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Acte - ra stade nautique
Document publié le Mercredi 1 janvier 2025 par la commune de Mérignac.
Lien du pdf (Acte - ra stade nautique)
Thèmes du document : Sport, Handicap et inclusivité, Travail et emploi,
NN en RIZ “ * MÉTROPOLE .
AZ STADE NAUTIQUE A z Ÿ MÉRIGNAC A La Mérignac .
Contrat de Concession relatif au
Stade Nautique Métropolitain de Mérignac
RAPPORT ANNUEL 2024
Version du 30/09/2025 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
Table des matières
PREAMBULE 5
UCPA AQUA STADIUM, LE MÉTIER DES LOISIRS À L’UCPA 6
SCHÉMA CONTRACTUEL 7
LA SAS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC 8
Fiche d’identité 8
Actionnariat au 31/12/2024 8
PRINCIPAUX FAITS MARQUANTS DE L'ANNÉE 2024 9
OBJET DU PRÉSENT RAPPORT 10
LE SERVICE DÉLÉGUÉ 11
OBJET DE LA DÉLÉGATION 12
PRINCIPALES CARACTERISTIQUES DE L’EQUIPEMENT 13
OBJECTIFS 14
VENTES 15
INTERRUPTION DE SERVICE 16
FRÉQUENTATION 16
SYNTHÈSE DES PRINCIPALES ACTIONS PAR ACTIVITÉ 20
ESPACE AQUATIQUE & ACCUEIL DES SCOLAIRES 21
HORAIRES D’OUVERTURE ET TARIFS 22
FRÉQUENTATION DES SCOLAIRES 24
BILAN DES SCOLAIRES SUR L’ANNÉE 2024-2025 25
MOYENS MATÉRIELS MIS EN OEUVRE POUR L’ACCUEIL DES SCOLAIRES 25
MOYENS HUMAINS MIS EN OEUVRE POUR L’ACCUEIL DES SCOLAIRES 26
LA FRÉQUENTATION DES ÉLÉMENTAIRES 26
LA FRÉQUENTATION DES SECONDAIRES 27
CONCLUSION - ACCUEIL DES SCOLAIRES 28
ACCUEIL DES CLUBS ET DES ASSOCIATIONS 28
L’ECOLE DE NATATION 28
ESPACE FORME 30
PRESTATIONS 31
HORAIRES D’OUVERTURE ET TARIFS 31
RÉPARTITION DES CRÉNEAUX PAR ACTIVITÉ 32
FRÉQUENTATION 33
ANIMATIONS ET ÉVÉNEMENTS DE L'ANNÉE 2024 34
ESPACE BIEN-ÊTRE 36
PRESTATIONS 37
HORAIRES D’OUVERTURE ET TARIFS 37
FRÉQUENTATION 38
ANIMATIONS ET ÉVÉNEMENTS DE L'ANNÉE 2024 38
ACCÈS À PLUSIEURS ESPACES 40
PRESTATIONS 41
HORAIRES D’OUVERTURE ET TARIFS 41
FRÉQUENTATION 41
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 2 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
ANIMATIONS ET ÉVÉNEMENTS DE L'ANNÉE 2024 42
RESSOURCES HUMAINES 43
EFFECTIFS AU 31 DÉCEMBRE 44
CHARGES DE PERSONNEL 44
ORGANISATION DU TRAVAIL (AU 31 DÉCEMBRE) 46
DURÉE DU TRAVAIL 46
RÉMUNÉRATIONS 46
EMBAUCHE DE PERSONNES À HANDICAP & INSERTION SOCIALE 46
ACCUEIL DES ÉTUDIANTS 47
PYRAMIDE DES ÂGES 47
FORMATION PROFESSIONNELLE ET DIPLÔMES 47
PRÉVENTION DE LA PÉNIBILITÉ AU TRAVAIL (& ACCIDENTS) 48
ACCORDS COLLECTIFS APPLICABLES 48
EGALITÉ HOMMES/FEMMES 50
EVOLUTION MAJEURE ET PROJET D'ÉVOLUTION DU PERSONNEL 50
COMMUNICATION 51
PLAN DE COMMUNICATION 52
EVÉNEMENTS 2024 53
RÉSEAUX SOCIAUX & SITE INTERNET 55
CONTRATS PUBLICITAIRES CONCLUS 57
REGLEMENT GENERAL SUR LA PROTECTION DES DONNÉES 57
LA QUALITÉ D’EXPLOITATION 58
QUALITÉ D’ACCUEIL 59
SATISFACTION CLIENTS 60
QUALITÉ DE L’EAU 62
QUALITE DE L’AIR 63
LISTE DES CONVENTIONS POUR L’OCCUPATION DU DOMAINE PUBLIC 63
LISTE DES CONVENTIONS DE BAIL 63
DÉCOMPTE ANNUEL DES MISES À DISPOSITION DE L’OUVRAGE AU BÉNÉFICE DE LA PERSONNE PUBLIQUE 64
INCRÉMENTATION PRÉVISIONNELLE SUR 5 ANS DES MISES À DISPOSITION DE L’OUVRAGE AU BÉNÉFICE DE LA PERSONNE PUBLIQUE 65
INCIDENTS D’EXPLOITATION 65
ÉVOLUTIONS CONSTATÉES ET MESURES CORRECTIVES 65
AXES D'AMÉLIORATION CONCERNANT L’EXPLOITATION 66
COMPTE-RENDU TECHNIQUE 70
TRAVAUX NEUFS 71
Bilan techniques et dépenses effectives des travaux de 1er établissement 71
Travaux de construction effectués 72
Les dépenses réglées 72
Le bilan financier global des travaux 73
SUIVI PATRIMONIAL & DES TRAVAUX DE RENOUVELLEMENT 74
Inventaire des biens meubles et immeubles 74
Suivi des Prestations d’entretien-maintenance 74
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 3 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
Suivi du compte et du plan GER 76
ENERGIES 77
INVESTISSEMENTS À RÉALISER SUR 5 ANS 81
ATTESTATIONS DES GARANTIES ASSURANTIELLES 81
PRESTATIONS CONFIÉES À DES PME 82
COMPTE-RENDU FINANCIER 84
RÉSULTATS FINANCIERS DU CONCESSIONNAIRE 85
Méthodes et principes comptables 85
Comptes sociaux 85
Méthode de calcul des produits et charges directes et indirectes du Concessionnaire 86
Détail des amortissements 86
Comptes annuels de résultats analytiques du Concessionnaire 87
Etude financière sur l’équilibre économique et financier du contrat 92
Rapport du commissaire aux comptes relatif aux comptes du Concessionnaire 96
RÉSULTATS D’EXPLOITATION - RÉSULTATS FINANCIERS DE L’EXPLOITANT 97
Comptes sociaux 2024 & rapport du commissaire aux comptes 97
Méthode de calcul des produits et charges directes et indirectes de l’Exploitant 97
Comptes annuels de résultats analytiques - comptes d’exploitation 97
Détail des frais de siège 104
Grille tarifaire en vigueur en 2024 105
AVENANT N°3 AU CONTRAT DE CONCESSION 106
COMPTES ANALYTIQUES GLOBAUX DU PROJET 107
NOTE SUR L'ÉQUILIBRE GLOBAL DU CONTRAT 109
ANNEXES 110
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 4 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
PREAMBULE
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 5 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
UCPA AQUA STADIUM, LE MÉTIER DES LOISIRS À L’UCPA
UCPA accompagne les collectivités et les territoires dans la création, le développement et l’animation
d’offres sportives répondant aux attentes du plus grand nombre.
Aujourd’hui en première année d’exploitation et ce, depuis le 20 février 2023, l’UCPA met toute sa
politique en œuvre au sein du complexe, en proposant notamment des activités pour tous les âges et
toutes les envies. Les nageurs (débutants ou confirmés) ainsi que les familles peuvent se rendre à l’Aqua
Stadium de Mérignac pour y pratiquer de nombreuses activités telles que l’aquagym, l’aquabike, des
cours individualisés... Un bassin olympique, un bassin nordique, une plage en extérieur, des toboggans
dits waterjump… ont été créés et installés, pour permettre un moment de convivialité aux visiteurs.
Depuis son ouverture, l’Ouvrage connaît une fréquentation des usagers grand public supérieure à son
modèle prévisionnel, démontrant un réel engouement du public pour le site et les activités qui y sont
proposées. Il n’en est pas de même pour le pôle restauration, qui connaît un succès plus timide.
