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Arrêté - NBS CA2024
Document publié le Mardi 31 décembre 2024 par la commune de Lourenties.
Lien du pdf (Arrêté - NBS CA2024)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique,
Note de présentation brève et
synthétique — compte administratif 2024
de la Commune de Lourenties
Le contexte d'exécution du budget 2024
Le recul de l'inflation se confirme avec une évolution de l'indice des prix à la consommation harmonisé
pour 2024 de 2 % (4.9% en 2023).
Les conditions d'emprunt se sont stabilisées voire améliorées en raison notamment de la réduction
par la Banque Centrale Européenne (BCE) de ses taux directeurs.
Les premières tendances 2024 montrent que le bloc communal connait une dégradation de sa situation
avec notamment une baisse de ses niveaux d’épargnes brute et nette.
Du point de vue communal, le budget 2024 avait été bâti en prenant en compte de la finalisation du
réaménagement du centre-bourg, l'inauguration de ce nouvel espace, l’arrivée d’un nouvel agent et le
remplacement d’une partie du matériel lié à l'entretien des espaces verts suite à l'apparition de
nouvelles surfaces à entretenir et de l’augmentation de besoins sur ce poste.
Le budget a été respecté globalement. La partie voirie des travaux d'aménagement du centre-bourg a
été terminée et les dernières toitures abimées par l'orage de grêle de 2022 ont été réparée ou
remplacée. à
La structure du compte administratif 2024
Globalement, le volume du budget de la Commune a progressé de 4,97 % par rapport à 2023
(+31 403,14 €).
La section de fonctionnement
La section de fonctionnement retrace la vie courante des services de la collectivité. Elle a augmenté de
18,40 % par rapport à l’année précédente. Ce sont essentiellement les charges à caractère général et
les charges financières qui sont en progression en raison de travaux de voirie important sur la route
d’Espéchède et le paiement de facture ou de régularisation des factures d'électricité d’une part et de
l'intégration d’un emprunt contracté dans le cadre des travaux d'aménagement du centre-bourg
d'autre part.
NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE
COMPTE ADMINISTRATIF 2024 DE LA COMMUNE DE LOURENTIES Charges de fonctionnement (en K€)
180
160
140
120
100
80
60
40
20 3 a 18 0,5 0
charges à caractère charges de personnel autres charges de charges financières charges
général gestion courante exceptionnelles
m2023 M2024
L'évolution des charges à caractère général (fournitures électricité, gaz, alimentation, entretien des
bâtiments et des espaces publics, voirie...) a été importante.
En 2024, des travaux majeurs de réfection de la voirie ont été réalisés sur la rue d’Espéchède, pour un
montant de 64 253,28 €, représentant à eux seuls 40,55 % des charges à caractère général.
Parallèlement, les derniers dommages causés par la grêle de juin 2022 ont été réparés sur les toitures
de la mairie et de l’église, entraînant une hausse de 129 % des dépenses liées à l'entretien des
bâtiments publics. De plus, le chantier du centre-bourg a été finalisé et inauguré. Cette cérémonie,
dont le coût s'élève à 5 591,06 €, a contribué à une augmentation significative des dépenses dans
l’article « relations publiques » qui ont été 3 fois plus importante en 2024 qu’en 2023. Enfin, la
commune a subi une hausse des frais d'énergie, résultant à la fois du règlement en 2024 de factures
d'électricité datant de 2023, et du réapprovisionnement de la cuve de gaz de la salle du lac en 2024,
qui n'avait pas été nécessaire l'année précédente.
Les charges financières ont augmenté car la collectivité a contracté un nouvel emprunt dans le cadre
de l'aménagement du centre bourg en 2023 ; les remboursements ont débuté en 2024. Cette dépense
est vouée à diminuer avec le temps, en effet, les remboursements se font à échéance constante et la
commune commence par payer plus d'intérêt que de capital. Un prêt-relais, réalisé dans le cadre le
cadre des travaux, en attendant le versement du FCTVA, sera remboursé en 2025, ce qui contribuera,
là encore à diminuer le montant des intérêts remboursés par la commune.
Les charges de personnel ont progressé en raison de plusieurs facteurs : la hausse du point d'indice, le
versement de primes exceptionnelles (« prime inflation » de 800 € pour un employé technique et 457 €
pour la secrétaire) et le recrutement d’un agent dédié à la gestion des nouveaux espaces du centre-
bourg pour 5 heures hebdomadaires. Ainsi, les effectifs de la collectivité sont passés de 1,60 ETP en
2023 à 1,74 ETP au 31 décembre 2024.
Le total des charges brutes s'élève à 60 325,75 €. Après des remboursements de 250,91 € (concernant
budgets annexes, maladies, etc.), les charges nettes atteignent 60 074,84 €.
