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Document publié le Dimanche 1 janvier 2023 par la commune de Davejean.
Lien du pdf (Note de Synthèse - Note de synthese Comptes Administratifs 2023?x48720)
Thèmes du document : Économie et finances, Banque, Fiscalité,
#
TÉ DÉ COMMUNES
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[01/5/2065
a
00'000 S/$
[00065 8€6% A ronnninnocë
1
NOTE DE SYNTHESE COMPTES
ADMINSTRATIFS 2023
( article L2313-1 du CGCT) 2
SOMMAIRE
PREAMBULE
TITRE I . VOTE DES COMPTES FINANCIERS UNIQUES ( CFU) EXERCICE 2023 ........... 4 1. BUDGET PRINCIPAL : vote du CFU2023 ................................................................ 5 2. BUDGET ANNEXE ECOLE MOUTHOUMET :vote du CFU2023 .............................. 5 3. BUDGET ANNEXE GITES MOUTHOUMET : vote du CFU2023 ............................... 5 4. BUDGET ANNEXE SPANC:vote du CFU2023 ........................................................ 5 5. BUDGET ZAE ORNAISONS : vote du CFU2023...................................................... 5 6. BUDGET ZAE CAUMONT2:vote du CFU2023 ........................................................ 6 7. BUDGET ZAE CABANONS DE BORIE:vote du CFU2023 ....................................... 6 8. CONSOLIDATION :vote des CFU 2023 ................................................................. 6
TITRE II. LA SITUATION FINANCIERE DE LA CCRLCM-BUDGET PRINCIPAL ............... 7 2.1.Evolution de l’épargne-budget principal ......................................................... 8 2.2.Les recettes de gestion évoluent de +7,65% par rapport à 2022 ................ 11 2.2.1.Les ressources fiscales nettes évoluent de +7 % ......................................... 11 2.2.2.Les ressources d’exploitation évoluent de +5,31% ..................................... 17 2.2.3. Les ressources institutionnelles évoluent de +13% ...................................... 17 2.3.Les charges de gestion évoluent de +11% ..................................................... 19 2.3.1.Les achats et charges externes nettes sont en hausse de +14% .............. 19 2.3.2. Les charges de personnel sont en hausse de +9% .................................... 20 2.3.3 Tableau de bord sur le personnel ................................................................. 22 2.3.4.Les dépenses d’intervention évoluent de +1,24% ...................................... 24
TITRE III. L’ENDETTEMENT DE LA CCRLCM-BUDGET PRINCIPAL ............................... 26 3.1. Situation générale-budget principal .............................................................. 27 3.2. La structure par type de taux.......................................................................... 27 3.3. Benchmark dette/marché .............................................................................. 28 3.4. Suivi budgétaire 2023 ....................................................................................... 29 3.5. Extinction de la dette ....................................................................................... 29 3.6. Solvabilité et ratios de structure ...................................................................... 30 3.7. Etat de la dette au 01/01/24-budget principal ............................................ 31 3.8. Etat de la dette au 01/01/24-budget annexe école ................................... 31
TITRE IV. LES INVESTISSEMENTS DE LA CCRLCM-BUDGET PRINCIPAL .................... 32 4.1. Les dépenses d’équipement sur l’exercice 2023 ......................................... 33 4.2.Le besoin de financement pour l’exercice 2023 ........................................... 34 4.3. Le fonds de roulement après affectation du besoin de couverture ......... 35
TITRE V. LES RATIOS FINANCIERS DE LA CCRLCM-BUDGET PRINCIPAL ................. 36 3
PREAMBULE
La CCRLCM s’est engagée par délibération n°91/2021 du 23/06/2021 dans
l’expérimentation du compte financier Unique ( CFU ).
Le I de l’article 242 de la loi de finances pour 2019 dispose ainsi que le « compte financier unique se substitue, durant la période de l'expérimentation, au compte administratif ainsi qu'au compte de gestion, par dérogation aux dispositions régissant ces documents ».
Le CFU met en évidence des informations clés sur la situation financière de la collectivité, en particulier sur la présentation des résultats, du bilan et le compte de résultat synthétiques et des taux des contributions et produits afférents ;
Le CFU est une procédure entièrement dématérialisée, permettant la mise en place de contrôles automatisés entre les données de l’ordonnateur et celles du comptable, ce qui simplifie leurs travaux en amont de la production du CFU.
NB : L’analyse financière rétrospective sur le budget principal présentée lors du DOB2024 est mise à jour des données définitives du CFU 2023. 4
1 VOTE DES COMPTES
FINANCIERS
UNIQUES 2023 PRINCIPAL Investissement Fonctionnement Ensemble
libellés Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou
déficits excédents déficits excédents déficits excédents
résultats reportés 1355892,24 6 268 526,14 7 624418,38
opérations de l'exercice 6402086,03 4831776,20 21830 609,75 25299919,95 28 232 695,78 30 131 696,15
TOTAUX CUMULES 6402086,03 6 187 668,44 21830 609,75 31 568 446,09 28232 695,78 37756 114,53
résultat de cloture 214417,59 9737 836,34 9523418,75
restes àréaliser 1748 585,05 1 374 249,80 1748 585,05 1 374 249,80
TOTAUX CUMULES 8150671,08 7 561918,24 21830 609,75 31 568 446,09 29 981 280,83 39130 364,33
RESULTATS DEFINITIFS 588 752,84 9737 836,34 9 149 083,50
ECOLE MOUTH Investissement Fonctionnement Ensemble
libellés Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou
déficits excédents déficits excédents déficits excédents
résultats reportés 25 666,47 0,00 1216,94 0,00 26883,41
opérations de l'exercice 111025,57 85 835,82 249 125,32 250 280,29 360 150,89 336116,11
TOTAUX CUMULES 111025,57 111 502,29 249 125,32 251497,23 360 150,89 362 999,52
résultat de cloture 476,72 2371,91 2 848,63
restes à réaliser
TOTAUX CUMULES 111025,57 111 502,29 249 125,32 251497,23 360 150,89 362 999,52