Cependant, les équipes de l’UCPA souhaitent avoir pour objectif 2025 de dynamiser ce lieu afin d’amener
plus de visiteurs.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 6 Contrat de
conception-
construction
PR
PS PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
BORDEAUX
METROPOLE
Groupement d'autorités concédantes
à
Mérignac
| Contrat de Délégation de
Service Public
Ÿ
Société de Projet
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
PSS
ARS PS
Conception - Construction
©] EIFFAGE KéO
BLAMM € : © T dalkia
Contrat
d'exploitation
Exploitation Commerciale - Maintenance - GER
| Maintenance - GER
€ . e
2 s dalkia NSTRUCTI
RAPPORT ANNUEL 2024
PREAMBULE
SCHÉMA CONTRACTUEL
Le 05 mars 2020, la Société Stade Nautique Mérignac et Bordeaux Métropole (Personne Publique) ont
contracté ensemble un Contrat de Concession, dont l’objet est la conception-construction et le
financement de l’entretien-maintenance, le Gros Entretien-Renouvellement, l’exploitation de l’Ouvrage
et la gestion du service public.
A raison de ce contrat, Stade Nautique Mérignac a subdélégué l’exploitation, la maintenance, l’entretien
et le Gros Entretien-Renouvellement à la société LS 33 Mérignac au travers d’un Contrat d’Exploitation
Commerciale et Technique. L’objet de ce contrat consiste à ce que l’Exploitant réalise, à partir du 05 mars
2020, les prestations d’exploitation commerciale et technique qui lui incombent selon le Contrat de
Concession. En ce sens, LS Mérignac a donc conclu un Contrat d’Entretien-Maintenance avec le
Mainteneur DALKIA afin que celui-ci réalise, à partir du 25 mars 2020, les prestations
d’Entretien-Maintenance qui lui incombent au titre du Contrat d’Exploitation Commerciale et Technique.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 7 PSP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
RAPPORT ANNUEL 2024
PREAMBULE
LA SAS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
Fiche d’identité
Raison sociale Stade Nautique Mérignac
Forme juridique Société par Action Simplifié Siège social 21 rue de Stalingrad – 94110 Arcueil RCS Créteil 808 022 321 Date de création 24 février 2020
SIREN 882 007 297
SIRET 882 007 297 000014 ou 22 (22 sur facture) TVA intra FR31 882 007 297
Capital social 56 000 €
Président UCPA SPORT LOISIRS
Gouvernance Assemblée générale Comité stratégique
Commissaire aux comptes STENGELIN AUDIT
Actionnariat au 31/12/2024
Entité Actions en pourcentage
UCPA Sport Loisirs 49%
Caisse des Dépôts et Consignations 45%
Eiffage 3%
Dalkia 3%
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 8 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
RAPPORT ANNUEL 2024
PREAMBULE
PRINCIPAUX FAITS MARQUANTS DE L'ANNÉE 2024
2024 est la première année pleine d’exploitation de l’Ouvrage. Au regard de la fréquentation constatée,
le public semble avoir un grand intérêt pour l’Ouvrage. En effet, la fréquentation des pôles Aquatique,
Activités, Fitness et Balnéo dépasse les cibles du Modèle Financier du projet, posant la question pour
l’exploitation de limiter le nombre des abonnements commercialisés (impacts sur la qualité de
l’accueil/de services, les coûts de maintenance, les consommations et coûts des fluides et le
vieillissement de l’Ouvrage… de cette « sur-fréquentation »).
Bien que cette « sur-fréquentation » se reflète au travers du Chiffre d’Affaires, ces impacts sur les
résultats d’exploitation sont restés limités à raison d’une sous-fréquentation du pôle de restauration et
de l’activité Water-Jump, facteurs prépondérants de ces résultats.
Concernant le restaurant, celui-ci a rencontré quelques problématiques pour démarrer. La notoriété du
lieu l’a cependant aidé à augmenter ses ventes. Ainsi, la fréquentation a pu dépasser les 110 couverts sur
le temps du midi. Cependant, celui-ci n’a pas trouvé la même dynamique le soir. A raison, l’Exploitant a
travaillé à :
- la recrudescence du nombre d’animations en soirées sur ce pôle, notamment les jeudis,
vendredis et samedis ;
- l’amélioration de la signalétique le concernant, ces usagers étant essentiellement, au regard de
son offre, des usagers exclusifs de cet espace ; ainsi que
- la possible mise en place d’un partenariat avec une salle de spectacle proche de l’Ouvrage, le Pin
Galant, notamment soutenue par l’Associé de la Société STADE NAUTIQUE MERIGNAC qu’est la
Caisse des Dépôts & Consignations.
L’activité restauration a finalement réussi à atteindre ses objectifs de fréquentation et de recettes au
cours de l’année 2024.
L’année 2024 a également été marquée par plusieurs temps forts qui ont rythmé la deuxième année pleine d’activités de l’UCPA Aqua Stadium de Mérignac. Le site a eu le plaisir d’accueillir la 44ème édition du Grand Prix Jean Boiteux, qui a rassemblé 253 nageurs et plus de 550 spectateurs sur 3 jours, confirmant notamment la capacité du site à accueillir des manifestations sportives d’envergure.
Autre moment fort de l’année : l’accueil du relais de la flamme olympique, dans le cadre des Jeux Olympiques de Paris 2024. Co-organisé avec la Ville de Mérignac et Paris 2024, cet événement chargé d’émotion et de symbolique a réuni 1000 enfants des écoles voisines venus assister au spectacle proposé par les clubs juste avant l’arrivée de la flamme.
Le stade a accueilli le Gala de natation artistique des Girondins de Bordeaux, marqué par la présence exceptionnelle de l’équipe de France à quelques semaines des Jeux Olympiques et Paralympiques 2024. Le succès a été au rendez-vous avec une salle comble : 1200 spectateurs.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 9 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
Enfin, pour célébrer le 1er anniversaire de l'UCPA Aqua Stadium, une journée festive a été organisée, réunissant un large public autour d’animations pour petits et grands. Jeux, structures gonflables, activités sportives et découvertes aquatiques ont rythmé la journée dans une ambiance chaleureuse et familiale.
OBJET DU PRÉSENT RAPPORT
Le présent rapport annuel est établi en application de l’article 27.2 du contrat de concession relatif au
stade nautique métropolitain à Mérignac, entre Bordeaux Métropole, coordonnateur du groupement
d’autorités concédantes, et la société concessionnaire Stade Nautique Mérignac (le « Contrat de
concession »).
Il mentionne les informations requises par :
o l’article 52 de l’Ordonnance n° 2016-65 du 29 janvier 2016 relative aux contrats de concession et
l’article 33 du décret n°2016-86 du 1er février 2016 relatif aux contrats de concession ;
o les articles 28, 29 et 30 du Contrat de Concession.
Ce rapport dresse un état complet de l’exploitation du Stade Nautique de Mérignac pour l’année 2024,
dans le cadre de la délégation de service public confiée à la SAS Stade Nautique Mérignac. Il présente les
données clés de gestion et de performance de l’équipement, tant sur les plans technique, économique,
que social.
Le rapport annuel est lié au pouvoir de contrôle de la Personne Publique dans le cadre des Contrats de
Concession. C'est un outil de suivi et de pilotage indispensable au Concédant permettant de mesurer et
contrôler la qualité de l'Exploitation et l'atteinte des performances attendues au Contrat.
Le document s’articule autour de plusieurs volets :
● La présentation du contexte contractuel et du délégataire ;
● Les faits marquants de l’année écoulée ;
● Les performances des différents espaces (aquatique, forme, bien-être) en matière de
fréquentation, d’activités proposées, d’animations et d’accueil des publics ; ● La gestion des ressources humaines : effectifs, organisation du travail, politique de formation et d’inclusion ;
● La stratégie de communication mise en œuvre et les actions de promotion ;
● La qualité d’exploitation : satisfaction des usagers, qualité de l’eau et de l’air, incidents et axes
d’amélioration ;
● Le suivi technique, patrimonial et énergétique des équipements, ainsi que les travaux réalisés ou
programmés ;
● Le compte rendu financier de l’exercice, incluant les résultats analytiques, les équilibres
économiques du contrat, et les engagements contractuels.
Enfin, le rapport est complété par un ensemble d’annexes réglementaires et techniques permettant
d’assurer la transparence et la conformité des actions menées sur l’exercice 2024.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 10 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
LE SERVICE DÉLÉGUÉ
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 11 PSP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
RAPPORT ANNUEL 2024
LE SERVICE DÉLÉGUÉ
OBJET DE LA DÉLÉGATION
L’ambition du projet était de doter la métropole de Bordeaux d’un complexe aquatique mêlant
apprentissage de la nage, loisirs, détente, bien-être, pratique sportive tout en autorisant en son sein
l’accueil de compétitions de natation d’envergure, notamment au travers de son classement en « Grand
Équipement » de la Fédération Française de Natation (FFN).
