32 GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 4
27.2 CONSORTIUM SEMEX / GERTRUDE ................................................................................................... 32 27.3 GERTRUDE ALGERIE EURL................................................................................................................... 32 28 EVOLUTION PREVISIBLE ET PERSPECTIVES D’AVENIR ........................................................................... 33
28.1 COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL POUR L’EXERCICE 2025 ......................................................................... 33 28.2 OBJECTIFS POUR L’EXERCICE 2025 ........................................................................................................... 33 28.3 POINTS DE VIGILANCE EN 2025 ET 2026 ................................................................................................... 33 GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 5
ANNEXES DU PRESENT RAPPORT DE GESTION
ANNEXE 01 : Tableau des Résultats de l’Entreprise des Cinq Derniers Exercices
ANNEXE 02 : Liste des Conventions Passées avec une Collectivité Territoriale Actionnaire de l’Entreprise
ANNEXE 03 : Mandats et Fonctions
ANNEXE 04 : Informations Relatives à l’échéance des Dettes Fournisseurs
ANNEXE 05 : Détail des comptes et du bilan de la société au soir de la clôture de l’exercice GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 6
1 Synthèse des Comptes Annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2024
1.1 Synthèse de l’exercice
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2024 que nous soumettons à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur. Les règles de présentation et les méthodes d'évaluation retenues sont identiques à celles de l'exercice précédent.
Le bilan et le compte de résultat détaillés de l'exercice clos le 31 décembre 2024 figurent en annexe 5 du présent rapport. Par ailleurs, conformément au Code de Commerce – Article R. 225-102 – Décret n° 67-236 du 23-03-1967, les résultats et autres éléments caractéristiques de la société, obtenus au cours des cinq dernières années, sont également fournis en annexe 1 du présent rapport.
Le résultat de l'exercice 2024 présente un bénéfice net de 75 903€.
1.2 Evolution des résultats sur les 34 derniers exercices
Le résultat de
l'exercice situe
l’année 2024 au
21ième rang des
années ayant
généré les plus
hauts bénéfices
depuis l’année
1990.
La moyenne
glissante des
résultats nets sur 5
années glissantes
place l’année 2024
au 9ième rang.
(Moyenne pour
2024 calculée avec
les données de
2024, 2023, 2022,
2021 et 2020)
L’année 2024 offre à l’entreprise un 15ième exercice bénéficiaire consécutif avec une moyenne des bénéfices annuels réalisés sur les 5 dernières années de 271 979 €. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 7
2 Rappel des Principaux Objectifs Financiers Structurants
Depuis 15 exercices, quelques objectifs structurants et stables font systématiquement partie de la feuille de route de l’entreprise.
Ces principaux objectifs et les résultats obtenus sont présentés dans le tableau ci-après.
Valeur
Significative
Fin 2010
Valeur
Significative
Fin 2012
Valeur
Significative
Fin 2014
Valeur
Significative
Fin 2022
Valeur
Significative
Fin 2023
Valeur
Significative
Fin 2024
Accroitre puis maintenir
les niveaux de la
trésorerie de
l'entreprise
-6 962 € 1 063 591 € 1 604 836 € 3 752 340 € 3 788 261 € 2 372 883 €
Relancer des placements
bancaires sécurisés 0 € 100 244 € 824 572 € 1 552 058 € 1 860 899 € 3 556 238 €
Valeur
Significative
Fin 2010
Valeur
Significative
Fin 2012
Valeur
Significative
Fin 2014
Valeur
Significative
Fin 2022
Valeur
Significative
Fin 2023
Valeur
Significative
Fin 2024
Réduire le recours aux
cessions de créances,
soit les encours OSEO
351 998 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Réduire les charges liées
aux « intérêts
d’emprunt » code
661100 dont agios
bancaires
16 041 € 4 379 € 4 227 € 0 € 3 642 € 2 932 €
Régler les fournisseurs à
échéance.
Les données présentées
représentent la balance
des tiers fournisseurs
727 491 € 79 444 € 142 848 € 112 548 € 81 954 € 78 080 €
Enregistrer un nouvel
exercice positif et
maintenir les fonds
propres
102 508 €
Carry Back 244 802 € 162 049 € 308 161 € 280 018 € 75 903€
Réactiver la confiance
des salariés dans
l'entreprise en renouant
avec le versement d'un
intéressement aux
bénéfices, modéré mais
positif.
0 €
Pas
d’accord
20 321 € 19 983 € 23 567 € 13 985 € 35 569 € GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 8
La tenue du chiffre d’affaires est un objectif structurant de l’entreprise.
Malgré les contraintes budgétaires de nos principaux clients (collectivités territoriales), le comportement du chiffre d’affaires de l’entreprise reste le garant de sa capacité à générer des bénéfices mais également de sa capacité à supporter des investissements pour la construction future de l’entreprise. Un avis d’une IA : ChatGPT : « Malgré les difficultés inhérentes au secteur d’activité de l’entreprise, Gertrude fait preuve d’une excellente résilience ».
▪ Chiffre d’affaires 2018 : 2 879 808 €
▪ En point bas en 2020 avec 2 679 344 €
▪ Un chiffre d’affaires en 2024 de 2 840 838 €, en progression de 6,03 % par rapport à 2020.
Rappelons ici que la croissance du chiffre d‘affaires n’est pas un objectif affiché par la gouvernance. En revanche, la satisfaction de chacun des clients de l’entreprise, la sécurité financière de Gertrude, sa capacité à honorer tous ses engagements et sa capacité à accompagner positivement ses salariés constituent les objectifs clés et fondateurs de l’existence de Gertrude.
Années 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Chiffre
d’Affaires 3 115 873 3 039 763 2 879 808 2 909 839 2 679 344 2 808 452 2 720 803 2 705 291 2 840 838
Complément d’information
▪ L’année 2024 affiche des résultats financiers très satisfaisants (malgré les provisions constituées pour notre CIR, sujet toujours à l’étude au 1er semestre de l’année 2025)
▪ L’entreprise continue à tirer profit de ses acquis
▪ De nouvelles conquêtes restent la clé pour une progression de l’entreprise
3 Situation synthétique de la société au 31 décembre 2024
Afin de vous permettre d’analyser cette situation, nous vous proposons de mesurer, par rapport à l’exercice précédent, l’évolution des grands postes de son bilan.
Bilans 2024 2023 2019 2015 2010 % (N/N-1)
Total de l'actif immobilisé 72 454 € 86 091 € 44 746 € 38 580 € 21 507 € -15,84%
Total de l'actif circulant 7 125 394 € 7 136 260 € 6 062 074 € 4 199 523 € 2 957 412 € -0,15%
Capitaux propres 5 216 706 € 5 140 803 € 3 873 722 € 2 175 493 € 861 713 € 1,48%
Dettes au 31 décembre 1 974 577 € 2 074 982 € 2 230 051 € 2 057 566 € 2 115 313 € -4,84%
Provisions pour risques 6 590 € 6 672 € 9 477 € 7 568 € 7 298 € -1,24%
Total du bilan au 31 décembre 7 197 873 € 7 222 458 € 6 116 298 € 4 241 535 € 2 986 217 € -0,34%
Cette présentation synthétique du bilan montre en particulier une augmentation des fonds propres de l’entreprise ainsi qu’une très légère baisse du total du bilan par rapport à la clôture 2023. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 9
4 Analyse de l’évolution du bilan
4.1 Evolutions remarquables au détail du PASSIF : Fournisseurs
Sauf cas particulier impliquant un litige ou une difficulté, l’entreprise règle ses fournisseurs à échéance. En conséquence, après avoir réglé les dettes constatées en 2009 et 2010, l’évolution de ce poste, synthétisée dans le tableau ci-dessus, provient principalement du calendrier et la planification des commandes engagées par l’entreprise.
4.2 Evolutions remarquables au détail du PASSIF : Emprunts et autres dettes
PASSIF 2024 2023 2022 2015 2010 % (N/N-1)
Découverts bancaires 193 843 €
Autres dettes 25 093 € 37 534 € 75 467 € 80 920 € 69 876 € -33.15 %
Produits constatés d'avance 613 535 € 693 971 € 1 006 287 € 957 950 € NC -11.59 %
Les thèmes suivants constituent les principales origines des données ci-dessus.
▪ Aucun découvert bancaire n’a été enregistré au cours de l’année 2024. ▪ Le poste « Produits constatés d’avance » baisse légèrement par rapport à l’année précédente mais reste élevé en raison d’exécutions de prestations retardées et dont les origines ne sont pas imputables à Gertrude
4.3 Evolutions remarquables au détail du PASSIF : Dettes fiscales et sociales
PASSIF 2024 2023 2022 2015 2010 % (N/N-1)
Dettes fiscales et sociales 1 000 910 € 1 002 926 € 913 335 € 752 886 € 991 721 € -0.002 %
Une part importante de ces dettes fiscales et sociales correspond toujours aux arriérés de congés payés non pris. Ce poste comptable est stable. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 10
4.4 Evolutions remarquables au détail de l’ACTIF : Disponibilités
ACTIF 2024 2023 2022 2015 2010 % (N/N-1)
Disponibilités 2 372 883 € 3 788 261 € 3 752 341 € 1 708 784 € 188 973 € -37.36 %
Valeurs mobilières de placement 3 556 238 € 1 860 899 € 1 552 058 € 1 101 992 € 0 € 91.10 %
Nous rappelons que croissance et maintien de la trésorerie de l’entreprise reste un objectif structurant. Au cours de l’année 2024, l’entreprise a poursuivi ses processus de placements financiers, toujours adossés à des supports sécurisés de type Comptes à Termes.
Les disponibilités globales de l’entreprise se montent ainsi à 5 929 121 € au soir du 31 décembre 2024.
4.5 Evolutions remarquables au détail de l’ACTIF : Stocks de produits
ACTIF 2024 2023 2022 2015 2010 % (N/N-1)
Stock produits 0 € 0 € 0 € 33 251 € 403 121 € NC
Les contrats actuels de l’entreprise ne génèrent pas de nécessité de stock.
4.6 Evolutions remarquables au détail de l’ACTIF : Créances
ACTIF (CREANCES) 2024 2023 2022 2015 2010 % (N/N-1)
Clients 1 038 622 € 995 444 € 1 369 200 € 399 632 € NC 4,34%
Clients douteux et litigieux 78 336 € 72 312 € 11 138 € 148 790 € NC 8,33%
Clients Factures à établir 31 971 € 46 040 € 230 618 € 224 837 € NC -30,56%
Créances fiscales et sociales 42 030 € 364 256 € 366 699 € 476 100 € NC -88,46%
▪ Le poste Clients reste contrôlé. Pas de risque associé à ce poste.
▪ Le poste Clients douteux et litigieux est également stable. Les montants restent provisionnés avec la plus grande prudence.
▪ Le poste Factures à établir est à la baisse. Ces montants sont régulièrement issus des TECS. ▪ Le poste Créances fiscales et sociales est en forte baisse. Il tient compte de la provision établie pour un abandon de créance de 307 000 € (Crédit Impôt Recherche)
4.7 Remarque relative aux investissements
▪ Le remplacement des outils de production informatiques de l’entreprise a été réalisé au cours de l’année 2022, pour un investissement d’environ 50 000 €, amorti sur 3 années.
▪ Par ailleurs, l’entreprise poursuit la remise à niveau de son parc de véhicules, 2 unités en 2023, 1 unité au début de l’année 2025. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 11
5 Ratios du bilan et Solvabilité
5.1 Analyse des données
Le tableau, ci-dessous, présente, sur 7 exercices entre 2009 et 2024, les ratios d’analyse de la situation financière de l’entreprise, de sa rentabilité et de sa capacité d’investissement.
Ratios Références Bilan 2009 2010 2014 2019 2022 2023 2024
Actif immobilisé 13 692 21 507 40 675 44 747 47 249 86 091 72 454
Stock et en-cours 763 482 403 121 115 529 27 400 0 0 0
Créances client 1 718 090 2 323 868 908 627 1 222 543 1 610 955 1 052 622 1 081 732
Autres créances 336 207 386 165 201 795 404 664 366 699 364 460 42 030
Disponibilités 160 096 188 973 1 604 837 2 203 774 3 752 341 3 788 261 2 372 883
Valeurs mobilières de placement 0 0 824 572 2 156 592 1 552 058 1 860 899 3 556 238
Charges constatées d'avances 10 830 7 283 75 696 47 103 64 213 70 018 72 512
Actif circulant 2 988 706 3 309 410 3 731 056 6 062 074 7 348 285 7 136 260 7 125 395
Ecart de conservation actif 17 485 7 298 1 106 9 478 10 206 107 24
Total Bilan Actif 3 019 883 3 338 215 3 772 836 6 116 299 7 407 758 7 222 458 7 197 873
Fonds propres 759 205 861 713 1 637 193 3 873 723 4 860 785 5 140 803 5 216 706
Provisions 16 738 7 298 6 445 9 478 21 615 6 672 6 590
Découvert bancaire - Emprunts - Dettes 170 094 193 843 0 103 523 298 523 195 000 195 000
Dettes groupe à associés 4 231 4 231 4 231 4 231 4 231 4 231 4 231
Fournisseurs 790 673 727 491 142 849 80 813 112 548 81 955 78 080
Fournisseurs factures NP 209 804 85 657 85 917 109 562 111 587 49 988 51 882
Dettes fiscales et sociales 938 130 991 721 799 385 997 198 913 335 1 002 926 1 000 910
Créances cédées 0 351 998 0 0 0 0 0
Autres dettes dont fiscales 81 611 157 009 128 195 389 930 75 467 46 912 30 939
Produits constatés d'avance 49 351 42 493 967 189 544 795 1 006 287 693 971 613 535
Dettes 2 243 894 2 467 310 2 127 767 2 230 051 2 521 977 2 074 982 1 974 577
Ecart de conservation passif 46 1 893 1 431 3 048 1 363 0 0
Total Bilan Passif 3 019 883 3 338 215 3 772 836 6 116 299 7 405 740 7 222 458 7 197 873
Références Exploitation 2009 2010 2014 2019 2022 2023 2024
Chiffre d'affaires 4 248 788 4 522 884 3 205 061 2 909 840 2 720 804 2 705 291 2 840 838
Marge Brute Totale 3 473 831 3 119 966 2 731 646 2 437 332 2 504 392 2 408 798 2 657 909
Bénéfices nets -385 181 102 508 162 049 288 892 308 161 280 018 75 903
Etats de Gestion 2009 2010 2014 2019 2022 2023 2024
Capacité d'autofinancement (CAF) -737 880 249 289 173 762 372 284 291 253 213 849 435 764
Créances clients provisionnées 61 945 85 799 302 010 296 000 138 173 61 173 67 198
Besoin fonds de roulement (BFR) 838 424 855 272 -520 204 -118 159 -30 340 -327 371 -511 850
Trésorerie Nette (T) -9 998 -356 869 2 429 409 4 256 842 5 005 876 5 454 160 5 734 121
Autonomie Fonds propres / Total Passif 0,25 0,26 0,43 0,63 0,66 0,71 0,72
Endettement Fonds propres / Dettes 0,34 0,35 0,77 1,74 1,93 2,48 2,64
Rentabilité Bénéfices Nets / Chiffre d'affaires -0,09 0,02 0,05 0,10 0,11 0,10 0,03
Bénéfices Nets / Marge Brute Totale -0,11 0,03 0,06 0,12 0,12 0,12 0,03
Capacité d'autofinancement / CA -0,17 0,06 0,05 0,13 0,11 0,08 0,15
Solvabilité (Créances client+Dispo+VMP) / Dettes 0,99 1,18 1,70 2,71 2,91 3,44 3,61
Liquidité (Créances client + Dispo) / Dettes 0,84 1,02 1,18 1,54 2,13 2,33 1,75
(*) Afin de pouvoir comparer les différents ratios, le bilan 2010 est retraité en comptabilisant les créances cédées suivant la même méthode que celle utilisée dès l’exercice 2011. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
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L’ensemble de ces ratios et critères conserve un comportement positif et confirme, pour l’entreprise, son maintien hors d’une zone de danger immédiat, (BFR, T, CAF). A noter que plusieurs ratios croissent par rapport aux années précédentes et que ces derniers conservent des valeurs très satisfaisantes. Les informations les plus significatives sont les suivantes.
▪ Evolution de la Trésorerie nette
▪ Evolution du ratio de Rentabilité
▪ Evolution du ratio d’Autonomie
▪ Evolution du ratio de Solvabilité
5.2 Soutien des partenaires financiers
Le niveau de confiance et de soutien bancaire accordé à l’entreprise continue à progresser de façon positive après avoir accusé un repli sur le plan financier pur (facilités de caisse) ainsi qu’un repli sur les possibilités de cautions et de garanties bancaires au cours des années 2009, 2010 et 2011.
▪ La banque LCL maintient une facilité de caisse de 50 000 € et maintient une ligne de cautions bancaires pour faire face à nos obligations de mise en place de garanties liées à l’exécution de nos gros contrats uniquement pour le marché Français.
▪ La banque CIC a maintenu notre facilité de caisse à 75 000 €. Le CIC a accepté de maintenir notre ligne de cautions bancaires pour le marché Français et International, pour atteindre un total de 1 300 000 €.
▪ La banque Caisse d’Epargne, actionnaire de notre entreprise, reste un nouveau partenaire actif depuis fin 2020, conformément aux engagements pris par notre entreprise. La première étape mise en place concernant l’affectation d’une partie de nos flux financiers, avec pour origine de flux entrants les facturations adressées à Bordeaux Métropole et à venir, une partie des facturation adressées à León.
▪ Notre cotation auprès de la Banque de France est « G1+ ». Obtenue en juin 2024, cette cote de crédit correspond à « Excellente ++ », après avoir été inférieure de 6 niveaux, avec « G5 » (ancienne classification) correspondant à « Faible », au cours des années 2010 et 2011.
6 Evolution des Fonds Propres de l’entreprise
La clôture de l’exercice 2009 présentait le plus bas niveau de fonds propres de l’entreprise pour les 10 années précédant ce même exercice, avec 759 204 €, soit tout juste 27,60 % de plus que son capital social.
Sécuriser l’entreprise, surveiller ses fonds propres et lui permettre de réinvestir restent des objectifs fixes et structurants.
Pour l’année 2024, les objectifs sont à nouveau atteints.
▪ Une quote-part est la résultante des activités opérationnelles de l’entreprise ▪ Une autre quote-part est la résultante du processus de valorisation de nos activités d’innovation et de développement donnant droit au crédit impôt recherche GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
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L’exercice 2024 se traduit encore par une croissance des fonds propres de l’entreprise de 75 903 €. Le schéma ci-dessous représente l’évolution des fonds propres de l’entreprise depuis l’année 2006.
400 000
1 400 000
2 400 000
3 400 000
4 400 000
5 400 000
6 400 000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Evolution des Fonds Propres
Fonds Propres Capital Social
Les 15 derniers exercices ont chacun généré un bénéfice net.
En 15 exercices, les fonds propres de l’entreprise ont ainsi progressé de 687,13 %.
▪ Valeur des fonds propres au soir du 31 décembre 2009 : 759 204 €
▪ Valeur des fonds propres au soir du 31 décembre 2024 : 5 216 706€ (+ 4 457 502 €)
La valeur de 5 216 706 € constitue le plus haut niveau de fonds propres de l’entreprise depuis sa création.
7 Synthèse des activités de la société au cours de l’exercice 2024
Afin de vous permettre d’analyser notre activité, nous vous proposons ci-après l’évolution des grands postes du compte de résultat par rapport à l’exercice précédent.
Le chiffre d’affaires de l’entreprise est en augmentation de 5,01% vs 2023. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
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8 Focus sur la rémunération des salariés pendant l’exercice 2024
Pour rappel …
Exercice 2020, par sécurité (Pandémie COVID) les rémunérations des salariés de Gertrude n’ont pas évolué, en particulier sur les aspects d’indexation collective régulière que Gertrude applique, autant que possible depuis environ 10 années.
Exercice 2021, sur proposition du Directeur Général Délégué, le Conseil d’Administration a approuvé différentes mesures :
▪ Rattrapage collectif d’environ 1,60 % pour compenser l’évolution des prix à la consommation en 2019 (applicable pour l’année 2020) avec effet rétroactif fixé au 1er janvier 2020. ▪ Rattrapage collectif d’environ 0,50 % pour compenser l’évolution des prix à la consommation en 2020 (applicable pour l’année 2021) avec effet rétroactif fixé au 1er mars 2021.
▪ Chaque ayant droit a pu profiter du versement d’une prime « MACRON » de 300 € au cours de l’exercice 2021, mesure complétée au début de l’exercice 2022.
Exercice 2022, sur proposition du Directeur Général Délégué, le Conseil d’Administration a approuvé différentes mesures :
▪ Indexation collective des rémunérations de 2,64 % avec effet rétroactif fixé au 1er janvier 2022. ▪ Versement d’une prime « MACRON » de 200 € pour chaque ayant droit ainsi que d’une prime de « partage de la valeur » de 250 €.
▪ Versement d’un Intéressement aux salariés pour un montant total de 23 567 €.
Le Directeur Général Délégué est exclu des mesures liées aux différentes primes. En revanche le Directeur Général Délégué bénéficie de l’indexation collective des rémunérations sur décision annuelle du Conseil d’Administration.
Exercice 2023, sur proposition du Directeur Général Délégué, le Conseil d’Administration a approuvé différentes mesures :
▪ Indexation collective des rémunérations de 2,80 % avec effet rétroactif fixé au 1er janvier 2023. ▪ Versement de primes « Partage de la Valeur » pour un cumul de 1 100 € par salarié ▪ Versement d’un Intéressement aux salariés pour un montant total de 13 985 €.
Le Directeur Général Délégué a été associé aux différentes primes ainsi qu’à l’indexation collective des rémunérations sur décision annuelle du Conseil d’Administration.
Exercice 2024, sur proposition du Directeur Général Délégué, le Conseil d’Administration a approuvé différentes mesures :
▪ Indexation collective des rémunérations de 3,00 % avec effet rétroactif fixé au 1er janvier 2024 pour la moitié de la progression salariale.
▪ Versement de primes « Partage de la Valeur » pour un cumul de 600 € par salarié ▪ Versement d’un Intéressement aux salariés pour un montant total de 35 569 €.
Le Directeur Général Délégué a été associé aux différentes primes ainsi qu’à l’indexation collective des rémunérations sur décision annuelle du Conseil d’Administration. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
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9 Synthèse de l’évolution du chiffre d’affaires
9.1 Evolution du chiffre d’affaires sur les 16 dernières années
Comme le montre le graphique ci-dessous, le Chiffre d’Affaires de l’entreprise présente un fléchissement mais repart à la hausse avec l’exercice 2024.
Il est rappelé que le Chiffre d’Affaires de l’entreprise suit des fluctuations importantes et normales, liées à la part des activités de négoce et de sous-traitance, intégrées à son activité.
Le découpage de l’activité de l’entreprise en 2 types de prestations permet une analyse plus précise des évolutions au cours des dernières années. Ce découpage de l’activité attenu une partie de la réduction visible du seul chiffre d’affaires.
Le graphique ci-dessus illustre ainsi clairement que les activités métier présentent une « stagnation » régulière depuis 2014. Elles évoluent positivement entre 2023 et 2024.
Malgré cette analyse complémentaire, le chiffre d’affaires de l’entreprise et son évolution gardent une importance vitale. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
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9.2 Analyse de rentabilité
La performance de production du personnel de l’entreprise reste à des niveaux très élevés. Le critère exposé ci-dessous retrouve son plus haut niveau depuis 2018.
Ces qualités jouent un très grand rôle dans la rentabilité et les bénéfices réalisés par l’entreprise.
Le graphique ci-après présente la relation entre le chiffre d’affaires « métier » et le volume de la masse salariale.
Ces données montrent un retour à la hausse du critère « chiffre d’affaires métier / masse salariale ». GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
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9.3 Répartitions des activités
L’année 2024 montre une relative continuité de la répartition du chiffre d’affaires par « famille d’activités ». Les activités avec Bordeaux Métropole remontent par rapport à 2022 et 2023.
Chiffre d'affaires 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2016 2015 2011 2010 % (N/N-1)
Bordeaux Métropole 584 400 € 352 790 € 232 844 € 415 313 € 592 371 € 574 228 € 689 314 € 722 317 € 667 816 € 993 293 € 65,65%
Maintenance des sites 584 220 € 635 083 € 546 336 € 777 109 € 668 120 € 687 052 € 589 200 € 457 680 € 416 664 € 548 134 € -8,01%
Activité de projet 1 672 218 € 1 717 418 € 1 941 623 € 1 616 030 € 1 418 853 € 1 648 559 € 1 837 358 € 1 834 079 € 2 735 639 € 2 981 457 € -2,63%
Total Chiffre d'affaires 2 840 838 € 2 705 291 € 2 720 804 € 2 808 452 € 2 679 344 € 2 909 839 € 3 115 872 € 3 014 076 € 3 820 119 € 4 522 884 € 5,01%
▪ Depuis un peu plus de 6 ans, notre secteur d’activité ressent nettement les effets de la compression des finances publiques.
▪ Il ressort également un concept et une culture « nouvelle » tournés autour du fait que les carrefours à feux ne sont plus à mode.
▪ L’entreprise résiste plutôt bien, dans ce contexte économique où plusieurs entreprises du métier affichent des difficultés et/ou des pertes.
Avec les mêmes objectifs que 2023, les efforts se poursuivent et se portent bien entendu sur : ▪ La signature de nouveaux contrats de type projets
▪ Le maintien de la revalorisation des activités conclues avec Bordeaux Métropole ▪ La relance des activités de maintenance, pour lesquelles une partie significative des clients ont tendance à réduire.
9.4 Rappel des villes et agglomérations clientes de l’entreprise
Villes clientes en 2024
Antibes
Bordeaux Métropole Fort de France
Brive
Caen Alger
Dax Casablanca
Dunkerque Lisbonne
Le Mans Monterrey
Mimizan Morelia
Mont de Marsan Porto
Montpellier Wroclaw
Metz
Asunción
Posadas
Leon (Mexique) - LIBOURNE
Reims
St Paul les Dax SDEC Energie (Calvados)
St Vincent de Tyrosse
Troyes Constantine
(*) Les villes clientes portées en rouge sont sans activités GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
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10 Evolution de la trésorerie au cours de l’exercice 2024
Le contrôle de la trésorerie est effectué régulièrement au travers des démarches suivantes : ▪ Prévisionnel global annuel effectué en début d’exercice
▪ Prévisionnel détaillé effectué au début de chaque mois
▪ Contrôle de la trésorerie de fin de mois et mesure des éventuels écarts par rapport à la prévision ▪ Contrôle final annuel et synthèse
Les placements financiers effectués sur des comptes à termes associés à des durées et à des taux différents ont fortement augmenté au cours de l’année.
Le comportement de la trésorerie de l’entreprise au cours des 15 dernières années est synthétisé sur le graphique ci-dessous.
Pour parfaire l’analyse de la situation de l’entreprise et de son évolution, nous présentons ci-dessous l’étude combinée de différents postes synthétisant les disponibilités réelles et durables, déduction faite des dettes connues.