RESULTATS DEFINITIFS 476,72 2371,91 2 848,63
SPANC Investissement Fonctionnement Ensemble
libellés Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou
déficits excédents déficits excédents déficits excédents
résultats reportés 0,00 0,00
opérations de l'exercice 500,00 503,09 500,00 503,09
TOTAUX CUMULES 0,00 0,00 500,00 503,09 500,00 503,09
résultat de cloture 3,09 3,09
restes à réaliser
TOTAUX CUMULES 0,00 0,00 500,00 503,09 500,00 503,09
RESULTATS DEFINITIFS 0,00 3,09 3,09
LAE ORNAISONS Investissement Fonctionnement Ensemble
libellés Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou
déficits excédents déficits excédents déficits excédents
résultats reportés 2 398,62 0,00 2155,00 4 553,62 0,00
opérations de l'exercice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAUX CUMULES 2 398,62 0,00 2155,00 0,00 4553,62 0,00
résultat de cloture 2 398,62 2155,00 4 553,62
restes à réaliser 0,00
TOTAUX CUMULES 2 398,62 0,00 2155,00 0,00 4553,62 0,00
RESULTATS DEFINITIFS 2 398,62 2155,00 4553,62
ZAE Caumont 2 Investissement Fonctionnement Ensemble
Ubellés Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou
déficits excédents déficits excédents déficits excédents
résultats reportés 76656,72 132944,55 76656,72 132944,55
opérations de l'exercice 279 208,47 279 208,47 279 208,47 450 388,85 558 416,94 729 597,32
TOTAUX CUMULES 355 865,19 279 208,47 279 208,47 583 333,40 635073,66 862 541,87
résultat de cloture 76656,72 304 124,93 227 468,21
restes à réaliser
TOTAUX CUMULES 355 865,19 279 208,47 279 208,47 583 333,40 635073,66 862 541,87
RESULTATS DEFINITIFS 76656,72 304 124,93 227 468,21
5
1.BUDGET PRINCIPAL : vote du CFU2023
2. BUDGET ANNEXE ECOLE MOUTHOUMET :vote du CFU2023
3. BUDGET ANNEXE SPANC:vote du CFU2023
4. BUDGET ZAE ORNAISONS : vote du CFU2023
5. BUDGET ZAE CAUMONT2:vote du CFU2023 Æ cabanons de Bories Investissement Fonctionnement Ensemble
ellés Investissement Fonctionnement Ensemble
ellés Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou
déficits excédents déficits excédents déficits excédents
sultats reportés 22 920,00 22 920,00
*érations de l'exercice 22 995,00 7 080,00 22 995,00 22 995,00 45 990,00 30075,00
TAUX CUMULES 22 995,00 30 000,00 22 995,00 22 995,00 45 990,00 52 995,00
sultat de cloture 7 005,00 0,00 7 005,00
stes à réaliser
TAUX CUMULES 22 995,00 30 000,00 22 995,00 22 995,00 45 990,00 52 995,00
SULTATS DEFINITIFS 7 005,00 0,00 7 005,00
CONSO Investissement Fonctionnement Ensemble
Libellés Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou
déficits excédents déficits excédents déficits excédents
résultats reportés 79055,34 1404478,71 2155,00 6 402 687,63 81 210,34 7 807 166,34
opérations de l'exercice 6815315,07 5 203 900,49 22 382 438,54 26024087,18 2919775361 31 227 987,67
TOTAUX CUMULES 6894370,41 6 608 379,20 22 384 593,54 32426 774,81 29 278 963,95 39035 154,01
résultat de cloture 285991,21 10042 181,27 975619006
restes à réaliser 1 748 585,05 1 374 249,80 0,00 0,00 1748 585,05 1 374 249,80
TOTAUX CUMULES 8642955,46 7 982 629,00 22 384 593,54 3242677481 31 027 549,00 40 409 403,81
RESULTATS DEFINITIFS 660 326,46 10042181,27 938185481
6
6. BUDGET ZAE CABANONS DE BORIES:vote du CFU2023
7. CONSOLIDATION,:vote DES CFU 2023 7
2 LA SITUATION
FINANCIERE DE LA
CCRLCM -BUDGET
PRINCIPAL 8
2.1.Synthèse-Analyse rétrospective 2020/23– budget principal : ce qu’il faut retenir
La situation financière de la CCRLCM est saine, la capacité d’autofinancement se maintien à un très bon niveau.
Au niveau des épargnes
(En K€)
4 686 4 050 4 707 4 631
17 904 17 752
19 835
21 353
13 218 13 702
15 128 16 722
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
CA20 CA21 CA22 CA23
Evolution de l'épargne d'exploitation
Epargne nette
produits nets de gestion
= Recettes nettes de
gestion
depenses nettes de
gestion
20%
17%
18%
17%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
CA20 CA21 CA22 CA23
Taux d'épargne brute 9
(En K€)
Au niveau du désendettement
La CCRLCM se désendette sur la période sous revue de – 2,19 M€.
(En K€)
4 399
3 639
4 347 4 178
3 681
2 915
3 612 3 436
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
5 000
CA20 CA21 CA22 CA23
Epargne brute et nette
9 152
8 428
7 693
7 020
0
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
6 000
7 000
8 000
9 000
10 000
CA20 CA21 CA22 CA23
Encours de dette au 31/12 16
CBS CES CES En
10
Tableau récapitulatif (en K€)
2,08 2,32 1,77 1,68
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
CA20 CA21 CA22 CA23
Capacité de désendettement en années
en K€ CA20 CA21 CA22 CA23
En k€ En %
RESULTAT COMPTABLE FONCT 3 856 2 931 3 614 3 469 683 23%
produits nets de gestion =
Recettes nettes de gestion 17 904 17 752 19 835 21 353 1 518 8%
Dépenses nettes de gestion 13 218 13 702 15 128 16 722 1 594 11%
EBE ( épargne d'exploitation) 4 686 4 050 4 707 4 631 -76 -2%
taux EBE/produits nets de gestion 26% 23% 24% 22% 0 4%
Resultat financier ( réel ) -184 -211 -187 -240 -53 28%
Resultat exceptionnel ( réel
hors cession) -103 -200 -173 -213 -40 23%
CAF Brute ( épargne brute) 4 399 3 639 4 347 4 178 -169 -4%
taux epargne brute = CAF brute /RRF 20% 17% 18% 17% 0 9%
annuité en K 718 724 735 742 7 1%
CAF nette ( épargne nette ) 3 681 2 915 3 612 3 436 -176 -5%
taux epagne nette= CAF nette /RRF 17% 13% 15% 14% 0 12%
Encours de dette 31/12 9 152 8 428 7 693 7 020 -735 -10%
Encours de dette /Caf brute ( désendettement en an) 2,08 2,32 1,77 1,68 -1 -31%
Evolution n-1 5%
)US
par rapport
+78 ( +1 M€) par rapport à l'année
[I
11
2.2.Les recettes de gestion s’établissent à 21,353 M€ en évolution de +7,65% par rapport à l’année précédente ( +1,517 M€).
Les recettes de gestion s’établissent quant-à elles à 21,353 M€ en évolution de +7,65% par rapport à l’année précédente soit +1,517 M€).Elles évoluent sur la période sous revue de +3,45 M€ soit +19 %.
2.2.1.Les ressources fiscales nettes à 15,517 M€ augmente de +7% par rapport à l’exercice précédent.
Les ressources fiscales regroupent les produits de contributions directes nettes ( c’est- à-dire déduction des attributions de compensation négatives, du reversement du FNGIR et de la DSC ).