En ce sens, l’objet de la délégation se voulait :
✔ répondre au déficit de surfaces de plan d’eau du périmètre de son assise ;
✔ accentuer le rayonnement de la Métropole ;
✔ constituer une vitrine du dynamisme sportif métropolitain de Bordeaux en réalisant un centre
d’entraînement optimisé pour la pratique de haut niveau ;
✔ fournir aux habitants et usagers de nouveaux services et permettre la pratique d’activités
sport-loisirs / bien-être / santé au plus grand nombre tout au long de l’année.
A cet effet, suite à une procédure d’appel d’offre, Bordeaux Métropole confia la conception-construction,
le financement, l’entretien-maintenance comprenant le Gros Entretien-Renouvellement, l’exploitation et
la gestion de service public à la Société Dédiée Stade Nautique Mérignac, au travers d’un contrat de
Délégation de Service Publique, conclut le 05 mars 2020.
Les principales caractéristiques de ce contrat sont :
Date de signature 5 mars 2020
Date de notification 20 mars 2020
Date d’entrée en vigueur 20 mars 2020
Durée 270 mois (22,5 ans)
Date de fin 22 novembre 2042
Date de mise en service 03 février 2023 (*)
(*) selon le Contrat de Délégation de Service Public et ses avenants 1 et 2
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 12 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
RAPPORT ANNUEL 2024
LE SERVICE DÉLÉGUÉ
PRINCIPALES CARACTERISTIQUES DE L’EQUIPEMENT
Le projet affirme sa présence de grand équipement public tout en proposant aux baigneurs des espaces
à échelle humaine. Le stade, les tours de logements et les terrains de grands jeux forment un
environnement XXL avec lequel compose le Stade Nautique. Sa ligne claire, les volumes épurés qui
forment sa silhouette lui confèrent la force de se mesurer aux grands équipements sportifs qui le
jouxtent, d’égal à égal. Avec en plus, une dimension intime, car ces grandes lignes simples découpent des
creux où se logent des terrasses, l’anse des plages, des balcons, des jardins suspendus : autant de lieu ou
les baigneurs se sentent bien, abrités dans le creux de ces criques exposées au soleil. Le projet s’inscrit
donc dans la continuité de l’existant.
L’ensemble des équipements sportifs sont reliés entre eux, connectés par des grands axes routiers,
cyclistes et piétons. Les accès sont sécurisés puisque les stationnements sont dissociés des accès piétons,
les accès techniques sont hors de portée des visiteurs et les enfants venant en transport en commun
sont déposés sur le mail, endroit interdit à tout véhicule motorisé. Le parvis (mail) est donc commun
mais tous ses accès sont indépendants, garantissant une sécurité pour tous les visiteurs.
Au niveau du complexe, le stade nautique est équipé :
● d’un bassin sportif de 50m de 10 couloirs avec gradins, de deux bassins de 25m, tous accessibles
depuis les vestiaires collectifs ;
● d’un bassin nordique, créé dans le prolongement du grand bassin ;
● d’un seul pédiluve donnant accès à l’ensemble des bassins ;
● d’un espace fitness ;
● d’un espace bien-être avec sauna et hammam, douches sensorielles, solarium… ; et
● d’un restaurant en panorama sur le mail.
L’une des autres caractéristiques principales de cet équipement sportif est qu’il est de plain-pied,
permettant notamment un accès PMR sécurisé. La question de la mobilité et du stationnement a été
pensée de manière inclusive et fonctionnelle. Le projet prévoit un parking de 250 places, dont 3 sont
réservées aux personnes à mobilité réduite (PMR), garantissant ainsi un accueil accessible à tous les
publics. Une rampe d’accès garantit une circulation fluide et sécurisée pour les usagers en fauteuil ou les
personnes ayant des difficultés de déplacement. Une attention particulière a également été portée à
l’accessibilité des personnes en situation de déficience visuelle : un cheminement podotactile guide les
visiteurs depuis les zones de stationnement jusqu’aux entrées principales. Ce dispositif, combiné à une
signalétique adaptée et visible, permet à chacun de se repérer et de circuler en toute autonomie.
Enfin, la mobilité et le stationnement sont marqués comme suit :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 13 PR
PSP PS
ACCÈS
En transports en commun :
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
Tram: ligne A arrêt Pin Galant ou Frères Robinson puis 5 min à pied Bus:
ligne 34, arrêt frères Robinson puis 5 min à pied
En voiture: parking gratuit de 200 places
Stations Vélib : orrêt de Tram Merignac centre (12 min à pied/1km) ou Hôtel de Ville (10 min à pied)
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En 2024, un troisième Permis de Construire Modificatif fut déposé et portait sur :
● la modification des entrée et sortie ;
● le parking accès bus ;
● la modification des places parking public et leur revêtement ; ainsi que
● la modification du stationnement des deux roues motorisées.
OBJECTIFS
Le projet du site vise à créer un environnement sûr, accueillant et durable pour tous les visiteurs, avec
des objectifs clairs et bien définis :
● Sécurité des Visiteurs : Garantir la sécurité de tous les visiteurs en maintenant des normes strictes
en matière de surveillance, de propreté et d'entretien des équipements. Cela inclut la formation du
personnel aux premiers secours et aux procédures d'urgence.
● Qualité des Services : Assurer un haut niveau de qualité pour toutes les activités et services
proposés, qu'il s'agisse de cours de natation, d'aquagym, de plongée ou d'autres programmes
aquatiques.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 14 Janvier
Février
Mars
Avril
Mai
Juin
Juillet
Août
Septembre
Octobre
Novembre
Décembre
TOTAL
2023
2164
39 155
94 358
106 767
104 270
114 283
120 427
136 713
77 828
105 013
90 445
82 344
1 073 768
dd
hdi
dd
di
di
di
dh
dd
€
PR
PSP PS
2024
111 141
114 891
120 515
120 483
113 570
121 786
146 323
183 019
87 539
113 257
113 314
109 237 dd
di
di
dd
di
did
dh
dd
1455075 €
3 23
1008 €
9877
17407
13 443
20 645
42 908
44 078
29 629
21 066
19 222
16436 dd
di
di
di
di
di
did
dd
264 166 €
2024
19 595
22559
21 769
22 964
24 301
25 622
61 191
56 833
37559
28 050
27 974
22072
370 489 €
dd
di
di
di
di
hd
di
di
dd
2023
326 €
7053 €
16576 €
16016 €
15639 €
16599 €
20183 €
21946 €
17016 €
21149 €
22641 €
24128 €
€ 199 271
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
2024
24967 €
27837
24 982
25 552
26 088
27 893
27 819
35 605
22 745
26 209
26 139
33 715
329 551 €
dd
di
di
dd
di
dh
dh
di
ch
Novembre
Décembre
TOTAL
13 257
3 à
Mo
tt
mn
6
di
di
di
dh
di
dh
dh
dh
dé
dt
32 997
1547
1753
9 789
13 563
411
dd
hdi
di
dh
di
dh
dh
dh
dh
dh
dh
27 063
2023
- €
8 242 €
22492 €
22 423 €
22150 €
26 564 €
23 965 €
32 595 €
12093 €
22178 €
20 234 €
21 900 €
234 835 €
2024
20 688 €
30 844 €
34 158 €
36 316 €
40 572 €
40 742 €
50 399 €
47 202 €
19171 €
32 044 €
30 248 €
31637 €
414 021 €
2024
532 €
895 €
609 €
850 €
620 €
623 €
1420 €
890 €
324 €
727 €
694 €
1712 €
9896 €
2023
838 €
8677 €
12141 €
13 195 €
14438 €
14969 €
16 820 €
17109 €
27330 €
25 910 €
27142 €
23 066 €
201 636 €
2024
29 962
30 757
29 299
29 557
32001
30 974
31 829
37 194
37438
38 346
38 689
37 046 di
hdi
did
db
di
di
di
dd
dd
2023
4335 €
73 004 €
162991 €
186873 €
170 003 €
198 702 €
238 284 €
266485 €
165 933 €
195 986 €
180 189 €
168 369 €
2011153 €
2024
206 885 €
227 784 €
231333 €
235 721 €
238 699 €
249 393 €
328 768 €
374 306 €
205 186 €
238633 €
237058 €
235 420 €
3 009 186 €
● Satisfaction des Usagers : Maximiser la satisfaction des usagers en offrant une expérience positive et
agréable, avec des installations bien entretenues, un personnel accueillant et des programmes
adaptés aux besoins et attentes des différents publics.