Comparaison des situations financières déc.-07 sept.-10 déc.-14 déc.-20 déc.-21 déc.-22 déc.-23 déc.-24
Placement Compte à Termes 0 € 0 € 824 572 € 2 124 958 € 1 838 558 € 1 552 058 € 1 860 899 € 3 556 238 €
Trésorerie Fin de Mois 796 366 € -124 078 € 1 604 836 € 2 453 172 € 3 166 197 € 3 752 341 € 3 788 261 € 2 372 883 €
Dettes pour congés payés non-pris -336 450 € -412 681 € -417 169 € -356 976 € -356 976 € -376 890 € -422 674 € -421 967 €
Dettes pour intéressement à payer -256 200 € 0 € -19 983 € -64 404 € -64 404 € -23 567 € -13 985 € -49 554 €
Dettes d'Impôts restant à payer (Crédit déduit) -67 700 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Balance des Tiers Fournisseurs -253 166 € -1 172 442 € -142 848 € 67 067 € 60 157 € 112 548 € 45 657 € 129 962 €
Compte Courant Algérie (Non provisionné) 0 € -151 160 € 0 € -14 135 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Cession de Créances à OSEO (C'est un emprunt) 0 € -320 839 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Anticipation Déduction TVA (Fournisseurs) -30 230 € -192 579 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Résultante -147 380 € -2 373 778 € 1 849 408 € 4 209 682 € 4 643 532 € 5 016 490 € 5 258 158 € 5 587 562 €
6 583 461 € 2 794 124 € 806 808 € 1 048 476 € 944 030 €
Ces valeurs montrent l’amélioration de la situation financière depuis l’année 2010 et son maintien. Ces valeurs montrent que le différentiel entre la situation consolidée à la clôture 2007 et celle consolidée à la clôture de l’exercice 2024 est de 5 587 562 €. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
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11 Actions principales menées au cours de l’exercice 2024
11.1 Introduction sur les actions
Compte tenu des raisons largement évoquées au cours d’exercices précédents, l’année 2024 a été consacrée à maintenir les équilibres financiers de l’entreprise et à accroitre les actions de développement ainsi que les actions commerciales.
Dans ces conditions, 6 règles simples résument les priorités accordées au cours de cet exercice 2024.
▪ Maintenir un effort soutenu sur la production, synonyme de facturation et de solidité financière. ▪ Maintenir les effets et la stabilité du plan de réduction des coûts initié au cours du 2ième semestre 2010. ▪ Poursuivre les actions commerciales structurantes pour préparer les carnets de commandes des années 2024, 2025 et 2026.
▪ Accroitre nos développements technologiques.
▪ Accroitre nos ressources humaines (La pandémie aura mis un coup d’arrêt à ce processus), mais l’année 2022, 2023 puis 2024 ont permis de réactiver le processus.
▪ Analyser et ajuster la stratégie, le positionnement de l’entreprise et ses partenariats, en particulier au moyen du nouveau produit de Gertrude, l’IAM-BOX (Petit Gertrude indépendant pour 1 carrefour).
11.2 Continuité du plan d’économie et de réduction des coûts
Le processus de contrôle et de maîtrise des coûts, initié au cours des années 2010 et 2011 est toujours en vigueur et produit des effets positifs stables.
11.3 Politique salariale menée en 2024
Comme précisé au paragraphe 8 du présent document, les salaires ont évolué de façon équitable et maitrisée. Conformément aux objectifs fixés en début d’année 2024, la priorité de « dépenses en matière de masses salariales » a été donnée à la conclusion de différentes embauches, sous des formes de contractualisation variées, après 2 collaborateurs supplémentaires en 2023 en développement informatique), la fin de l’année 2024 a permis de préparer l’embauche de 3 salariés au premier trimestre 2025.
11.4 Etat d’esprit des salariés et modèle économique de l’entreprise
Au travers de différentes actions menées depuis plusieurs années (situation financière, intéressement des salariés aux bénéfices, gestion de carrières) l’entreprise dispose d’une équipe solide réunissant des compétences et un fort attachement à l’entreprise.
Il est vital pour l’entreprise de construire sur la base de ces fondations.
Il est également vital d’accompagner les ressources humaines :
▪ Dans le changement
▪ Dans l’ajustement du modèle économique de l’entreprise
▪ Dans la délégation et la prise de responsabilité
▪ Dans l’intérêt pour l’entreprise
▪ Dans l’attrait de l’entreprise
Plusieurs actions sont en cours en 2024, associées à un grand plan de recrutement planifié jusqu’à 2031. Ces actions sont à poursuivre et à renforcer dans des axes stratégiques pour l’entreprise qui évoluent rapidement en fonction des changements de notre secteur d’activité. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
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Ces actions doivent en particulier conduire à accroitre les envies de « prise de risques » et les envies pour des ressources extérieures d’intégrer l’entreprise. Le personnel de l’entreprise lui est très fidèle. Il est relativement ancien, très compétent et ses ajustements nécessaires sont longs.
L’entreprise procède étape après étape.
Au cours de l’année 2024, 2024, 2025, 2026, 2027, nos équipes doivent encore être renforcées.
11.5 Activités commerciales de l’année 2024
Malgré des efforts importants liés aux activités commerciales de nos équipes, malgré la signature d’un nouveau contrat avec la ville de Leon (Mexique) et la finalisation de l’officialisation de notre nouveau client (LIBOURNE), nos enregistrements commerciaux n’ont pas réellement été à la hauteur des ambitions réelles de l’entreprise.
Points positifs
▪ L’entreprise a poursuivi ses premières ventes associées à 2 compétences récemment développées
▪ Les cibles à l’international sont d’environ une demi-douzaine. Ces dossiers restent en cours pour l’année 2025
▪ POURSUITE DES NOUVEAUX ACCORDS COMMERCIAUX
Points de vigilance
▪ Le carnet de commande et/ou le portefeuille client à moyen et long terme reste stable.
▪ Le ralentissement des activités qui sont liées à notre cœur de métier et à de « nouveaux projets villes » est très perceptible depuis plusieurs années. Ce ralentissement se maintient.
▪ Le volume des activités confiées par Bordeaux Métropole repart à la hausse en 2024 et reste une belle opportunité de potentiel pour l’entreprise, compte tenu des enjeux communs.
11.6 Soutien de Bpifrance obtenu pour les démarches commerciales en Amérique Latine
Le contrat d’assurance prospection pour le Mexique et l’Espagne court toujours. Il trouvera son terme au début de l’année 2025 par un acte de déclaration de chiffre d’affaires effectivement réalisé par notre entreprise avec le Mexique, au cours des années 2020 à 2025.
Une partie des montants versés par Bpifrance devra être remboursée par Gertrude. Il a été estimé à environ 165 500 €, sur les 195 000 € reçus. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 21
11.7 Activités de développement sur l’exercice 2024
Les efforts de l’entreprise amorcés au cours de ces derniers exercices ont été de nouveau confirmés sur l’année 2024.
Cette stratégie de renforcement de la R&D de l’entreprise a abouti sur l’exercice 2023 à l’obtention d’un nouveau brevet d’invention.
Le succès de cette démarche de dépôt de brevet renforce ainsi l’avantage concurrentiel de l’entreprise dans son cœur de métier et ouvre de nouvelles perspectives de chiffre d’affaires grâce à la facilitation induite pour la signature de marchés négociés.
Développement en cours
▪ Génération d’une interface graphique de supervision du système GERTRUDE, full web
▪ Développement de la version 4 de la solution de télésurveillance des carrefours, avec l’aboutissement du produit finalisé IAM-BOX (Petit Gertrude indépendant pour 1 carrefour), produit sur lequel compte l’entreprise pour réactiver un plan de conquête de nouveaux clients
▪ Développement et investissements associés à des compétences de simulation du trafic
▪ Extension de l’interopérabilité du système avec des protocoles de communications « exports »
▪ Lancement d’un développement ambitieux au travers de la création de notre propre « Hyperviseur »
▪ Réflexion en cours sur la construction d’un nouveau brevet
▪ Poursuite de l’accord-cadre avec l’école d’ingénieur ENSEIRB/MATMECA de Bordeaux
▪ Intégration de solutions d’Intelligence Artificielle
Par ailleurs, Thales, Casablanca, ce n’est pas fini. Thales a de nouveau confirmé sa confiance en Gertrude en maintenant notre partenariat en vue du projet la ville de Casablanca.
L’année 2023 a « stoppé » ce projet marocain.
Il devrait être relancé par les autorités locales en 2025.
Les années 2024 et 2025 fixent également une volonté commune GENETEC et GERTRUDE avec pour objectif la fusion de nos solutions respectives et finalement, la création d’une large solution « ville ».
▪ Solutions avancées en matière de surveillance et contrôle vidéo
▪ Solutions avancées de gestion du trafic
▪ Interfaces et interactions entre ces 2 métiers piliers
▪ Augmentation de la sécurité urbaine
▪ Augmentation de la sécurité des modes doux
▪ Techniques de contrôle et de verbalisation
Ces actions sont à poursuivre et à renforcer dans des axes qui sont débattus au travers de la réflexion stratégique pour l’entreprise, avec dans un premier temps, l’objectif de pouvoir proposer des projets de croissance à nos 10 clients les plus structurants, ainsi que de pouvoir s’attaquer en partenariat à de vastes projets internationaux. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 22
11.8 Focus sur le contexte interne et externe de l’entreprise (2022/2023/2024)
Le schéma ci-dessous résume le contexte (Forces/faiblesses/Risques/opportunités) à la date de rédaction du présent document.
Ces éléments constituent la base des données d’entrées pour nos analyses et nos réflexions stratégiques.
Stabilisation du chiffre d’affaires de
l’entreprise (En progrès)
Niveau de rentabilité
financière actuelle de
l’entreprise (depuis 12
ans) jamais égalé
Niveau de
trésorerie
(disponibilités)
jamais égalé
Personnel compétent, expérimenté et
attaché à l’entreprise et à sa culture
Ressources en
personnel en progrès
Difficultés à
embaucher (Progrès)
Système GERTRUDE Temps
Réel toujours placé dans les très
bonnes solutions mondiales
Par son indépendance et par la qualité de ses solutions
GERTRUDE intéresse les partenaires, y compris des
« gros », y compris des concurrents potentiels/avérés
Le potentiel marché en
France (Cœur de cible) est
en très forte régression
Le cœur de métier de l’entreprise (Critère différenciant et
valeur ajoutée principale) ne fait plus recette (Mode)
GERTRUDE est présente dans le
monde du développement et de
l’innovation
Les nouveaux « marchés » (nouvelles activités) ne sont pas
encore mûrs, ne génèrent pas encore du CA.
(En progrès)
Réserve
Une diversification qui
commence à compenser
une part du CA en baisse
Bordeaux Métropole
« Vitrine de Gertrude »
Réserve
Un bon nombre de cibles
à l’international
Les locaux de Gertrude ne
sont pas des plus
« technologiques »
Réserve Dépôt d’un brevet
d’invention en décembre
2020 - Délivrance 2023
CONTRAT DE
DISTRIBUTION
(Mexique) GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 23
12 Créances Clients : Risques et Opportunités
Pour la plupart de nos contrats les paiements sont effectués dans des délais de l’ordre de 30 jours à 50 jours.
Cependant, 3 de nos clients réguliers font systématiquement l’objet d’une vigilance particulière et, le cas échéant, d’une démarche prudente de provision pour couvrir les risques de non-paiement. Ces clients sont :
- SEMEX (Monterrey et Leon)
- ALSTOM
- Fort de France (Depuis 2024, la ville est parfaitement réactive sur ses paiements)
Pour l’exercice 2024, l’évaluation des risques conduit au maintien des provisions antérieures, ces dernières concernant strictement ALSTOM (Provisionné à 100 %).
De façon équivalente aux exercices précédents, la démarche à la clôture des comptes respecte une stratégie de prudence.
13 Acquisition de valeurs mobilières de placement au cours de l’exercice
L’entreprise poursuit sa politique de placements financiers sécurisés, sous la forme de compte à termes. Les années 2023 et 2024 renforcent ce processus.
Forte de la « trésorerie » qu’a su générer l’entreprise au fil des 15 exercices positifs accumulés, Gertrude est engagée dans une valorisation/optimisation de ses produits financiers.
Profitant de propositions des banques restant à des bons niveaux de rentabilité, l’année 2023 puis 2024 se traduisent par une optimisation des placements effectués par l’entreprise. Finalement concrétisés au cours du 3ième trimestre de l’année 2024, ces placements vont représenter un produit financier d’environ 200 000 € annuel, sur les 24 prochains mois.
En fonction des supports proposés par nos partenaires financiers, nous précisons que Gertrude a arbitré des placements sur des périodes allant de 2 mois à 5 ans.
Concernant ces mouvements et ces placements financiers, nous précisons les informations suivantes :
- Conformément aux décisions prononcées en Conseil d’Administration, tous les placements engagés par l’entreprise le sont dans des contextes sécurisés et garantis par les partenaires financiers de Gertrude.
- La totalité des placements financiers de Gertrude s’appuie sur des supports de type « Comptes à Termes »
- Sauf éventuelles obligations de « retrait » avant les échéances des contrats, les niveaux de rentabilité sont engagés et contractuellement fixés.
- Conformément aux engagements pris par Gertrude vis-à-vis de ses actionnaires EXPANSO et CEAPC, différents comptes à termes ont été signés avec la CEAPC, pour un montant total de 2 000 000 M€, ce montant total étant divisé en quatre parts égales, sur des placements engagés à 2,3,4 et 5 ans. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 24
14 Vie sociale au sein de l’entreprise
14.1 Généralités sur le modèle économique et social de l’entreprise
Malgré une situation environnementale difficile, l’année 2024 a encore permis de récompenser le personnel de ses efforts engagés depuis plusieurs années. Ainsi, l’intéressement aux bénéfices avec un montant global de 35 569 € a été consacré à récompenser le personnel de la bonne marche de l’entreprise en 2024.
A noter que ce montant est en forte hausse par rapport à l’année précédente.
14.2 Rappel des avantages sociaux
▪ Temps de travail : 35 heures hebdomadaires organisées suivant 39 heures travaillées par semaine associées à 4 demi-journées de RTT par mois
▪ Horaires variables sans contrôle automatique
▪ Mutuelle familiale de groupe, de très bon niveau, prise en charge à 75% par l’entreprise ▪ Chèques restaurant de 10 €, dont 5,50 € pris en charge par l’Entreprise ▪ Chèques cadeaux de 40 € pour chaque collaborateur et chaque enfant de moins de 15 ans, en fin d’année ▪ 13ième mois
▪ Prime annuelle de vacances de 400 à 950 € bruts par collaborateur
▪ Primes de dépaysement accordées pour chaque journée passée en mission hors du point d’attache ▪ Prime dite « part variable », intégrée à la rémunération totale annuelle de référence et attribuée individuellement en fonction du comportement effectif de l’année
▪ Accord d’intéressement des salariés aux bénéfices, en cours pour les années 2023, 2024 et 2025
14.3 Mouvement de personnel au cours de l’exercice
▪ Démission de Paul ARCHIPCZUK : Développement informatique et Mathématiques ▪ Départ en retraite de Madame LAVEAU
▪ Démission de Madame CANDAU pour raison familiale
▪ Renouvellement de Antonin de BRISSON en contrat d’apprentissage
15 Evènements importants survenus depuis la date de clôture de l’exercice (Article L 232-1-II° du Code de Commerce)
15.1 Introduction
Le présent rapport a été rédigé au mois de mai 2025.
Depuis le début de l’année 2025, les efforts de l’entreprise sont concentrés sur les thèmes suivants.
▪ Lancement d’une réflexion stratégique pour la société (Ressources, positionnement, communication) ▪ Production et facturation des prestations de nos contrats
▪ Poursuite de l’effort commercial
▪ Valorisation des activités de développement
▪ Réorganisation de nos équipes techniques et renforcement des ressources ▪ Travail en collaboration avec Bordeaux Métropole et PwC dans le cadre d’un diagnostic 360° GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 25
15.2 Evolutions salariales survenues pour l’exercice 2025
Au jour de la rédaction du présent document, aucune mesure sociale n’a été activée pour 2025. Embauchée pour compenser le départ de Madame LAVEAU, Madame BARNABAS a intégré notre entreprise au cours du mois de janvier 2025.
15.3 Nouveau client de l’entreprise
De nombreux « dossiers commerciaux » sont ouverts, au jour de la rédaction du présent rapport. Ces dossiers portent un potentiel élevé de chiffre d’affaires.
15.4 Développements technologiques
Portée par des marchés et par ses propres démarches d’innovation, la société maintient ses efforts en développement et s’organise pour accroître son potentiel d’innovation.
Deux embauches prévues à cet effet ont été effectuées en mars 2025.
Ces efforts sont poursuivis en 2025.
15.5 Crédit Impôt Recherche
Conformément à l’approbation signifiée par le Conseil d’Administration en 2015, l’entreprise poursuit le processus de valorisation de ses activités de développement et d’innovation. Accompagnée par la société consultante(FI Group) pour ce processus, la valorisation issue de cette démarche a permis de dégager le montant de 76 941 € de crédit d’impôts au titre de l’exercice 2024 comparable au montant de l’exercice 2023. Environ 10% de ce montant compose le coût et la rémunération de notre consultant.
L’entreprise est organisée pour poursuivre cette démarche lors des exercices futurs.
15.6 Evolution de la trésorerie depuis le début de l’année 2025
Sans surprise, la trésorerie de l’entreprise se maintient.
A ce jour et sur l’ensemble de l’exercice 2025, les prévisions affichent une probable hausse de la trésorerie d’environ 200 000 €.
15.7 Mouvements de personnels
▪ Embauche de 3 salariés en CDI GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 26
15.8 Prospection à l’international
Les cibles concrètes sont nombreuses et nécessitent les commentaires suivants.
▪ Une partie de ces cibles converge avec les objectifs de coopération et de collaboration économique affichés par les relations internationales de la Métropole et de la Ville de Bordeaux. Des synergies sont très certainement à confirmer et à planifier.
▪ Assurer les actions et les démarches d’avant-vente nécessaires dans de bonnes conditions impose de pouvoir consacrer un budget d’investissement à la hauteur des enjeux et du potentiel. ▪ Le budget minimum nécessaire est estimé à 100 000 € pour l’année 2025, semblable à celui de 2024. ▪ Rappelons que Bpifrance a accepté un nouveau contrat support pour nos démarches commerciales au Mexique et en Espagne, dont le terme a été atteint en février 2025.
Nous précisons, par ailleurs, que les cibles internationales de l’entreprise pour les années 2025 et 2026 sont localisées en Amérique Latine, au Maghreb, en Pologne, en Israël.
15.9 Poursuite de l’audit initié par Bordeaux Métropole
Nous rappelons à l’Assemblée Générale que Bordeaux Métropole a pris la décision d’engager un investissement lié à notre entreprise, en confiant au cabinet PwC (PricewaterhouseCoopers) la mission d’un audit type « diagnostic 360° » de Gertrude.
Basé sur l’analyse de données de l’entreprise, sur la réalisation d’interviews de personnes clés et sur une étroite collaboration avec l’Inspection Générale de la Métropole, le diagnostic a balayé 4 volets principaux. - Volet stratégie et orientations de développement
- Volet financier
- Volet gouvernance
- Volet RH et organisation
Au cours de l’année 2025, Gertrude s’engage dans une poursuite de cette réflexion au moyen d’une étude opérationnelle (concrète) pour accompagner la stratégie de l’entreprise.
Les conclusions et les premières actions sont attendues pour le dernier trimestre de 2025. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 27
16 Tableau des résultats financiers sur les 5 derniers exercices
Joint en annexe 1 du présent rapport de gestion, ce tableau vous permettra de mesurer l’évolution globale des activités de la Société sur les cinq derniers exercices, incluant l’exercice clos le 31 décembre 2024.
17 Informations relatives aux échéances des dettes fournisseurs
(Article L 441-6-1 du Code de Commerce)
Les informations détaillées sont fournies en annexe 4 du présent rapport de gestion. Depuis le milieu de l’année 2012, nos prestataires et fournisseurs, sont réglés à échéance de leurs factures, sauf cas particulier de litige.
18 Rappel des dividendes distribués
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des Impôts, nous vous rappelons qu'il n'a pas été procédé à une distribution de dividendes, au titre des trois précédents exercices.
Le Conseil d’Administration rappelle cependant que, conformément aux engagements pris en Assemblée Générale du mois de décembre 2020, l’analyse, avec les services juridiques et financiers de Bordeaux Métropole, des modalités de l’instauration d’un éventuel processus de versement de dividendes aux actionnaires, devait être menée. Ce processus reste à ce jour non lancé.
19 Proposition d’affectation des résultats
Compte tenu de l’ensemble des informations communiquées dans le présent rapport de gestion et compte tenu du Compte de Résultat présenté pour l’exercice 2024, nous vous proposons d’affecter comme suit le résultat bénéficiaire net constaté à la fin de l’exercice 2024 s’élevant à 75 902,78 €.
Origine
- Résultat de l'exercice : bénéfice 75 902,78 €
Affectation
- Report à nouveau 75 902,78 €
___________________________________________
TOTAUX 75 902,78 € 75 902,78 €
Nous précisons, qu’à l’issue de cette affectation, le compte de report à nouveau se trouvera porté de la valeur de 4 431 961,99 € à 4 507 864,77 €.
20 Dépenses non déductibles fiscalement
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code Général des Impôts, nous vous informons que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge les sommes qui correspondent à des dépenses non déductibles fiscalement, à savoir les amortissements excédentaires des véhicules de tourisme.
Au titre de l’exercice 2024, ce montant non-déductible est de 3 540 €, soit 885 € d’impôt sur les sociétés. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 28
21 Conventions règlementées
(Article L 225-38 du Code de Commerce)
Nous précisons que, dans le courant de l’exercice 2024, la société GERTRUDE SAEM n’a réalisé aucune opération correspondant au cadre des conventions règlementées.
22 Conventions courantes
(Article L 225-39 du Code de Commerce)
Les conventions passées avec des collectivités territoriales actionnaires concernent exclusivement Bordeaux Métropole pour deux marchés publics de prestations ainsi que pour le bail de location des locaux du siège de l’entreprise.
Conformément à l'article L.225-39 du Code de Commerce, nous vous communiquons, en annexe 2 du présent rapport, la liste de ces conventions courantes.
23 Informations concernant les mandataires sociaux
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1, al.3 du Code de Commerce, nous vous communiquons en annexe 3 du présent rapport de gestion, la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercées dans toutes sociétés par chacun des mandataires sociaux de l’entreprise.
24 Examen des mandats des dirigeants et des commissaires aux comptes
24.1 Mandats des Commissaires aux Comptes
A l’occasion de la présente clôture des comptes de l’exercice 2024, nous rappelons que l’Assemblée Générale, réunie en séance le 20 décembre 2024 a décidé de désigner, pour six exercices, soit jusqu’au jour de l’Assemblée Générale tenue de statuer sur les comptes de l’exercice 2029, la Société AUDIAL Expertise et Conseil comme Commissaire aux Comptes titulaire.
Il est également rappelé que, le mandat de Commissaire aux Comptes titulaire étant assuré par la Société AUDIAL Expertise et Conseil, il n’est plus nécessaire de désigner un Commissaire aux Comptes suppléant.
24.2 Mandats des Administrateurs et Représentants
Il est rappelé qu’au cours du dernier semestre 2020, de nouveaux représentants des administrateurs publics ont été nommés par les différentes collectivités concernées.
Représentant Bordeaux Métropole, Administrateur
▪ Monsieur Bastien RIVIERES
▪ Madame Josiane ZAMBON
▪ Monsieur Clément ROSSIGNOL PUECH
▪ Madame Zeineb LOUNICI
▪ Monsieur Olivier ESCOTS
▪ Monsieur Guillaume GARRIGUES GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 29
Représentant la Ville de Bordeaux, Administrateur
▪ Monsieur Patrick PAPADATO
Représentant la Ville de Mérignac, Administrateur
▪ Monsieur Joël GIRARD
Lors de la réunion du Conseil d’Administration du 16 novembre 2020, l’ensemble de ses membres a approuvé les nominations suivantes :
▪ Direction Générale : le Conseil d’Administration a décidé que celle-ci continuerait d’être assumée par le Président du Conseil d’Administration
Par la suite, compte tenu de différents « mouvements et changements », certaines responsabilités et certains mandats ont évolué et sont synthétisés comme suit.
▪ Nomination de Monsieur Bastien Rivières en qualité de Président du Conseil d’Administration ▪ A ce titre Monsieur Bastien Rivières assure dès lors, la Direction Générale de l’entreprise ▪ Nomination de Madame Josiane Zambon en qualité de Vice-Présidente du Conseil d’Administration ▪ Renouvellement de Monsieur Eric Franceries aux fonctions de Directeur Général Délégué ▪ Renouvellement de Monsieur Eric Franceries aux fonctions de Gérant de GERTRDUE Algérie Eurl, société de droit Algérien et filiale à 100 % de l’entreprise GERTRUDE SAEM
Nous confirmons à l’Assemblée Générale que le K-bis de l’entreprise a été régulièrement mis à jour pour tenir compte des évolutions décrites ci-dessus.
Nous précisons par ailleurs, qu’au cours de l’année 2023, le Conseil d’Administration a approuvé le remplacement des représentants de 2 administrateurs privés (EXPANSO et LACROIX CITY SAINT HERBLAIN, devenu LACROIX CITY au cours de l’année 2024).
Précisons enfin que Monsieur Daniel YUNG, Directeur du développement chez Gertrude assure un mandat d’Administrateur Salarié de notre entreprise. Tenant compte du fait que ce mandat trouvera son terme au moment où l’Assemblée Générale prononcera l’approbation des comptes sociaux de l’exercice 2024, le Conseil d’Administration mettra au vote de la prochaine assemblée, le renouvellement du mandat de Monsieur YUNG pour 6 années.
Les principaux mandats des membres du Conseil d’Administration sont présentés en annexe 3 du présent rapport de gestion.
25 Modification des statuts de l’entreprise au cours de l’exercice
Il est rappelé que par décision de l’Assemblée Générale des Actionnaires, en date du 27 juin 2017, l’objet social de l’entreprise a été complété afin d’exprimer explicitement sa capacité à « Accomplir tous les services d´élaboration de dossiers techniques de travaux publics et/ou supervision de travaux publics ».
Aucune modification n’est intervenue au cours de l’exercice 2023, ni au cours de l’exercice 2024. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 30
26 Situation de la filiale GERTRUDE Algérie EURL
26.1 Rappel du contexte général
Depuis juillet 2008, l’entreprise participe à 100 % au capital de la Société GERTRUDE Algérie EURL. Pendant plusieurs années, le maintien en activité de cette filiale a imposé une recapitalisation régulière de la part de sa Maison Mère pour compenser ses pertes « mécaniques ». Pour procéder à ces recapitalisations, la démarche retenue s’est portée sur des décisions d’abandon de compte courant au profit de la filiale, opérées de façon effective, en fonction de ses besoins et de la clôture de ses exercices. Jusqu’au mois de mai 2017, l’activité de la filiale était liée à notre seul contrat commercial ayant cours en Algérie, pour la réalisation de la 1ière ligne de tramway de la Ville d’Alger et que ce contrat concerne 4 acteurs. ▪ GERTRUDE SAEM - GERTRUDE Algérie Eurl
▪ ALSTOM Transport (France) - ALSTOM Algérie Spa
Au mois de mai 2017, Gertrude a signé un contrat pour une nouvelle ville algérienne, à savoir Constantine. D’un montant modéré d’environ 360 000 €, ce contrat permet toutefois de donner un souffle supplémentaire à la filiale. Notons cependant que ses équilibres financiers et structurels restent précaires.
26.2 Décision de poursuite de l’activité de la filiale
Après avoir pris connaissance des éléments de contexte, des risques et opportunités associés à la vie de la filiale Gertrude Algérie Eurl, le Conseil d’Administration a approuvé la poursuite et le maintien en activité de cette dernière, le 9 décembre 2016. Nous rappelons également qu’à cette occasion le Conseil d’Administration a pris note des éléments suivants.
▪ Pour Gertrude Saem, cette décision de poursuite peut représenter un risque financier (Besoin d’apport en trésorerie non remboursable), ce dernier étant estimé à un maximum de 15 000 € par exercice. ▪ Les exercices 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 n’ont nécessité aucun apport financier de la maison mère. ▪ Provisionné dans les comptes de Gertrude Saem, l’année 2021 nécessite un apport de 45 000 € et un abandon de créance correspondant, cette décision étant portée à l’ordre du jour du Conseil d’Administration planifié le 23 juin 2022.