Elles s’établissent à 15,517 M€ en évolution de +7% ( +1 M€ ) par rapport à l’année précédente et +25% sur la période sous revue.
Il convient ici d’étudier l’évolution de ses composantes.
Libellé CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Recettes de gestion 17905251 17751405 19834676 21352361 1517685 7,65%
Evolution N-1
Libellé CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023 en € en%
IMPOTS ET TAXES 1306565 5277595 5792758 6931056 1138298 19,65% FISCALITE LOCALE 15004471 11646598 12442100 12379985 -62115 -0,50% ATTENUATIONS DE PRODUITS 3874443 3813211 3725484 3794286 68802 1,85%
FISCALITE NETTE ( 73+731-014) 12436593 13110982 14509374 15516755 1007381 6,94%
12 436 593 € 13 110 982 €
14 509 374 €
15 516 755 €
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
16000000
18000000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
RESSOURCES FISCALES NETTES ssion de +
12
ð Impôts locaux ménages et entreprises (hors TEOM,GEMAPI,
IFER,Tascom)
Les impôts locaux ménages et entreprises s’établissent à 9,762 M€ en progression de + 0,86% soit + 84 k€ par rapport à 2022.
Sur la période sous revue, ce poste évolue de +15% soit +1,288 M€ par notamment l’effet sensible du taux de revalorisation des bases et la dynamique de la TVA appliquée :
-en 2021 par compensation de la réforme sur la TH,
-en 2023, pat compensation de la réforme de la CVAE.
Si en 2020 l’intégralité de l’imposition soit 8,473 M€ était directement perçue auprès du contribuable ( ménage ou entreprise), en 2023, le produit de 9,762 M€ est uniquement perçu pour 44 % auprès du contribuable., le reste est compensé par l’Etat.
Cette situation illustre la perte de l’autonomie fiscale de notre établissement et doit être mis en perspective des économies annoncées par le ministre de l’économie et des finances ( 10 milliards d’€ cette année, 20 milliards d’€ l’an prochain).
Libellé CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023 en € en%
Impôts directs locaux 7544625 3839029 4070175 4320114 249939 6,14%
Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises 928682 906187 836960 0 -836960 -100,00% Autres 0 20634 390461 0 -390461 -100,00%
Fraction compensatoire de la TFPB et de la taxe d'habitation sur les résidences principales 0 3989856 4380642 4455803 75161 1,72%
Fraction compensatoire de la CVAE 0 0 0 985956 985956
TOTAL Impôts locaux 8473307 8755706 9678238 9761873 83635 0,86%
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Impôts locaux+CVAE+fraction TVA ( TH et CVAE)
Impôts directs locaux Autres fiscalité CVAE
fraction TVA ( TH) fraction TVA ( CVAE) € soit 40% de la fiscalité directe
Il
11
13
ð La TEOM
La TEOM s’établit en 2023 à près de 6M€ soit 40% de la fiscalité directe nette.
ð L’IFER
L’IFER composante du panier fiscal de la réforme la taxe professionnelle s’établit à 1,240 M€ en évolution de 0,113 M€ ( +10%). Sur la période sous revue nous constatons une dynamique favorable de +0,378 M€ soit +30%.
La répartition du produit est la suivante :
5 130 565 € 5 248 000 € 5 474 385 €
5 997 808 €
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
TEOM
862 619 €
1 097 097 € 1 127 348 €
1 240 300 €
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
IFER
Etat 1386 RC ETAT 1386 RC Etat 1386 RC Etat 1386 RC
2020 2021 2022 2023 en % En €
ifer éolien terrestre 381 264 € 383 768 € 389 744 € 406 694 € 4,35% 16 950 €
ifer sur production photovolt 22 868 € 24 474 € 32 470 € 81 261 € 150,26% 48 791 €
ifer sur production hydraulique 1 276 € 1 282 € 1 302 € 1 358 € 4,30% 56 €
ifer sur transformateurs electr 347 382 € 553 646 € 561 952 € 586 116 € 4,30% 24 164 €
ifer sur stations radioelectriques 98 094 € 123 047 € 130 844 € 153 361 € 17,21% 22 517 €
ifer sur canalisations gaz 10 817 € 10 880 € 11 036 € 11 510 € 4,30% 474 €
IFER 861 701 € 1 097 097 € 1 127 348 € 1 240 300 € 10,02% 112 952 €
Evolution n-1 note une évolution par
€ en 2023 soit
7 7 ET
14
ð La TASCOM
La taxe sur les surfaces commerciales (Tascom) est due par toute entreprise qui exploite un commerce de détail de plus de 400 m² et dont le chiffre d'affaires annuel hors taxes est au moins égal à 460 000 €.
Elle s’établit à 0,324 M€ en 2023 soit 2% de la fiscalité nette. On note une évolution par rapport à l’année précédente de + 52 k€.
ð La GEMAPI
La taxe Gemapi représente 0,273 M€ en 2023 soit à peine 1,75% de la fiscalité nette.
275 467 € 271 008 € 272 021 €
324 378 €
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Tascom
262 513 € 261 021 € 266 800 € 272 128 €
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Gemapi 15
ð La TAXE DE SEJOUR avant reversement de la taxe départementale et
du reversement statutaire au smaj
La taxe de séjour nouvellement créée au 1er janvier 2023 présente un rendement avant reversements de 0,213 M€.
Le reversement de la taxe départementale s’établit à 19 k€. Le reversement statutaire au Syndicat Mixte Aménagement de Jouarres ( SMAJ) s’établit à 23 k€
Le montant net de taxe de séjour soit 0,171 M€ sera intégralement reversé sur l’exercice comptable 2024 à l’Office de Tourisme Intercommunal Corbières Minervois ( OTICM). Il est ici rappelé que les communes de Lézignan-Corbières, St Laurent de la Cabrerisse, Tournissan, Argens et Escales et se sont opposées à la mise en place de la taxe intercommunale et conserve par conséquent le produit de cette recette.
ð FOCUS sur la fiscalité reversée
-concernant la fiscalité reversée sur les attributions de compensation :
213 231 €
0
50000
100000
150000
200000
250000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Taxe de séjour avant reversement de la taxe
départementale et le reversement statutaire au
SMAJ
835 028 € 769 536 € 893 341 € 993 211 €
-2 467 890 € -2 405 797 € -2 270 287 €
-2 185 224 €
-3000000
-2500000
-2000000
-1500000
-1000000
-500000
0
500000
1000000
1500000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Attributions de compensation ( positives et
négatives)
AC encaissées AC reversées 16
Le solde sur les attributions de compensation évolue favorablement pour s’établir en 2023 à près de -1,2 M€.