● Accessibilité et Inclusion : Veiller à ce que le centre soit accessible à tous, y compris aux personnes
en situation de handicap, et offrir des programmes spécifiques pour différents groupes d'âge et
niveaux de compétence.
● Durabilité environnementale : Mettre en place des pratiques durables pour minimiser l'impact
environnemental, comme l'utilisation de technologies économes en énergie, formation et
sensibilisation du personnel sur le réemploi du matériel.
VENTES
Les présents montants sont exprimés en € HT tels qu’issus des rapports mensuels d’exploitation joints en
annexe 1 de ce rapport.
A raison des comptes d’exploitation réalisés de l’Exploitant en 2024, tel que ces comptes sont détaillés
en annexe 17 du présent rapport, les chiffres d’affaires associés aux présentent ventes se déclinent (hors
restauration) tels que :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 15 Total
PR
PSP PS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
Aquatique Activités aquatiques Balnéo Forme/Fitness Water-Jump Multi-Espaces Autres TOTAL
2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024
852153€ 1065962€| 263518€ 370 489€ 0€ 0€ 108 227€ 233 309€ | 32553€ 27069 | 515692€ 885 440€ 5 760€ 13 206€ 1 777 902€ 2 595 475€
[ Ecart avec Total Ventes du CEP réalisé 1 585€ 310€ |
.
2023 2024 Evolution %
Grand public 543 054 833 121 53%
Scolaires & clubs 34 937 122 553 251%
TOTAL 577 991 955 674 65%
Ces données mettent en exergue un écart des totaux aux CEPs non significatifs, mus par les opérations
d’écritures liées aux inventaires comptables.
Les écarts postes à postes sont cependant plus significatifs.
Ils sont induits par la différence de structuration entre les ventes par espaces (tels que reportées aux
rapports mensuels) et la grille tarifaire servant de fondement à l’élaboration des comptes d’exploitation
joints en annexe 17 de ce rapport et établis, en respect du Contrat, en concordance de l’annexe XV du
Contrat de Concession.
Ainsi, pour exemple et principal facteur de ces écarts, au travers des reportings mensuels, les ventes des
produits multi-espaces de la grille tarifaire sont ventilées selon les espaces qu’elles concernent au regard
de clés de répartition, alors que dans le détail des ventes aux comptes d’exploitation
prévisionnels-réalisés, ces ventes sont ventilées par produits de la grille tarifaire qu’elles concernent.
En ce sens, nous vous prions de trouver en annexe 2 de ce rapport la table de concordance afférent au
traitement de ces ventes par espaces, telles que reportées au rapport mensuel et par tarifs telles que
reportées aux comptes d’exploitation prévisionnels-réalisés
INTERRUPTION DE SERVICE
Au cours de l’année 2024, il n’y a pas eu d’interruption de service.
FRÉQUENTATION
En 2024, la fréquentation annuelle totale de l’Ouvrage, hors restauration, se décline telle que :
pour une fréquentation prévisionnelle 2024 au modèle financier du Projet de 468 841 entrées, réparties
telles que :
=> grand public : 334 289
=> scolaire et clubs : 134 552
soit une fréquentation grand public réalisée représentant 2 fois et demi (+ 149%) la fréquentation
prévisionnelle de l’Ouvrage par ces usagers pour une fréquentation scolaires et clubs seulement 9%
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 16 PP.
PSP PS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
2023 | 2024 Foto 2023 | 2024 Fvonton 2023 | 2024 Fvomtion 2023 | 2024 Fvoton 2022 | 2024 Foto 2023 | 2024 Fvonton
Janvier 0 35004 100% 0 5374 | 100% 0 16361 | 100% 0 6839 | 100% 0 0 0 63578 | 100% Février 7191 36218 404% 622 6136 885% 1550 15985 931% 1167 6909 492% 0 0 10521 | 65248 | 520% Mars | 29020 | 37733 | 30% | 3001 | 5201 | 73% | 5071 | 15482 | 159% | 5092 | 6958 | 37% 0 0 42094 | 65374 | 52% Avril 22682 38379 14% 3123 65433 74% 6119 1594 161% 5411 7155 32% 0 0 48226 66911 38% Mai 32650 | 36648 | 9% 3230 | 5428 | 68% | G874 | 16265 | 137% | 4054 | 7774 | 57% 0 276 | 100% 48708 | 66391 . 36% Juin 37252 | 38287 3% 3519 5646 658% 7521 16048 113% 5441 | 7329 | 35% 355 337 5% 54199 | 67547 | 25% Juillet | 40252 | 46730 | 16% | 3911 | 5707 | 46% | 8171 | 16317 | 100% | 5721 | 7895 | 38% 900 | 1622 | 80% 50055 | 78271 | 33% Août | 47016 | 55677 | 18% | 5092 | 6010 | 18% 95237 | 17015 78% 6917 | 8237 | 19% 927 | 2090 | 123% 69500 88929 28% Septembre | 25224 | 27825 | 10% | 4290 | 5330 | 24% | 12677 | 20185 | 59% | 6508 | 10147 | 54% 151 65 57% 48950 | 63552 | 30% Octobre 32427 34969 5% 4406 5438 21% 12515 19737 58% 6559 | 9416 44% 0 0 56997 | 69560 22% Novembre 21621 | 36634 | 16% | 4908 | 5362 | 09% | 13060 | 19354 | 48% | 6276 | 9786 | 53% 0 0 55075 | 71126 | 27% Décembre 25247 32880 30% 4770 5853 23% 11912 18899 59% 5680 9002 58% 0 0 47709 66634 40%
Cumul | 543014 | 456884 | 33% | 40064 | 66808 | 63% | 05917 | 207502 | 116% | soo16 | 97447 | 6ax | 22342 | 4300 | a7% 543054 | 823121 | 53%
inférieure au Modèle Financier du Projet et visant à croître.
En effet, au regard de :
● la date de mise en service de l’Ouvrage, le 20 février 2023 ; et
● des usages des publics scolaires et clubs, à savoir caler, pour une majorité, en amont des
périodes scolaires (septembre à juin), leurs plannings (et conventions) d’occupation des
Ouvrages, selon des modalités parfois pluriannuelles,
la fréquentation de ces usagers (scolaires et clubs) visent à croître au terme de cette première année
pleine d’exploitation de l’Ouvrage, leur ayant notamment été possible, en 2024, contrairement à 2023,
de convenir en amont du mois de septembre des modalités prévisionnelles de leur accueil sur l’année
scolaire 2024-2025.
Surtout, les données 2024 mettent en exergue une fréquentation grand public réalisée 2,5 fois supérieure à la fréquentation prévisionnelle pour un taux de fréquentation grand public sur la fréquentation totale de l’Ouvrage de 87%.
Ce taux met en exergue la très forte prédominance du public individuel et familial, constituant, comme il peut être constaté sur le site, la grande majorité des usagers de l’équipement.
Si la part dédiée aux scolaires et clubs reste significative, témoignant d’une bonne collaboration avec les institutions éducatives et les structures sportives, et d’un rôle actif du site dans la formation et la pratique encadrée de la natation, ces données soulignent cependant que l’UCPA AQUA STADIUM s’impose aussi et surtout, à ce jour, comme un équipement d’usage quotidien et récréatif, très intégré dans la vie locale.
Enfin, ayant été mis en service en février 2023, la fréquentation a crû en 2024 par rapport à cette première année partielle d’exploitation, de 65% démontrant d’un réel engouement croissant du public pour cet Ouvrage.
Concernant les fréquentations par ‘espaces’, notamment détaillées au travers des chapitres suivants, elle se décline, en 2024 et en comparaison de 2023 par mois telle que :
et :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 17 PP.