▪ Provisionné dans les comptes de Gertrude Saem, l’année 2022 nécessite un apport de 20 000 € et un abandon de créance correspondant, cette décision étant portée à l’ordre du jour du Conseil d’Administration organisé le 21 juin 2023.
▪ Provisionné dans les comptes de Gertrude Saem, l’année 2023 nécessite un apport de 25 000 € et un abandon de créance correspondant, décision à prendre en Conseil d’Administration du mois de juin 2025.
26.3 Réorganisation de fond au cours des années 2020 à 2025 - Gestion des risques et écarts
Les années 2021 et 2022 ont été marquées par plusieurs évènements, contraintes, certains risques.
▪ Les activités de la filiale sur le tramway d’Alger étant terminées et celles associées au tramway de Constantine faisant l’objet d’un démarrage « très lent », la possibilité d’un chiffre d’affaires nul a été envisagée dès le début de l’année 2019.
▪ Lors de la mission de GERTRUDE SAEM, à Alger, au mois de juin 2019, mission destinée à prononcer l’arrêté des comptes de l’exercice 2018 (Exercice présentant un très faible bénéfice d’environ 500 €), Marie-Hélène Laveau représentant l’associé unique (GERTRUDE SAEM) et Eric Franceries gérant de ladite filiale ont constaté que les comptes de l’exercice 2017 n’avaient pas été déposés par l’expert-comptable de la filiale, mettant cette dernière dans une situation de non-conformité vis-à-vis de ses obligations légales.
▪ Dès lors, Marie-Hélène Laveau représentant l’associé unique (GERTRUDE SAEM) et Eric Franceries gérant de ladite filiale ont alors entrepris un programme de travail ainsi que réalisé plusieurs missions sur sites pour retrouver une situation conforme vis-à-vis du fisc et de la régularité des déclarations. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 31
▪ Ayant également opté pour un changement de localisation du siège de la filiale dans le but de réduire le coût de la location, Marie-Hélène Laveau et Eric Franceries, assistés de l’expert-comptable de la filiale, Monsieur Omar Boughenou, se sont heurtés aux difficultés et aux lenteurs administratives locales ▪ C’est dans ces conditions, qu’une partie seulement des démarches ont pu être réalisées au cours du 2ième semestre 2019 et des 2 premiers mois de l’année 2020.
26.4 Evènements entre le 31 décembre 2020 et la rédaction du présent rapport
La crise sanitaire du COVID 19 a empêché la poursuite de ces nécessaires démarches, dès le mois de mars 2020. En conséquence, malgré la réalisation d’une partie des tâches administratives, la situation et la conformité de la filiale ne sont pas encore totalement réglées à ce-jour. (Rappel est fait que l’Algérie a appliqué des mesures strictes de fermeture de ses frontière). Au cours de l’année 2022, un travail de fond a été réenclenché pour remettre en conformité la filiale, et ceci en tout point. ▪ Conformité de localisation et d’enregistrement auprès des différentes « caisses » ▪ Conformité fiscale et sociale (Gestion des retards des déclarations)
La poursuite des démarches administratives de mise en conformité de la situation de la filiale continue et sera finalisée « au plus tôt ».
26.5 Attribution du dossier de Constantine
Le mois de mai 2017 a permis d’arriver à une conclusion heureuse de 18 mois de bataille, face à une concurrence franco-française. Le contrat entre Gertrude et Alstom est enfin signé pour le dossier « Extension du tramway de Constantine ».
Le client final, EMA (Entreprise du Métro d’Alger) a prononcé notre agrément. L’exercice 2019 a simplement permis d’initier l’exécution du marché, sans aucune facturation associée. L’exercice 2020 a permis un vrai lancement des activités de production.
L’exercice 2021 a permis la continuité des activités de production, mais ces dernières ont dû être réalisées dans un contexte COVID, très éloigné de l’organisation initiale prévue.
Les exercices 2023 et 2024 ont permis, au moyen de toutes les actions que nous avons mises en place, de se rapprocher de la fin de ce contrat et de la réception officielle de ce marché.
26.6 Gestion du contrat de Constantine
Même si ce contrat subit des retards, l’exécution de ce dernier se poursuit. Pour faire face à nos engagements, en 2020, 2021 et 2022, nous n’avons pas d’autre choix que de solliciter notre sous-traitant, au-delà de la mission et de la répartition des prestations initialement envisagées. Cette organisation permet à la filiale de poursuivre au mieux ses engagements, mais conduit à des dépenses locales supplémentaires, qu’il convient d’amortir (assumer) au fur et à mesure des besoins.
26.7 Etats financiers de la filiale aux clôtures des exercices 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Une remise à niveau (conformité) des déclarations de la filiale a été finalement opérée au cours des années 2022, 2023, 2024, avec une dernière mission réalisée sur site en avril 2024. Les travaux se poursuivent en 2025.
26.8 Perspectives 2025 et 2026
Le maintien en activité ou pas de cette filiale est déjà mis à l’étude.
Son interruption peut être l’orientation la plus pertinente, à moins qu’une nouvelle opportunité d’envergure voit le jour rapidement (Sujet en lien avec 2 partenaires puissants dont GENETEC (Canada)). GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 32
27 Activités des filiales et des sociétés contrôlées
Le tableau présentant les données relatives aux filiales et participations détenues par l’entreprise est annexé au bilan comptable présenté en annexe 5 du présent rapport de gestion.
27.1 GERTRUDE AMERICA LATINA (SIT)
Date de prise de participation : Novembre 2000
Siège social : Gran Via de los Cortes Catalanes, 774, 4° 08013 Barcelona, ESPAÑA % détenu : 10 %
Activités : Agent exclusif pour la promotion et la vente du système Gertrude Temps Réel en Amérique Latine (Argentine, Brésil, Chili, Colombie, Costa Rica, Equateur, Guatemala, Honduras, Mexique, Nicaragua, Panama, Paraguay, Pérou, Salvador et Venezuela) ainsi qu’au Maroc depuis 2009.
Informations
Impliquée directement dans l’obtention de 10 contrats majeurs signés par notre entreprise, GERTRUDE AMERICA LATINA (SIT) donne un niveau élevé de satisfaction dans les missions d’avant-vente qui lui sont confiées. Aucune modification n’est envisagée à court terme.
27.2 CONSORTIUM SEMEX / GERTRUDE
Date de prise de participation : Juillet 1999
Siège social : Chapultepec 1836 Ote, Apdo postal 171, 64800 MONTERREY, Nuevo Léon, Mexique % détenu : 50 %
Activités : Réalisation de l’organisation du réseau de gestion du trafic urbain de l’Aire Métropolitaine de Monterrey et exploitation du système pendant 10 ans.
Informations
Le contrat d’installation et d’exploitation du système de gestion de trafic de l’Aire Métropolitaine de Monterrey est théoriquement clos depuis le 3 mai 2011. Compte tenu des difficultés rencontrées à clore définitivement ce contrat et à percevoir le règlement des dernières factures émises sur ce marché, le Consortium a été maintenu en activité durant le présent exercice. Au cours de l’année 2025, le maintien en activité du Consortium sera examiné à l’issue du solde des paiements dus par le client, de l’annulation des créances et/ou en fonction des nouvelles activités commerciales à venir.
27.3 GERTRUDE Algérie EURL
Date de prise de participation : Juillet 2008
Siège social : Coopérative Erriad - Lot n0112 - BP n°66 E - DRARIA - Alger
% détenu : 100 %
Activités
▪ Les études, la conception, la réalisation, la maintenance et l’exploitation de systèmes de gestion déployés par la société GERTRUDE SAEM
▪ Les prestations d’assistance à maîtrise d’ouvrage et la réalisation d’opérations de maîtrise d’œuvre en ingénierie du trafic urbain et de gestion des déplacements urbains
▪ L’intégration de système de gestion du trafic et des déplacements urbains privés et collectifs. GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
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28 Evolution prévisible et perspectives d’avenir
(Article L 232-1-II° du Code de Commerce)
28.1 Compte de Résultat prévisionnel pour l’exercice 2025
Les prévisions pour l’exercice 2025 sont synthétisées ci-dessous.
▪ Chiffre d’affaires 2025 : 2 900 000 €
▪ Bénéfices nets 2025 : 250 000 €
28.2 Objectifs pour l’exercice 2025
Les objectifs principaux pour l’exercice 2025 sont présentés ci-dessous.
▪ Renforcement de la mutation de l’organisation et du management de son pôle de développement technique et accroissement des budgets consacrés aux innovations
▪ Renforcement des actions commerciales et accroissement des budgets consacrés au suivi des prospects
▪ Poursuivre l’extension de la portée de nos partenariats scientifiques
▪ Poursuivre l’extension de la portée de nos partenariats commerciaux
▪ Poursuite de la création de nouveaux « biens et services »
▪ Recruter et doper nos services opérationnels
▪ Aborder le sujet de nos locaux (siège), actuellement peu représentatifs de notre technologie, de nos partenaires, de nos prospects
▪ Réaliser une étude opérationnelle (Stratégie de GERTRUDE 2025 - 2030)
La pandémie du COVID 19 et sa gestion par une redéfinition des conditions de travail crée un contexte nouveau. Malgré des ajustements, nos conditions de travail en 2021, 2022 et 2023 ne sont pas aussi efficaces, qu’avant cette crise sanitaire. En accord avec le CSE de l’entreprise, de nouveaux cadres d’organisation du travail au sein de l’entreprise verront le jour au cours de l’exercice 2025.
28.3 Points de vigilance en 2025 et 2026
Au cours des années 2025 et 2026, 7 sujets principaux devront faire l’objet de toute notre vigilance.
▪ La « smart city », l’I.A. (Intelligence Artificielle), imposent l’innovation (même si le vocabulaire est grandement en évolution)
▪ La pression de la concurrence y compris sur des villes « Gertrude »
▪ La hauteur des investissements nécessaires
▪ L’évolution du marché français et son fléchissement important pour les activités natives de l’entreprise
▪ Les ressources humaines, leur intégration et leur fidélisation
▪ La poursuite de nos développements techniques structurants
▪ Elaboration et lancement d’un plan de recrutement planifié sur 4 à 6 ans
Société GERTRUDE SAEM
Le Conseil d’Administration GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles
2025
Société GERTRUDE SAEM
Exercice 2024
Exercice 2024
Rapport de Gestion
Annexes GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
EXERCICE 2024
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024
ANNEXE 01
Tableau des Résultats de l’Entreprise des Cinq Derniers Exercices Page : 26
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Impôts sur les bénéfices
Chiffre d'affaires ( hors taxes )
Résultat après impôts, participation,
Dividende attribué
Effectif moyen salarié
Montant de la masse salariale
(articles R. 225-102 du Code de commerce)
Montant des sommes versées en
avantages sociaux
avant dotations aux amorts et prov.
Résultat après impôts, participation,
dotations aux amorts et provisions
Résultat avant impôts, participations
dotations aux amorts et prov.
Résultat après impôts, participation,
dotations aux amorts et provisions
Résultat distribué
Capital social
Nombre d'actions ordinaires
Nbre d'actions dividende prioritaire
sans droit de vote
Nombre maximal d'actions à créer :
- Par conversion d'obligation
- Par droit de souscription
594 551 594 551 594 551 594 551 594 551
2 840 838 2 705 291 2 720 804 2 808 452 2 679 344
3 000 3 000
1 144 046 1 167 231 1 080 379 1 081 057 1 085 347
Participation des salariés
22 786 3 341 3 793 41 543 (7 681)
35 569 13 985 23 567 64 404 11 213
494 119 234 925 318 613 398 428 304 848
75 903 280 018 308 161 440 318 238 583
497 562 512 596 499 466 474 299 474 223
22 22
Tableau des résultats et autres
éléments caractéristiques de la société
au cours des cinq derniers exercices
145 73
93 25 GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
EXERCICE 2024
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024
ANNEXE 02
Liste des Conventions Passées avec une Collectivité Territoriale Actionnaire de l’Entreprise GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 1
Liste des Conventions Passées avec une Collectivité Territoriale Actionnaire de l’Entreprise
DESIGNATION DE LA COLLECTIVITE : BORDEAUX METROPOLE
1er Contrat : Marché Public Négocié
« Maintenance des logiciels du Poste Central de gestion du trafic de Bordeaux Métropole »
Durée Fin du Contrat Montant HT Minimal du Contrat Facturation HT pendant l'Exercice Référence Analytique
4 ans mai-27 214 500 € 38 565.42 € BOD R 01 04 XX
2ième Contrat : Marché Public Négocié
« Adaptation de logiciels de régulation et de micro-régulation des carrefours à feux dans le cadre de la gestion centralisée de la circulation »
Durée Fin du Contrat Montant HT Minimal Annuel du Contrat (Par couple) Facturation HT pendant l'Exercice Référence Analytique
4 ans mars-25 RAS 590 618.29 € BOD R 01 06 17
4 ans mars-25 100 000 € 23 064.96 € BOD R 01 60 17
3ième Contrat : Bail locatif d’un immeuble appartenant à Bordeaux Métropole
« Location du siège de la société GERTRUDE SAEM au 9 rue de Ségur à 33000 Bordeaux »
Durée Fin du Contrat Dépense HT pendant l'Exercice
9 ans dec-29 66 075.30 € GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
EXERCICE 2024
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024
ANNEXE 03
Mandats et Fonctions GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles 1
Liste des Mandats et Fonctions
KOPFERSCHMITT Jean-Christophe
Représentant de EXPANSO HOLDING, Administrateur de GERTUDE-SAEM
Nom de la Société, forme et adresse Mandats - Fonctions
SAEM GERTRUDE
9 rue de Ségur, 33000 BORDEAUX
RCS 321 523 086
Administrateur
Représentant Permanent d’EXPANSO Holding
BEDOUIN Nicolas
Représentant de la société LACROIX City, Administrateur de GERTRUDE SAEM
Nom de la Société, forme et adresse Mandats - Fonctions
SAEM GERTRUDE
9 rue de Ségur, 33000 BORDEAUX
RCS 321 523 086
Administrateur
Représentant Permanent de Lacroix City
YUNG Daniel
Administrateur salarié de GERTRUDE SAEM
Nom de la Société, forme et adresse Mandats - Fonctions
SAEM GERTRUDE
9 rue de Ségur, 33000 BORDEAUX
RCS 321 523 086
Administrateur salarié
Directeur technique R&D
FRANCERIES Eric
Directeur Général Délégué de GERTRUDE SAEM
Nom de la Société, forme et adresse Mandats - Fonctions
SAEM GERTRUDE
9 rue de Ségur, 33000 BORDEAUX
RCS 321 523 086
Directeur Général Délégué
Directeur Technique
GERTRUDE Algérie EURL, Draria, Alger (Algérie)
RC 16/00 – 0978467 B 08 Gérant GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
EXERCICE 2024
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024
ANNEXE 04
Informations Relatives aux échéances des Dettes Fournisseurs GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles
Informations relatives à l’échéance des Dettes Fournisseurs
(Article L 441-6-1 du Code de Commerce)
Echéances des Dettes Fournisseurs au soir du 31 décembre 2024
Échéances des Dettes Fournisseurs France Etranger
Termes avant 30 jours 23 503.69 €
Termes à 30 jours 28 776.58 €
Termes de 30 à 45 jours 9 042.52 €
Termes de 45 à 60 jours 0.00 €
Termes supérieurs à 60 jours 4 495.22 €
Montant Total 65 818.01 €
Montant Total 65 818.01 €
Echéances des Dettes Fournisseurs au soir du 31 décembre 2023
Échéances des Dettes Fournisseurs France Etranger
Termes avant 30 jours 53 339.53 €
Termes à 30 jours 26 642.76 €
Termes de 30 à 45 jours 77.53 €
Termes de 45 à 60 jours 44.10 €
Termes supérieurs à 60 jours 1 850.83 €
Montant Total 81 954.75 €
Montant Total 81 954.75 € GERTRUDE SAEM Année 2025 Conseil d’Administration Rapport de Gestion de l’exercice 2024
Rapport de Gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2024 – Informations confidentielles
G ER TR UD E
Société Anonyme d'Economie Mixte
au capital de 594 551,17 €uros
Siège social
9 rue de Ségur - 33000 BORDEAUX
RCS BORDEAUX n° 321 523 086
EXERCICE 2024
RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024
ANNEXE 05
Détail des comptes et du bilan de la société au soir de la clôture de l’exercice 2024 Exercice du
GERTRUDE SAEM
9 Rue DE SEGUR
33000 BORDEAUX
01/01/2024 31/12/2024 au
PERIGNY / ROCHEFORT / ROYAN / SAINTES (17)
ANGOULEME/ BARBEZIEUX / COGNAC (16)
BORDEAUX / LACANAU / LE BOUSCAT / LORMONT (33)
PARIS (75)
NOS AGENCES
Comptes Annuels Rapport sans observation 1 Bilan 2 Bilan Actif 3 Bilan Passif 4 Compte de Résultat 5 Compte de Résultat 1/2 6 Compte de Résultat 2/2 7 Annexe 8 Régles et méthodes comptables 9 Tableau des filiales et participations 1 12 Immobilisations 13 Amortissements 14 Provisions 15 Créances et Dettes 16 Produits à recevoir (avec détail) 17 Charges à payer (avec détail) 18 Charges constatées d'avance (avec détail) 19 Produits constatés d'avance (avec détail) 20 Capital social 21 Variations des capitaux propres 22 Ventilation de l'Impôt sur les bénéfices 23 Engagements financiers donnés et reçus 24 Effectif moyen 25 Tableau des résultats sur 5 ans 26 Détail des Comptes 27 Soldes Intermédiaires de Gestion 28 Flux de trésorerie (CAF) 29 Détail de l'Actif 30 Détail du Passif 32 Détail du Compte de Résultat 34 Liasse 38 BIC - Déclaration 2065 - Impôt sur les Sociétés 39 BIC - Déclaration 2065 Bis- Impôt sur les Sociétés 40 BIC - Déclaration 2065 BisSuite - Impôt sur les Sociétés 41 BIC-RN 2050 - Bilan Actif 42 BIC-RN 2051 - Bilan Passif 43 BIC-RN 2052 - Compte de résultat 44 BIC-RN 2053 - Compte de résultat suite 45 BIC-RN 2054 - Immobilisations 46 BIC-RN 2055 - Amortissements 47 BIC-RN 2056 - Provisions 48 BIC-RN 2057 - Créances et Dettes 49 BIC-RN 2058A - Résultat fiscal 50 2058A - Réintégrations diverses 51 2058A - Déductions diverses 52 BIC-RN 2058B - Suivi des déficits 53 BIC-RN 2058C - Renseignements divers 54 BIC-RN 2059A - Plus et Moins-values 55 BIC-RN 2059B - Affectation des plus-values 56 BIC-RN 2059C - Suivi des moins-values 57 BIC-RN 2059D - Affectation plus-values LT 58 BIC-RN 2059E - Valeur ajoutée 59 BIC-RN 2059F - Composition du capital social /1 60 BIC-RN 2059G - Filiales et participations /1 61 2067 - Relevé de frais généraux 62 2069RCI - Réductions et crédits d'impôt 63 ----------- Crédit d'impôt recherche ------------ 64 2069A - Crédit d'impôt recherche / Page 1 65 2069A - Crédit d'impôt recherche / Page 2 66 2069A - Crédit d'impôt recherche / Page 3 67 2069A - Crédit d'impôt recherche / Page 4 68 2069A - Crédit d'impôt recherche / Page 5 69 2069A - Crédit d'impôt recherche / Page 6 70
Sommaire Exercice du 01/01/2024 31/12/2024 au Page : 1
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
RAPPORT DE PRESENTATION
En notre qualité d'expert-comptable et conformément aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué une mission de présentation de l'entreprise GERTRUDE SAEM relatifs à l'exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024, qui se caractérisent par les données suivantes :
Total du bilan : 7 197 873 euros
Chiffre d'affaires : 2 840 838 euros
Résultat net comptable : 75 903 euros
Le Bouscat, le 27/05/2025
Patrick Papon
Expert-Comptable Associé Page : 2
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
31/12/2024 Etats financiers au
Bilan Page : 3
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Capital souscrit non appelé
Terrains
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Créances rattachées à des participations
Participations évaluées selon mise en équival.
Autres titres immobilisés
ACTIF IMMOBILISE
ACTIF CIRCULANT
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions brevets droits similaires
Prêts
Autres immobilisations financières
Brut Amort. et Dépréc. Net Net
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
STOCKS ET EN-COURS
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et Acomptes versés sur commandes
CREANCES (3)
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
Primes de remboursement des obligations ( V )
Ecarts de conversion actif ( VI )
COMPTES DE REGULARISATION
Avances et acomptes
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Constructions
Installations techniques,mat. et outillage indus.
Avances et acomptes
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
Capital souscrit appelé, non versé
Charges constatées d'avance
DISPONIBILITES
(1) dont droit au bail
(2) dont immobilisations financières à moins d'un an
(3) dont créances à plus d'un an
31/12/2024 31/12/2023
TOTAL ( II ) 452 312 379 858 72 454 86 091
2 372 883 2 372 883 3 788 261
72 512 72 512 70 018
24 24 107
TOTAL ACTIF (I à VI) 8 003 783 805 910 7 197 873 7 222 458
3 556 238 3 556 238 1 860 899
1 148 930 67 198 1 081 732 1 052 622
Bilan Actif
TOTAL ( III )
13 404 12 917 487 1 050
321 892 276 890 45 002 57 028
61 509 61 509 1 371
Autres participations
37 208 16 027 21 181 21 181
18 299 12 515 5 784 5 461
400 883 358 854 42 030 364 460
7 551 446 426 052 7 125 394 7 136 260
5 461
( I )
Frais d'émission d'emprunt à étaler ( IV ) Page : 4
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Capital social ou individuel
Primes d' émission, de fusion, d' apport ...
Ecarts de réévaluation
RESERVES
Réserve légale
Réserves réglementées
Réserves statutaires ou contractuelles
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Provisions pour risques
Provisions pour charges
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes financières divers (3)
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
DETTES DIVERSES
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Produits constatés d'avance (1)
Ecarts de conversion passif
Capitaux Propres
Autres fonds
DETTES (1)
Total des autres fonds propres
propres
Provisions
Autres réserves
Bilan Passif
31/12/2024 31/12/2023
594 551 594 551
54 835 54 835
4 431 962 4 151 944
75 903 280 018
5 216 706 5 140 803
59 455 59 455
Total des capitaux propres
6 590 6 672
Total des provisions 6 590 6 672
613 535 693 971
TOTAL PASSIF 7 197 873 7 222 458
Total des dettes 1 974 577 2 074 982
989 900 1 000 910
30 941 59 938
199 231 199 231
129 962 131 943
75 902,78 280 018,27 Résultat de l'exercice exprimé en centimes
(2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP
(1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an 2 074 982 1 779 577
(3) Dont emprunts participatifs Page : 5
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
31/12/2024 Etats financiers au
Compte de Résultat Page : 6
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Compte de Résultat
Ventes de marchandises
Production vendue (Biens)
Production vendue (Services et Travaux)
Montant net du chiffre d'affaires
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges
Autres produits
Total des produits d'exploitation (1)
Achats de marchandises
Variation de stock
Achats de matières et autres approvisionnements
Variation de stock
Autres achats et charges externes
Impôts, taxes et versements assimilés
Charges sociales du personnel
Total des charges d'exploitation (2)
RESULTAT D'EXPLOITATION
PRODUITS D'EXPLOITATION
CHARGES D'EXPLOITATION
Production stockée
Salaires et traitements
Dotations aux amortissements :
- sur immobilisations
- charges d'exploitation à répartir
Dotations aux dépréciations :
- sur immobilisations
- sur actif circulant
Dotations aux provisions
Autres charges
1/2
France Exportation mois mois
31/12/2024 31/12/2023
418 899 2 840 838 2 705 291
2 840 838 2 705 291
143 014
57 721 92 175
29 324 28
2 927 883 2 940 507
792 520 879 069
39 862 35 889
1 144 046 1 167 231
497 562 512 596
21 920 18 008
6 025 8 737
2 126 86 512
2 504 061 2 708 042
423 823 232 465
12 12
Cotisations personnelles de l'exploitant
2 421 939
2 421 939 418 899 Page : 7
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Compte de Résultat
Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
RESULTAT D'EXPLOITATION
De participations (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3)
D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé (3)
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Intérêts et charges assimilées (4)
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
RESULTAT EXCEPTIONNEL
PRODUITS
PRODUITS
EXCEPTIONNELS
Total des produits financiers
FINANCIERS
comm. Opéra.
CHARGES FINANCIERES
Total des charges financières
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
Total des produits exceptionnels
Total des charges exceptionnelles
CHARGES
EXCEPTIONNELLES
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
PARTICIPATION DES SALARIES
IMPOTS SUR LES BENEFICES
TOTAL DES PRODUITS
TOTAL DES CHARGES
RESULTAT DE L'EXERCICE
(2) dont charges afférentes à des exercices antérieurs
(1) dont produits afférents à des exercices antérieurs
(3) dont produits concernant les entreprises liées
(4) dont intérêts concernant les entreprises liées
31/12/2024 31/12/2023
423 823 232 465
44 553 34 894
732
83 34 943
4
45 367 69 841
25 000 37 515
2 932 23 643
24
27 932 61 182
17 435 8 659
241 125 441 258
52 596
3 750
56 346
307 000
307 000
126
126
(307 000) 56 220
35 569 13 985
22 786 3 341
2 973 251 3 066 694
2 897 348 2 786 676
75 903 280 018
2/2
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Page : 8
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
31/12/2024 Etats financiers au
Annexe Page : 9
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Règles et Méthodes Comptables
Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.
Le bilan de l'exercice présente un total de 7 197 873 euros.
Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 2 973 251 euros et un total charges de 2 897 348 euros,dégageant ainsi un résultat de 75 903 euros.
L'exercice considéré débute le 01/01/2024 et finit le 31/12/2024. Il a une durée de 12 mois.
Les comptes annuels de l'exercice ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l'établissements des dits comptes annuels.
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation.
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.
- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté.
Immobilisations
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée normale d'utilisation des biens.
Amortissements
Les principales durées d'amortissements sont les suivantes :
- Agencements des constructions : 10 ans
- Matériel et outillage : 2 à 5 ans
- Matériel de bureau : 3 à 5 ans
- Matériel de transport : 2 à 4 ans
- Logiciels : 1 à 2 ans
Participations & autres titres immobilisés
La valeur brute des titres de placement est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constatée pour la différence.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Ces créances sont, le cas échéant, dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. Page : 10
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Règles et Méthodes Comptables
Opérations à long terme
Le modèle d'exploitation de la SAEM GERTRUDE est tel que les opérations commercialisées peuvent s'échelonner sur plusieurs années.
Ces opérations à long terme sont comptabilisées selon le mode de l'avancement.
Le chiffre d'affaires afférent à ces contrats est déterminé en fonction du pourcentage d'avancement de l'opération.
Ce pourcentage est exprimé par le rapport entre les coûts des travaux et services exécutés à la date de clôture de l'exercice et le total des coûts d'éxécution prévisionnels à terminaison du contrat.
Au 31 décembre 2024, ces opérations à long terme ont justifié la comptabilisation de produits constatés d'avance pour un montant de 613 535 € vs 693 971 € au 31 décembre 2023.
Autres informations
1 - Crédit d'impôt recherche
La SAEM GERTRUDE fait appel à un prestataire externe afin de déterminer le crédit d'impôt recherche auquel elle peut prétendre.
Au titre de l'exercice clos le 31/12/2024, le crédit d'impôt recherche chiffré par ce prestataire avec le concours des services de GERTRUDE s'élève à 76 941 €.
Au titre des derniers exercices, le montant de ce crédit s'est établi à :
Année CIR
2023 69813
2022 72702
2021 86156
2020 66770
2019 111794
Cumul 5 ans 407235
Il existe un risque de non recouvrement d'une partie de ces sommes chiffrée à la date du 31 décembre 2024 à 307 K€, ce qui a justifié la comptabilisation d'une provision d'égale montant en rubrique Résultat exceptionnel.