- le fonds national de garantie des ressources ( FNGIR) retenu par l’Etat s’établit en 2023 à -1,403M€ au même niveau que l’année précédente.
-la dotation de solidarité ( DSC) est reversée en 2023 à hauteur de 0,200 M€ conformément au pacte financier et fiscal ( en 2022 ne concernait que la ville-centre DSC politique de la ville) :
ð FPIC
Conformément au pacte financier et fiscal, le Fonds de Péréquation Intercommunale et communale ( FPIC) fait l’objet d’une répartition selon le droit commun.
Libellé CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023 en €
Attribution de compensation 835028 769536 893341 993211 99870 Attribution de compensation -2467890 -2405797 -2270287 -2185224 85063
SOLDE SUR AC -1632862 -1636261 -1376946 -1192013 184933
-250000
-200000
-150000
-100000
-50000
0
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
DSC ( Dotation de Solidarité Communautaire)
471 537 €
518 203 € 518 775 € 496 086 €
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
FPIC 17
2.2.2. Les ressources d’exploitation quant à elles s’établissent en 2023 à 2,457M€ en évolution dynamique de +5,31% ( + 0,124 M€) par rapport à 2022.
2.2.3.Les ressources institutionnelles ( dotations et participations ) sont en augmentation de +13% par rapport à l’année précédente pour s’établir à 3,378 M€.
PRODUIT DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES 1285393 1655643 2177356 2340519 163163 7,49%
Autres ventes de produits finis 12945 12744 13677 13029 -648 -4,74%
Autres droits de stationnement et de location 24844 31019 33811 14186 -19625 -58,04%
Abonnement ou redevance pour enlèvement des déchets industriels et commerciaux 40507 56899 192474 62214 -130260 -67,68%
Redevances et droits des services à caractère culturel 64279 51904 71194 73725 2531 3,56%
Redevances et droits des services à caractère social 165808 262241 418254 401562 -16692 -3,99% Redevances et droits des services périscolaires et d'enseignement 135269 86165 54846 102096 47250 86,15%
Autres prestations de services 372718 678421 779009 0 -779009 -100,00%
Autres 0 0 0 928884 928884
aux budgets annexes, régies, CCAS et caisse des écoles 138612 140165 138600 145500 6900 4,98%
aux communes membres du GFP 61484 74735 81104 156791 75687 93,32% au GFP de rattachement 20333 0 0 0 0
aux autres organismes 0 0 40359 41244 885 2,19%
par la collectivité de rattachement 9254 19400 28570 29689 1119 3,92%
par les budgets annexes et les régies 0 0 324 0 -324 -100,00%
par les C.C.A.S. 236212 237591 325129 371595 46466 14,29%
par le GFP de rattachement 3122 4353 0 0 0
AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 394464 111568 156675 117470 -39205 -25,02% Revenus des immeubles 24549 26537 41162 39113 -2049 -4,98%
Redevances versées par les fermiers et concessionnaires 1489 0 0 0 0
Excédent des budgets annexes à caractère administratif 311363 0 0 0 0
Recouvrement sur créances admises en non valeur 179 1252 92 508 416 452,17%
Autres produits divers de gestion courante 26986 47544 0 0 0
Autres 29895 36233 115420 77848 -37572 -32,55%
TOTAL RESSOURCES D'EXPLOITATION 1679857 1767211 2334031 2457989 123958 5,31%
DOTATIONS ET PARTICIPATIONS 3788801 2873212 2991271 3377617 386346 12,92%
Dotation d'intercommunalité des EPCI 322848 347230 347366 400048 52682 15,17%
Dotation de compensation des EPCI 788820 773285 782338 751932 -30406 -3,89%
FCTVA 2362 5569 3897 5673 1776 45,57%
DGD 0 0 45000 0 -45000 -100,00%
Autres 69803 34422 87970 69433 -18537 -21,07%
Régions 143303 58154 14250 63086 48836 342,71%
Départements 108433 88527 91105 97996 6891 7,56%
Fonds social européen 24245 0 0 0 0
Autres groupements de collectivités et collectivités à statut particulier 0 0 22408 11068 -11340 -50,61%
Organismes d'assurance maladie 0 0 8677 8762 85 0,98%
Autres 0 0 0 0
Autres 1715293 1122514 1064859 1381263 316404 29,71%
Etat - Compensation au titre de la Contribution Economique Territoriale (CVAE et CFE) 100788 433630 393818 452368 58550 14,87%
Etat - Compensation au titre des exonérations de taxe foncière 537 9879 115833 129111 13278 11,46%
Etat - Compensation au titre des exonérations de taxe d'habitation 512368 0 0 0 0
Autres 0 0 13748 6874 -6874 -50,00% {rs 18
ð Focus DGF
La DGF intercommunale évolue légèrement de +32 K€ pour s’établir à 1,152 M€.
Depuis la réforme imposant aux collectivités de participer au redressement des comptes nationaux, nous constatons une perte cumulée de DGF de – 8,081 M€.
322 848 € 347 230 € 347 366 € 400 048 €
788 820 € 773 285 € 782 338 € 751 932 €
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
DGF
dotation interco ( DI) dotation compensation
2 102 911
1 757 760
1 390 766
1 150 320 1 086 177 1 107 608 1 114 030
1 126 085
1 129 704
1 151 980
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
CA14 CA15 CA16 CA17 CA18 CA19 CA20 CA21 CA22 CA23
DGF en € ter
19
2.3 .Les charges de gestion évoluent de 11% par rapport à l’année précédente pour s’établir à 16,723 M€ ( +1,593 M€)
Les recettes de gestion s’établissent quant-à elles à 16,723 M€ en évolution de +11 % par rapport à l’année précédente soit +1,593 M€. Elles évoluent sur la période sous revue de + 3,5 M€ soit +26 %.
2.3.1 Les achats et charges externes nettes connaissent une hausse de + 14% pour s’établir à 7,775 M€.
En 2023, les charges à caractère général s’établissent à 7,775 M€ pour représenter 46 % des dépenses de gestion.
Le regroupement des comptes 60 fait apparaître une augmentation de + 0,192 M€ soit + 26% par rapport à 2022 ( 0,944 M€ contre 0,752 M€). Le poste fournitures diverses enregistre notamment une baisse de +41 k€ pour s’établir à 0,312 M€. Le coût des dépenses énergétiques pèsent sur nos comptes.
Libellé CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Dépense de gestion 13217943 13701470 15128989 16722591 1593602 10,53%
Evolution N-1
6 211 664 € 6 387 566 € 6 837 571 €
7 774 453 €
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
9000000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
achat et charges externes(net)
achat et charges externes (net) 202
20
Le regroupement des comptes 61 est en augmentation de + 0,540 M€ soit +10% par rapport à l’année précédente ( 5,855 M€ contre 5,315 M€) explicable notamment par l’augmentation du poste contrats prestations de service concernant le service Eco environnement et la restauration collective.