PSP PS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
2023 2024 Evolution %
Janvier 0 14 438 100%
Février 0 8 046 100%
Mars 5 623 14 624 160%
Avril 2 606 8 354 221%
Mai 5 275 14 669 178%
Juin 3 978 13 063 228%
Juillet 0 868 100%
| Août 0 67 100%
Septembre 3 034 9 083 199%
Octobre 4113 13 497 228%
Novembre 5 642 15 022 166%
Décembre 4 666 10 822 132%
Cumul 24927 | 122553 251% annuel
e e e D F . . de):
2024 Evolution cumulée Ecart Ecart
2023 2024 cumulé % 2024 2024 mensuel cumulé
Janvier 0 63 578 63 578 100% 63 578 63 578 0 0
Février 10 531 65248 128 826 520% 65 248 128 826 0 0
Mars 43 094 65374 : 194 200 52% 65 374 194 200 0 0
Avril 48 336 66911 261111 38% 66 911 261 111 0 0
Mai 48 708 66 391 327 502 36% 66 391 327 502 0 0
Juin 54 199 67547 395 049 25% 67 547 395 049 0 0
Juillet 59 055 78271 473 320 33% 78 271 473 320 0 0
Août 69 500 88929 562 249 28% 88 929 562 249 0 0
Septembre 48 950 63552 625 801 30% 63 552 625 801 0 0
Octobre 56 997 69 560 695 361 22% 69 560 698 478 0 3117
Novembre 55 975 71126 | 766 487 27% 71 126 769 814 0 210
Décembre 47 709 66634 833 121 40% 66 634 836 788 0 340
Cumul | 543054 | 833 121 53% 833 121 0 3 667 annuel
=— Fréquentation grand public Fréquentation scolaires et clubs
100000
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
_. a TT 0
» À» Ÿ P v D À > À À & rad # Sd S eo S E” s V s sf V v & |
En comparaison des rappots mensuels, tels que ceux-ci sont joints en annexe 1 de ce rapport annuel, l’analyse comparative des fréquentations de ces rapports au présent rapport annuel met en exergue un écart de 3 667 entrées dans les données cumulées présentées au rapport mensuel et une concordance parfaite aux fréquentations mois par mois tel que :
Représentant 0,44% de la fréquentation de l’Ouvrage, cet écart ne concernant que les cumulés aux rapports mensuel relève du principe de la non-significativité, semblant dû, selon notre compréhension, par une erreur de formule dans le calcul des montants cumulés aux rapports mensuels d’octobre à décembre 2024.
Les données de fréquentation 2023,
2024 et l’engouement croissant du
public qu’elles mettent en exergue
laisse actuellement envisager que la
fréquentation annuelle totale pourrait
raisonnablement dépasser le million
de visiteurs en 2025, avec une
estimation comprise entre 1,1 et 1,15
million d’entrées si la dynamique
actuelle se maintient. Le site s’affirme,
en ce sens, comme un équipement
structurant et fortement attractif à
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 18 100 000
90 000
80 000
70 000
60 000
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
APP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
"Fréquentation grand public 2023 "Fréquentation grand public 2024
"Fréquentation institutionnels 2023 mmfFréquentation institutionnels 2024
l’échelle du territoire.
Concernant les activités, le bilan comparatif ci-après souligne le même engouement croissant des usagers, leur taux de remplissage ne cessant de croître en parallèle d’un nombre croissant aussi de créneaux proposés :
BILAN DES ACTIVITÉS Total 2023 Total 2024
Remplissage Créneaux Remplissage Créneaux
FITNESS 71 % 2143 79 % 3 481
AQUAFORME 71 % 1209 68 % 1 803
ECOLE DE NATATION 66 % 1179 81 % 1 706
EVÉNEMENTS 37 % 44 64 % 94
Point d’attention relatif au traitement des fréquentation par espaces :
Les systèmes de comptage actuellement disponibles sur le marché ne permettent pas le décompte des
fréquentations des abonnés ou usagers souscrivant à des offres d’accès multi-espaces et se déplaçant
entre ceux-ci.
Pour pallier ce déficit technique lié à la mesure des passages des abonnés entre différents espaces, un
mode de calcul a été mis en place afin d’estimer avec précision la fréquentation de chaque univers.
Nous permettant de mesurer de manière fiable la fréquentation effective des différents univers (fitness,
aquatique, balnéo). Cette approche prend en compte la spécificité des pratiques, notamment la
possibilité pour un même usager de circuler librement entre plusieurs espaces au cours d’une même
visite, et permet de déterminer avec précision le passage dans chaque espace, restituant ainsi une vision
claire et représentative de l’utilisation réelle des installations.
Les fréquentations par espace sont ainsi ajustés des fréquentations de ces usagers au regard de ces
traitements au travers du présent rapport tel qu’aux rapports mensuels.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 19 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
SYNTHÈSE DES PRINCIPALES ACTIONS PAR ACTIVITÉ
Lors de cette deuxième année et première année pleine d’exploitation de l’Ouvrage, LS Mérignac a organisé divers événements. L’appréciation générale de ces événements semble positive. Ci-dessous la liste des événements par espaces :
ACTIONS PAR ESPACES SUR 2024
FITNESS
- Passage à 80 h de cours par semaine ;
- Recrutement de 3 nouveaux coachs ;
- Surveillance et présence renforcé sur le plateau ;
- Achat de vélos pour augmenter l'effectif maximum des cours de RPM
BASSINS
- Augmentation des créneaux école de natation
- Réorganisation local MNS (sac de secours) ;
- Recrutement de personnel pour ajout de volant pour faciliter les rotations - Ajout de nouvelles activités sportives
BALNEO
- Agent de sécurité présent sur l’ensemble des horaires d’ouverture
- Signalétique renforcée devant les saunas
- installation de diffuseurs d’huiles essentielles
ACCUEIL
- Retrait du mobilier pour faciliter les flux
- Ajout d’un distributeur de nourriture à l’entrée
- Caisse dédiée pour répondre aux demandes et nombreux appels téléphonique
RESTAURANT
- Brunch le week-end
- Menu à la semaine avec 3 suggestions
- Fermeture le soir pendant l’hiver
Entretien
- Mise en place d'un cahier des charges précis avec l'entreprise adaptée Sifu - Organisation d'une mise à blanc le matin ;
- Achat d'une machine adaptée pour gain sur le temps de travail (mini autolaveuse pour les vestiaires) ;
- Création de deux postes supplémentaires pour répondre à la hausse des
fréquentations.
- Installation d’un machine à laver sur place pour faciliter le réassort des chiffons de lavage
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 20 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
ESPACE AQUATIQUE & ACCUEIL DES SCOLAIRES
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 21 AZ STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
PERIODE SCOLAIRE
P TIQUE-
- Bassin sportif 50m intérieur -
Lundi : 7:00 - 9:00° / 12:00 - 14:00* / 17:30 - 20:00
Mori : 12 :00 - 14:00* / 17:30 - 20:00
Mercredi : 8:00 - 13:00 / 14:00 - 20:00
Jeudi : 12:00 - 14:00* / 17:30 - 19:00
Vendredi : 7:00 - 9:00* / 12:00 - 14:00* / 17:30 -22:00
Samedi et dimanche : 9:00 - 13:00 / 14:00 - 19:00
“Evacuation des bassins 30min avant la fermeture.
- Bassin ludique & plaine de jeux -
Lundi - mardi - jeudi : 10:00 - 20:00
Mercredi : 10:00 - 13:00 / 14:00 - 20:00
Vendredi : 10:00 - 22:00
Samedi > dimanche : 9:00 - 13:00 / 14:00 - 19:00
- Bassins extérieurs-
Lunoi : 7:00 - 20:00
Mardi et jeudi : 10:00 - 20:00
Mercredi : 10:00 - 13:00 / 14:00 - 20:00
Vendredi : 7:00 - 22:00
Samedi > dimanche : 9:00 - 13:00 / 14:00 - 19:00
Evacuation des bassins 15min avant la fermeture
ENTRÉE LIBRE ACTIVITÉS ENCADRÉES
>> Entrée unitaire AQUAGYM Torif -14 ans résidents* / non résidents: 3,80€ / 590€
Tarif normal résidents* / non résidents : 490€ / 710€ >> Séance unitaire: 16€
Torif familles** résidents* / non résidents : 14,20€ / 19,60€
Tarif familles - enfont supplémentaire : 2,70€ AQUAGYM PRÉNATAL Gratuit pour les enfants de - 3 ans.
>> Séance unitaire : 14€
>> Carte 10 entrées
Tarif normal résidents* / non résidents : 41€ / 66€ AQUABIKE
>> Pack Piscine Illimité >> Séance unitaire : 18€ Tarif résidents Abonnement mensuel AVEC / SANS engagement 12
mois *** : 2690€ / 3690€ AQUAGYM & AQUABIKE Tarif non-résidents Abonnement mensuel AVEC / SANS
engagement 12 mois ***: 28,90€ / 38,90€ >> Carte 10 Séances Aquagym & Aquabike : 133€ Frais de dossier 40€
>> Pack Illimité Aquagym & Aquabike (accès piscine inclus): AVEC /
“Torif résident valable pour les résidents de Bordeaux Métropole & SANS Engogement 12 mois : 4990€ / 5990€ Ville de Mérignac Frais de dossier 40€ * Tarif famille: 4 entrées, 2 adultes + 2 enfants ou 1 adulte +3
enfants
*** Abonnement mensuel avec ou sans engagement 12 mois:
prélèvement bancaire et renouvelllement par tacite reconduction.