2 - Indemnités de fin de carrière - Engagement
L'engagement au titre des indemnités de fin de carrière ne fait pas l'objet d'une comptabilisation.
Au 31 décembre 2024, l'engagement est estimé à 436 514 € sur la base des hypothèses suivantes :
- Convention collective applicable : SYNTEC
- Augmentation annuelle des salaires : 2 %
- Taux d'actualisation : 3.5 %
- Age de départ : 64 ans
- Turnover faible
- Taux de charges sociales : 45 %
- Table de mortalité : TV88/90
La société a onclu un contrat d'assurance portant sur les IFC avec CIC Assurance ; la situation nette des fonds disponibles délivrée par cet établissement au nom de GERTRUDE est de 10 234 €.
L'engagement net au titre des IFC au 31 décembre 2024 est ainsi de 426 280 €; Page : 11
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Règles et Méthodes Comptables
3 - Avances BPI & COFACE
2 avances de 97 500 € chacune ont été versées en 2020 et 2022 par BPI au titre de la prospection sur les marchés Espagne et Mexique pour lesquels des démarches de développement sont toujours en cours. Aucune demande de remboursement n'a été délivrée.
Par ailleurs, la SAEM GERTRUDE a bénéficié du même type d'avance de la part de la COFACE au titre de la prospection sur le marché du Pérou en 2016.
D'un montant de 300 K€, ce contrat portait sur la période 01/09/2016 - 31/08/2019.
La SAEM GERTRUDE a perçu au titre de cette garantie la somme cumulée de 103 523 €, comptabilisée en produits.
La période de remboursement s'étend du 1er septembre 2019 au 31 août 2024.
4 - Honoraires des commissaires aux comptes
Au 31 décembre 2024, les honoraires constatés au titre du mandat de commissaire aux comptes s'élèvent à 18 500 €. Page : 12
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Filiales et participations
Capitaux propres
1. Filiales (Plus de 50 %)
A. Renseignements détaillés
Q uote part du capital
Résultat du dernier
2. Participations (10 à 50 %)
31/12/2024
100,00 GERTRUDE ALGERIE
10,00 GERTRUDE AMERICA LATINA
CONSORTIUM SEMEX 50,00
1. Filiales (Plus de 50 %)
2. Participations (10 à 50 %)
GERTRUDE ALGERIE
GERTRUDE AMERICA LATINA
CONSORTIUM SEMEX
Capital détenue Valeur comptable des titres détenus B rute Nette
Montant des
consentis
Prêts et avances cautions et avals Chif f re d'af f aires
exercice clos encaissés
Dividendes
Capital
B. Renseignements globaux Filiales non reprises en A Participations non reprises en A françaises étrangères étrangères françaises
Capitaux propres
Quote part détenue en pourcentage
Valeur comptable des titres détenus - Brute
Valeur comptable des titres détenus - Nette
Prêts et avances consentis
Montant des cautions et avals
Chiffre d'affaires
Résultat du dernier exercice clos
Dividendes encaissés
(en pourcentage)
donnés
1 037
3 005
2 770
3 135
30 437
2 620
3 135
17 030
0 1 Page : 13
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Immobilisations
Autres
Valeurs
Acquisitions Cessions
Frais d'établissement et de développement
Valeurs
INCORPORELLES
TOTAL
brutes début
d'exercice
Mouvements de l'exercice
brutes au
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Constructions sur sol propre
Terrains
CORPORELLES
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
sur sol d'autrui
instal. agenct aménagement
Matériel de transport
Matériel de bureau, mobilier
Instal., agencement, aménagement divers
Instal technique, matériel outillage industriels
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles en cours
Emballages récupérables et divers
Prêts et autres immobilisations financières
Participations évaluées en équivalence
FINANCIERES
TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Autres titres immobilisés
Autres participations
31/12/2024
61 509 61 509
61 509 61 509
13 404 13 404
2 866 2 866
87 276 89 427
223 790 229 599
327 336 335 296
37 208 37 208
17 976 18 299
55 184 55 507
444 029 452 312
Augmentations Diminutions
Réévaluations Virt p.à p.
2 151
5 809
323
7 960
323
8 283 Page : 14
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Amortissements
Amortissements
Dotations Diminutions
Amortissements
INCORPORELLES
TOTAL
début
d'exercice
Mouvements de l'exercice au
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Constructions sur sol propre
Terrains
CORPORELLES
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
sur sol d'autrui
instal. agencement aménagement
Matériel de transport
Matériel de bureau, mobilier
Autres Instal., agencement, aménagement divers
Instal technique, matériel outillage industriels
Emballages récupérables et divers
31/12/2024
61 509
12 917
2 866
54 394
219 630
289 807
351 316
Terrains
Constructions sur sol propre
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique, mobilier
Emballages récupérables, divers
sur sol d'autrui
Instal. technique matériel outillage industriels
Instal générales Agenct aménagt divers
instal, agencement, aménag.
TOTAL IMMOB INCORPORELLES
TOTAL IMMOB CORPORELLES
TOTAL
Différentiel
dégressif
Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires
Dotations Reprises
de durée et au
Amort. fiscal Mode
exceptionnel de durée et au
Différentiel
dégressif
Mode
exceptionnel
Amort. fiscal
Mouvement net
des amortisse-
ment à la fin
de l'exercice
TOTAL GENERAL NON VENTILE
Frais d'acquisition de titres de participation
Frais d'établissement et de développement
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles 61 509
Frais d'établissement et de développement
Autres immobilisations incorporelles
Fonds commercial
12 354
2 866
41 073
212 966
269 258
329 397
60 138
563
13 322
6 664
20 549
21 920
1 371
60 138 1 371 Page : 15
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Provisions
PROVISIONS REGLEMENTEES
PROVISIONS REGLEMENTEES
Début exercice Augmentations Diminutions
TOTAL GENERAL
Provisions pour investissement
Provisions pour hausse des prix
Provisions pour amortissements dérogatoires
Provisions fiscales pour prêts d'installation
Provisions autres
PROVISIONS POUR
Pour litiges
Pour garanties données aux clients
Pour pertes sur marchés à terme
Pour amendes et pénalités
Pour pertes de change
Pour pensions et obligations similaires
Pour impôts
Pour renouvellement des immobilisations
Provisions pour gros entretien et grandes révisions
Autres
Pour chges sociales et fiscales sur congés à payer
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
RISQUES ET CHARGES
Sur
immobilisations
incorporelles
corporelles
des titres mis en équivalence
autres immo. financières
Sur stocks et en-cours
Sur comptes clients
Autres
PROVISIONS POUR DEPRECIATION
PROVISIONS POUR DEPRECIATION
- d'exploitation
- financières
- exceptionnelles
Dont dotations
et reprises
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1.5e du C.G.I.
{
{
31/12/2024
titres de participation
1 263 83 1 181
5 409 5 409
6 672 6 590
28 542 28 542
61 173 67 198
26 854 358 854
116 569 454 594
6 025
25 000 83
307 000
Reconstruction gisements miniers et pétroliers
83
6 025
332 000
338 025
83 123 241 338 025 461 183 Page : 16
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Créances et Dettes
Créances rattachées à des participations
TOTAL DES CREANCES
CREANCES
Autres immobilisations financières
Prêts (1) (2)
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients
Personnel et comptes rattachés
Créances représentatives des titres prêtés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices
Taxes sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes versements assimilés
Divers
Charges constatées d'avances
Remboursements obtenus en cours d'exercice
Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)
TOTAL DES DETTES
DETTES
Emprunts dettes associés (personnes physiques)
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emp. dettes ets de crédit à 1an max. à l'origine (1)
Emprunts et dettes financières divers (1) (2)
Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices
Autres impôts, taxes et assimilés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés (2)
Autres dettes
Produits constatés d'avance
1 an au plus plus d'1 an
plus de 5 ans 1 à 5 ans 1 an au plus
Débiteurs divers
Groupe et associés (2)
Prêts accordés en cours d'exercice
Emp. dettes ets de crédit à plus 1an à l'origine (1)
Taxes sur la valeur ajoutée
Obligations cautionnées
Dette représentative de titres empruntés
Emprunts remboursés en cours d'exercice
31/12/2024
18 299 18 299
78 336
1 070 594
325 379
11 389
51 854
12 262
72 512
1 640 624
51 854
195 000 195 000
129 962
471 521
298 907
204 394
26 087
4 231
30 941
613 535
1 974 577
31/12/2024
(1)
(1)
(2)
(1)
(1)
(2)
78 336
1 070 594
325 379
11 389
51 854
12 262
72 512
1 622 325 18 299
129 962
471 521
298 907
204 394
26 087
4 231
30 941
613 535
1 779 577 195 000 Page : 17
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Produits à recevoir (avec détail)
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Autres créances clients
31/12/2024
647
31 971
TOTAL
31/12/2023
647
46 040
46 892
Variations %
Autres créances 205
32 618
-30,56 (14 069)
(14 273) -30,44
(205) -100,00 Page : 18
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Charges à payer (avec détail)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
31/12/2024
TOTAL 753 584
31/12/2023
747 844
Variations %
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 51 882 49 988
Dettes fiscales et sociales
Dettes fournisseurs d'immobilisation
Autres dettes
676 610
25 093
660 322
37 534
5 740 0,77
3,79 1 893
2,47 16 288
-33,15 (12 441) Page : 19
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Charges constatées d'avance (avec détail)
Charges constatées d'avance - EXPLOITATION
Charges constatées d'avance - FINANCIERES
Charges constatées d'avance - EXCEPTIONNELLES
31/12/2024
72 512
TOTAL
31/12/2023
70 018
Variations %
70 018 72 512
2 494 3,56
2 494 3,56 Page : 20
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Produits constatés d'avance (avec détail)
Produits constatés d'avance - EXPLOITATION
Produits constatés d'avance - FINANCIERS
Produits constatés d'avance - EXCEPTIONNELS
31/12/2024
613 535
TOTAL
31/12/2023
693 971
693 971
Variations %
613 535
(80 436) -11,59
(80 436) -11,59 Page : 21
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Capital social
Montant Val. Nominale Nombre
ACTIONS / PARTS SOCIALES
Du capital social début exercice
Emises pendant l'exercice
Remboursées pendant l'exercice
Du capital social fin d'exercice
31/12/2024
3 000,00 594 551,17
594 551,17 3 000,00
198,1837
198,1837 Page : 22
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Primes d'émission, de fusion, d'apport ...
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves réglementées
Réserves statutaires ou contractuelles
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Autres réserves
Variations des Capitaux Propres
54 835 54 835
4 431 962 4 151 944
75 903 280 018
5 216 706 5 140 803
59 455 59 455
Capitaux propres
clôture
Affectation
du résultat N-1 effet rétroactif
Apports avec
cours d'exercice
Variations en
clôture
Capitaux propres
31/12/2023 31/12/2024
TOTAL
Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice après affectation du résultat n-1
Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice après apports avec effet rétroactif
Dont variation dues à des modifications de structure au cours de l'exercice
2
2
Variation des capitaux propres au cours de l'exercice hors opérations de structure
Date de l'assemblée générale
Dividendes attribués
dont dividende provenant du résultat n-1
Capital social 594 551 594 551
75 903
1
1
75 903
5 140 803
5 140 803
280 018
75 903
(280 018) Page : 23
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices
Impôts (1) Résultat avant impôts
RESULTAT COURANT
RESULTAT EXCEPTIONNEL ( et participation )
RESULTAT COMPTABLE
31/12/2024
441 258 31 678
(342 569) (8 892)
Résultat après impôts
(1) après retraitements fiscaux.
409 580
(333 677)
75 903 22 786 98 689 Page : 24
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Engagements financiers
Effets escomptés non échus
31/12/2024
Avals, cautions et garanties
LCL - Caution de RG / marché privé
LCL - Garantie directe / marché étranger bonne fin
LCL - Contregarantie / Banque étrangère Gtie de soumission
CIC - Cautions marchés privés
CIC - Divers autres garanties
Engagements de crédit-bail
Engagements en pensions, retraite et assimilés
Engagement IFC 426 280
Autres engagements
Total des engagements financiers (1)
(1) Dont concernant :
Les dirigeants
Les participations
Les filiales
Les autres entreprises liées
Engagements
financiers donnés
Engagements
financiers reçus
8 241
17 359
46 668
387 007
22 299
426 280
426 280
481 573
481 573 Page : 25
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Effectif moyen
Externe Interne
EFFECTIF MOYEN PAR CATEGORIE
Cadres & professions intellectuelles supérieures
Professions intermédiaires
Employés
Ouvriers
TOTAL
31/12/2024
11
9
20 Page : 26
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
CAPITAL en Fin d'exercice
OPERATIONS et RESULTAT
Impôts sur les bénéfices
Chiffre d'affaires ( hors taxes )
RESULTAT PAR ACTION
Résultat après impôts, participation,
Dividende attribué
PERSONNEL
Effectif moyen salarié
Montant de la masse salariale
31/12/2024
(articles R. 225-102 du Code de commerce)
31/12/2022 31/12/2023
Montant des sommes versées en
avantages sociaux
avant dotations aux amorts et prov.
Résultat après impôts, participation,
dotations aux amorts et provisions
Résultat avant impôts, participations
dotations aux amorts et prov.
Résultat après impôts, participation,
dotations aux amorts et provisions
Résultat distribué
Capital social
Nombre d'actions ordinaires
Nbre d'actions dividende prioritaire
sans droit de vote
Nombre maximal d'actions à créer :
- Par conversion d'obligation
- Par droit de souscription
594 551 594 551 594 551 594 551 594 551
2 840 838 2 705 291 2 720 804 2 808 452 2 679 344
3 000 3 000
1 144 046 1 167 231 1 080 379 1 081 057 1 085 347
Participation des salariés
22 786 3 341 3 793 41 543 (7 681)
35 569 13 985 23 567 64 404 11 213
494 119 234 925 318 613 398 428 304 848
75 903 280 018 308 161 440 318 238 583
497 562 512 596 499 466 474 299 474 223
22 22
Tableau des résultats et autres
éléments caractéristiques de la société
au cours des cinq derniers exercices
145 73
93 25 Page : 27
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
31/12/2024 Etats financiers au
Détail des Comptes Page : 28
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Soldes Intermédiaires de Gestion
CHIFFRE D'AFFAIRES
Ventes de marchandises
- Achats de marchandises
- Variation stocks de marchandises
PRODUCTION DE L'EXERCICE
Production vendue
+ Production immobilisée
MARGE COMMERCIALE (a)
- Achats stockés approvisionnement
RÉSULTAT DE L'EXERCICE
Ecarts %
+ Variation production stockée
- Variation des stocks et approvisionnement
- Achats de sous-traitance directe
- Autres charges externes (c)
VALEUR AJOUTÉE PRODUITE (a+b-c)
+ Subventions d'exploitation
- Impôts, taxes sur rémunérations
- Autres impôts et taxes
- Salaires et traitements
- Charges sociales
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION
RÉSULTAT EXPLOITATION
+ Reprises sur amortissements et provisions
+ Autres produits d'exploitation
+ Transfert de charges d'exploitation
- Dotations aux amort.,dépréciations et provisions
- Autres charges de gestion courante
+ Produits financiers
- Charges financières
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS
- Charges exceptionnelles
Produits exceptionnels
- Participation des salariés
- Impôts sur les bénéfices
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL
MARGE BRUTE PRODUCTION (b)
31/12/2024
12
31/12/2023
12
2 840 838 2 705 291
2 840 838 2 705 291
2 840 838 2 705 291
182 930 296 493
2 657 909 2 408 798
590 450 567 657
2 048 318 1 826 222
143 014
26 984 20 857
12 878 15 033
1 144 046 1 167 231
497 562 512 596
366 848 253 519
91 736
29 324 28
57 721 439
27 944 26 745
2 126 86 512
423 823 232 465
441 258 241 125
45 367 69 841
307 000 126
(307 000) 56 220
35 569 13 985
22 786 3 341
75 903 280 018
56 346
61 182 27 932
MARGES (Commerciale + Production ) 2 408 798 2 657 909
- Achats non stockés (c) 19 141 14 920
01/01/2024 01/01/2023
mois mois
Bénéfice-perte sur opérations en commun
CONSOMMATION DE L'EXERCICE EN
PROVENANCE DES TIERS 792 520 879 069
100,00 100,00 135 548 5,01
100,00 100,00 135 548 5,01
100,00 100,00 135 548 5,01
6,44 10,96 (113 563) -38,30
93,56 89,04 249 111 10,34
20,78 20,98 22 793 4,02
72,10 67,51 222 097 12,16
5,29 (143 014) -100,00
0,95 0,77 6 128 29,38
0,45 0,56 (2 155) -14,34
40,27 43,15 (23 185) -1,99
17,51 18,95 (15 034) -2,93
12,91 9,37 113 329 44,70
3,39 (91 736) -100,00
1,03 29 296 N/S
2,03 0,02 57 282 N/S
0,98 0,99 1 199 4,48
0,07 3,20 (84 386) -97,54
14,92 8,59 191 358 82,32
15,53 8,91 200 133 83,00
1,60 2,58 (24 474) -35,04
10,81 306 874 N/S
-10,81 2,08 (363 220) -646,07
1,25 0,52 21 584 154,34
0,80 0,12 19 445 582,01
2,67 10,35 (204 115) -72,89
2,08 (56 346) -100,00
-54,35 (33 249) 2,26 0,98
89,04 93,56 249 111 10,34
0,67 0,55 4 221 28,29
(86 549) -9,85 32,49 27,90 Page : 29
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
TRESORERIE
OPERATIONS DE FINANCEMENT
OPERATIONS D'INVESTISSEMENT
OPERATIONS D'EXPLOITATION
Résultat net
- Reprises sur amortissements et provisions
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
Flux de trésorerie
31/12/2024 31/12/2023
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie et non liés à l'activité
- Produits de cession éléments de l'actif
+ Valeur nette comptable des éléments cédés
- Quote part de subventions d'investissements virée au compte de résultat
Incidence des décalages de trésorerie sur les créances d'exploitation (valeurs brutes)
+/- Variation des stocks
+/- Variation des créances clients
+/- Variation des dettes fournisseurs
FLUX DE TRESORERIE D'EXPLOITATION
Cessions immobilisations incorporelles
+ Cessions immobilisations corporelles
+ Cessions/réductions immobilisations financières
- Acquisitions immobilisations incorporelles
- Acquisitions immobilisations corporelles
- Acquisitions immobilisations financières
Incidence des décalages de trésorerie sur les opérations d'investissement
+/- Variation des dettes fournisseurs sur immobilisations
FLUX DE TRESORERIE D'INVESTISSEMENT
Augmentation de capital
- Réduction de capital
- Distributions mises en paiement
+ Augmentation des dettes financières (A)
- Remboursement des dettes financières (A)
+ Avances reçues des tiers
- Avances remboursées aux tiers
Incidence des décalages de trésorerie sur les opérations de financement
- Variation du capital souscrit non appelé
- Variation du capital souscrit appelé non versé
FLUX DE TRESORERIE DE FINANCEMENT
Trésorerie d'ouverture
Trésorerie de clôture
VARIATION DE LA TRESORERIE
75 903 280 018
(83) (103 714)
359 944 41 294
(3 750)
435 764 213 849
+/- Variation des autres créances d'exploitation
+/- Variation des autres dettes d'exploitation
5 304 399 5 649 160
5 929 121 5 649 160
(35 135) 635 333
(11 981) 3 552
(1 981) (90 565)
(98 424) (252 644)
(1 627)
3 750
(1 719)
(7 960) (60 405)
(323) (1 240)
(103 523)
279 961 344 761
+ Amortissements, dépréciations et provisions
(A) Y compris les comptes courants d'associés
1
dont subventions d'investissement reçues 1
288 244 509 525
(8 283) (61 241)
(103 523) Page : 30
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Variations %
Détail de l'Actif
31/12/2024
12 01/01/2024
mois 31/12/2023
12 01/01/2023
mois
Capital souscrit non appelé
TOTAL II - Actif Immobilisé NET 72 454 86 091 -15,84 1,01 1,19 (13 637)
Concessions brevets et droits similaires 1 371 -100,00 (1 371) 0,02
61 509 61 509 20500000 FRAIS DE LOGICIELS 0,85 0,85 (61 509) (60 138) 28050000 AMORTISSEMENTS LOGICIELS -2,28 (1 371) -0,85 -0,83
Installations techniques, matériel et outillage 487 1 050 -53,65 (563) 0,01 0,01
13 404 13 404 21540000 MATERIEL ET OUTILLAGE 0,19 0,19 (12 917) (12 354) 28154000 AMORT. MAT. ET OUTILLAGE -4,56 (563) -0,18 -0,17
Autres immobilisations corporelles 45 002 57 028 -21,09 (12 026) 0,63 0,79
2 866 2 866 21810000 INSTALLATION AMEG AGENCT 0,04 0,04 89 427 87 276 21820000 MATERIEL DE TRANSPORT 2,46 2 151 1,24 1,21 149 072 143 264 21830000 MATERIEL DE BUR & INFO 4,05 5 809 2,07 1,98 80 527 80 527 21840000 MOBILIER DE BUREAU 1,12 1,11 (2 866) (2 866) 28181000 AMORT. INSTALLAT.AGENCEMT -0,04 -0,04 (54 394) (41 073) 28182000 AMORT. MAT. DE TRANSPORT -32,43 (13 322) -0,76 -0,57 (139 154) (132 512) 28183000 AMORT. MAT. BUREAU & INFO -5,01 (6 643) -1,93 -1,83 (80 475) (80 454) 28184000 AMORT. MOBILIER DE BUREAU -0,03 (21) -1,12 -1,11
Autres titres immobilisés 21 181 21 181 0,29 0,29
37 208 37 208 27110000 TITRES DE PARTICIPATION 0,52 0,52 (16 027) (16 027) 29710000 PROVISION DEPREC. TITRES -0,22 -0,22
Autres immobilisations financières 5 784 5 461 5,91 323 0,08 0,08
5 784 5 461 27500000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 5,91 323 0,08 0,08 11 868 11 868 27610000 CREANCES IMMOBILISEES 0,16 0,16 647 647 27688000 INTERETS COURUS/CREANCE IMMOB. 0,01 0,01 (12 515) (12 515) 29760000 PROVISION CREANCE IMMOBILISEE -0,17 -0,17
TOTAL III - Actif Circulant NET 7 125 394 7 136 260 -0,15 98,99 98,81 (10 865)
Créances clients et comptes rattachés 1 081 732 1 052 622 2,77 29 110 15,03 14,57
1 038 622 995 444 041D Collectif clients débiteurs 4,34 43 179 14,43 13,78 78 336 72 312 41600000 CLIENTS DOUTEUX 8,33 6 025 1,09 1,00 46 040 41800000 CLIENTS FACT A ETABLIR -100,00 (46 040) 0,64 31 971 41810000 CLIENTS - FACTURES A ETABLIR 31 971 0,44 (67 198) (61 173) 49100000 PROVISION CLIENTS DOUTEUX -9,85 (6 025) -0,93 -0,85
Autres créances 42 030 364 460 -88,47 (322 430) 0,58 5,05
12 262 040D Collectif fournisseurs débiteurs 12 262 0,17 205 40980000 FOURNISSEURS AVOIRS A REC -100,00 (205) 325 379 348 165 44400000 ETAT IMPOT SOCIETE -6,54 (22 786) 4,52 4,82 1 951 6 639 44566000 T.V.A. DEDUCTIBLE -70,61 (4 688) 0,03 0,09 2 519 2 519 44571000 TVA COLLECTEE 19.60% 0,03 0,03 6 919 6 933 44586000 TVA SUR FNP -0,19 (13) 0,10 0,10 51 854 26 854 45530000 CC GERTRUDE ALGERIE 93,10 25 000 0,72 0,37 (51 854) (26 854) 49500000 PROV. DEP. C/CT GROUPE -93,10 (25 000) -0,72 -0,37 (307 000) 49625000 PROVISION DEP. CREANCE ETAT (307 000) -4,27
Valeurs mobilières de placement 3 556 238 1 860 899 91,10 1 695 339 49,41 25,77
3 500 000 1 800 000 50710000 COMPTE A TERME 94,44 1 700 000 48,63 24,92 56 238 60 899 50870000 INTERETS A RECEVOIR S/CAT -7,65 (4 661) 0,78 0,84
Disponibilités 2 372 883 3 788 261 -37,36 (1 415 378) 32,97 52,45
2 372 057 3 787 755 51200100 BANQUES DEBIT -37,38 (1 415 698) 32,95 52,44 826 506 53100000 CAISSES 63,24 320 0,01 0,01 Page : 31
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Variations %
Détail de l'Actif
31/12/2024
12 01/01/2024
mois 31/12/2023
12 01/01/2023
mois
Charges constatées d'avance 72 512 70 018 3,56 2 494 1,01 0,97
72 512 70 018 48600000 FRAIS PAYES D'AVANCE 3,56 2 494 1,01 0,97
Ecarts de conversion actif 24 107 -77,32 (83)
24 107 47610000 ECART CONVERSION ACTIF -77,32 (83)
TOTAL DU BILAN ACTIF 7 197 873 7 222 458 -0,34 100,00 100,00 (24 585) Page : 32
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Variations %
Détail du Passif
31/12/2024
12 01/01/2024
mois 31/12/2023
12 01/01/2023
mois
TOTAL I - Capitaux propres 5 216 706 5 140 803 1,48 72,48 71,18 75 903
Capital Social ou individuel 594 551 594 551 8,26 8,23
594 551 594 551 10100000 CAPITAL SOCIAL 8,26 8,23
Réserve légale 59 455 59 455 0,83 0,82
59 455 59 455 10610000 RESERVE LEGALE 0,83 0,82