Le regroupement des comptes 62 est en +0,205 M€ soit + 26% par rapport à 2022 ( 0,983 M€ contre 0,778 M€ ) notamment en raison :
-d’un haut niveau de programmation culturelle,
- du développement du poste fêtes et cérémonies,
- de la convention de mutualisation avec le CIAS pour la convention transport des repas.
Le regroupement des comptes 63 baisse de – 13k€ pour s’établir en 2023 à 29 k€.
2.3.2. Les charges de personnel sont en évolution de +9% pour s’établir à 6,298 M€.
Les charges nettes de personnel s’établissent à 6,298 M€ en 2023 en hausse de + 0,580 M€ par rapport à 2022 soit +10%.
En 2023, les charges de personnel représentent 37% des dépenses de gestion. Le ratio par habitant qui s’établit à 185 €, est au-dessous de la moyenne des intercommunalités régionales de même strate ( dernier ratio connu 2022-site minefi 197€ /habitant).
Ce point est d’ailleurs constaté sur chacun des exercices comptables de la période sous revue :
121 959 € 129 601 € 148 759 €
216 314 €
139 006 € 142 212 €
147 489 €
168 857 €
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
450000
500000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Dépenses énergétiques
Eau et assaini ssement Energie-electricité Combustibles Carburants
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
frais de personnel ( net) 5213679 5244607 5717998 6298221 580223 10,15% Evolution N-1 21
Cette augmentation s’explique par:
-les évolutions contraintes liées à des décisions nationales concernant les
augmentations indiciaires :,+1,5% du point d’indice au 1er juillet 2023 et revalorisation
des bas salaires jusqu’à 9 points d’indice supplémentaires au 1er juillet 2023,
-la reconduction en 2023 de la Garantie Individuelle du Pouvoir d’Achat ( GIPA),
-la politique volontariste menée par la CCRLCM en 2023 visant l’amélioration du
pouvoir d’achat des agents de catégorie C notamment par l’augmentation du
régime indemnitaire à travers l’IFSE ( +72 k€ sur l’exercice) :
- l’effet GVT,
-les ruptures conventionnelles et le versement des ARE en conséquence ( +47 K€),
-la structuration des services ( recrutements : directeur pôle aménagement du territoire, directeur des services techniques, 2 agents à la Milcom, recrutement pour la crèche de Roubia versus 1 départ cadre A en milieu d’année).
155 155 155
168
185
0
50
100
150
200
250
CA 2019 CA 2020 CA2021 CA2022 CA2023
PERSONNEL / habitant en €
en k CA2022 CA 2023
IFSE 442 516 74 17%
CIA 71 69 -2 -3%
Evolution 145,52 ETP 150,39 ETP
ETP moyens constatés " ; ETP moyens constatés
entre janv. 22 et déc. entre janv. 23 et déc.
22
58% 42% 60% 40%
Répartition Répartition
femmes/hommes des femmes/hommes des
Effectifs / ETP 5 Ages moyens = Turn Over 5
RS CRE
: 0 0 1168 Effectifs +43 Ans 1,9% 32,8%
: . Turn Over Turn Over Nombre d'effectifs Age moyen des femmes Cont. Indic. Mens. Cont. Indic. Hor.
0 _ *150,70 ETP ei 148 Ans 0,0%
© , Turn Over Nombre d'ETP Age moyen des hommes nd : Titulaires ou Stagiaires
fa Age de vos effectifs X
a
a
a
a
>
oo
a
GS
a
a
8oi
aa
D
a
a
S
mm DS al T 60 50 40 30 20 10 Effectifs a o DSo coSo B Oo aOo a] © Hommes © Femmes eo ÙÔ Regroupement Profil(s) Age minimum Age moyen Age maximum Titulaires 23 ans 48 ans 64 ans Contractuels de droit public 16 ans 34 ans 62 ans Vacataires 59 ans 59 ans 60 ans
Autres 19 ans 21 ans 24 ans
© Catégorie C : 64,38% Temps de travail 5 Analyse par sexe
© Catégorie À : 18,68% de 42,48 Ans 46,94 Ans
© Catégorie B : 11,309 — — Catég 30% 3,21 63% 37% . o Effectifs Effectifs © Autres : 5,64% re S0re
Dépense brute Dépense brute
22
2.3.3. Tableau de bord sur le personnel ( données ADELYCE )
-Comparaison des effectifs moyens constatés 2022/2023
-Effectif au 31 décembre 2023 GVT Budgétaire 5 Revalorisation de la catégo...\ =
RS CRE É
1.8% 4,9% Impact financier de la revalorisation de
? ? septembre 2022 GVT indiciaire GVT Rém. Perm.
Budgétaire Budgétaire
a BE CE
5,2% 1343 € 4550 €
GVT Rémunération Brute Année 2022 Année 2023
Budgétaire
Variation IM M-12 5 GVT Budgétaire 5 Revalorisation de la catégorie C
3,3%
Hausse de la valeur du point X
TNA
7
Impact financier lié à la revalorisation du point d'indice de
+8,5 % du 1er juillet 2022
78968 € 157709 €
sur 2022 sur 2023
F
F
Hausse de la valeur du point X =
Impact financier lié à la revalorisation du
point d'indice de +3,5 % au 1er juillet
2022
PES CE
78968 € 157709 €
sur 2022 sur 2023
= Revalorisation de la catégorie B x i
Estimation du coût mensuel de la revalorisation de mai
2,7% -0,6% 022 des agents de catégorie C
GVT indiciaire GVT Rém. Perm.