Frais de dossier: 40€
RAPPORT ANNUEL 2024
ESPACE AQUATIQUE
HORAIRES D’OUVERTURE ET TARIFS
Les horaires d’ouverture varient en fonction de la période (période scolaire ou vacances scolaires) :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 22 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Fr
2023 2024 Evolution %
Janvier 0 35 004 100%
Février 7 191 36 218 404%
Mars 29 030 37 733 30%
Avril 33 683 38 379 14%
Mai 33 650 36 648 9%
Juin 37 353 38 287 3%
Juillet 40 352 46 730 16%
Août 47 016 55 577 18%
Septembre 25 234 27 825 10%
Octobre 33 427 34 969 5%
Novembre 31 631 36 634 16%
Décembre 25 347 32 880 30%
Cumul annuel 243914 |: 456 884 33%
Fréquentations "Activités"
Evolution 2023 2024 =iLLE % %
Mai 100% Janvier 0 6 839 100%
Juin -5% Février 1 167 6 909 492%
Juillet 80% Mars 5 092 6 958 37%
Août 123% Avril 5 411 7 155 32% pes ST Mai 4954 | 7774 57% annuel 87% Juin 5 441 7 329 35% Juillet 5 721 7 895 38%
Août 6 917 8 237 19%
Septembre 6 598 10 147 54%
Octobre 6 559 9 416 44%
Novembre 6 376 9 786 53%
Décembre 5 680 9 002 58%
Cumul annuel : 59 916 97 447 63%
FRÉQUENTATION GRAND PUBLIC
Sur l’année 2024 et en comparaison de 2023, les fréquentations de cet espace par le grand public se
déclinent telles que :
Entre 2023 et 2024, la fréquentation de cet espace a ainsi crû de près de 33%, un engouement des
usagers que met notamment en exergue le nombre des réservations ci-après :
AQUATIQUE 2023 2024
Nombre de places réservées sur l’année 21 665 35 112
Pour sa part, le
Waterjump ouvert de
mai à septembre,
suscite un intérêt
croissant des usagers,
ayant vu croître sa
fréquentation de 87%
en 2024.
L’évolution de la fréquentation des activités (séances)
proposées sur le site appuie ce constat d’un engouement du
public pour l’équipement et les prestations y étant proposées
avec un taux d’augmentation de leur fréquentation 2023-2024
de 63%
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 23 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Fréquentation annuelle scolaires
2023 2024 Evolution
%
PRIMAIRES |! SECONDAIRES PRIMAIRES | SECONDAIRES
Janvier 0 0 3 540 3 892 100%
Février 0 0 1 862 1 920 100%
Mars 2 639 2 984 3 528 4 000 34%
Avril 1 699 907 1 194 1 780 14%
Mai 3 092 2 183 3 553 3 046 25%
Juin 2 650 1 328 2 907 3 060 50%
Juillet 0 0 0 0
Août 0 0 0 0
Septembre 1 690 1 344 2 943 1 530 47%
Octobre 2 529 1 584 3 562 1 970 35%
Novembre 3 184 2 458 4 026 3 330 30%
Décembre 2 744 1 922 2 328 3 270 20%
Cumul annuel 20 227 14710 29 443 27 798 64%
FRÉQUENTATION DES SCOLAIRES
L’accueil des scolaires et des clubs représente une part de 13% de la fréquentation totale de l’Ouvrage
sur 2024 et 6% pour les seuls scolaires. 57 241 élèves se sont ainsi rendues à l’aqua stadium dans le
cadre de leur parcours scolaire en 2024 contre 34 937 en 2023, sur une fréquentation totale de l’Ouvrage
de 955 674, représentant une hausse du nombre de scolaires accueillis au sein de l’aquastadium de 63%.
Sur l’année 2023 et 2024, la fréquentation scolaires se décline telle que :
Mis en service en 2023, cet accroissement du nombre des scolaires accueillis au sein de l’équipement
(+64%) démontre de l’appropriation croissante des opportunités d’usage du site par ces usagers
(découverte de l’Ouvrage et possibilité d’en disposer).
Cependant, l’appréciation des données de fréquentation de ces usagers, se doit de s’apprécier en ‘années’ scolaires.
Ainsi, sur l’année scolaire 2023-2024, le nombre total d’enfants accueillis en maternelle et en primaire s’élève à 3 223. Sur l’ensemble de la période de septembre 2023 à juin 2024, cela représente environ 41 192 passages, répartis entre :
- 25 023 passages en primaire ;
- 16 169 passages en secondaire.
Pour l’année scolaire 2024-2025, le prévisionnel indique le nombre d’élèves en maternelle et primaire augmente à 4 241 enfants, avec des passages simultanés de trois classes sur certains niveaux. Sur la période de septembre 2024 à juin 2025, le nombre total de passages est estimé à 42 915, répartis comme suit :
- 27 922 passages en primaire ;
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 24 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
- 14 993 passages en secondaire.
Par rapport à la fréquentation globale 2024 et prévisionnelle 2025, l’accueil des scolaires représente ainsi, en moyenne, ainsi environ 4,5 % de la fréquentation totale du site.
En raison de l’augmentation des effectifs et de la gestion de trois classes simultanées, un renfort de deux maîtres-nageurs sauveteurs (MNS) est nécessaire, à hauteur de 19 heures hebdomadaires.
Le détail de la fréquentation des scolaires par écoles vous est en ce sens présenté en Annexe 3 de ce rapport.
Enfin, nous tenons à préciser que les scolaires et clubs ne sont pas accueillis au sein de l’Ouvrage sur les
mêmes créneaux.
BILAN DES SCOLAIRES SUR L’ANNÉE 2024-2025
Sur l’année scolaire 2024-2025, l’UCPA Aqua Stadium de Mérignac a accueilli 22 écoles élémentaires de la ville, comprenant 20 établissements publics, un établissement privé, ainsi que le Centre de l’Audition et du Langage (CAL).
Concernant le second degré, les quatre collèges et les deux lycées de Mérignac bénéficient également d’un accès aux installations de la piscine.
Depuis l’année scolaire 2023-2024, deux écoles de la commune de Martignas, qui ne disposait plus d’accès à une piscine depuis de nombreuses années, sont également accueillies. Satisfaits des conditions d’accueil, ces établissements ont reconduit leur participation pour la saison 2024-2025 et ont d’ores et déjà confirmé leur venue pour l’année 2025-2026.
Par ailleurs, au cours de la saison 2023-2024, nous avons accueilli trois classes issues de deux écoles bordelaises (Jean Cocteau et Stéhélin), temporairement privées d’accès à leur bassin en raison de travaux.
L’accueil de ce nombre de classes est rendu possible grâce à l’étroite collaboration entre la conseillère pédagogique, la Ville de Mérignac et l’équipe de l’Aqua Stadium, ainsi qu’à la qualité des infrastructures modernes qui soutiennent la réalisation de ce projet.
MOYENS MATÉRIELS MIS EN OEUVRE POUR L’ACCUEIL DES SCOLAIRES
Le transport des élèves jusqu’à l’Aqua Stadium est pris en charge par le service des sports de la Ville de Mérignac, qui coordonne les trajets entre les établissements scolaires et l’équipement.
À leur arrivée, les classes disposent chacune d’un accès à l’un des six vestiaires de l’établissement, chaque vestiaire étant divisé en deux box, reliés par une cabine individuelle utilisée par les adultes accompagnateurs.
Les séances se déroulent dans le bassin sportif de 50 x 25 mètres, parfaitement adapté à l’accueil des groupes scolaires. Grâce à sa modularité (sol et murs mobiles), il constitue un outil pédagogique particulièrement fonctionnel.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 25 PSP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Pour les élèves du primaire, la zone de 25 mètres équipée d’un sol mobile est principalement utilisée. Ce plancher, dont la profondeur est réglable de 0 à 2 mètres sur une surface de plus de 300 m², permet de proposer des situations d’apprentissage progressives et sécurisées, adaptées aussi bien aux débutants qu’aux élèves plus à l’aise dans l’eau.