Réserves statutaires ou contractuelles 54 835 54 835 0,76 0,76
54 835 54 835 10630000 RESERVE STATUTAIRE 0,76 0,76
Report à nouveau 4 431 962 4 151 944 6,74 280 018 61,57 57,49
4 431 962 4 151 944 11000000 REPORT A NOUVEAU CREDITEUR 6,74 280 018 61,57 57,49
Résultat de l'exercice 75 903 280 018 -72,89 (204 115) 1,05 3,88
TOTAL II - Autres fonds propres
TOTAL III - Total des Provisions 6 590 6 672 -1,24 0,09 0,09 (83)
Provisions pour risques 6 590 6 672 -1,24 (83) 0,09 0,09
1 181 1 263 15150000 PROVISION PERTE DE CHANGE -6,55 (83) 0,02 0,02 5 409 5 409 15180000 PROVISION POUR RISQUES 0,08 0,07
TOTAL IV - Total des dettes 1 974 577 2 074 982 -4,84 27,43 28,73 (100 405)
Emprunts et dettes financières divers 199 231 199 231 2,77 2,76
195 000 195 000 16870000 AVANCES BPI 2,71 2,70 4 231 4 231 45102000 GROUP. GERTRUDE/MIANE 0,06 0,06
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 129 962 131 943 -1,50 (1 981) 1,81 1,83
78 080 81 955 040C Collectif fournisseurs créditeurs -4,73 (3 875) 1,08 1,13 51 882 49 988 40810000 FOURNISSEURS- FACT N/PARV 3,79 1 893 0,72 0,69
Dettes fiscales et sociales 1 000 910 989 900 1,11 11 010 13,91 13,71
421 967 422 674 42820000 PROVISION CONGES PAYES -0,17 (706) 5,86 5,85 49 554 13 985 42840000 INTERESSEMENT A PAYER 254,34 35 569 0,69 0,19 14 368 42860000 PERSONNEL / CHARGES A PAYER -100,00 (14 368) 0,20 74 431 79 913 43100000 URSSAF -6,86 (5 481) 1,03 1,11 507 43700200 RAFP - RET FD -100,00 (507) 0,01 6 872 6 438 43700400 GAN 6,74 434 0,10 0,09 64 43700700 CNRACL FONCTIONNAIRES -100,00 (64) 568 1 037 43701000 FAFIEC -45,18 (469) 0,01 0,01 2 252 1 013 43701300 GAN - IFC 122,37 1 239 0,03 0,01 24 664 25 434 43701400 AG2R - AGIR ARRCO -3,03 (770) 0,34 0,35 190 119 194 037 43860000 CHARGES SOCIALES A PAYER -2,02 (3 918) 2,64 2,69 10 095 11 930 44200000 PRELEVEMENT A LA SOURCE -15,38 (1 835) 0,14 0,17 2 234 44210000 ETAT ETRANGER-CHARGES A PAYER -100,00 (2 234) 0,03 78 646 59 531 44550000 T.V.A. A DECAISSER 32,11 19 115 1,09 0,82 235 44562000 T.V.A. SUR IMMOBILISATIONS 235 3 045 2 769 44572000 TVA COLLECTEE 8.50 % 9,97 276 0,04 0,04 117 265 128 930 44573000 TVA COLLECTEE 20% -9,05 (11 665) 1,63 1,79 417 417 44574000 TVA / CESSION 0,01 0,01 4 787 6 487 44587000 TVA SUR FAE -26,21 (1 700) 0,07 0,09 1 023 2 875 44710000 TAXE D'APPRENTISSAGE -64,42 (1 852) 0,01 0,04 14 970 15 258 44860000 IMPOTS ET TAXES A PAYER -1,89 (288) 0,21 0,21
Autres dettes 30 941 59 938 -48,38 (28 997) 0,43 0,83
9 378 41890000 AVOIR A ETABLIR -100,00 (9 378) 0,13 Page : 33
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Variations %
Détail du Passif
31/12/2024
12 01/01/2024
mois 31/12/2023
12 01/01/2023
mois
5 848 13 026 46000200 DIVERS CREDITEURS -55,10 (7 178) 0,08 0,18 25 093 37 534 46860000 CHARGES DIVERSES A PAYER -33,15 (12 441) 0,35 0,52
Produits constatés d'avance 613 535 693 971 -11,59 (80 436) 8,52 9,61
613 535 693 971 48700000 PROD. CONSTATES D'AVANCE -11,59 (80 436) 8,52 9,61
TOTAL DU BILAN PASSIF 7 197 873 7 222 458 -0,34 100,00 100,00 (24 585) Page : 34
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Variations %
Détail du Compte de Résultat
31/12/2024
12 01/01/2024
mois 31/12/2023
12 01/01/2023
mois
Total des produits d'exploitation 2 927 883 2 940 507 -0,43 103,06 108,69 (12 623)
Ventes de marchandises
Production vendue Biens
Production vendue Services + Travaux 2 840 838 2 705 291 5,01 100,00 100,00 135 548
Production vendue Services FRANCE 2 840 838 2 705 291 5,01 100,00 100,00 135 548
PRESTATIONS SERVICES 2 421 939 2 225 661 70600000 8,82 85,25 82,27 196 278 TRAVX ET PREST.SERV.INTRA 203 385 431 641 70602000 -52,88 7,16 15,96 (228 255) TRAVX & PREST.SERV. EXO 215 514 47 989 70610000 349,09 7,59 1,77 167 525
Production vendue Services EXPORT 418 899 14,75 418 899
Montant net du chiffre d'affaires 2 840 838 2 705 291 5,01 100,00 100,00 135 548
Subventions 143 014 -100,00 5,29 (143 014)
SUBVENTION D'EXPLOITATION 143 014 74100000 -100,00 5,29 (143 014)
Reprises sur amts, dépréciations et provisions 57 721 92 175 -37,38 2,03 3,41 (34 454)
REPRISE PROV.POUR RISQUE 6 000 78150000 -100,00 0,22 (6 000) REP. PROV. DEPR. CPTE CLT 85 736 78174000 -100,00 3,17 (85 736) TRANSFERT DE CHARGES 57 721 439 79100000 N/S 2,03 0,02 57 282
Autres produits d'exploitation 29 324 28 N/S 1,03 29 296
PRODUITS DIVERS 29 324 28 75800000 N/S 1,03 29 296
Total des charges d'exploitation 2 504 061 2 708 042 -7,53 88,15 100,10 (203 981)
Autres achats et charges externes 792 520 879 069 -9,85 27,90 32,49 (86 549)
ACHATS POUR REVENTE 144 765 163 582 60510000 -11,50 5,10 6,05 (18 817) SOUS TRAITANCE 38 165 132 911 60520000 -71,29 1,34 4,91 (94 746) ACH. N/STOCK.MAT.& FOURN. 15 713 9 978 60600000 57,47 0,55 0,37 5 735 EAU GAZ ELECTRICITE 1 166 2 539 60610000 -54,05 0,04 0,09 (1 372) FOURNIT. ADMINISTRATIVES 2 261 2 403 60640000 -5,89 0,08 0,09 (141) LOCATION VEHICULES 1 337 10 829 61300000 -87,65 0,05 0,40 (9 492) LOCATIONS IMMOBILIERES 117 688 111 636 61320000 5,42 4,14 4,13 6 051 LOCATIONS MATERIEL BUREAU 49 126 39 194 61350000 25,34 1,73 1,45 9 932 LOCATIONS LOGICIELS 12 704 12 103 61351000 4,97 0,45 0,45 601 CHARGES LOCATIVES 2 025 915 61400000 121,32 0,07 0,03 1 110 ENTRETIEN ET REPARATIONS 265 61500000 -100,00 0,01 (265) ENTRET.REPAR.MAT.TRANSP. 16 096 7 756 61550000 107,53 0,57 0,29 8 340 ENTRETIEN DES LOCAUX 8 368 8 238 61560000 1,57 0,29 0,30 129 MAINTENANCE INFORMATIQUE 16 586 13 821 61570000 20,01 0,58 0,51 2 765 ASSURANCES 8 477 8 542 61600000 -0,76 0,30 0,32 (65) RESPONSABILITE CIVILE 25 670 25 301 61611000 1,46 0,90 0,94 369 ASSURANCE DECENALE 5 575 5 264 61614000 5,91 0,20 0,19 311 BRIS DE MACHINE 3 754 3 478 61641000 7,94 0,13 0,13 276 ASSURANCE AUTO 7 752 7 857 61642000 -1,34 0,27 0,29 (105) DOCUMENTATION GENERALE 3 326 437 61810000 660,36 0,12 0,02 2 889 FRAIS DE SEMINAIRES 600 600 61850000 0,02 0,02 COMM.COURTAGES SUR VENTES 29 357 12 679 62220000 131,55 1,03 0,47 16 679 REMUNERATION DES TRANSITAIRES 261 62240000 -100,00 0,01 (261) HONORAIRES 111 408 107 988 62260000 3,17 3,92 3,99 3 420 FRAIS D'ACTES 592 145 62270000 307,55 0,02 0,01 447 PUBLICITE REL. PUBLIQUES 750 62300000 -100,00 0,03 (750) ANNONCES ET INSERTIONS 170 62310000 -100,00 0,01 (170) Page : 35
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Variations %
Détail du Compte de Résultat
31/12/2024
12 01/01/2024
mois 31/12/2023
12 01/01/2023
mois
CADEAUX A LA CLIENTELE 522 3 215 62340000 -83,77 0,02 0,12 (2 693) DONS ET POURBOIRE 10 390 60 62380000 N/S 0,37 10 330 TRANSPORTS 1 062 590 62400000 79,99 0,04 0,02 472 VOYAGES DEPLACEMENTS 42 088 52 986 62510000 -20,57 1,48 1,96 (10 898) REMBT FRAIS DEPLACEMENTS 272 16 62515000 N/S 0,01 256 DEPLCTS. AVIONS ET LOCATION VEH. 41 207 39 057 62516000 5,50 1,45 1,44 2 150 FRAIS DEMENAGEMENT 1 691 62550000 -100,00 0,06 (1 691) MISSIONS ET RECEPTIONS 23 116 26 553 62570000 -12,95 0,81 0,98 (3 438) AFFRANCHISSEMENTS 472 1 066 62610000 -55,75 0,02 0,04 (594) TELEPHONIE 31 274 38 413 62620000 -18,58 1,10 1,42 (7 139) SERVICES BANCAIRES 7 761 7 104 62700000 9,25 0,27 0,26 657 SERVICES BANCAIRES - CAUTIONS 5 047 6 802 62700100 -25,80 0,18 0,25 (1 755) FRAIS/COTISAT° CARTE AMEX 265 265 62700200 0,01 0,01 COTISATIONS 6 534 11 607 62810000 -43,71 0,23 0,43 (5 073)
Impôts, taxes et versements assimilés 39 862 35 889 11,07 1,40 1,33 3 973
TAXE D'APPRENTISSAGE 7 729 7 497 63120000 3,08 0,27 0,28 231 TAXE FORMATION CONTINUE 12 134 12 090 63130000 0,36 0,43 0,45 44 FORMATION CONTINUE 7 134 501 63131000 N/S 0,25 0,02 6 634 VAR. PROV CHARGES FISCALES / CP (12) 769 63200000 -101,55 0,03 (781) CVAE ET CFE 7 041 7 353 63510000 -4,24 0,25 0,27 (312) TAXE FONCIERE 555 555 63512000 0,02 0,02 TVS 4 224 6 149 63516000 -31,31 0,15 0,23 (1 926) DROITS D'ENREGISTREMENT 110 63540000 -100,00 (110) TAXES DIVERSES 1 058 866 63780000 22,18 0,04 0,03 192
Salaires et traitements 1 144 046 1 167 231 -1,99 40,27 43,15 (23 185)
REMUNERATION PERSONNEL 1 156 234 1 121 447 64100000 3,10 40,70 41,45 34 788 VAR. PROVISION CP (706) 45 784 64120000 -101,54 -0,02 1,69 (46 490) AVANTAGES EN NATURE (11 482) 64180000 -0,40 (11 482)
Charges sociales du personnel 497 562 512 596 -2,93 17,51 18,95 (15 034)
CHARGES SOCIALES 472 293 471 183 64500000 0,24 16,63 17,42 1 110 VAR. PROV. CHARGES / CP 473 17 072 64501000 -97,23 0,02 0,63 (16 599) TITRES RESTAURANT 22 597 22 304 64700000 1,31 0,80 0,82 293 MEDECINE DU TRAVAIL 2 199 2 037 64750000 7,95 0,08 0,08 162
Dotation aux amortissements sur immobilisations 21 920 18 008 21,72 0,77 0,67 3 911
DOTATION AMORT. INCORPORELS 1 371 2 437 68111000 -43,76 0,05 0,09 (1 067) DOTATION AMORT. CORPORELS 20 549 15 571 68112000 31,97 0,72 0,58 4 978
Dotations aux provisions sur actif circulant 6 025 8 737 -31,04 0,21 0,32 (2 712)
DOTATION PROV DEP CREANCES 6 025 8 737 68174000 -31,04 0,21 0,32 (2 712)
Autres charges de gestion courante 2 126 86 512 -97,54 0,07 3,20 (84 386)
REDEVANCES BREVET 1 177 766 65100000 53,77 0,04 0,03 412 PERTES S/ CREANCES IRREC. 85 736 65400000 -100,00 3,17 (85 736) CHARGES DIVERSES 949 10 65800000 N/S 0,03 939
Résultat d'exploitation 423 823 232 465 82,32 14,92 8,59 191 358
Total des produits financiers 45 367 69 841 -35,04 1,60 2,58 (24 474)
Produits financiers de participations 732 0,03 732
PRODUITS FINANCIERS 732 76000000 0,03 732
Autres intérêts et produits assimilés 44 553 34 894 27,68 1,57 1,29 9 659 Page : 36
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Variations %
Détail du Compte de Résultat
31/12/2024
12 01/01/2024
mois 31/12/2023
12 01/01/2023
mois
ESCOMPTES OBTENUS 256 76500000 0,01 256 PRODUITS FINANCIERS 44 297 34 894 76800000 26,95 1,56 1,29 9 403
Reprises sur dépréciations et provisions 83 34 943 -99,76 1,29 (34 860)
REPRISE PROV PERTE DE CHANGE 83 8 943 78650000 -99,08 0,33 (8 860) REP.PROV.DEPREC.ELT FINANCIER 26 000 78660000 -100,00 0,96 (26 000)
Différences positives de change 4 -100,00 (4)
GAINS DE CHANGE 4 76600000 -100,00 (4)
Total des charges financières 27 932 61 182 -54,35 0,98 2,26 (33 249)
Dotations financières aux amort. et provisions 25 000 37 515 -33,36 0,88 1,39 (12 515)
DOTATION PROV C/CT 25 000 25 000 68660000 0,88 0,92 DOT°PROV.DEP°IMMO.FINANCIERES 12 515 68662000 -100,00 0,46 (12 515)
Intérêts et charges assimilées 2 932 23 643 -87,60 0,10 0,87 (20 711)
FRAIS ARRETE COMPTES 2 932 3 643 66110000 -19,51 0,10 0,13 (711) PERTES/CREANCES LIEES PARTICIP 20 000 66400000 -100,00 0,74 (20 000)
Différences négatives de change 24 -100,00 (24)
PERTE DE CHANGE 24 66600000 -100,00 (24)
Résultat financier 17 435 8 659 101,34 0,61 0,32 8 775
Résultat courant avant impôts 441 258 241 125 83,00 15,53 8,91 200 133
Total des produits exceptionnels 56 346 -100,00 2,08 (56 346)
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 52 596 -100,00 1,94 (52 596)
PROD.EXCEPTIONNELS DIVERS 52 596 77180000 -100,00 1,94 (52 596)
Produits exceptionnels sur opérations en capital 3 750 -100,00 0,14 (3 750)
PRODUITS CESSION IMMOB 3 750 77500000 -100,00 0,14 (3 750)
Total des charges exceptionnelles 307 000 126 N/S 10,81 306 874
Charges exceptionnelles sur opération de gestion 126 -100,00 (126)
AMENDES ET PENALITES 126 67120000 -100,00 (126) CHARGES EXCEPT. DIVERSES 67180000 -100,00
Dotations excep. aux amortissements et aux provisions 307 000 10,81 307 000
DOTATION EXCEPT. DEP. CREANCES 307 000 68750000 10,81 307 000
Résultat exceptionnel (307 000) 56 220 -646,07 -10,81 2,08 (363 220)
Participation des salariés aux résultats 35 569 13 985 154,34 1,25 0,52 21 584
INTERESSEMENT DES SALARIES 35 569 13 985 69100000 154,34 1,25 0,52 21 584
Impôts sur les bénéfices 22 786 3 341 582,01 0,80 0,12 19 445
IMPOT SOCIETE 105 961 73 154 69500000 44,85 3,73 2,70 32 807 CREDIT D'IMPOT RECHERCHE (76 941) (69 813) 69915000 -10,21 -2,71 -2,58 (7 128) Réduction d'impôt mécénat (6 234) 69950000 -0,22 (6 234) Page : 37
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
Variations %
Détail du Compte de Résultat
31/12/2024
12 01/01/2024
mois 31/12/2023
12 01/01/2023
mois
Résultat de l'exercice 75 903 280 018 -72,89 2,67 10,35 (204 115) Page : 38
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
31/12/2024 Etats financiers au
Liasse 1. Au titre des revenus mobiliers de source française ou étrangère, ayant donné lieu à la délivrance d'un certificat de crédits d'impôts
Formulaire obligatoire
(art. 223 du Code général des impôts)
IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS Tim bre à date du service
N° 2065-SD
Exercice ouvert le et clos le
Adresse du siège social Désignation de la société
1. Résultat fiscal
2. Plus-values
Bénéfice imposable au taux normal Bénéfice imposable à 15%
P V à long terme imposables à 15%
Entreprise nouvelle art. 44 sexies
Bénéfice ou déficit exonéré
(indiquer + ou - selon le cas)
P lus-values exonérées
Zone franche urbaine
Sociétés d'investissements immobiliers cotées
2. Au titre des revenus auxquels est attaché, en vertu d'une convention fiscale conclue avec un Etat étranger, un territoire ou une collectivité territoriale
France ruralités revitalisation
3. Abattements sur le bénéfice et exonérations
d'Outre-Mer, un crédit d'impôt représentatif de l'impôt de cet Etat, territoire ou collectivité.
Déclaration souscrite pour le résultat d'ensemble du groupe
01012024 31122024
GERTRUDE SAEM
9 Rue DE SEGUR
33000 BO RDEAUX
32152308600023
423 842
Autres dispositifs
2025 ( )
Déficit
P V exonérées (art. 238 quindecies)
Jeunes entreprises innovantes,
Autres P V imposables à 19%
relevant du taux de 15%
Zone de restructuration de
la défense art 44 terdecies
Recettes nettes soumises à la contribution de 2,5%
Les entreprises placées sous le régime des groupes de sociétés, doivent déposer cette déclaration en deux exemplaires (art 223 A à U du CGI)
Date d'entrée dans le groupe de la société déclarante
Pour les sociétés filiales, désignation, adresse du lieu d'imposition et n° d' identification de la société mère :
SIRET
Zone franche d'activité
Si option pour le régime optionnel de taxation au tonnage
4. O ption pour le crédit d'impôt outre-mer dans le secteur productif, art. 244 quater W du CGI
Si PM E innovante
Régime simplifié d'imposition Régime réel normal X
art. 209-O B (entreprises de transport maritime)
Territoire entrepreneur
art 44 octies A
Bassins urbains à dynamiser (BUD)
art.44 sexdecies
Résultat net de cession, de concession ou de sous-concession des brevets et droits de propriété industrielle assimilés imposable au taux de 10%
Zone de développement
prioritaire art. 44 septdecies
Liberté
Egalité
Fraternité
RÉPUBLIQUE
FRANÇAISE
SIRET
Adresse du principal établissement Ancienne adresse en cas de changement
A IDENTIFICATION DE L'ENTREPRIS E
RÉGIME FIS CAL DES GROUPES
B ACTIVITÉ
Activités exercées Activités d'architecture et d'ingénierie ; act
C RÉCAPITULATION DES ÉLÉMENTS D'IMPOS ITION
Si vous avez changé d'activité, cochez la case
(cf. notice de la déclaration n°2065-SD)
P V à long terme imposables à 19%
P V à long terme imposables à 0%
nouvelle génération FRR art. 44 quindecies A
art. 44 sexies-0 A
Zone de revitalisation
Bassins d’ emploi à
redynamiser, art. 44 duodecies
D IMPUTATIONS (cf. notice de la déclaration n°2065-SD)
E CONTRIBUTION ANNUELLE S UR LES REVENUS LOCATIFS (cf. notice de la déclaration n°2065-SD)
F COMPTABILITÉ INFORMATIS ÉE
L'entreprise dispose-t-elle d'une comptabilité informatisée ? Si oui, indication du logiciel utilisé NON SAGE
Nom et adresse du professionnel de l'expertise comptable : Nom et adresse du conseil : EXCO VALLIANCE 3-5 Avenue Bernard Moitessier P ERIGNY 17180
0546424285 T él : T él :
Identité du déclarant : OGA/OMGA Viseur conventionné (Cocher la case correspondante)
Nom et adresse du CGA/OMGA ou du viseur ou certificateur conventionné :
N° d'agrément :
Date : Lieu :
Qualité et nom du signataire :
Signature :
Examen de conformité
fiscale (ECF) prestataire :
rurale, art. 44 quindecies
art.44 quaterdecies 7. Montant des revenus répartis total (a à h)
Formulaire obligatoire
(art. 223 du Code général des impôts) ANNEXE A LA DECLARATION N° 2065
IMPOT SUR LES SOCIETES N° 2065 Bis-SD
Montant des sommes versées :
à titre de frais de représentation,
de mission et de déplacement
Indemnités
forfaitaires
Rembour-
sements sements
Rembour-
forfaitaires
Indemnités
autres que ceux visés dans les
à titre de frais professionnels
colonnes 5 et 6
5 6 7 8 4 3 2 1
P our les
SARL
à titre
de traitements
Année au
cours de
Sommes versées, au cours de la période retenue pour l'assiette de l'impôt sur les sociétés, à chaque associé, gérant ou non, désigné col. 1, à titre de traitements, émoluments, indemnités, rembourse- ments forfaitaires de frais ou autres rémunérations de ses fonctions dans la société.
et indemnités
émoluments
proprement dits
laquelle
le verse-
ment a
été effec-
tué
Nombre
sociales
de parts
apparte-
nant à
chaque as-
socié en
toute pro-
en usufruit
priété ou
Nom, prénoms, domicile et qualité (art. 48-1 à 6 ann. III au CGI) :
- SARL - tous les associés ;
- SCA - associés gérants ;
- SEP et sté de copropriétaires de navires - associés, gérants ou
coparticipants
- SNC ou SCS - associés en nom ou commandités ;
1. Montant global brut des distributions correspondant aux intérêts,
dividendes, revenus et autres produits des actions et parts sociales
payables aux associés, actionnaires et porteurs de parts
Payées par la
société elle-même
Payées par un établissement chargé
du service des titres
2. Montant des distributions correspondant à des rémunérations ou avantages dont la société ne désigne pas le (les) bénéficiaire(s)
3. Montant des prêts, avances ou acomptes consentis aux associés, actionnaires et porteurs de parts, soit directement, soit par personnes interposées
(e)
(f)
(g)
(h)
4. Montant des distributions
autres que celles visées
en (a),(b),(c) et (d)
ci-dessus
Désignation de l'entreprise
et date de clôture de l'exercice
(A ne remplir que sur les exemplaires "en continu")
sur les lignes e à h)
(A préciser par nature
(a)
(b)
(c)
(d)
GERTRUDE SAEM
31122024
2025 ( )
5. Montant des revenus distribués éligibles
à l'abattement de 40% prévu au 2° du 3 de l'article 158 du CGI (i)
6. Montant des revenus distribués non éligibles
à l'abattement de 40% prévu au 2° du 3 de l'article 158 du CGI (j)
G RÉPARTITION DES PRODUITS DES ACTIONS ET PARTS S OCIALES , AINS I QUE DES REVENUS AS S IMILÉS DIS TRIBUÉS
H RÉMUNÉRATIONS NETTES VERS ÉES AUX MEMBRES DE CERTAINES S OCIÉTÉS (art. 223 du Code général des impôts) ANNEXE A LA DECLARATION N° 2065
IMPOT SUR LES SOCIETES
Désignation de l'entreprise
(A ne remplir que sur les exemplaires "en continu")
et Date de clôture de l'exercice
NOM ET ADRESSE DU PROPRIET AIRE DU FONDS (en cas de gérance libre)
ADRESSES DES AUT RES ET ABLISSEMENT S (Si ce cadre est insuffisant, joindre un état du même modèle)
REMUNERAT IONS
Montant brut des salaires,abstraction faite des sommes comprises dans les DSN et versées aux apprentis sous contrat et aux handicapés, figurant sur les DSN de 2024, montant total des bases brutes fiscales. Ils doivent être majorés, le cas échéant, des indemnités exonérées de la taxe sur les salaires, telles notamment les sommes portées au titre de la contribution de l'employ eur à l'acquisition des chèques-vacances par les salariés.
Rétrocessions d'honoraires, de commissions et de courtages
GERTRUDE SAEM
31122024
Formulaire obligatoire 2025 ( )
M VLT restant à reporter à l'ouverture de l'exercice
M VLT imputée sur les PVLT de l'exercice
M VLT réalisée au cours de l'exercice
Taux de 15 %
M VLT restant à reporter
N° 2065 Bis-SD (SUITE)
M ontant cumulé des dons et versements mentionnés sur les reçus, attestations ou tous autres documents et perçus au titre de l’exercice
(art. 219 I a et a ) ter quater
Taux de 0 % Taux de 19 %
Nombre de reçus, attestations ou tous autres documents délivrés au titre de l’exercice
I DIVERS
J CADRE NE CONCERNANT QUE LES ENTREPRIS ES PLACÉES S OUS LE RÉGIME S IMPLIFIÉ D'IMPOS ITION
MOINS -VALUES A LONG TERME IMPOS ÉES À 0 %,15% ou 19 %
K CADRE NE CONCERNANT QUE LES ORGANIS MES BENEFICIAIRES DE DONS (article 222 bis du CGI) Capital souscrit non appelé (I)
1 BILAN - ACTIF
Désignation de l'entreprise :
Formulaire obligatoire (article 53 A
du code général des impôts)
ACTIF IMMOBILISE *
ACTIF CIRCULANT
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
Adresse de l'entreprise :
Numéro SIRET *
Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois *
Durée de l'exercice précédent *
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement *
Frais de développement*
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisa-
Terrains
Installations techniques, matériel
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
P articipations évaluées selon
la méthode de mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières *
TO TAL (II)
Matières premières, approvisionnements
En cours de production de services
Avances et acomptes versés sur commandes
Clients et comptes rattachés (3) *
Autres créances (3)
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
Charges constatées d'avance (3) *
TO TAL (III)
Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV)
Ecarts de conversion actif *
(V)
TO TAL GENERAL (I à VI)
Renvois : (1) Dont droit au bail:
Clause de réserve
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
STOCKS *
CREANCES
DIVERS
Comptes
de régularisation
de propriété: * Immobili- Stocks : Créances :
(3) P art à plus d'un an : (2) P art à moins d'un an des im- mobilisations financières nettes :
AA
AB
CX
AF
AH
AJ
AL
AN
AP
AR
AT
AV
AX
CS
BB
BD
BF
BH
BJ
BL
BN
BP
BR
BT
BV
BX
BZ
CB
CD
CF
CH
CJ
CW
CM
CN
CO
AC
CQ
AG
AI
AK
AM
AO
AQ
AS
AU
AW
AY
CV
BC
BE
BG
BI
BK
BM
BO
BQ
BS
BU
BW
BY
CA
CC
CE
CG
CI
CK
CP CR
Exercice N, clos le,
Brut
1
Amortissements, provisions
2
Net
3 4
Net
tions incorporelles
et outillage industriels
Constructions
CU
En cours de production de biens
Produits intermédiaires et finis
M archandises
Capital souscrit et appelé, non versé
(dont actions propres : .......................................)
P rimes de remboursement des obligations
(VI)
CT
sations :
N-1
GERTRUDE SAEM
31122024 31122023
1 371 61 509 61 509
452 312 379 858 72 454 86 091
13 404 12 917 487 1 050
321 892 276 890 45 002 57 028
37 208 16 027 21 181 21 181
18 299 12 515 5 784 5 461
2 372 883 2 372 883 3 788 261
72 512 72 512 70 018
3 556 238 3 556 238 1 860 899
1 148 930 67 198 1 081 732 1 052 622
400 883 358 854 42 030 364 460
7 551 446 426 052 7 125 394 7 136 260
24
8 003 783 805 910 7 197 873 7 222 458
107 24
12
12 9 Rue DE SEG UR 33000 B ORDEAUX
3 2 1 5 2 3 0 8 6 0 0 0 2 3
1A
* Néant
DGFiP N° 2050 2025 2 BILAN - PASSIF avant répartition
Désignation de l'entreprise
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
Exercice N-1
DA
DB
DC
DE
DF
DG
DH
DI
DJ
DK
DO
DP
DQ
DR
DS
DT
DU
DV
DW
DX
DY
DZ
CAPITAUX PROPRES
Exercice N
Capital social ou individuel (1) * (Dont versé : ....................................................... )
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecarts de réévaluation (2) * (dont écart d'équivalence
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées (3)*
Autres réserves
Report à nouveau
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)
Subventions d'investissement
Provisions réglementées *
Provisions pour risques
Provisions pour charges
TO TAL (III)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5)
Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Produits constatés d'avance (4)
Compte
régul.