Budgétaire Budgétaire
ES ES
0,1% 1063 € 878 € 0 € 1092 € GVT Rémunération Brute Titulaires Contractuels permanents Année 2022 Année 2023 Budgétaire
Analyse par sexe =
Q d RS CE
42,28 Ans 45,63 Ans
Age Moyen Age Moyen +
59% 41%
Effectifs Effectifs
Créer un indicateur
3027 € 2769 €
Dépense brute moyenne Dépense brute moyenne
Impact financier de la revalorisation de septembre 2022
23
Sur la rémunération -Evolution annuelle
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023 23/22 en € en%
012 6216 Personnel affecté par le GFP de rattachement 15122 0 0 0 0
012 6217 Personnel affecté par la commune membre du GFP 22113 44836 39260 111409 72149 183,77%
012 6218 Autre personnel extérieur 159687 107119 88942 64904 -24038 -27,03%
012 6332 Cotisations versées au F.N.A.L. 15231 15963 16694 18302 1608 9,63%
012 6333 Participation des employeurs à la formation professionnelle continue 0 840 780 1645 865 110,90%
012 6336 Cotisations au CNFPT et au centre de gestion de la fonction publique territoriale 62966 66679 79406 89465 10059 12,67%
012 6338 Autres impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations13145 3045 0 0 0
012 64111 Rémunération principale 2263748 2526471 2438467 2730914 292447 11,99%
012 64112 Supplément familial de traitement et indemnité de résidence 49347 31388 22117 23429 1312 5,93%
012 64113 NBI 0 0 26727 32040 5313 19,88%
012 64114 Personnel titulaire - Indemnité inflation 0 0 9900 0 -9900 -100,00%
012 64116 Indemnités de licenciement 0 22811 18176 24215 6039 33,23%
012 64118 Autres indemnités 417281 264563 508850 585576 76726 15,08%
012 64131 Rémunérations 741579 732086 869336 868212 -1124 -0,13%
012 64132 Supplément familial de traitement et indemnité de résidence 0 0 3647 9709 6062 166,22%
012 64134 Personnel non titulaire - Indemnité inflation 0 0 3700 0 -3700 -100,00%
012 64138 Primes et autres indemnités 0 0 1351 0 -1351 -100,00%
012 64164 Emplois aidés - indemnité inflation 0 0 300 0 -300 -100,00%
012 64168 Autres emplois aidés 16639 54678 12448 0 -12448 -100,00%
012 6417 Rémunérations des apprentis 18477 0 0 0 0
012 6451 Cotisations à l'U.R.S.S.A.F. 595174 618744 665274 721371 56097 8,43%
012 6453 Cotisations aux caisses de retraites 734678 749892 799718 883222 83504 10,44%
012 6454 Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 25742 29628 33435 31691 -1744 -5,22%
012 6455 Cotisations pour assurance du personnel 149483 93871 100209 115302 15093 15,06%
012 6456 Versement au F.N.C. du supplément familial 0 0 2357 7211 4854 205,94%
012 64731 Versées directement 0 0 0 22600 22600
012 6474 Versement aux autres oeuvres sociales 58990 64702 66661 70805 4144 6,22%
012 6475 Médecine du travail, pharmacie 16903 13250 27027 24735 -2292 -8,48%
012 6488 Autres 0 0 0 2462 2462
012 CHARGES DE PERSONNEL 5376311 5440572 5834789 6439226 604437 10,36%
013 6419 Remboursement sur rémunération -162632 -195965 -116791 -141005 -24214 20,73%
CHARGES DE PERSONNEL NETTES 5213679 5244607 5717998 6298221 580223 10,15% 24
Temps de travail et avantages en nature:
La durée du temps de travail est fixée à 1607 heures sauf cas des sujétions spéciales. La CCRLCM participe à la mutuelle des agents et cotise au CIOS ( chèques vacances…).
2.4.Les dépenses d’intervention sont en évolution de +4,24% pour s’établir à 2,370 M€.
Elles se répartissent en participations obligatoires et subventions.
Les dépenses de participation évoluent en 2023 en regard notamment de la participation au SMAJ ( +0,136 M€) et de la convention de DSP avec la SPA ( +42k€).
ð Focus sur les subventions versées :
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
depenses d'intervention 1524566 1816383 2274386 2370741 96355 4,24%
Evolution N-1
844 015 € 1 008 351 € 990 093 €
1 209 149 €
680 551 €
808 032 €
1 284 293 € 1 161 592 €
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Dépenses d'intervention
participations subventions
128 000 €
193 000 €
733 000 €
400 000 €
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Subvention d'équilibre versée au CIAS TITI
25
191 857 €
236 714 €
200 106 €
223 000 €
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Subventions d'équilibre sur budget annexe (
école)
359 194 € 378 318 € 349 587 €
531 012 €
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA2023
Subventions versées aux personnes de droit privé 26
3 L’ENDETTEMENT DE
LA CCRLCM-BUDGET
PRINCIPAL En%
En%
_ _ _
Banque
Banque des Territoires
EH La Banque Postale
Caisse d'Epargne
EM crédit Agricole CIB
EH Crédit Agricole
EH Sté de Fin. Local
| Société Générale
Total
Capital restant dû au
31/12/2023
4181 722,93
1 664 000,00
339 451,47
298 800,00
279 065,11
171 334,56
13 900,44
#
60,18%
23,95%
4,89%
4,30%
4,02%
2,47%
0,20%
Bu Indexé
ES Fixe
LT CRE
Total
6948 274,51 100,00%
Capital restant dû au
31/12/2023
4181 722,93
2 766 551,58
6 948 274,51
2
60,18%
39,82%
tu)
27
3.1. Situation générale-budget principal
La dette sur le budget principal, en date du 31/12/2023, comporte 16 emprunts pour
un encours de 7 020 741,13 €. Le taux moyen, pour l’exercice en cours, ressort à 3,09%.
Les partenariats bancaires sont assez diversifiés, avec 7 établissements présents dans
l’encours.
3.2. Structure par type de taux
La dette à taux indexé représente 60,18% et se compose de 6 emprunts sur un panel
d’un seul indice.
La dette ne comporte pas de produits structurés.
31/12/2023 31/12/2024
Encours 7 020 741,13 6 310 921,73 æ
Nbre d'emprunts 16 13 æ
Dispo. Ligne tréso. 0,00 0,00 à
Durée résiduelle 17 ans 6 mois 17 ans 4 mois æ
Vie moy. Résiduelle 8 ans 10 mois 8 ans 9 mois æ
Taux moyen annuel 3,09% 3,72% ä
Taux act. Résiduel 0,85% 0,79% æ
Taux de marché 2,86% 2,37% æ
Marge moyenne 1,00% 1,00% à Capital restant dû au
se or 31/12/2023 .
Livret A 4181722,93 100,00%
Total EDEN CU
6 000 K€ LU RS — ne 4
0-1% 5481454,90 78,89%
4 000 K€ 1-2% 312500,00 4,50%
2-3% 0,00 0,00%
2 000 K€ 3-4% 22017,81 0,32%
En 45% 1204 768,42 17,34%
O K€ D 5% et + 0,00 0,00% 0-1% 1-2% 2-3% 3-4% 4-5% S%et+ = 702074113| 10104%
Taux moyen prospectif
4,0%
3,0%
2,0%
1,0%
0,0% ‘ ' : '
2023 2027 2031 2035 2039 2043 2047
28
3.3. Benchmark dette / marche
Les emprunts se répartissent dans les tranches de taux actuariel résiduel ( TAR) de la
façon suivante, pour un TAR global de 0,81%.