Enfin, l’évolution est également due à une augmentation de 5 points des indices majorés pour tous les
agents communaux, suivant une décision gouvernementale.
NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE
COMPTE ADMINISTRATIF 2024 DE LA COMMUNE DE LOURENTIES produits de fonctionnement (en K£)
150 160 146
140
120
100
106
0 0 L 0
produits des impôts et taxes dotations et autres produits de produits produits
services et du participations gestion courante financiers exceptionnels
domaine
2023 2024
Les recettes ont globalement augmenté en 2024 par rapport à 2023 (+ 16 300 €).
L'évolution des impôts et taxes s'explique cette année par l’importance de la revalorisation des bases
d'imposition au niveau national (3.9%). La municipalité a choisi de ne pas faire évoluer les taux, en
raison de la forte inflation qui a impacté les ménages et parce que le budget s’équilibrait sans
augmentation.
Les taux s’établissent donc à :
TAXE a 2023 2024
Foncier bâti L 18,64% | 0e 18,64% | Foncier non bâti 3435% ___. 34,35% Habitation résidences secondaires 516,867 jee HS 6,86%
Les dotations sont en hausse cette année en raison de l’augmentation de la dotation de la solidarité
rurale, du FCTVA et de la perception de la subvention voirie 2023 qui a été versée en 2024.
Les produits de gestion courante ont diminué, car une partie du remboursement des travaux de
réparation des toitures par l'assurance a été versée en 2023, et pas en 2024.
La capacité d’autofinancement
La capacité d’autofinancement brute mesure l’épargne que la collectivité arrive à dégager pour
financer ses projets d'investissement et rembourser le capital des emprunts. Pour la calculer, on
soustrait les dépenses réelles des recettes réelles.
NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE
COMPTE ADMINISTRATIF 2024 DE LA COMMUNE DE LOURENTIES capacité d'autofinancement brute
60000
50000
40000
30000
20000
10000
CA 2023 CA 2024
-10000
1 CAF brute
La capacité d’autofinancement de la commune est passée dans le négatif. Cela signifie que la commune
n’a pas de recettes suffisantes pour financer de nouveaux projets et rembourser le capital des
emprunts, elle a dû puiser dans le fond de roulement. Il serait bon d'augmenter les recettes de la
commune et de restreindre une partie des dépenses pour 2025 afin de rétablir une capacité
d’autofinancement.
La section d'investissement
dépenses d'investissement (en K£)
500
450 434
400
350
300
250
200
150
100 =
50 29 29 ul
. Nu + capital emprunt dépenses d'équipement opérations pour compte de tiers
m2023 M 2024
Cette année, les principaux travaux d'aménagement du centre-bourg étant terminés, il y a moins
d'investissement dans les dépenses d'équipement qu’en 2023. Le remboursement du capital de la
dette est stable.
NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE
COMPTE ADMINISTRATIF 2024 DE LA COMMUNE DE LOURENTIES Les recettes d'investissement sont présentées dans le graphique ci-après.
recettes d'investissement (EN K£)
150
100
=D 24 13
Fo,
autofinancement subventions opérations pour emprunt taxe FCTVA
compte de tiers d'aménagement
0 1
m2023 M2024
Globalement le recettes d'investissement ont diminué que ce soit sur le plan de l’autofinancement ou
des subventions. En effet, en prévision des travaux dans le centre-bourg à venir, en 2023, la Commune
avait anticipé et prévu un virement vers la section d'investissement plus important que ce qui était
nécessaire. Cela a évité à la commune de se retrouver dans l'obligation de faire un virement important
vers la section d'investissement en 2024. || n'y a pas eu de nouvel emprunt cette année. Les
subventions ont très grandement diminué parce que la majorité des subventions reçue pour
l'aménagement du Centre-Bourg ont été perçues en 2023.
L’endettement
Au 31 décembre 2024, la dette de la collectivité s'élève à 317 000 € pour 3 emprunts en cours. Sa
capacité de désendettement (encours/CAF brute) est de 6,58 ans (limite à ne pas dépasser : 12 ans).
La commune, en attendant un versement de FCTVA qui aura lieu en 2025, a également contracté un
prêt-relais de 20 000 € en 2023. Il sera remboursé intégralement en 2025.
L'encours de la dette est en progression depuis 2 années. Il est ainsi passé de 134 046,85 € en 2023 à 300 328,72 en 2024.
Le montant des annuités (hors prêts relais) représente 8,64 % des recettes réelles de fonctionnement.
L'ensemble de la dette de la collectivité est classé A1 dans la typologie Gissler', cela signifie qu’elle n’est pas à risque.
1 L'information est disponible sur l’annexe du compte administratif/CFU
NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE
COMPTE ADMINISTRATIF 2024 DE LA COMMUNE DE LOURENTIES