DETTES (4)
Provisions pour risques et charges
TO TAL (IV)
Ecarts de conversion passif *
Réserve spéciale de réévaluation (1959)
Ecart de réévaluation libre
Réserve de réévaluation (1976)
RENVOIS
(1)
(2) Dont
EK )
TO TAL (I) DL
Produit des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TO TAL (II)
(V)
TO TAL GENERAL (I à V)
Autres fonds
propres
DM
DN
EE
ED
EC
EB
EA
Ecart de réévaluation incorporé au capital
EH
EG
EF (3)
(5)
(4)
Dont réserve spéciale des plus-values à long terme *
Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an
Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP
Réserve légale (3) DD
GERTRUDE SAEM
594 551 594 551
59 455 59 455
54 835 54 835
4 151 944 4 431 962
75 903 280 018
5 140 803 5 216 706
6 672 6 590
6 672 6 590
199 231
129 962
1 000 910
30 941
613 535
1 974 577
7 197 873 7 222 458
2 074 982
693 971
59 938
989 900
131 943
199 231
1 779 577 2 074 982
594 551
Dont réserve spéciale des provisions
pour fluctuation des cours ( )
EJ
EI ) (Dont emprunts participatifs
( Dont réserve relative à l'achat d'oeuvres originales d'artistes vivants* )
B1
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
1B
Néant *
1C
1D
1E
DGFiP N° 2051 2025 1 - RES ULTAT D'EXPLOITATION (I-II)
Chiffres d'affaires nets*
3 COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE (En liste)
Désignation de l'entreprise :
Exercice (N-1)
FG
FJ
FB
FE
FH
FK
FC
FF
FI
FL
FR
FS
FT
FU
FV
FW
FX
FY
FZ
GA
GB
GC
GD
GE
GF
GG
GH
GI
GJ
GK
GL
GM
GN
GO
GP
GQ
GR
GS
GT
GU
GV
GW
PRODUITS D'EXPLOITATION
Production vendue
Production stockée *
Production immobilisée *
Subventions d'exploitation
Autres produits (1) (11)
Total des produits d'exploitation (2) (I)
Variation de stock (marchandises )*
Achats de marchandises (y compris droits de douane) *
Variation de stock (matières premières et approvisionnements)*
Impôts, taxes et versements assimilés *
Salaires et traitements *
Charges sociales (10)
DOTATIONS
D'EXPLOITATION
Sur
immobili-
-sations
- dotations aux amortissements * (14)
- dotations aux provisions
Sur actif circulant : dotations aux provisions *
Pour risques et charges : dotations aux provisions
Reprises sur provisions et transferts de charges
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des charges d'exploitation (4) (II)
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (5)
Autres intérêts et produits assimilés (5)
Total des produits financiers (V)
Dotations financières aux amortissements et provisions *
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des charges financières (VI)
2 - RES ULTAT FINANCIER (V - VI)
PRODUITS FINANCIERS
{
Produits financiers de participations (5)
CHARGES
FINANCIERES
CHARGES D'EXPLOITATION
(RENVOIS : voir tableau n° 2053 )
FD
FA
Exercice N
Exportations et France Total
Ventes de marchandises *
biens*
services * {
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges * (9)
Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) *
Autres achats et charges externes (3) (6 bis) *
Perte supportée ou bénéfice transféré *
Bénéfice attribué ou perte transférée *
(IV)
(III)
Différences positives de change
Intérêts et charges assimilées (6)
3 - RES ULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI)
FP
FO
FN
FM
FQ
opérations en commun
livraisons intracommunautaires
GERTRUDE SAEM
418 899 2 840 838 2 705 291
2 840 838 2 705 291
57 721
29 324
2 927 883 2 940 507
28
92 175
143 014
792 520
39 862
1 144 046
497 562 512 596
1 167 231
35 889
879 069
21 920 18 008
6 025
2 126
2 504 061
423 823 232 465
2 708 042
86 512
8 737
732
44 553
83
45 367 69 841
4
34 943
34 894
25 000
2 932
27 932
17 435
441 258 241 125
8 659
61 182
24
23 643
37 515
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
* Néant
DGFiP N° 2052 2025
Autres charges (12)
2 421 939
2 421 939 418 899 A7
A9
4 COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE (Suite)
Désignation de l'entreprise
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
Exercice N-1
HA
HB
HC
HD
HE
HF
HH
HI
HJ
HK
HL
HM
HN
HO
HY
HP
HQ
HX
PRODUITS
Exercice N
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Reprises sur provisions et transferts de charges
Total des produits exceptionnels (7) (VII)
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (6 bis)
Total des charges exceptionnelles (7) (VIII)
4 - RES ULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII)
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX)
produits de locations immobilières
- Crédit-bail mobilier *
Dont produits concernant les entreprises liées
Dont intérêts concernant les entreprises liées
TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII)
TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X)
(X)
5 - BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges)
Dont produits nets partiels sur opérations à long terme
Dont dons faits aux organismes d'intérêt général (art. 238 bis du C.G.I.)
EXCEPTIONNELS
CHARGES
EXCEPTIONNELLES
RENVOIS
Exercice N
Exercice N
Charges exceptionnelles Produits exceptionnels
Charges antérieures Produits antérieurs Détail des produits et charges sur exercices antérieurs :
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(6bis)
(7)
(8)
HG
Produits exceptionnels sur opérations en capital *
Charges exceptionnelles sur opérations en capital *
Impôts sur les bénéfices *
produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous)
- Crédit-bail immobilier {
{ Dont
Dont
Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs ( à détailler au (8) ci-dessous )
(9)
(10)
(11)
(12)
A1
A2
A3
A4
Dont transferts de charges
Dont cotisations personnelles
Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits)
Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges)
GERTRUDE SAEM
52 596
3 750
56 346
126
307 000
126 307 000
(307 000) 56 220
13 985 35 569
22 786 3 341
3 066 694
2 786 676
280 018 75 903
2 897 348
2 973 251
57 721 439
1 177 766
Cf. état 2053-Détail des produits et charges exceptionnels 307 000
A6 Dont primes et cotisations
1J
1K
obligatoires (13)
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
* Néant
1G
1H
DGFiP N° 2053 2025
joindre en annexe) :
Détail des produits et charges exceptionnels (Si le nombre de lignes est insuffisant, reproduire le cadre (7) et le
(6ter)
Dont amortissement exceptionnel de 25% des constructions nouvelles ( art. 39 quinquies D)
Dont amortissement des souscriptions dans des PM E innovantes (art. 217 octies)
RD
RC
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions (6 ter)
(dont montant des cotisations sociales
obligatoires hors CSG/CRDS) de l'exploitant (13)
sociales personnelles facultatives
A5
dont cotisations A8 dont cotisations facultatives aux nouveaux plans d’ épargne retraite facultatives Madelin
(14) Dont montant de l'amortissement du fonds de commerce (art. 39, 1-2°, al.3) HS 5 IMMOBILISATIONS
Désignation de l'entreprise
Formulaire obligatoire
(article 53 A du Code général des impôts)
CADRE A Acquisitions, créations, apports
INCORP.
Frais d'établissement et de développement
Valeur brute des
immobilisations au
début de l'exercice IMMO BILISATIO NS
Augmentations
2
Autres postes d'immobilisations incorporelles
et virements de poste à poste
3
Consécutives à une réévaluation pratiquée au cours de l'exercice
1
Terrains
KS
KV
LB
LH
KN
KT
KW
LC
LI
KO
KU
KX
LD
LJ
LK
LQ LR LS
MD
MJ
MM
MK
MN
MS MT
MZ NA
NJ NK
Sur sol propre
Sur sol d'autrui
Installations générales, agencements *
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL III
Participations évaluées par mise en équivalence
TOTAL IV
Autres participations
Autres titres immobilisés
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)
CADRE B IMMO BILISATIO NS
Diminutions
par virement de poste à poste par cessions à des tiers ou mises hors service ou resultant
Réévaluation légale * ou évaluation
Valeur d'origine des immobilisations
en fin d'exercice
Valeur brute des immobilisations à
la fin de l'exercice
2 3 4 1 Frais d'établissement
Autres postes d'immobilisations
incorporelles
TOTAL I
TOTAL II
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outil-
Autres
immobilisations
corporelles
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL III
TOTAL IV
TOTAL G ENERAL (I + II + III + IV)
Participations évaluées par
CORPORELLES
FINANCIERES
INCORP.
CORPORELLES
FINANCIERES
TOTAL I
TOTAL II
et aménagements des constructions
Installations techniques, matériel
Installations générales, agencements,
aménagements divers *
Matériel de transport *
Matériel de bureau
et mobilier informatique
Emballages récupérables et
Prêts et autres immobilisations financières
d'une mise en équivalence
par mise en équivalence
et de développement
Sur sol propre
Sur sol d'autrui
lage industriels
Inst. gales, agencts et am. des
constructions
Inst. gales, agencts, amé-
nagements divers
Matériel de transport
informatique, mobilier
Matériel de bureau et
Emballages récupérables et
divers *
mise en équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
P rêts et autres immobilisations financières
CZ
KD KE
D8
KF
D9
KP
KJ
KM
KG
KQ
KK
KH
KR
KL
KI
LA
LG
KZ
LF
KY
LE
LN LO
LL LM
LP
CØ
LV LW
DØ
LX
MA
MG
MV
MH
ME
MQ
MW
MB
LY LZ
MC
MI
ML
MF
MO
MR
MU
MX
NB
NG
ND NE
NH
NF
NI
MY
NC
MP
61 509
13 404
2 866
89 427
229 599
335 296
GERTRUDE SAEM
452 312
55 507
18 299
37 208
ou résultant d'une mise en équivalence
ØG ØH ØJ
ØK ØL ØM * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
(Ne pas reporter le montant des centimes)*
* Néant
8G
8U
1P
1T
8M
8V
1R
1U
8T
8W
1S
1V
D7
1X
ØU
ØX
2B
2E
M7
ØY
2C
2F
ØW
ØZ
2D
2G
2H
Constructions
et outillage industriels
Autres immobilisations
corporelles
Dont Composants
[Dont
posants
Com-
[Dont
Com-
posants
L9
M1
M2
M3
]
]
]
]
[
[ Dont Composants
divers *
IN
IO
IP
IQ
IR
IS
IT
IU
IV
IW
IX
IY
IZ
IØ
I1
I2
I3
I4
DGFiP N° 2054 2025
5 809
2 151
7 960
323
323
8 283
61 509
13 404
2 866
87 276
223 790
327 336
37 208
17 976
55 184
444 029 Emballages récupérables
6 AMORTISSEMENTS
Désignation de l'entreprise :
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
CADRE A
Montant des amortissements Montant des amortissements
au début de l'exercice à la fin de l'exercice
Augmentations : dotations
IMMOBILISAT IONS AMORT ISSABLES
Diminutions : amortissements
afférents aux éléments sortis
de l'actif et reprises
EL
PF
PJ
PN
PS
PW
QA
QE
QI
QM
QR
QV
QS
QW QU
QP QT
QX
CADRE B
Autres immobilisations
Terrains
TOTAL II
TOTAL GENERAL (I + II )
Immobilisations
amortissables Colonne 1 Différentiel de durée
Frais établissements
Autres immob. incor-
Terrains
TOTAL II
( NP + NQ + NR )
CADRE C
MO UVEMENTS DE L'EXERCICE
AFFECTANT LES CHARGES REPARTIES
SUR PLUSIEURS EXERCICES *
Frais d'émission d'emprunt à étaler
Montant net au début
de l'exercice Augmentations
Dotations de l'exercice
aux amortissements
Montant net à la
fin de l'exercice
NQ NP
W4
T3
Constructions
Sur sol propre
Sur sol d'autrui
Inst. générales, agencements et
aménagements des constructions
Installations techniques, matériel et
Autres
immobilisations
corporelles
Inst. générales, agencements,
aménagements divers
Matériel de transport
Matériel de bureau et
informatique, mobilier
Sur sol propre
Sur sol d'autrui
Inst. gales, agenc
et am. des const.
Inst. techniques
Inst. gales, agenc
am. divers
Matériel de
Mat. bureau et
inform. mobilier
Emballages
Constructions
Autres immob. corporelles
mat. et outillage
récup. et divers
SP
Z9 Z8
SR Primes de remboursement des obligations
NT
NW
EM
PG
PK
PO
PT
PX
QB
QF
QJ
QN
CY
PE
PI
PM
PR
PV
PZ
QD
QH
QL
EN
PH
PL
PQ
PU
PY
QC
QG
QK
QO
U8
S5
R7
Q9
U1
M 9
N7
Q2
V6
W5
V7
U9
U2
T4
S6
R8
R1
Q3
GERTRUDE SAEM
61 509
12 917
2 866
54 394
219 630
289 807
351 316 ØN ØP ØQ ØR
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
Néant *
N8
N1 N4
P8
Q6
R4
S2
S9
T7
U5
V3
W1
W8
X2 X3 X6
non ventilé
Total général
(I + II + III) NU
N5
P9
Q7
R5
S3
T1
T8
U6
V4
W2
W9
X7
transport
Colonne 2
Mode dégressif
Colonne 3
exceptionnel
Colonne 4 Colonne 5
Mode dégressif
Colonne 6
exceptionnel
Mouvement net des
amortissements
Amortissement fiscal Amortissement fiscal à la fin de l'exercice
N6
NV
Q1
Q8
R6
S4
T2
T9
U7
V5
W3
X1
X8
NS
N3
P7
Q5
R3
S1
S8
T6
U4
V2
V9
W7
X5
NR
N2
P6
Q4
R2
R9
S7
T5
U3
V1
V8
W6
X4
NY NZ Total général ( NS + NT + NU ) Total général non ventilé ( NW - NY )
VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVIS ION POUR AMORTIS S EMENTS DEROGATOIRES
DOT AT IONS REPRISES
(O U VENANT EN DIMINUTIO N DE L'ACTIF) *
SITUATIO NS ET MO UVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMO RTISSEMENTS TECHNIQ UES
de l'exercice
porelles
outillage industriels
et divers
incorporelles
DGFiP N° 2055 2025
et autres
Frais d'acquisition de
titres de participations NL NM NO
Total général non ventilé
TOTAL III
Différentiel de durée
et autres
Frais établissement et développement
RE RF RI RJ Fonds commercial
TOTAL I RK RM RN RO
Fonds commercial RP RQ RR RS RT RU RV
TOTAL I RW RX RY RZ SB SC SD
61 509
1 371
563
13 322
6 664
20 549
21 920
60 138
329 397
269 258
212 966
41 073
2 866
12 354
1 371 60 138 TT
7 PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
Désignation de l'entreprise :
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
Montant Montant au début
de l'exercice
2
à la fin de l'exercice
3
AUGMENTATIONS:
Dotations de l'exercice
1
Nature des provisions 4
DIMINUTIONS:
Reprises de l'exercice
TW TX
UA TZ TY
Provisions réglementées
Provisions pour investissement
Amortissements dérogatoires
Autres provisions réglementées (1)
TOTAL I
Provisions pour litiges
Provisions pour garanties données
aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à
terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provisions pour pensions et obligations
similaires
Provisions pour impôts (1)
Provisions pour renouvellement des
immobilisations *
Provisions pour gros entretien
Provisions pour charges sociales et
fiscales sur congés à payer *
Autres provisions pour risques et
charges (1)
TOTAL II
sur
immobilisations
- incorporelles
- corporelles
Sur stocks et en cours
Sur comptes clients
Autres provisions pour
dépréciation (1) *
TOTAL III
TOTAL GENERAL ( I + II + III )
Dont dotations
et reprises
- d'exploitation
- financières
- exceptionnelles
Provisions pour risques et charges
Provisions pour dépréciation
Provisions pour hausse des prix (1) *
Provisions pour prêts d'installation IK
TP
TS
TM
TG
TD TE
TH
TN
IL
TQ
TF
TI
TO
IM
TR
TU
UC UB
UH UG
UE UF
UD
UJ UK
- titres mis en
équivalence
- titres de participation
- autres immobilisations
financières (1) *
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculé selon les règles prévues à l'article 39-1-5e du C.G.I.
9W 9X 9U
GERTRUDE SAEM
1 263 83 1 181
5 409 5 409
6 672 6 590
28 542
61 173
26 854
116 569 454 594
358 854
67 198
28 542
6 025
25 000
307 000
83
(art. 237 bis A-II) *
(art. 39 quinquies H du CGI)
3U
3V
IJ
3Y
3Z
3X
5Z
7B
7C
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
Dont majorations exceptionnelles de 30% D3 D4 D5 D6
* Néant
4A
4E
4J
4N
4T
4X
5B
5F
5R
5V
6E
6A
Ø2
6T
6N
6X
Ø6
6Y
6U
6P
Ø7
9V
Ø3
6F
6B
TV
5W
5S
5H
5C
4Y
4U
4P
4K
4F
4B
6Z
6V
6R
Ø8
Ø4
6G
6C
5X
5T
5J
5D
4Z
4V
4R
4L
4G
4C
7A
6W
6S
Ø9
Ø5
6H
6D
5Y
5U
5K
5E
5A
4W
4S
4M
4H
4D
10
et grandes révisions
DGFiP N° 2056 2025
ER EQ EP EO
à payer dont la production est prévue par l'article 38 II de NOTA : Les charges à payer ne doivent pas être mentionnées sur ce tableau mais être ventilées sur l'état détaillé des charges
(1) à détailler sur feuillet séparé selon l'année de constitution de la provision ou selon l'objet de la provision.
l'annexe III au CGI.
gisements miniers et pétroliers *
Provisions pour reconstitution des 3T TA TB TC
83
338 025
332 000
6 025
83 338 025 123 241 461 183 8 ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET
Désignation de l'entreprise :
CADRE A
Formulaire obligatoire (article 53 A
Montant brut
ETAT DES CREANCES
VW
VK
CADRE B ETAT DES DETTES
Créances rattachées à des participations
Prêts (1) (2)
Autres immobilisations financières
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Taxe sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes et versements assimilés
Divers
Etat et autres
collectivités
publiques
Groupe et associés (2)
Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations
Charges constatées d'avance
TOTAUX
DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE*
- Prêts accordés en cours d'exercice
- Remboursements obtenus en cours d'exercice
M ontant
des (1)
(2) P rêts et avances consentis aux associés (personnes physiques) RENVOIS
DE L'ACTIF CIRCULANT
DE L'ACTIF IMMOBILISE
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
à 1 an maximum à l'origine
à plus d' 1 an à l'origine
Emprunts et dettes
auprès des
établissements
de crédit (1)
Emprunts et dettes financières divers (1) (2)
Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Taxe sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes et assimilés
Etat et
publiques
autres
collectivités
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés (2)
Autres dettes (dont dettes relatives à des
Produits constatés d'avance
TOTAUX
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts remboursés en cours d'exercice
(1) (2) Montant des divers emprunts et dettes contrac- tés auprès des associés personnes physiques
RENVOIS * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n°2032.
VJ
VH
VG
A 1 an au plus A plus d'un an
1 2 3
Montant brut A 1 an au plus A plus de 5 ans
1 2 3
A plus d'1 an et 5 ans au plus
du Code général des impôts)
4
Créance représentative de titres
prêtés ou remis en garantie * ) (
Provision pour dé-
préciation antérieure-
ment constituée *
Impôts sur les bénéfices
de pension de titres)
Impôts sur les bénéfices
Obligations cautionnées
opérations de pension de titres)
Dette représentative de titres empruntés
VE
VF
VT
VD
VP
VC
VR
VS
UL
UP
UT
VA
UX
Z1
UY
UZ
VN
VB
VM
UW
US
UN
UO
UR
UM
VU VV
VZ VY
VL
VX
VQ
VI
Z2
UV
GERTRUDE SAEM
18 299
78 336
1 070 594
325 379
11 389
51 854
12 262
72 512
1 640 624
51 854
18 299
195 000 195 000
129 962
471 521
298 907
204 394
26 087
4 231
30 941
613 535
1 974 577
* Néant
7Y
7Z
8B
8D
8C
8A
8E
8J
8K
8L
ou remis en garantie *
DGFiP N° 2057 2025
72 512
12 262
51 854
11 389
325 379
1 070 594
78 336
18 299
129 962
471 521
298 907
204 394
26 087
4 231
30 941
613 535
195 000 1 779 577
1 622 325 France Ruralités Revitalisation (FRR)
(art.44 quindecies A)
XG
9 DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL
Désignation de l'entreprise :
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
I. RÉINTEGRATIONS B ÉNÉFICE COMPTAB LE DE L'EXERCICE
Exercice N, clos le :
WA
WB
WI
I7
WJ
K7
WN
WO
WQ
WS
WR
WT
WU
WV
WW
XA
WZ
XH
XJ
XL
XI
XN
P rovisions et charges à payer non déductibles
Charges non admises en déduction du résultat fiscal
Quote-part
Fraction imposable des plus-values réalisées au
cours d'exercices antérieurs *
TOTAL I
PERTE COMPTAB LE DE L'EXERCICE II . DÉDUCTIONS
Quote-part dans les pertes subies par une société de personnes ou un G.I.E. * P rovisions et charges à payer non déductibles, antérieurement taxées, et réintégrées dans les résultats comptables de l'exercice (cf. tableau 2058-B , cadre III )
Plus-values
nettes à
long terme - imputées sur les moins-values nettes à long terme antérieures
particuliers et
impositions différées
Fraction des plus values nettes à court terme de l'exercice dont l'imposition est différée *
TOTAL II III . RÉSULTAT FISCAL
Résultat fiscal avant imputation des déficits reportables : {
bénéfice ( I moins II )
déficit ( II moins I )
Écarts de valeurs liquidatives sur OPC *
Réintégrations diverses à
détailler sur feuillet séparé DONT*
(activité exonérée)
Zones d'entreprises * Intérêts excédentaires
(art. 39-1-3e et 212 du C.G.I.)
Régimes d'imposition Régime des sociétés mères et des filiales *
P roduit net des actions et parts d'intérêts :
Déduction autorisée au titre des investissements réalisés dans les collectivités d'Outre-mer * .
M ajoration d'amortissement *
Mesures
Ecarts de valeurs liquidatives sur OPC * (entreprises à l'IS)
Déficit de l'exercice reporté en arrière (entreprises à l'IS)*
Déficits antérieurs imputés sur les résultats de l'exercice (entreprises à l'IS)*
RÉSULTAT FISCAL BÉNÉFICE DÉFICIT (ligne XN) ou reportable en avant (ligne XO) XO
ZL
XS
XF
XD
ZY
RÉGIMES D'IMPOSITION PARTICULIERS ET impositions différées
SW SU
- P lus-values nettes à court terme
- P lus-values soumises au régime des fusions {
XB
XR
Amendes et pénalités
GERTRUDE SAEM 31122024
75 903
105 961
317 497
83 282
(entreprises à l'IS)
( Quote-part de frais et charges restant imposable à déduire des produits nets de participation )
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
* Néant
Bénéfices réalisés par une société
de personnes ou un GIE WL à l'article 209 B du CGI Résultats bénéficiaires visés
L7
Impôt sur les sociétés (cf. page 9 de la notice 2032)
WP
M8 Quote-part de 12 % des plus-values à taux zéro
- imposées au taux de 0 %
- imputées sur les déficits antérieurs
I8
ZN
- imposées au taux de 15 % (12,8 % pour les entreprises soumises à l'impôt sur le revenu)
- imposées au taux de 19 %
WH
DGFiP N° 2058-A 2025
d'incitation
long terme
nettes a
M oins-values - imposées au taux de 15 % ou de 19 % (12,8 % pour les entreprises à l'impôt sur le revenu)
- imposées au taux de 0 %
Autres plus-values imposées au taux de 19 % I6
Déductions diverses ZI )
Créance dégagée
arrière de déficit
2A
XX Charges à payer liées à des états et territoires
amortissements à porter ligne ci-dessous)
Avantages personnels non déductibles* (sauf
WD
(art. 39-4 du C.G.I.)
Autres charges et dépenses somptuaires
WF
et autres amortissements non déductibles
Amortissements excédentaires (art. 39-4 du C.G.I.)
WE 3 540
(entreprises à l'IS)
Taxe sur les véhicules des sociétés
WG 4 224
XE
(cf. tableau 2058-B, cadre III) XW non coopératifs non déductibles (cf. 2067-BIS)
Réintégrations prévues à l’article 155 du CGI* XY
XZ Charges financières (art. 39-1-3° et 212 bis) *
Abattement sur
tions *
le bénéfice et exonéra-
ØV Zone franche urbaine-TE (art. 44 octies) 1F
K3
L2 Entreprises nouvelles 44 sexies
Société investissement
immobilier cotées
(art. 208C)
(art. 44 duodecies)
redy namiser
Bassin d'emploi à
L5
PA
XC
Jeunes entreprises innovantes
(art. 44 sexies A)
(44 terdecies)
de la défense
Zone de restructuration
Zone franche
(art. 44 quaterdecies)
PB Zone de revitalisation
Réintégration des charges affectées aux activités éligibles au régime de taxation au tonnage
Déductions des produits affectés aux activités éligibles au régime de taxation au tonnage
exceptionnelle
Dont déduction
feuillet séparé
Y1
(art. 39 decies) X9
Y2
Résultat fiscal afférent à l'activité relevant du régime optionnel de taxation au tonnage Y3
Fraction des loyers à reintégrer dans le cadre
d'un crédit bail immobilier et de levée d'option RA (art. 239 sexies D) P art des loyers dispensée de reintégration RB
( )
(art. 44 sexdecies)
Bassin urbain à dynamiser PP
Rémunération du travail de l'exploitant ou des associés (entreprises à l'IR)
Produits de participations inéligibles au régime des sociétés mères déductibles à hauteur de 99 % (art. 223 B du CGI) ZX
rurale (art. 44 quindecies) PC
Zone de développement
prioritaire (art.44 septdecies)
à détailler sur
par le report en
decies A)
(art 39
Dt déd. exc.
YA decies B) (art 39 Dt déd. exc. YB decies C) (art 39 Dt déd. exc. YC decies D) (art 39 Dt déd. exc. YD
de conduite
-tionnelle simulateur
Dont déduction excep-
YH
d'activité NG
(
YI YL
Dont déductions
exceptionnelles
(art. 39 decies F) (art. 39 decies G)
exceptionnelle
Dont déduction
HT
507 124
83 282
423 842 0
423 842
7 764 Page : 51
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
2058A - Réintégrations diverses
au 31/12/2024
Libellé Montant
Dépenses de mécénat 10 390
Provision dépréciation créance 307 000
Ecart conversion actif 107
Totalisation 317 497 Page : 52
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
2058A - Déductions diverses
au 31/12/2024
Libellé Montant
Reprise prov pertes de change 83
Ecart de conversion Actif 24
Crédit impôt recherche 76 941
Réduction d'impôt mécénat 6 234
Totalisation 83 282 9D
9F
9H
10 DÉFICITS, INDEMNITÉS POUR CONGÉS À PAYER
Désignation de l'entreprise
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
I. SUIVI DES DÉFICITS
YK
YJ Déficit de l'exercice (tableau 2058-A, ligne XO)
III. PROVISIONS ET CHARGES À PAYER, NON DÉDUCTIBLES POUR L'ASSIETTE DE L'IMPÔT
(à détailler sur feuillet séparé) Dotations de l'exercice Reprises sur l'exercice
Indemnités pour congés à payer, charges sociales et fiscales correspondantes non déductibles pour les entreprises placées sous le régime de l'article 39-1. 1e bis Al. 2 du CGI *
Provisions pour risques et charges *
Provisions pour dépréciation *
Charges à payer
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n°2032.
TOTAUX (YN = ZV à 9S ) et (YO = ZW à 9T)
à reporter au tableau 2058-A :
ligne WI ligne WU
II. INDEMNITÉS POUR CONGES À PAYER, CHARGES SOCIALES ET FISCALES CORRESPONDANTES
ZW ZV
YO YN
ZT Montant déductible correspondant aux droits acquis par les salariés pour les entreprises placées sous le régime de l'article 39-1. 1e bis A1. 1er du CGI, dotations de l'exercice
ET PROVISIONS NON DEDUCTIBLES
GERTRUDE SAEM
421 967
* Néant
8X
8Z
9B 9C
9A
8Y
9E
9G
9J
9L
9N
9R
9K
9M
9P
9S 9T
Déficits restant à reporter au titre de l'exercice précédent (1)
Déficits imputés (total lignes XB et XL du tableau 2058A)
Déficits reportables (différence K4 + K4bis - K5)
Total des déficits restant à reporter (somme K6 + YJ)
(1) Cette case correspond au montant porté sur la ligne YK du tableau 2058 B déposé au titre de l'exercice précédent.