La seconde zone de 25 mètres, avec une profondeur constante de 3 mètres, est principalement réservée aux élèves du second degré.
Un ensemble de matériel pédagogique est mis à disposition au bord du bassin : frites, planches, anneaux lestés, cerceaux, cage aquatique, échelles, ballons, etc.
Pour toute demande spécifique, les enseignants peuvent s’adresser directement aux MNS ou effectuer leur demande par mail en amont de la séance.
Ce matériel est régulièrement complété et renouvelé en fonction des besoins identifiés.
MOYENS HUMAINS MIS EN OEUVRE POUR L’ACCUEIL DES SCOLAIRES
Les élèves du second degré sont encadrés par leurs professeurs d’EPS, sous la surveillance d’un Maître-Nageur Sauveteur (MNS) garant de la sécurité des séances.
Les classes du primaire, quant à elles, sont encadrées par les professeurs des écoles, accompagnés de cinq MNS. Un sixième MNS assure la surveillance générale du bassin.
Les créneaux réservés aux classes maternelles bénéficient d’un renfort apporté par des Intervenants Extérieurs Bénévoles (IEB), formés et agréés par la conseillère pédagogique de circonscription, Mme Jenny-Martinez Ambre, en collaboration avec le référent scolaire de l’Aqua Stadium, M. Damien Fernandes.
La planification annuelle des créneaux scolaires est réalisée par la Ville de Mérignac. Elle s’organise autour de quatre cycles de huit séances chacun.
LA FRÉQUENTATION DES ÉLÉMENTAIRES
Fréquentation annuelle
2023-2024 2024-2025
Moyenne section 0 66
Grande section 733 722
CP 760 812
CE1 716 773
CE2 252 330
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 26 PSP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
CM1 229 726
CM2 787 782
autre (CAL, ULIS) 52 31
Total annuel 3 529 4 242
Cumul annuel 28 232 33 936
Sur l’année scolaire 2024-2025, 79 % des élèves du cycle 2 et 3 (du CP au CM2, présents le jour de l’évaluation) ont validé leur cycle de natation par l’obtention d’un diplôme : Pass nautique ou Attestation du savoir nager en sécurité (ASNS). Cela représente un total de 2 427 diplômes délivrés aux écoles, contre 65 % de réussite en 2023-2024.
Cette progression significative s’explique par plusieurs facteurs :
- Une deuxième année consécutive de pratique pour de nombreux élèves n’ayant pas pu suivre
l’ensemble des cycles les années précédentes, en raison des restrictions sanitaires.
- Un travail partenarial renforcé entre l’équipe de l’Aqua Stadium et la conseillère pédagogique de
circonscription (CPC) et le service des sports de Mérignac.
- La mise en place de formations inspirées du modèle des IEB à destination des enseignants.
- Une optimisation du partage des zones de nage entre les groupes.
- L’introduction d’un contrôle continu structuré, appuyé par des fiches de séance détaillées, favorisant un meilleur suivi des apprentissages.
L’augmentation de la fréquentation observée sur l’année 2024-2025 s’explique principalement par l’intégration des classes de CM1 dans le dispositif.
Aujourd’hui, les élèves des écoles de Mérignac bénéficient, au cours de leur scolarité, d’au minimum cinq cycles de huit séances de natation. Seules les classes de CE2 ne peuvent pas être intégralement accueillies en raison de contraintes de planning et de capacité.
LA FRÉQUENTATION DES SECONDAIRES
Les élèves du second degré étant encadrés de manière autonome par leurs professeurs d’EPS, nous n'avons aucun retour concernant leur niveau ou leur progression.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 27
Fréquentation annuelle
2023-2024 2024-2025
Total annuel 25 558 24 550 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Fréquentation annuelle
2023 2024 Evolution
%
Janvier 0 7 006 100%
Février 0 4 264 100%
Mars 0 7 096 100%
Avril 0 5 380 100%
Mai 0 8 070 100%
Juin 0 7 096 100%
Juillet 0 868 100%
Août 0 67 100%
Septembre 0 4610 100%
Octobre 0 7 965 100%
Novembre 0 7 666 100%
Décembre 0 5 224 100%
Cumul annuel 0 65 312 100%
CONCLUSION - ACCUEIL DES SCOLAIRES
Le bilan des années scolaires 2023-2024 et 2024-2025 à l’UCPA Aqua Stadium de Mérignac témoigne d’un engagement fort en faveur de l’apprentissage de la natation pour tous les élèves du territoire. Grâce à une collaboration étroite entre les services des sports, l’Éducation nationale, l’équipe de l’Aqua Stadium, une dynamique positive a pu être instaurée, tant sur le plan de la fréquentation que des résultats.
L’objectif demeure inchangé, garantir à chaque enfant l’opportunité d’acquérir les compétences nécessaires pour évoluer en sécurité dans le milieu aquatique, tout en s’inscrivant dans une démarche éducative et durable.
ACCUEIL DES CLUBS ET DES ASSOCIATIONS
L’accueil des clubs a représenté 7% de la fréquentation
totale 2024 avec 65 312 passages.
A raison des premières périodes d’accueil des clubs, à
raison de la date de mise en service de l’Ouvrage en 2023,
à savoir en septembre 2023, la mise en place des
systèmes permettant leur décompte n’a pas permis d’en
calculer la fréquentation en 2023.
Cependant à raison de retraitements informatiques,
celle-ci est, à ce jour établie à :
Point d’attention : La remontée des
données de fréquentation des clubs
ci-avant et ci-contre présentées n’est pas
parfaitement fiable. En effet, de nombreux
adhérents ne scannent pas leurs QRcode
d’entrée de façon individuelle en passant,
par exemple, en groupe.
L’ECOLE DE NATATION
Entre 2023 et 2024, une progression significative a été observée en matière d’offre et de fréquentation
des créneaux proposés au titre de l’école de natation. En 2023, 1 185 créneaux ont été proposés, avec un
taux de remplissage de 65 %. En 2024, cette offre a été portée à 1 706 créneaux, atteignant un taux de
remplissage de 81 %.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 28
2023
Septembre 3 383
Octobre 6 899
Octobre 6 899
Novembre 6 765
Décembre 4 110
Cumul annuel 21 157 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
|} | ————
Concernant l’école de natation hors stages, la saison 2023-2024 comptait 360 places disponibles, avec un
remplissage de 80 %. Pour la saison 2024-2025, l’offre a été élargie à 440 places, avec un taux de
remplissage en hausse à 89 %.
Enfin, les projections pour la saison 2025-2026 prévoient une capacité de 562 places, correspondant à
environ 18 546 réservations (hors stages vacances scolaires).
ECOLE DE NATATION 2023 2024
Nombre de places réservées sur l’année 7 697 13 516
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 29 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
ESPACE FORME
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 30 PR
PP PR STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
COURS COLLECTIFS FITNESS
>> Séance unitaire : 18€
>> Carte 10 séances : 150€
PACK FITNESS ILLIMITÉ
Accès illimité ou plateau cardio-musculation et aux cours collectifs
Abonnement mensuel" AVEC Engagement 12 Mois : 3990€
Abonnement mensuel" SANS Engagement : 4990€
* Abonnement mensuel ovec ou sans engagement 12 mois: prélèvement bancaire et renouvellement por tacite reconduction. Frais de dossier: 40€.
RAPPORT ANNUEL 2024
ESPACE FORME
PRESTATIONS
L'espace fitness se compose de cinq zones distinctes :
● une salle de musculation équipée de machines assistées ainsi que de poids libres, afin de répondre aux besoins de chacun,
● une salle de cross training,
● une salle de bike, et
● deux salles de cours collectifs : l’une dédiée aux cours "zen", l’autre aux cours dynamiques.
De nombreux cours de cross training ainsi que des séances de TRX ont lieu dans la salle dédiée à cette pratique.
La salle de bike est exclusivement réservée aux cours de RPM (cours sur vélo). Ces cours sont assurés par des coachs diplômés et certifiés sur de nombreux concepts, tels que le RPM, le Body Pump ou encore le Pilates. Tous ces espaces sont accessibles en libre accès en dehors des horaires de cours.
L’espace fitness est ouvert 7 jours sur 7, avec une large amplitude horaire précisée dans le chapitre sur la répartition des créneaux par activité. Il est possible de choisir sa formule : à la séance, à la carte ou sous forme d’abonnement, avec ou sans engagement.