Le taux moyen prospectif pourrait s’établir comme suit dans les prochaines années. €
Tableau d'extinction (annuités) Extinction par type de taux
1000K€
sonne 6000K€
600K€ 4000K€
“iii Mill 200K€ l Hillonnuuse (TT 2025 2028 2031 2034 2037 2040 2043 2025 2028 2031 2034 2037 UM Frais M intérêts M Amortissement BR Structuré OM indexé I Fixe
Année Amortissement Intérêts ice Annuité Dont swap
2023 742 355,63 258 584,92 0,00 1 000 940,55 0,00 7 763 096,76
2024 709 819,40 261 590,71 0,00 971 410,11 0,00 7 020 741,13
2025 617 366,44 217 228,88 0,00 834 595,32 0,00 6 310 921,73
2026 444 697,76 194 744,37 0,00 639 442,13 0,00 5 693 555,29
2027 398 163,15 184 281,01 0,00 582 444,16 0,00 5 248 857,53
2028 398 364,55 173 858,42 0,00 572 222,97 0,00 4 850 694,38
2029 375 206,90 161 658,67 0,00 536 865,57 0,00 4 452 329,83
2030 309 350,00 152 761,14 0,00 462 111,14 0,00 4077 122,93
2031 296 850,00 144 173,79 0,00 441 023,79 0,00 3 767 772,93
2032 296 850,00 135 235,19 0,00 432 085,19 0,00 3 470 922,93
2033 296 850,00 123 537,07 0,00 420 387,07 0,00 3 174 072,93
2034 296 850,00 111 838,97 0,00 408 688,97 0,00 2 877 222,93
2035 289 350,00 100 259,00 0,00 389 609,00 0,00 2 580 372,93
2036 289 350,13 87 070,39 0,00 376 420,52 0,00 2 291 022,93
2037 276 812,52 74 862,93 0,00 351 675,45 0,00 2 001 672,80
2038 276 812,52 62 130,75 0,00 338 943,27 0,00 1 724 860,28
2039 276 812,52 49 917,00 0,00 326 729,52 0,00 1 448 047,76
2040 172 812,52 40 124,31 0,00 212 936,83 0,00 1171 235,24
2041 172 812,52 33 165,05 0,00 205 977,57 0,00 998 422,72
2042 172 812,52 26 628,20 0,00 199 440,72 0,00 825 610,20
2043 172 812,52 21 167,75 0,00 193 980,27 0,00 652 797,68
2044 172 812,52 14 946,48 0,00 187 759,00 0,00 479 985,16
2045 172 812,56 8 725,25 0,00 181 537,81 0,00 307 172,64
2046 134 360,08 2 997,90 0,00 137 357,98 0,00 134 360,08
Loic EL 12 2 641 488,15 0,00 HER AN 0,00 pu
29
3.4. Suivi budgétaire 2023
La charge budgétaire s’établit à :
Capital : 0,743 M€
Intérêts ( y compris ICNE) : 0,242 M€
3.5. Extinction de la dette 16
ni 0 n0
30
3.6.Solvabilité
Dette par habitant : 210 € à comparer à la moyenne nationale de la strate 205€ ( ratio minefi 2022).
2,08 2,32 1,77 1,68
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
CA20 CA21 CA22 CA23
Capacité de désendettement en années Numéro fiche Banque
01 Crédit Agricole CIB
30 Banque des Territoires
31 Société Générale
32 Caisse d'Epargne
44 La Banque Postale
45 Caisse d'Epargne
46 Banque des Territoires
47 Banque des Territoires
50 Banque des Territoires
52 Banque des Territoires
53 Banque des Territoires
54 Banque des Territoires
56 Crédit Agricole
57 Société Générale
58 Sté de Fin. Local
60 Crédit Agricole
Date de
signature
20/07/2006
24/12/2008
24/12/2008
18/01/2010
15/08/2014
17/06/2005
04/08/2014
04/08/2014
04/08/2014
04/08/2014
04/08/2014
04/08/2014
21/10/2017
21/10/2017
05/06/2018
27/05/2021
% affect.
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,31%
100,30%
100,15%
100,30%
100,30%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
[HET
A
A
A
AT
A
A
AT
A
A
A
AT
A
A
A
A
A
TT 1414
capital
Annuelle
Annuelle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Annuelle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Trimestrielle
Taux Fixe
Taux Fixe
Euribor 3 mois
+ 1.20
Taux Fixe
Taux Fixe
Taux Fixe
Livret À + 1.00
Livret À + 1.00
Livret À + 1.00
Livret À + 1.00
Livret À + 1.00
Livret À + 1.00
Taux Fixe
Taux Fixe
Taux Fixe
Taux Fixe
Taux
constaté
0,65
4,47
5,16
1,10
3,46
4,40
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
3,35
4,35
0,83
0,73
LT T]
résiduelle
(en années)
5,46
AT
moyenne
résiduelle
1,39
0,00
3,07
7,88
3,61
5,46
10,96
11,46
11,46
6,46
11,46
0,51
0,30
1,25
2,83
CRD (après
(141 À
298 800,00
72 466,62
0,00
312 500,00
1 664 000,00
26 951,47
82 500,00
845 962,52
768 965,95
1 996 418,97
162 987,37
324 888,12
22 017,81
13 900,44
171 334,56
257 047,30
Total général 7 020 741,13
TT re et Banque
38 Crédit Agricole
39 Crédit Agricole
Date de
signature
01/01/2013
01/01/2013
% affect.
100,00%
100,00%
Gissler
A
A
TTC LES
capital
Annuelle
Annuelle
Taux Fixe
Taux Fixe
Taux
constaté
4,60
4,36
Durée
résiduelle
(CE ULTTS |
0,15
Terminé
it
moyenne
STATS
0,15
CRD (après
(Ta À]
13 714,71
0,00
LC FUEL 13 714,71
31
3.7. Etat de la dette au 31/12/2023 budget principal
3.8. Etat de la dette au 31/12/2023 budget annexe école 32
4 LES
INVESTISSEMENTS
DE LA CCRLCM-
BUDGET PRINCIPAL 33
4.1.Les dépenses d’équipement sur l’exercice 2023
Le tableau de synthèse ci-après présente les dépenses ( hors emprunts ) ainsi que les
restes à réaliser (RAR) de la section d’investissement.
Les dépenses d’investissement à 5,469 M€ ont plus que doublé par rapport à l’exercice
précédent ( 2,684 M€).