K4
K5
K6
Montant au début de l'exercice Imputations Montant net à la fin de l'exercice Montant de la réintégration ou de la déduction
L1
DGFiP N° 2058-B 2025
CONS ÉQUENCE DE LA MÉTHODE PAR COMPOS ANTS (art.237 septies du CGI)
Déficits transférés de plein droit (art. 209-II-2 du CGI) K4
Nombre d'opérations sur l'exercice K4
bis
ter J8
J7
11 TABLEAU D'AFFECTATION DU RES ULTAT
Désignation de l'entreprise :
ORIGINES (1)
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
YQ
ET RENS EIGNEMENTS DIVERS
AFFECTATIONS (1)
YR
YT
YS
YV
SS
YU
XQ
ST
ZJ
YW
YX
YY
YZ
ZB
ZD
ZE
ZF
ZG
ZH
9Z ZS
XP ZR
ENGAGEMENTS
DETAILS DES POSTES
AUTRES ACHATS ET CHARGES
EXTERNES
IMPOTS ET
TAXES
T.V.A.
DIVERS
Report à nouveau figurant au bilan de l'exercice
Résultat de l'exercice précédant celui pour lequel
Prélèvements sur les réserves
TOTAL I TOTAL II (NB : le total I doit nécessairement être égal au total II)
Report à nouveau
Autres répartitions
Dividendes
Affectations - Réserve légale
- Autres réserves
Exercice N : Exercice N-1 :
- Engagements de
- Engagements de crédit-bail immobilier
- Effets portés à l'escompte et non échus
- Sous-traitance
- Locations, charges locatives
- Personnel extérieur à l'entreprise
- Autres comptes
- Rétrocessions d'honoraires, commissions et courtages
- Taxe professionnelle *, CFE, CVAE
- M ontant de la T.V.A. collectée
- Rémunérations d'intermédiaires et honoraires (hors rétrocessions)
biens et services ne constituant pas des immobilisations
Total du poste correspondant à la ligne FW du tableau n° 2052
Total du compte correspondant à la ligne FX du tableau n° 2052
- Autres impôts, taxes et versements assimilés
(dont taxe intérieure de consommation sur les produits énergétiques
- M ontant de la T.V.A. déductible comptabilisée au cours de l'exercice au titre des
- M ontant brut des salaires (cf. dernière déclaration annuelle souscrite au titre des
- M ontant de la plus value constatée en franchise d'impôt lors de la première option pour le régime simplifié d'imposition *
salaires de 2024) *
- Numéro de centre de gestion agréé *
- T aux d'intérêt le plus élevé servi aux associés à raison des sommes mises à la disposition de la société *
- Filiales et participations (Liste au 2059-G
% %
)
ZK
GERTRUDE SAEM
4 151 944
280 018
182 930 296 493
182 879 174 677
792 520 879 069
141 358 121 074
39 862 35 889
481 795
77 461
1 156 234
crédit-bail mobilier
précisez le prix de revient des biens pris
en crédit-bail ) (
et de copropriété
dont montant des loyers des biens pris
en location pour une durée > 6 mois ( )
ØE
* Néant
ØC
ØD
ØF
ØS
ØB
179 517
DGFiP N° 2058-C 2025
dont cotisations versées aux organisations
syndicales et professionnelles ( ) ES
Si oui cocher 1
Sinon 0 prévu par art.38 II de l'ann.III au CGI)
JK
JN
JH
JD
JA
JF
JC
JJ
REGIME DE GROUPE *
Société : résultat comme si elle
n'avait jamais été membre du groupe.
Groupe : résultat d'ensemble.
Imputations
Imputations
Plus-values à 15%
Plus-values à 15%
Plus-values à 19%
Plus-values à 0%
Plus-values à 0%
JM
JP
JL
JO
Plus-values à 19%
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032 (et dans la notice n° 2058-NOT pour le régime de groupe). Il ne concerne donc pas, en principe, les résultats de cet exercice mais ceux des exercices antérieurs, qu'ils aient ou non déjà fait l'objet d'une précédente affectation. Ce cadre est destiné à faire apparaître l'origine et le montant des sommes distribuées ou mises en réserve au cours de l'exercice dont les résultats font l'objet de la déclaration.
antérieur à celui pour lequel la déclaration est établie
la déclaration est établie
aux réserves
RENSEIGNEMENTS DIVERS
N° SIRET de la société mère du groupe Si vous relevez du régime de groupe : indiquer 1 si société mère, 2 si société filiale
RG - Aides perçues ayant donné droit à la réduction d'impôt prévue au 4 de l'article 238 bis du CGI pour l'entreprise donatrice
- Montant de l'investissement reçu qui a donné lieu à amortissement exceptionnel chez l'entreprise investisseur RH dans le cadre de l'article 217 octies du CGI
(1) Entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés.
4 431 962
285 353 286 826
39 862 35 889
4 431 962
4 431 962 12 DETERMINATION DES PLUS ET MOINS -VALUES
Désignation de l'entreprise :
Formulaire obligatoire (article 53 A
du code général des impôts)
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
DETERMINATION DE LA VALEUR RESIDUELLE
PLUS-VALUES, MOINS-VALUES
Nature et date d'acquisition des éléments cédés * Valeur d'origine * Valeur nette réévaluée * Amortissements pratiqués en franchise d'impôt Autres amortissements * Valeur résiduelle
1
2
3
4
8
7
6
5
12
11
10
9 I - Immobilisations *
Montant global de la plus-value
ou de la moins-value
Prix de vente Court terme Long terme
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20
II - Autres éléments
Fraction résiduelle de la provision spéciale de réévaluation
Amortissements irrégulièrement différés se rapportant
Amortissements afférents aux éléments cédés mais exclus
des charges déductibles par une disposition légale
Amortissements non pratiqués en comptabilité et correspondant à la
déduction fiscale pour investissement, définie par les lois de 1966,
P rovisions pour dépréciation des titres relevant du régime des plus ou
Dotations de l'exercice aux comptes de provisions pour dépréciation
+
+
+
+
A -
B -
¡
¡
9
10
I - Immobilisations *
moins-values à long terme devenues sans objet au cours de l'exercice
des titres relevant du régime des plus ou moins-values à long terme
Divers (détail à donner sur une note annexe)*
CADRE A : plus ou moins value nette à court terme (total algébrique
CADRE B : plus ou moins value nette à long terme (total algébrique
( A ) ( B )
GERTRUDE SAEM
19
1 2 3 4 5 6
7 8
* Néant
15% ou 12,80% 0%
Qualification fiscale des plus et m oins-values réalisées *
(Ventilation par taux)
DGFiP N° 2059-A 2025
afférente aux éléments cédés
19%
(9)
(10)
aux éléments cédés
1968 et 1975, effectivement utilisée
des lignes 1 à 20 de la colonne
des lignes 1 à 20 de la colonne
(11)
( C )
CADRE C : autres plus-values taxables à 19%
Plus-value
taxables à
11
(1) Ces plus-values sont imposables au taux de 19% en application des articles 238 bis JA, 208 C et 210 E du CGI.
19% (1) Sur 10 ans ou sur une
durée différente (art. 39
quaterdecies 1ter et 1
quater du CGI)
(à préciser) au titre de :
13 S UIVI DES PLUS -VALUES A COURT TERME
Désignation de l'entreprise :
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
Imposition répartie
ET DES PLUS -VALUES DE FUS ION OU D'APPORT
A ELEMENTS ASSUJETTIS AU REGIME FISCAL DES PLUS-VALUES A COURT TERME
sur 3 ans (entreprises à l'IR)
Origine
Plus-values réalisées
au cours de
l'exercice
Plus-values réalisées
au cours des
exercices antérieurs
sur 3 ans au titre de
Imposition répartie
sur une durée différente (art. 39
sur 10 ans
N - 1
N - 2
TOTAL 2
M ontant net
des plus-values
réalisées * réintégré
antérieurement
M ontant M ontant compris
dans le résultat
de l'exercice
M ontant
restant à
réintégrer
TOTAL 1
Montant net des plus- values réalisées à l'origine
rieurement réintégré
Montant anté- Montant rapporté au
résultat de l'exercice à réintégrer
Montant restant
Origine des plus-values et date M ontant rapporté au résultat de l'exercice
M ontant restant
à réintégrer
(à l'exclusion des plus-values de fusion dont l'imposition est prise en charge par les sociétés absorbantes) (cf. cadre B)
B PLUS-VALUES REINTEGREES DANS LES RESULTATS DES SOCIETES BENEFICIAIRES DES APPORTS
des fusions ou des apports
P lus-values de fusion,d'apport partiel ou de scission
professionnelle exercée à titre individuel (toutes sociétés)
P lus-values d'apport à une société d'une activité
M ontant anté-
rieurement réintégré
M ontant net des
plus-values réalisées
GERTRUDE SAEM
TOTAL
quaterdecies 1 ter et 1 quater CGI)
Cette rubrique ne comprend pas les plus-values afférentes aux biens non amortissables ou taxées lors des opérations de fusion ou d'apport.
à l'origine
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
N - 1
N - 2
N - 3
N - 4
N - 6
N - 7
N - 8
N - 9
N - 5
* Néant
(personnes morales soumises à l'impôt sur les sociétés seulement)
DGFiP N° 2059-B 2025 ou 12,80 % .
3
Rappel de la plus ou moins-value de l'exercice relevant du taux de 15 %
14 S UIVI DES MOINS -VALUES A LONG TERME
Désignation de l'entreprise :
II - S UIVI DES MOINS -VALUES A LONG TERME DES ENTREPRIS ES S OUMIS ES A L'IMPOT S UR LES S OCIETES *
Origine
Moins-values
à 12,80 %
Imputations sur les plus-values à
long terme de l'exercice
Solde des
moins-values
à 12,80 % imposables
à 12,80 %
Moins-values nettes
Moins-values nettes à
long terme
subies au
cours des
dix exercices
antérieurs
(montants
restant à
déduire à la
clôture du
dernier
exercice)
I - S UIVI DES MOINS -VALUES DES ENTREPRIS ES S OUMIS ES A L'IMPOT S UR LE REVENU
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
Entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés.
Entreprises soumises à l'impôt sur le revenu. Gains nets retirés de la cession de certains titres dont le prix de revient est suprérieur à 22,8 M€
(art. 219 I a sexies-0 du CGI) *.
GERTRUDE SAEM
N
N - 1
N - 2
N - 3
N - 4
N - 5
N - 7
N - 8
N - 9
N - 10
N - 6
1
2
1 2
1
2 1 4
* Néant
Moins-values
Imputations
de l'exercice
sur le résultat
Imputations
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
A 19 %,
Solde des
à reporter A 19 % ou 15 % imputables
2 3 5 6
Origine
1
Moins-values nettes N
Moins-values nettes
à long terme
subies au
cours des
dix exercices
antérieurs
(montants
restant à
déduire à la
clôture du
dernier
exercice)
N - 1
N - 2
N - 3
N - 4
N - 5
N - 7
N - 8
N - 9
N - 10
N - 6
Gains nets retirés de la cession de titre de sociétés à prépondérance immobilières non cotées exclus du régime du long terme (art.219 I a sexies-0 bis du CGI) *. 1
sur le résultat
A 15 %
ou
à 19 %
moins-values
col. = + - - 2 3 5
DGFiP N° 2059-C 2025
ou à
15 %
à long terme
4
6
de l'exercice
sur les plus-values
6 15 RES ERVE S PECIALE DES PLUS -VALUES A LONG TERME
Désignation de l'entreprise :
DGFiP N° 2059-D formulaire obligatoire (article 53 A du Code
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
général des Impôts)
I SITUATION DU COMPTE AFFECTE A L'ENREGISTREMENT DE LA RESERVE SPECIALE POUR L'EXERCICE N
taxées à 10 % taxées à 15 % taxées à 18 % taxées à 19 % taxées à 25 %
Sous-comptes de la réserve spéciale des plus-values à long terme
1
2
4
3
6
5
7
Montant de la réserve spéciale
à la clôture de l'exercice précédent (N-1)
Réserves figurant au bilan des sociétés absorbées
au cours de l'exercice
Montant de la réserve spéciale
à la clôture de l'exercice
- ne donnant pas lieu à complément
d'impôt sur les sociétés
- donnant lieu à complément
d'impôt sur les sociétés
(ligne 3 - ligne 6)
(ligne 1 et 2)
P rélèvements opérés
GERTRUDE SAEM
II RESERVE SPECIALE DES PROVISIONS POUR FLUCTUATION DES COURS* (5°, 6°, 7° alinéas de l'art. 39.1-5° du CGI)
montant de la réserve
à l'ouverture de l'exercice
montant de la réserve
à la clôture de l'exercice
réserve figurant au bilan des
sociétés absorbées au cours
de l'année
montants prélevés sur la réserve
donnant lieu
à complément d'impôt à complément d'impôt
ne donnant pas lieu
RES ERVE S PECIALE DES PROVIS IONS POUR FLUCTUATION DES COURS
* Néant
2025
1 2 3 4 5
(personnes morales soumises à l'impôt sur les sociétés seulement)*
TO TAL
TO TAL (ligne 4 et 5) calculée est négative, il convient de reporter un montant égal à 0 au cadre C des formulaires n° 1329-AC et 1329-DEF)
Désignation de l'entreprise :
Formulaire obligatoire (article 53 A
du code général des impôts)
I - Chiffre d'affaire de référence CVAE
GERTRUDE SAEM
Exercice ouvert le : et clos le : Durée en nombre de mois
TOTAL 2
TOTAL 3
TOTAL 1 + TOTAL 2 - TOTAL 3
12 31122024 01012024
Néant *
DGFiP N° 2059-E 2025
OA
OD
OE
OF
OT
OH
OM
OL
OK
IV - Valeur ajoutée produite
Calcul de la Valeur Ajoutée OG
OR
OQ
ON
OS
OU
OZ
OY
OW
OJ
O9
29 324
57 721
409 596
2 126
XT
V - Cotisation sur la Valeur ajoutée des Entreprises
M ONO ETABLISSEM ENT au sens de la CVAE EV
Chiffre d'affaires de référence CVAE GX
Période de référence
Date de cessation (de l'activité soumise à la CVAE)
GY GZ
HR
SA
Cadre réservé au mono établissement au sens de la CVAE
Si vous êtes assujettis à la CVAE et êtes un monoétablissement au sens de la CVAE, compléter le cadre ci-dessous et la donnée de la ligne SA (ci-dessus), vous serez alors dispensé du dépôt de la déclaration n° 1330 CVAE.
2 840 838
OI
TOTAL 1 OX
II - Autres produits à retenir pour le calcul de la valeur ajoutée
Ventes de produits fabriqués, prestations de services et marchandises
Redevances pour concessions, brevets, licences et assimilés
Plus-values de cession d'éléments d'immobilisations corporelles et incorporelles, si rattachées à une activité normale et courante
Refacturations de frais inscrits au compte de transfert de charges
Rentrées sur créances amorties lorsqu'elles se rapportent au résultat d'exploitation
Transferts de charges déductibles de la valeur ajoutée
Variation positive des stocks
Subventions d'exploitation reçues
Production immobilisée à hauteur des seules charges déductibles ayant concouru à sa formation
Autres produits de gestion courante hors quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
III - Charges à retenir pour le calcul de la valeur ajoutée
202 070 Achats
Variation négative des stocks
Services extérieurs, à l'exception des loyers et redevances
Loyers et redevances, à l'exception de ceux afférents à des immobilisations corporelles mises à disposition dans le cadre d'une convention de location-gérance ou de crédit-bail ou encore d'une convention de location de plus de 6 mois
Taxes déductibles de la valeur ajoutée
Autres charges de gestion courante hors quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
Charges déductibles de la valeur ajoutée afférente à la production immobilisée déclarée
Fraction déductible de la valeur ajoutée des dotations aux amortissements afférentes à des immobilisations corporelles mises à disposition dans le cadre d'une convention de location-gérance ou de crédit-bail ou encore d'une convention de location de plus de 6 mois
M oins-values de cession d'éléments d'immobilisations corporelles et incorporelles, si attachées à une activité normale et courante
Effectifs au sens de la CVAE EY
16
Effectifs affectés à l'activité artisanale
dont handicapés
dont apprentis
Effectifs moyens du personnel 22
1
1
YP
YF
YG
RL
ET DE LA VALEUR AJOUTEE
DETERMINATION DES EFFECTIFS
DECLARATION DES EFFECTIFS
Chiffre d'affaires du groupe économique (art. 223 A du CGI) HX
Valeur ajoutée assujettie à la CVAE (reporter sur les 1330-CVAE pour les multi-établissements et sur les 1329-AC et 1329-DEF. Si la VA
Les entreprises effectuant uniquement des opérations à caractères agricoles n’entrant pas dans le champ de la CVAE ne doivent pas compléter ce cadre.
29 324
613 792
2 314 091
2 314 091
2 898 559
2 898 559 LACROIX CITY
0
(1)
N° SIRET
GERTRUDE S AEM DENOMINAT ION DE L'ENT REPRISE
9 Rue DE S EGUR ADRESSE ( voie )
CODE POST AL VILLE
I. CAPITAL DETENU PAR LES PERSO NNES MO RALES :
Forme juridique Dénomination
N° SIREN Nb de parts ou actions
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
1 530
MTP CUB BORDEAUX METROPOLE
243300316
Esplanade Charles de Gaull
33000 BORDEAUX FRANCE
% de détention
Forme juridique Dénomination
Nb de parts ou actions
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
350
SAS
17 RUE OCEANE
44800 S T HERBLAIN FRANCE
% de détention
Forme juridique Dénomination
Nb de parts ou actions
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
% de détention
Forme juridique Dénomination
Nb de parts ou actions
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
% de détention
II. CAPITAL DETENU PAR LES PERSO NNES PHYSIQ UES :
Titre (2) Nom de famille Prénom(s)
Nom d’usage
Naissance : Date
Adresse : N° Voie
Commune
Pays Commune Code postal
N° département
Nb de parts ou actions % de détention
Pays
Titre (2) Nom de famille Prénom(s)
Nom d’usage
Naissance : Date
Adresse : N° Voie
Commune
Pays Commune Code postal
N° département
Nb de parts ou actions % de détention
Pays
(1) Lorsque le nombre d'associés excède le nombre de lignes de l'imprimé, utiliser un ou plusieurs tableaux supplémentaires. en haut et à gauche de la case prévue à cet effet et de porter le nombre total de tableaux souscrits en bas à droite de cette même case. (2) Indiquer : M pour Monsieur, MME pour Madame ou MLE pour Mademoiselle.
1
33000 BORDEAUX
(si société établie en France)
N° SIREN 514345602 (si société établie en France)
N° SIREN (si société établie en France)
N° SIREN (si société établie en France)
EXERCICE CLOS LE
* Néant
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
Nombre total de parts ou d'actions correspondantes Nombre total d'associés ou actionnaires personnes physiques de l'entreprise
Nombre total d'associés ou actionnaires personnes morales de l'entreprise Nombre total de parts ou d'actions correspondantes P1
P2
P3
P4
11 3 000
3 2 1 5 2 3 0 8 6 0 0 0 2 3
DGFiP N° 2059-F 2025
3 1 1 2 2 0 2 4
Formulaire obligatoire
(art. 38 de l'ann. III au C.G.I.)
N° de dépôt
( liste des personnes ou groupements de personnes de droit ou de f ait
détenant directement au moins 10% du capital de la société )
COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL 17
Dans ce cas, il convient de numéroter chaque tableau
Totalisation P5 Totalisation P6
51,00
11,67
11 3 000 0
(1)
FILIALES ET PARTICIPATIONS
( liste des personnes ou groupements de personnes de droit ou de f ait
dont la société détient directement au moins 10 % du capital )
N° SIRET
GERTRUDE S AEM DENOMINAT ION DE L'ENT REPRISE
9 Rue DE S EGUR ADRESSE ( voie )
CODE POST AL VILLE
Forme juridique Dénomination
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
EURL GERTRUDE ALGERIE
13 RUE MOHAMED S AMANI
99 ALGER ALGERIE
% de détention
1
100,00
Forme juridique Dénomination
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
% de détention
Forme juridique Dénomination
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
% de détention
Forme juridique Dénomination
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
% de détention
Forme juridique Dénomination
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
% de détention
Forme juridique Dénomination
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
% de détention
Forme juridique Dénomination
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
% de détention
18 Formulaire obligatoire (art. 38 de l'ann. III au C.G.I.)
N° de dépôt
33000 BORDEAUX
EXERCICE CLOS LE
N° SIREN (si société établie en France)
N° SIREN (si société établie en France)
N° SIREN (si société établie en France)
N° SIREN (si société établie en France)
N° SIREN (si société établie en France)
N° SIREN (si société établie en France)
N° SIREN (si société établie en France)
* Néant
1 NOMBRE T OT AL DE FILIALES DET ENUES PAR L'ENT REPRISE
Forme juridique Dénomination
Adresse : N° Voie
Pays Commune Code postal
% de détention N° SIREN (si société établie en France)
P5
3 2 1 5 2 3 0 8 6 0 0 0 2 3
DGFiP N° 2059-G 2025
3 1 1 2 2 0 2 4
(1) Lorsque le nombre de filiales excède le nombre de lignes de l'imprimé, utiliser un ou plusieurs tableaux supplémentaires.Dans ce cas, il convient de numéroter chaque tableau en haut et à gauche de la case prévue à cet effet et de porter le nombre total de tableaux souscrits en bas à droite de cette même * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032 case. Désignation de l'entreprise
N° 2067
Formulaire obligatoire (article 54 quater
du Code général des impôts)
N° 2067 - ACD-G ROUPE
A - FRAIS ALLOUES DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT AUX PERSONNES LES MIEUX REMUNEREES
- de l'exercice précédent
- de l'exercice ............(total col. 9 + total col. 10) - de l'exercice ............
- de l'exercice précédent
Total des dépenses Bénéfices imposables
C - ELEMENTS DE REFERENCE ( v. notice ) :
B - AUTRES FRAIS 10
Total
** TOTAUX
Cadeaux de toute nature, à l'exception des objets conçus spécialement pour la publicité, et dont la valeur unitaire ne dépasse pas 73 € par bénéficiaire (toutes taxes comprises)
charge lui incombe normalement
Frais de réception, y compris les frais de restaurant et de spectacles, qui se rattachent à la gestion de l'entreprise et dont la
**
Adresse
du
au
RELEVE DE FRAIS GENERAUX
1
2
4
3
8
7
6
5
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ANNEE ou exercice
NOM , PRENOM ET EM PLOI OCCUPE ADRESSE COM PLETE
REM UNERATIONS DIRECTES OU INDIRECTES DEPENSES ET CHARGES AFFERENTES T OT AL
DES
COLONNES
5 à 8
aux immeubles
non affectés
à l'exploitation
(v. notice )
aux véhicules et autres biens
(v. notice )
Frais de
voyages
et de
déplacements
(v. notice )
TOTAL
DES
COLONNES
1 à 4
remboursements
Montant des
de dépenses à
personnel
(v. notice ) (v. notice )
avantages en
Valeur des
(v. notice )
diverses
allocations
indemnités et
Montant des
de toute nature
rémunérations
Montant des
(v. notice )
1 2 3 4 7 6 5 9 8
(dans l'ordre du tableau ci-dessus)
GERTRUDE SAEM
9 Rue DE SEGUR 33000 BO RDEAUX 31122024 01012024
FRANCERIES Eric
LEGE CAP FERRET
YUNG Daniel
TALENCE
CAHAGNE P hilippe
CASTRES
HAYET Guy
BUDOS
MOUSNIER Fabien
CENON
107 241 1 237
90 372 1 229
89 464
69 013 1 672
61 152
298 371
423 842
: v. notice
Les montants sont arrondis à l'unité la plus proche
Nom et qualité du signataire
50 Route de Bordeaux
141 Rue Lamartine
5 Impasse de l'Aquilon
399 Route de Fontbanne
13 rue Coupat
Directeur Général Délégué
Directeur Technique
Directeur Technique
Directeur de programme
Ingénieur Dévellop. Innov.
33950
33400
34160
33720
33150
3 6 7 8 4 5
1
2
1
10
10
10
10
9
2025 ( )
nature caractère
A .................................................................. , le .................................
Signature,
Liberté
Egalité
Fraternité
RÉPUBLIQUE
FRANÇAISE
108 478 108 478
421 380 421 380 417 242 4 138
91 601 91 601
89 464 89 464
70 685 70 685
61 152 61 152
421 380 PRÉCIS IONS S UR L'UTILIS ATION DES CRÉDITS D'IMPÔTS (Utilisation de la valeur AUT « Autres crédits d'impôts»)
N° 2069-RCI-SD
RÉDUCTION ET CRÉDIT D'IMPÔT DE L'EXERCICE
MEC - Réduction d'impôt au titre du mécénat 6 234
2025 ( )
Dénomination de l'entreprise
Adresse
N° Siren : GERT RUDE SAEM 321523086
33000 9 Rue DE SEGUR
PM E au sens communautaire
Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (exploitations situées à Mayotte)
M ontant total des rémunérations versées n'excédant pas 2,5 SM IC et ouvrant droit à crédit d'impôt
obligatoirement aux caisses de compensation prévue à l'article L. 3141-32 du code du travail le paiement des congés et des charges sur les indemnités de congés est mutualisé entre les employeurs affiliés M ontant des rémunérations éligibles à la majoration pour les salariés des professions pour lesquelles
Quote-part de crédit d’ impôt résultant de la participation de l’ entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés
II - CRÉDITS D'IMPÔT AVEC DÉPÔT OBLIGATOIRE D'UNE DÉCLARATION SPECIALE CIR - Crédit d'impôt en faveur de la recherche
CRC - Crédit d'impôt recherche collaborative au titre de N
76 940
N° Siren : Dénomination de la société mère
Adresse
Formulaire obligatoire
Au titre de l'année civile
Réduction d'impôt en faveur du mécenat - Dont montant des dons et versements consentis à des organismes dont le siége est situé au sein de l'UE ou de l'EEE
Dont montant préfinancé
III - CAS PARTICULIERS
Crédit d'impôt déposé en cas de cessation au titre de l'année N
Crédit d'impôt déposé au titre de l'année civile N-2, N-1 en cas d'exercice de plus de 12 mois
10 390
Crédit d'impôt en faveur de la recherche - dont montant du crédit d'impôt pour les dépenses situées dans les DOM
BORDEAUX
Néant
Société bénéficiant du régime fiscal des groupes de sociétés
versées à des salariés affectés à des exploitations situées à M ayotte
IV - MÉCÉNAT - Liste des bénéficiaires finaux
P our les entreprises ayant effectué au cours de l'exercice plus de 10 000 € de dons et versements ouvrant droit à la réduction d’ impôt prévue à l’ article 238 bis du code général des impôts.
