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PRESENTATION ET ANALYSE DU COMPTE FINANCIER UNIQUE 2024

Budget Annexe : Restauration Collective

La présente analyse compare et met en exergue les mouvements qui ont affecté nos prévisions budgétaires (BP 2024) et l’exécution budgétaire (CFU 2024) proprement-dite.

I – Section de fonctionnement

BP 2024 CFU 2024

DEPENSES 912 956.89 € 886 658.80 €

RECETTES 912 956.89 € 873 129.82 €

RESULTAT -13 528.98 €

Comme vous pouvez le noter, le résultat de l’exercice 2024 en section de fonctionnement est de -13 528.98 €.

Eu égard à notre résultat antérieur de -17 558.40 €, le résultat de clôture sera donc de -31 087.38 €.

A) Les dépenses de fonctionnement

Dépenses de fonctionnement par chapitre BP+DM 2024 CFU 2024

011 - Charges à caractère général 694 343.88 € 689 368.84 €

012 - Charges de personnel 130 429.95 € 130 429.95 €

65 - Charges de gestion courante 33 955.66 € 31 057.61 €

67- Charges exceptionnelles 800.00 € 261.40 €

68 – Dotations aux amortissements 4 317.00 € 4 317.00 €

Sous total opérations réelles 863 846.49 € 855 434.80 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre section 31 552.00 € 31 224.00 €

002 – Déficit de fonctionnement reporté 17 558.40 € -

Sous total opérations d’ordre 49 110.40 € 31 224.00 €

TOTAL SECTION DE FONCTIONNEMENT DEPENSES 912 956.89 € 886 658.80 €

Vue d’ensemble 2024 (de CFU à BP)

Au total, les dépenses réelles de fonctionnement de l’exercice 2024 sont inférieures au prévisionnel suite à des dépenses non réalisées.2

B) Les recettes de fonctionnement

Recettes de fonctionnement par chapitre BP+DM 2024 CFU 2024

013 – Atténuation de charges - 513.25 €

70 - Produits des services 544 100.00 € 512 530.48 €

74 – Dotations, subventions 23 670.95 € 24 383.68 €

75 – Autres produits de gestion courante 315 316.23 € 310 449.70 €

77 - Produits exceptionnels 300.00 € -

78 - Reprise sur provisions 4 317.00 € -

Sous total opérations réelles 887 704.18 € 847 877.11 €

042- opération d'ordre de transfert entre section 25 252.71 € 25 252.71 €

Sous total opérations d’ordre 25 252.71 € 25 252.71 €

TOTAL SECTION DE FONCTIONNEMENT RECETTES 912 956.89 € 873 129.82 €

Vue d’ensemble 2024 (de CFU à BP)

Les recettes ont été impactées par une diminution du nombre de repas facturés aux familles, conséquence de la baisse d’effectifs dans l’ensemble des cantines à la rentrée 2024-2025. Toutefois, cette baisse sera pour partie compensée par une réduction des dépenses de fonctionnement liées à l’achat de repas, dont l’ajustement se fera sur l’exercice 2025.

II – Section d’investissement

BP 2024 CFU 2024

DEPENSES 32 266.52 € 26 249.31 €

RECETTES 32 266.52 € 31 387.48 €

RESULTAT 5 138.17 €

Comme vous pouvez le noter, le résultat de l’exercice 2024 en section d’investissement est de 5 138.17 €.

Eu égard à notre résultat antérieur de 714.52 €, le résultat de clôture sera donc de 5 852.69 €.