Nos réalisations en image en cliquant sur les liens ci-dessous:
Journal n°1
Journal n°2
Film construction déchèterie de Lézignan-Corbières
DEPENSES REELLES D'INV HORS EMPRUNT CA RAR CA+RAR
271 Titres SOLEOCC 2 000,00 2 000,00
204153 subv équipement 45 000,00 45 000,00
4581XXXX -
902 PLH ( plan local de l'habitat) 25 363,92 45 600,00 70 963,92
906 Véhicules Matériels Services Tech. 114 769,54 759,00 115 528,54
907 Véhicules Matériels Eco Environn. 154 028,52 2 761,36 156 789,88
908 Matériel Bureau informatique 61 662,88 527,05 62 189,93
910 Bâtiments 59 882,13 29 234,62 89 116,75
914 SCOT et PCAET 16 884,12 55 333,50 72 217,62
917 Fourrière animale 102 460,12 2 520,00 104 980,12
919 Acquisitions foncières 29 596,50 86 616,68 116 213,18
924 Aire Gens Voyage Part CCRL - 91 213,49 91 213,49
933 Développement économique 64 653,60 16 314,00 80 967,60
935 Maison Médicale Garde 5 424,64 - 5 424,64
937 Milcom 26 443,81 - 26 443,81
943 MMS 3 187,20 1 240,60 4 427,80
955 CRECHES ( anciennes) 37 373,89 10 250,21 47 624,10
958 THD 1ere tranche cloturé -
963_VRD IC 40 (programme soldé en 2021) -
964_VRD IC 41 (programme en cours de solde via credits reportés) -
965 VRD IC INTEMPERIE 2018 -
966 DECHETTERIES INTERCO ( géré en APCP sur schéma dechett) 2 408 104,70 372 761,85 2 780 866,55
968 VRD IC 43 -
969 CRECHE ROUBIA ( géré en APCP) 1 420 296,92 203 980,99 1 624 277,91
970 aides aux communes FDC/2021 59 321,34 59 321,34
971DSIL relance economie d'energie bâtiments 330 131,09 36 439,74 366 570,83
972 -programme voirie communautaire 64 102,80 196 128,58 260 231,38
973-parking covoiturage sortie autroute - 100 000,00 100 000,00
974-transfert competence AEP/EU ( géré en AP/CP) 43 998,70 63 821,30 107 820,00
975-THD phase 2 ( géré en APCP) 250 000,00 - 250 000,00
976 - FDC 2022/2026 ( géré en APCP) 101 041,91 299 948,70 400 990,61
977-extension et restructuration siège ( géré en APCP) -
978-aides immobilier entreprises 2022/2025 ( géré en APCP) 20 000,00 50 000,00 70 000,00
979-extension batiment service ECO 14 580,22 47 285,78 61 866,00
980- espace intergnerationnel 4 248,00 2 832,00 7 080,00
981-extension bureau+salle -
982-maison de santé pluridsciplinaire Lagrasse - 10 549,20 10 549,20
983-maison pluridisciplinaire Lézignan Corbières - 9 204,00 9 204,00
984-schéma des ZAE - - -
985-crêche de Lézignan Corbières - 11 894,40 11 894,40
986-conservatoire-auditorium - - -
987-Plan intercommunal de sauvegarde 4 128,00 1 368,00 5 496,00
5 468 684,55 1 748 585,05 7 217 269,60 34
4.2.Le besoin de financement pour l’exercice 2023
en k€ CA20 CA21 CA22 CA23
depenses d'équipement brut 1 394 1 183 1 964 4 949
subvention d'équipement versées 559 473 688 518
Avances budgets annexes et CIAS 400 400 30
autres dépenses 62 2 2
Dépenses d'investissement hors dette 2 415 2 056 2 684 5 469
Remboursement capital dette 718 724 735 742
opérations liées aux emprunts 374
Dépenses réelles d'investissement 3 133 3 154 3 419 6 211
Dépenses d'ordre 217 54 4 191
DEPENSES Investissement (1) 3 350 3 208 3 423 6 402
Subvention d'équipement 158 177 257 244
Dotations, fonds divers 131 170 284 830
Affectation du résultat antérieur ( 1068) 839 3 111 1 908 2 632
Remboursement avances budgets annexes et CIAS 17 17 2 600 200
Autres recettes 7 23 26
Recettes réelles d'investissement hors dette 1 145 3 482 5 072 3 932
Emprunt
opératons liées aux emprunts 374
Recettes réelles d'investissement 1 145 3 856 5 072 3 932
Recettes d'ordre 760 884 847 900
RECETTES Investissement (2) 2 078 4 740 5 919 4 832
Report N-1 -1400 -2672 -1140 1356
RESULTAT SECTION D'INVESTISSEMENT -2 672 -1 140 1 356 -214
RESTES A REALISER DEPENSES Investissement 1 749
RESTES A REALISER RECETTES Investissement 1 374
BESOIN A COUVRIR -589 35
4.3. Le fonds de roulement après affectation du besoin de
couverture
A l’issue de l’exercice 2023 et après couverture du besoin intégrant les RAR en
dépenses et recettes, la CCRLCM pourra compter sur un report de 9,149 M€ abondant le financement de son projet de territoire.
en k€ CA20 CA21 CA22 CA23
DEPENSES Fonctionnement (1) 18 323 19 014 20 215 21 831
RECETTES Fonctionnement hors report (2) 22 179 21 945 23 829 25 300
RESULTAT SF (3)=(2)-(1) 3 856 2 931 3 614 3 469
REPORT N-1 ( 4) 3 517 4 263 5 286 6 268
RESULTAT DE CLOTURE SF (3)+(4) = (A) 7 373 7 194 8 900 9 737
DEPENSES Investissement (1) 3 350 3 208 3 423 6 402
RECETTES Investissement (2) 2 078 4 740 5 919 4 832
RESULTAT SI (3)=(2)-(1) -1 272 1 532 2 496 -1 570
REPORT N-1 ( 4) -1 400 -2 672 -1 140 1 356
RESULTAT DE CLOTURE Si (3)+(4) =(B) -2 672 -1 140 1 356 -214
FONDS DE ROULEMENT AU 31/12 = (A)+(B) 4 701 6 054 10 256 9 523
RESTES A REALISER DEPENSES Investissement 1 749
RESTES A REALISER RECETTES Investissement 1 374
FONDS DE ROULEMENT apres affectation RAR 9 149 36
5 LES RATIOS
FINANCIERS-BUDGET
PRINCIPAL : /hab.
€ /hab.
:/hab.
€ /
37
Ratios / Année 2021 2022 2023
1 - DRF € / hab. 534,79 569,29 624,29
2 - Fiscalité directe € / hab. 113.24 119.63 127.69
3 - RRF € / hab. 645,7 700,26 747,77
4 - Dép d'équipement € /
hab.
34.87 57.72 146.25
5 - Dette / hab. 248,58 226,11 207,51
6 - DGF / hab 33 33 33
7 - Dép de personnel / DRF 30,01 % 28,09 % 27,62 %
8 - CMPF 0 % 0 % 0 %
9 - DRF+ Capital de la dette
/ RRF
87,84 % 80,71 % 79,46 %
10 - Dép d'équipement /
RRF
5,4 % 8,24 % 19,56 %
11 - Encours de la dette /RRF 38,5 % 32,29 % 27,75 %