I - RÉDUCTIONS ET CRÉDITS D’IMPÔT NE DONNANT PAS LIEU AU DÉPÔT D'UNE DÉCLARATION SPÉCIALE
Dont montant des dons au profit de la reconstruction de Notre-Dame de Paris
RÉPUBLIQUE
FRANÇAISE
Liberté
Egalité
Fraternité
Exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024
d’organiser, de représenter et de promouvoir les org. agréés en vue du financement des PM E Dont mt versés aux fédérations ou unions d’organismes ayant pour objet exclusif de fédérer, Page : 64
GERTRUDE SAEM Comptes Annuels
----------- Crédit d'impôt recherche ------------ Crédit d'impôt recherche (art 244 quater B du CGI)
N° 2069-A-SD
(article 244 quater B du CGI et
Exercice ouvert le Clos le
N° SIREN
Nom et prénoms ou dénomination
et adresse de l'entreprise
(ancienne adresse en cas de changement) GERTRUDE SAEM
01/01/2024 31/12/2024
Cachet du service
Dotations aux amortissements des immobilisations affectées à la recherche
* Cocher la case correspondante
1
2
4
5
6
Code NACE
Activités
(cf notice)
Sociétés bénéficiant du régime
(Article 223 A du CGI)*
fiscal des groupes de sociétés CX
•
Désignation et adresse N° SIREN de la société mère de la société mère
7112B 321523086
Mécanique
Montant des crédits d'impôt du groupe (à compléter exclusivement dans le cadre du dépôt de la déclaration de la société mère, renseignement non demandé à une société fille) DX
3
BZ créées en Entreprises nouvelles •
Nombre de salariés • Nombre de chercheurs • et techniciens
Chiffre d'affaires HT •
CZ EZ
DZ
IZ • Sociétés de personnes n'ayant pas opté pour l'IS • Société bénéficiant du régime des JEI (article 44 sexies A du CGI)*
communautaire*
PME au sens •
GZ
KZ
8 20
Préciser la date de début d'activité (cf notice)
Préciser si entreprise autonome, partenaire et/ou liée (cf notice)
CREDIT D'IMPOT POUR DEPENSES DE RECHERCHE
ANNEE CIVILE
Dotations aux amortissements pour les immobilisations sinistrées
Dépenses de personnel relatives aux chercheurs et techniciens de recherche (sauf dépenses ligne 4 et 5) 184 729
Rémunérations et justes prix au profit des salariés auteurs d'une invention résultant d'opérations de recherche
pour les vingt quatre premiers mois suivant leur premier recrutement)
(à indiquer pour le double de leur montant Dépenses de personnel relatives aux jeunes docteurs
Entreprises ayant engagé pour la 1re fois des dépenses de recherche en AZ
*
Nombre de sociétés du groupe (y compris
Rappel : Les déclarations 2069-A-S D, 2069-A-1-S D, 2069-A-2-S D et 2069-A-3-S D sont obligatoirement télé-déclarées en utilisant la procédure EDI-TDFC. Pour plus d'information sur la télédéclaration, veuillez consulter le portail fiscal www.impots.gouv.fr, rubrique "Professionnels". Dans ces conditions, il n'est plus nécessaire d'adresser une copie au ministère chargé de la recherche, les données lui étant directement transmises.
la société mère) pour lesquelles une
déclaration 2069-A-SD est ou sera déposée.
1
1
Le crédit d'impôt est calculé par référence aux dépenses exposées au cours de l'année civile. En cas de clôture d'exercice en cours d'année, le montant du crédit d'impôt est calculé en prenant en compte les dépenses éligibles exposées au titre de l'année d'ouverture de l'exercice.
Autres dépenses de fonctionnement (hors frais de collection)
(ligne 1 x 75%) + [(ligne 3 + ligne 4) x 43 %] + ligne 5
de l'entreprise
du ministère chargé de la recherche. Ce dossier est à remplir chaque année par les entreprises pour justifier leur déclaration. Le modèle de dossier justificatif du crédit d’impôt recherche (CIR) est à la disposition des entreprises sur le site
(si dépenses déclarées ligne I-5)
Nombre de jeunes docteurs • FZ
9 Rue DE SEGUR
33000 BO RDEAUX
*
*
Dépenses engagées au titre de l'année 2024
RÉPUBLIQUE
FRANÇAISE
Liberté
Egalité
Fraternité
et crédit d’impôt en faveur de la recherche collaborative (article 244 quater B bis du CGI)
DX1
DX2
Dont crédit d’impôt recherche (CIR)
Dont crédit d’impôt en faveur de la recherche collaborative (CRC)
I - DEPENSES DE RECHERCHE OUVRANT DROIT A CREDIT D'IMPOT
A. DÉPENSES RELATIVES À DES OPÉRATIONS DE RECHERCHE RÉALISÉES EN PROPRE PAR L’ENTREPRISE
article 244 quater B bis du CGI)
2024
CRÉDIT D’IMPÔT POUR DÉPENSES DE RECHERCHE PRÉVU À L’ARTICLE 244 QUATER B DU CGI
(CIR-RECHERCHE)
2024
2024
2 840 838
79 433 2
ou de second rang (BOI-BIC-RICI-10-10-20-30 II-B § 175 et 177).
Ouvrent droit au crédit d’impôt les seules opérations de recherche externalisée réalisées directement par des organismes éligibles agréés, de premier
B. DÉPENSES RELATIVES À DES O PÉRATIO NS DE RECHERCHE EXTERNALISÉES AUPRÈS
Frais de prise et maintenance de brevets et de certificats d'obtention végétale (COV)
Dépenses de défense de brevets et de certificats d'obtention végétale (COV)
Dotations aux amortissements de brevets acquis en vue de la recherche et du développement expérimental et de certificats d'obtention végétale (COV)
Dépenses liées à la normalisation (à indiquer pour la moitiè de leur montant cf.notice)
Primes et cotisations ou part des primes et cotisations afférentes à des contrats d'assurance de protection juridique prévoyant la prise en charge des dépenses exposées dans le cadre de litiges portant sur un brevet ou un certificat d'obtention végétale (COV) dont l'entreprise est
Dépenses de veille technologique dans la limite de 60 000 €
7
8
9
10
11
12
13
Montant total des dépenses de fonctionnement :
(ligne 1 + ligne 2 + ligne 3 + ligne 4 + ligne 5 + ligne 6)
titulaire dans la limite de 60 000 €
14 Montant total des dépenses de recherche réalisées par l'entreprise : (ligne 7 + ligne 8 + ligne 9 + ligne 10 + ligne 11 + ligne 12 + ligne 13)
(joindre la liste des organismes à partir du formulaire n° 2069-A-2-SD)
Dépenses afférentes aux opérations confiées à des organismes de recherche ou experts scientifiques ou
avec un lien de dépendance
en France :
à l'étranger : 3 15b
15a
sans lien de dépendance
Dépenses afférentes aux opérations confiées à des organismes de recherche ou experts scientifiques ou
en France :
à l'étranger : 3 16b
16a
Montant total des dépenses de recherche externalisée auprès d’organismes de recherche ou
(ligne 15a + ligne 15b + ligne 16a + ligne 16b)
17
Plafonnement des dépenses de recherche externalisée auprès d’organismes de recherche ou ou experts scientifiques ou techniques agréés
Si ligne 17 inférieure à [ ligne 14 x 3 (positif) ] , reporter le montant indiqué ligne 17
Si ligne 17 supérieure à [ ligne 14 x 3 (positif) ], reporter le résultat du calcul précité
18
(UE, Norvège, Islande et Liechtenstein).
Les prestataires publics ou privés peuvent être implantés en France, dans un Etat membre de l'Union Européenne ou de l'Espace économique européen 3
264 162
2
techniques agréés
techniques agréés
experts scientifiques ou techniques agréés
Plafonnement spécifique des dépenses de recherche externalisée auprès d’organismes avec un lien de dépendance
Si (ligne 15a + ligne 15b) (dans la limite du montant figurant ligne 18)
n'excède pas 2 000 000 €, reporter ce montant en ligne 19 19
sans lien de dépendance
Plafonnement spécifique des dépenses de recherche externalisée auprès d’organismes
20
Montant total des dépenses de recherche externalisée après plafonnements
Si (ligne 15a + ligne 15b) (dans la limite du montant figurant ligne 18)
excède 2 000 000 €, reporter 2 000 000 € ligne 19
excède 10 000 000 €, reporter 10 000 000 € ligne 20
Si (ligne 16a + ligne 16b) [dans la limite du montant suivant : (ligne 18-ligne19)]
n'excède pas 10 000 000 €, reporter ce montant en ligne 20
Si (ligne 16a + ligne 16b) [dans la limite du montant suivant : (ligne 18 - ligne 19)]
21 ((ligne 19 + ligne 20) dans la limite de 10 000 000 €)
DE CERTAINS O RGANISMES 2024 ANNEE CIVILE
264 162 ANNEE CIVILE C. MONTANT TOTAL DES DÉPENSES DE RECHERCHE
Montant des dépenses de recherche ouvrant droit au crédit d’impôt (CIR-Recherche)
(ligne 14 + ligne 21) 22
Montant des subventions publiques remboursables ou non 23a
Dépenses exposées auprès de tiers au titre de prestations de conseil pour l’octroi du bénéfice du
crédit d'impôt 24 7 694 5
Montant des remboursements de subventions publiques 6 25
Montant net total des dépenses de recherche
(ligne 22 - ligne 23a - ligne 23b - ligne 24 + ligne 25)
Frais de défense des dessins et modèles dans la limite de 60 000 €
T otal des dépenses de collection
Frais de collection 27
II - DÉPENSES DE COLLECTION OUVRANT DROIT AU CRÉDIT D’IMPÔT
29
30
(ligne 27 + ligne 28)
28
Montant des subventions publiques remboursables ou non
Montant des remboursements de subventions publiques 6 32
Montant net total des dépenses de collection (ligne 29 - ligne 30 - ligne 31 + ligne 32) 33a
34a MONTANT NET TOTAL DES DEPENS ES DE RECHERCHE ET DE COLLECTION
Dépenses exposées auprès de tiers au titre de prestations de conseil pour l'octroi du bénéfice du crédit d'impôt 5 31
A. LORS QUE LA S OMME DES DEPENS ES PORTEES LIGNES 34a ET 87 N'EXCEDE PAS 100 000 000 €
Montant net total des dépenses de recherche 35a
DÉTERMINATIO N DU CRÉDIT D’IMPÔ T AU TITRE DES DÉPENSES DE RECHERCHE (CIR-RECHERCHE)
36
37
(reporter le montant indiqué ligne 26a)
Montant du crédit d'impôt (ligne 35a-35b) x 30% + (ligne 35b x 50%)
Quote part de crédit d'impôt résultant de la participation de l'entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés (reporter le montant indiqué ligne 91a)
38a Montant du crédit d'impôt pour les dépenses de recherche (ligne 36 + ligne 37)
Le montant des remboursements de subventions publiques doit être multiplié par le rapport existant entre le taux du crédit d'impôt de l'année où la subvention remboursable a été déduite et le taux du crédit d'impôt de l'année où elle est remboursée partiellement ou totalement.
5 Le montant des dépenses à déduire correspond soit au montant total des rémunérations allouées en contepartie de ces prestations fixées
proportionnellement au montant du crédit d'impôt obtenu par l'entreprise, soit le montant des dépenses exposées autres que les rémunérations proportionnelles excédant 15 000 € hors taxes ou 5 % du montant des dépenses éligibles au crédit d'impôt minoré des subventions publiques (cf.notice) 6
pour le compte de tiers
Pour les prestataires, le montant des dépenses exposées pour la réalisation des opérations de recherche 23b
III - CALCUL DU CREDIT D'IMPOT AU TITRE DES DEPENSES DE RECHERCHE ET DE COLLECTION
4
4
4 Les subventions publiques, remboursables ou non, doivent être déduites de la base de calcul du crédit d'impôt calculé au titre de l'année ou des années
au cours de laquelle ou desquelles les dépenses éligibles, que ces avances ou subventions ont vocation à couvrir, sont exposées, conformément au III de l'article 244 quater B du CGI. (BOI-BIC-RICI-10-10-30-20 § 10).
26b
26a
Dont mt. net des dépenses de collection exposées dans des exploitations situées dans un dpt d'outre-mer 33b
Dont mt. net total des dépenses de rech. exposées dans des exploitations situées dans un dpt d'outre-mer 35b
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de recherche situées dans un départment d'outre-mer 38b
(reporter le montant indiqué ligne 26b)
7
Le taux est de 50 % pour les dépenses exposées à compter du 1er janvier 2015 dans des exploitations situées dans un département d'outre-mer 7
Dont montant net des dépenses de recherche exposées dans des exploitations situées
dans un département d'outre-mer
2024
2024 ANNEE CIVILE (CIR-COLLECTION)
(ligne 26a + ligne 33a)
Dont montant net des dépenses de recherche et de collection exposées dans des exploitations
situées dans un département d'outre-mer (ligne 26b + ligne 33b) 34b
264 162
256 468
256 468
256 468
76 940
76 940 Montant net total des dépenses de collection
40
DÉTERMINATIO N DU CRÉDIT D’IMPÔ T AU TITRE DES DÉPENSES DE CO LLECTIO N (CIR-CO LLECTIO N)
41
(report de la ligne 33a)
43
44
Montant du crédit d'impôt pour dépenses de collection avant plafonnement de minimis (ligne 39a - ligne 39b) x 30% + (ligne 39b x 50%)
(reporter le montant indiqué ligne 91b) groupements assimilés
Quote part de crédit d'impôt résultant de la participation de l'entreprise dans des sociétés de personnes ou
Montant total du crédit d'impôt pour dépenses de collection avant plafonnement de minimis ( ligne 40 + ligne 41)
Montant des aides de minimis accordées à l'entreprise dans les conditions du règlement (UE) n°2023/2831 de la Commission, du 13 décembre 2023, relatif à l'application des articles 107 et 108 du traité sur le
45a
(ligne 42a + ligne 43) Montant cumulé du crédit d’impôt et des aides de minimis
Montant du crédit d'impôt pour dépenses de collection après plafonnement de minimis : Si le montant ligne 43 est égal à 300 000 €, reporter zéro ligne 45a
Si le montant ligne 44 est supérieur à 300 000 €, reporter (300 000 € - ligne 43) à la ligne 45a
46a Montant total du crédit d'impôt au titre des dépenses de recherche et de collection (ligne 38a + ligne 45a)
B. LORS QUE LA S OMME DES DÉPENS ES PORTÉES LIGNES 34a et 87 ES T S UPÉRIEURE À 100 000 000 €
DETERMINATIO N DU CREDIT D'IMPO T PO UR LES DEPENSES DE RECHERCHE
Montant net total des dépenses de recherche limité à (100 000 000 € - dépenses de rech. collaborative) (reporter le montant indiqué ligne 26a dans la limite de (100 000 000 € - ligne 86)) 47a
48 ( ligne 47a- ligne 47b) x 30% + ( ligne 47b x 50% ) Montant du crédit d'impôt relatif aux dépenses de recherche Indiquer la part des dépenses de recherche supérieure [ligne 26a - (100 000 000 € - ligne 86)] 49
Puis déterminer le montant du crédit d'impôt relatif à la fraction supérieure à (100 000 000 € - dépenses (ligne 49 x 5 %) 50
(ligne 48 + ligne 50) Montant total du crédit d'impôt 51
(reporter le montant indiqué ligne 91a) personnes ou groupements assimilés Quote part de crédit d'impôt résultant de la participation de l'entreprise dans des sociétés de 52
Montant du crédit d'impôt pour les dépenses de recherche (ligne 51 + ligne 52) 53a
DETERMINATIO N DU CREDIT D'IMPO T PO UR LES DEPENSES DE CO LLECTIO N
Montant net total des dépenses de collection 54a
55
56
(report du montant porté ligne 33a)
Crédit d'impôt pour dépenses de collection exposées par l'entreprise
[(ligne 54a dans la limite de la ligne 55 - ligne 54b dans la limite de la ligne 55) x 30 % ]
57
58
Plafond disponible (100 000 000 € - ligne 86 - ligne 47a)
Lorsque la part des dépenses de collection excèdent le plafond disponible [(ligne 54a - ligne 55) x 5 %]
[(ligne 54a - ligne 55) >0]
le crédit d'impôt est calculé au taux de 5%
Crédit d'impôt pour dépenses de collection avant plafonnement de minimis (ligne 56 + ligne 57)
59 Quote part de crédit d'impôt résultant de la participation de l'entreprise dans des sociétés de personnes (reporter le montant indiqué ligne 91b) ou groupements assimilés
60 Montant du crédit d'impôt avant plafonnement de minimis (ligne 58 + ligne 59)
61
62 Montant cumulé du crédit d’impôt et des aides de minimis (ligne 60 + ligne 61)
Montant du crédit d'impôt pour dépenses de collection après plafonnement de minimis Si le montant ligne 61 est égal à 300 000 €, reporter zéro ligne 63a
Si le montant ligne 62 est inférieur à 300 000 €, reporter le montant déterminé ligne 60 à la ligne 63a Si le montant ligne 62 est supérieur à 300 000 €, reporter (300 000 € - ligne 61) à la ligne 63a 63a
64a Montant total du crédit d'impôt au titre des dépenses de recherche et de collection (ligne 53a + ligne 63a)
39a
42a
39b
42b
45b
46b
47b
53b
54b
63b
64b
Dont mt. net total des dépenses de col. exposées dans des exploitations situées dans un dpt d'outre-mer (report de la ligne 33b)
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de collection situées dans un départment d'outre-mer
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de collection situées dans un dpt d'outre-mer après plafonnement
Dont montant total du crédit d'impôt au titre des dépenses de recherche et de collection situées dans un départment d'outre-mer (ligne 38b + ligne 45b)
Dont mt. net total des dépenses de rech. exposées dans des exploitations situées dans un dpt d'outre-mer
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de recherche situées dans un départment d'outre-mer
Dont mt. net total des dépenses de col. exposées dans des exploitations situées dans un dpt d'outre-mer (report de la ligne 33b)
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de collection situées dans un DOM après plafonnement
Dont montant total du crédit d'impôt au titre des dépenses de recherche et de collection situées dans un départment d'outre-mer (ligne 53b + ligne 63b)
fonctionnement de l'Union européenne aux aides de minimis
(reporter le montant indiqué ligne 26b dans la limite de (100 000 000 € - ligne 86))
fonctionnement de l'Union européenne aux aides de minimis
de la Commission, du 13 décembre 2023, relatif à l'application des articles 107 et 108 du traité sur le Montant des aides de minimis accordées à l'entreprise dans les conditions du règlement (UE) n°2023/2831
((ligne 54b dans la limite de la ligne 55) x 50 %)
Si le montant ligne 44 est inférieur à 300 000 €, reporter le montant déterminé ligne 42a à la ligne 45a
à (100 000 000 € - dépenses de recherche collaborative)
de recherche collaborative)
8
9
9
0
76 940
0 11
proportionnelles excédant 15 000 € hors taxes ou 5 % du montant des dépenses éligibles au crédit d'impôt minoré des subventions publiques (cf.notice) proportionnellement au montant du crédit d'impôt obtenu par l'entreprise, soit le montant des dépenses exposées autres que les rémunérations Le montant des dépenses à déduire correspond soit au montant total des rémunérations allouées en contepartie de ces prestations fixées 10
tion remboursable a été déduite et le taux du crédit d'impôt de l'année où elle est remboursée partiellement ou totalement. Le montant des remboursements de subventions publiques doit être multiplié par le rapport existant entre le taux du crédit d'impôt de l'année où la subven-
V - DEPENSES DE RECHERCHE COLLABORATIVE OUVRANT DROIT
Frais de défense des brevets, certificats d'obtention végétale (COV), dessins et modèles
65
IV - DÉPENSES D’INNOVATION OUVRANT DROIT AU CRÉDIT D’IMPÔT
Opérations confiées à des entreprises ou bureaux d'études et d'ingénierie agréés
Montant du crédit d'impôt au titre des dépenses d'innovation (ligne 77 + ligne 78)
80a Montant total du crédit d'impôt au titre des dépenses de recherche, de collection (ligne 46a ou 64a + ligne 79a)
Montant total des dépenses d'innovation
(ligne 65 + ligne 66 + ligne 67 + ligne 68 + ligne 69)
Dotations aux amortissements des immobilisations affectées aux opérations de conception de prototypes ou installations pilotes de nouveaux produits
pilotes de nouveaux produits
Dépenses de personnel affecté à la réalisation d'opérations de conception de prototypes ou intallations
végétale (COV), frais de dépôt de dessins et modèles
Dotations aux amortissements, frais de prise et de maintenance de brevets et de certificats d'obtention
Quote part de crédit d'impôt résultant de la participation de l'entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés (reporter le montant indiqué ligne 91c)
66
67
68
69
70
78
79a
T otal des dépenses d'innovation après plafonnement (ligne 70 dans la limite de 400 000 €) 71
et d'innovation
Montant des subventions publiques remboursables ou non 72
Montant des remboursements de subventions publiques
du crédit d'impôt
Montant des dépenses exposées auprès de tiers au titre de prestations de conseil pour l'octroi du bénéfice
Pour les prestataires, sommes encaissées au titre des travaux d'innovation qui leur ont été confiés 73
74
75
10
11
Montant total du crédit d'impôt ((lignes 76a - 76b - 76c - 76d) x 30% ) + (ligne 76b x 60%) + 77
79b
80b
76a
76b
Montant net des dépenses d'innovation (ligne 71 - ligne 72 - ligne 73 - ligne 74 + ligne 75)
Dont mt. net des dépenses d'innovation exposées dans des exploitations situées dans un dpt outre-mer
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses d'innovation situées dans un départment d'outre-mer
dans un département d'outre-mer (ligne 46b ou 64b + ligne 79b)
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses de recherche, de collection et d'innovation situées
Dont mt. net des dépenses d'innovation exposées par les micro et petites entreprises dans des exploitations situées sur le territoire de la collectivité de Corse 76c
Dont mt. net des dépenses d'innovation exposées par les moyennes entreprises dans des exploitaitons situées sur le territoire de la collectivité de Corse 76d
Dont montant du crédit d'impôt pour dépenses d'innovation exposées dans des exploitations situées sur 79c le territoire de la collectivité de Corse
(ligne 76c x 40 %) + (ligne 76d x 35%)
9
12
Dépenses facturées par des organismes de recherche et de diffusion des connaissances agréés dans le cadre d’un contrat de collaboration de recherche effective
Dont dépenses éligibles afférentes aux opérations réalisées directement par des organismes de recherche et de diffusion des connaissances agréés (de premier ou second rang)
Montant total des dépenses de recherche collaborative éligibles après plafonnement
Montant des aides publiques remboursables ou non
Montant des remboursements des aides publiques
Montant net des dépenses de recherche collaborative
Dont montant net des dépenses de recherche collaborative exposées par les PME
Montant du crédit d’impôt au titre des dépenses de recherche collaborative
Quote-part de crédit d’impôt résultant de la participation de l’entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés (reporter le montant indiqué ligne 91d)
Montant total du crédit d’impôt au titre des dépenses de recherche collaborative
82b
82a
81
CRÉDIT D’IMPÔT EN FAVEUR DE LA RECHERCHE COLLABORATIVE PRÉVU À L’ARTICLE 244 QUATER B BIS DU CGI
(joindre la liste des organismes à partir du formulaire n° 2069-A-3-SD)
13 en France :
à l'étranger :
Si (ligne 82a + ligne 82b) n’excède pas 6 000 000 €, reporter ce montant ligne 83 Si (ligne 82a + ligne 82b) excède 6 000 000 €, reporter 6 000 000 € ligne 83 83
84
85
14
15
(ligne 83 - ligne 84 + ligne 85) 86
87
[(ligne 86 - ligne 87) x 40 %] + (ligne 87 x 50%) 88
89
90
(ligne 88 + ligne 89)
(CIR-INNOVATION)
AU CREDIT D'IMPOT (CRC)
2024 ANNEE CIVILE
12 Le taux est porté à 60 % pour les dépenses exposées dans des exploitations situées dans un DOM. Le taux est porté
respectivement à 35 % pour les moyennes entreprises et à 40 % pour les petites entreprises pour les dépenses exposées dans des exploitations situées sur le territoire de la collectivité de Corse.
2024 ANNEE CIVILE
8
8 Sont prises en compte dans l’assiette du crédit d’impôt les seules dépenses d’innovation exposées par les petites et moyennes entreprises (PME) au
sens du droit de l’Union européenne. 9
Les subventions publiques, remboursables ou non, doivent être déduites de la base de calcul du crédit d'impôt calculé au titre de l'année ou des années au cours de laquelle ou desquelles les dépenses éligibles, que ces avances ou subventions ont vocation à couvrir, sont exposées, conformément au III de l'article 244 quater B du CGI. (BOI-BIC-RICI-10-10-30-20 § 10).
76 940 VIII - UTILISATION DE LA CREANCE 16
VI - CADRE À SERVIR PAR LES ENTREPRISES DÉCLARANTES QUI DETIENNENT DES PARTICIPATIONS DANS DES SOCIÉTÉS DE PERSONNES OU GROUPEMENTS ASSIMILÉS % de droits détenus dans Quote part du crédit d'impôt
assimilés et n° SIREN (pour les entreprises) la société P our dépenses de recherche Nom et adresse des sociétés de personnes ou groupements
TO TAL
VII - CADRE À SERVIR POUR LA RÉPARTITION DU CRÉDIT D'IMPÔT ENTRE LES ASSOCIÉS MEMBRES DE SOCIETES DE PERSONNES OU GROUPEMENTS ASSIMILES % de droits détenus dans Quote part du crédit d'impôt
personnes et n° SIREN (pour les entreprises) la société Nom et adresse des associés membres de sociétés de
TO TAL
de collection
P our dépenses
d'innovation
P our dépenses
de recherche
P our dépenses
de collection
P our dépenses
d'innovation
P our dépenses
P our dépenses de
R collaborative
P our dépenses de
R collaborative
91a 91b 91c 91d
92a 92b 92c 92d
TO TAL
VII-1. Entreprises à l'impôt sur les sociétés :
VII-2. Entreprises à l'impôt sur le revenu :
Les demandes de remboursement immédiat ou à l'issue de la période d'imputation du crédit d'impôt non imputé sur l'impôt sur les sociétés sont formulées sur l'imprimé n°2573-S D par voie dématérialisée ou sur l'imprimé n°2573-S D disponible sur le portail fiscal www.impots.gouv.fr.
VIII - SIGNATURE
A Le
Nom, Qualité Signature
Adresse émail :
T éléphone :
Reporter le montant des crédits d’impôt déterminés ligne 80a et 90 sur le relevé de solde n° 2572-SD et les montants déterminés lignes 80a, 80b et 90
sur la déclaration des réductions et crédits d’impôt n° 2069-RCI-SD.
80a, 80b et 90 sur la déclaration des réductions et crédits d’impôt n° 2069-RCI-SD.
Reporter le montant des crédits d’impôt déterminés ligne 80a et 90 sur la déclaration de revenus n° 2042-C-PRO et les montants déterminés lignes
VII-3. Mobilisation de la créance auprès d'un établissement de crédit :
Montant des créances de CIR dont la mobilisation est demandée 93
confiée par les organismes de recherche parties au contrat de collaboration à d’autres organismes de recherche agréés (BOI-BIC-RICI-10-15-20, II-C § l’entreprise a conclu ledit contrat. Par dérogation, peuvent ouvrir droit au crédit d’impôt, les dépenses afférentes à certains travaux dont la réalisation est Les opérations de recherche prévues au contrat de collaboration sont réalisées directement par les organismes de recherche agréés avec lesquels 13
Montant des créances de CRC dont la mobilisation est demandée 94
300 à 340).
cours de laquelle ou desquelles les dépenses éligibles, que ces aides ont vocation à couvrir, sont exposées, conformément au 1 du B du II de l'article 244 quater B bis du CGI (BOI-BIC-RICI-10-15-30, I-C-3 § 120 à 150).
Les aides publiques, remboursables ou non, doivent être déduites de la base de calcul du crédit d’impôt calculé au titre de l'année ou des années au 14
remboursable a été déduite et le taux du crédit d’impôt de l’année où elle est remboursée partiellement ou totalement. Le montant des remboursements d’aides publiques doit être multiplié par le rapport existant entre le taux du crédit d’impôt de l’année où l’aide 15
16 S’agissant des sociétés relevant du régime de groupe prévu à l’article 223 A du CGI, la société mère joint les déclarations spéciales des sociétés du
groupe y compris sa propre déclaration au relevé de solde n° 2572-SD relatif au résultat d’ensemble. Le crédit d’impôt de chaque société du groupe est porté sur la déclaration n° 2058-CG.