En 2024, l’espace fitness a accueilli pas moins d’une vingtaine d’événements de tous types, allant des cours "zen" aux événements à thème comme l’haltérophilie, les relances des concepts au sein de la salle, ainsi que des événements extérieurs. Entre 2023 et 2024, l’espace fitness à considérablement évolué en proposant de nouveaux événements et des thématiques de cours. Ces événements ont pour objectif de fidéliser les adhérents, de les sortir de leur routine quotidienne et, pour certains, de favoriser la cohésion sociale et le partage, des valeurs qui font partie des piliers de l’UCPA. L’objectif du centre en 2025 est de continuer à développer ses événements en proposant de nouveaux concepts.
Nous projetons aussi en 2025, la mise en place de plus 80 cours collectifs proposés chaque semaine dans les différentes salles prévues à cet effet. Une évolution de plus de 20h par rapport à 2024. De nouveaux cours verront aussi le jour, comme des cours spécifiques liés à la découverte du plateau ou encore des cours tôt le matin à 7h.
HORAIRES D’OUVERTURE ET TARIFS
Horaires d'ouverture valables toute
l'année :
Lundi et vendredi de 7h à 21h
Mardi et jeudi de 9h à 21h
Samedi et dimanche de 9h à 19h
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 31 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
LE
oss Troining
LR0
iles]
po DE À
Stretching
RÉPARTITION DES CRÉNEAUX PAR ACTIVITÉ
Ci-après un exemple de planning hebdomadaire (du jeudi au dimanche), toute activité comprise :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 32 PR
PR PR STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
Fréquentations ‘fitness’
2023 2024 EVon
Janvier 0 16 361 100%
Février 1 550 15 985 931%
Mars 5 971 15 482 159%
Avril 6 119 15 944 161%
Mai 6 874 16 265 137%
Juin 7 531 16 048 113%
Juillet 8 171 16 317 100%
Août 9 537 17 015 78%
Septembre 12677 20 185 59%
Octobre 12 515 19 737 58%
Novembre 13 060 19 354 48%
Décembre 11 912 18 899 59%
Cumul annuel 95917 | 207 592 116%
PT "TT DA n |
FRÉQUENTATION
Le tableau ci-après récapitule l’ensemble des fréquentations mensuelles 2023-2024 comparées :
De 2023 à 2024, la fréquentation a plus que doublé, avec un taux d’augmentation de 116%, démontrant
de l’appétence des usagers pour cet espace et les activités qui y sont proposées.
L’évolution du nombre des réservations souligne notamment l’engouement des usagers pour cet espace
et les activités qui y sont proposées :
FITNESS 2023 2024
Nombre de places réservées sur l’année 24 730 46 942
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 33 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
ANIMATIONS ET ÉVÉNEMENTS DE L'ANNÉE 2024
Afin de faire venir davantage d’usagers, l’Exploitant a mis en place, à diverses périodes de l’année, des offres spéciales, mais aussi de nombreuses animations (voir ci-après).
OPÉRATIONS COMMERCIALES
Opération Période Offre Fréquentation
Faites-le pour de
vrai
du 08 au 31
Janvier
Pack fitness + piscine à 46€/mois +
frais de dossier offerts
390 nouveaux abonnés
(Future)
championne
cherche coach
27 mai au 09
juin
Séances fitness & aqua gratuites 67 inscrits
Offres de rentrée du 26 août
au 30 sept
5€ de réduction par mois + frais de
dossier offerts pour les packs : fitness,
aquagym & aquabike, fitness & piscine,
UCPA Aqua Stadium
572 abonnements
En 2024, les services Fitness et Bassins ont connu des ajustements dans leur programmation, en lien avec une réorganisation de la gamme sportive de l’UCPA. Cette évolution s'inscrit dans une démarche globale d’optimisation et d’adaptation de l’offre, afin de mieux répondre aux attentes des usagers et aux enjeux de développement de l’activité.
Ces modifications ont pu entraîner des changements d’horaires, une réduction ou réorientation de certaines séances, ainsi que la mise en place de nouveaux formats d’activités.
Cette démarche avait pour objectif de mieux cibler les besoins de la clientèle, tout en permettant d’uniformiser les contenus des cours proposés, en lien étroit avec l’expertise des éducateurs sportifs.
En 2024, des cours étaient proposés en semaine, sur une amplitude horaires de 7h à 20h30.
En 2025, LS MÉRIGNAC a l’ambition d’effectuer quelques changements de la Gamme Activités Aquatiques tels que :
- 2 cours de bike distincts : Bike sprint (30min), bike (45min) ;
- Création Aquatraining ;
- Création Aqua Boxing ;
- Création Aquafit Cardio 30 min ;
- 1 cours de palmes supplémentaire ;
- Passage des cours Trampo à 45 min ;
- Suppression du Step ;
- Optimiser le bassin d'activités au maximum ;
- Proposition de cours aqua géant dans le bassin sportif (fond mobil) ou partie ludique nordique ;
- Événements avec des semaines DUO, invite une personne pour 1€ ;
- Mise en place une fois par mois des aqua cross training (ouvert aux clients fitness et aquatique) ;
- Planification estivale des cours d’aquaforme avec de nouvelles thématiques pour l’été ; et
- Aquafit paddle, aqua jogging, et pilates paddle (en partenariat avec le fitness).
Ainsi que quelques changements dans les activités fitness tels que :
- l’activité occasionnelle RUN with your coach ;
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 34 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
- les évenements avec des semaines DUO, invite une personne pour 1€
- la création des cours “plateau découverte” ;
- la mise en place des cross training intensity avec spécialité (focus gym, focus haltéro…) ;
- les pilates & brunch ;
- le yoga & brunch ;
- les cours extérieurs en événementiel : body combat, dance & jam, stretching, pilates, cross
training ; et
- la création d'événements à l’espace balnéo tel que : “Soirée Zen”.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 35 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
ESPACE BIEN-ÊTRE
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 36 RS STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
TZ HORAIRES TZ
Lundi - mardi - jeudi : 10:00 - 20:00
Mercredi : 10:00 - 13:00 // 14:00 - 20:00
Vendreoi : 10:00 -22:00
Somedi et dimanche: 9:00 - 13:00 // 14:00-19:00
Evacuation de la balnéo 15 min ovont lo fermeture
JE SÉLECTIONNE JE SÉLECTIONNE
RAPPORT ANNUEL 2024
ESPACE BIEN–ETRE
PRESTATIONS
La balnéo de Mérignac dispose de deux
hammams, d'une grotte de sel, d'une zone
détente et d'un solarium. Les deux hammams
offrent une température de 45°C et un taux
d'humidité de 100%. La grotte de sel est un
espace unique, riche en ions négatifs. La
balnéo est aussi composée d’une zone
détente et d’un solarium où il est possible de
profiter de transats et de fauteuils.
Stade Nautique Mérignac propose des
formules combinées pour tous les goûts avec
la piscine ou le fitness. Il est possible donc
profiter d'un moment de détente après une séance de sport ou combiner les deux activités pour un séjour complet. L’offre peut également être prise sous forme de formule à l'unité, à la carte ou en abonnement.
HORAIRES D’OUVERTURE ET TARIFS
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 37 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Fréquentations espace ‘bien-être’
2023 2024 Evolution %
Janvier 0 5 374 100%
Février 623 6 136 885%
Mars 3 001 5 201 73%
Avril 3 123 5 433 74%
Mai 3 230 5 428 68%
Juin 3 519 5 546 58%
Juillet 3 911 5 707 46%
Août 5 093 6 010 18%
Septembre 4 290 5 330 24%
Octobre 4 496 5 438 21%
Novembre 4 908 5 352 9%
Décembre 4 770 5 853 23%
Cumul annuel 40 964 66 808 63%
FRÉQUENTATION
En 2024, l’espace Bien-Être a enregistré une forte augmentation de sa fréquentation, passant de 40 964
passages en 2023 à 66 808 passages en 2024. Cela représente une hausse de 63% sur une année.
Cette progression significative s’explique par plusieurs facteurs :
● une meilleure visibilité de l’offre auprès de notre public ;
● une optimisation des conditions d’accueil, respect du règlement pour la détente de tous ; et,
tel que le souligne l’évolution de l’ensemble des fréquentations grand public de l’Ouvrage, un
engouement croissant du public pour le site en parallèle de l’accroissement sociétal de l’appétence pour
les activités de détente et de récupération, en complément de pratiques sportives.
Cette dynamique positive confirme l’intérêt des usagers pour les services de bien-être et nous encourage
à poursuivre nos efforts en matière de qualité d’accueil, d’animation et de communication autour de cet
espace. Nous essayons au maximum de proposer une prestation de qualité.
ANIMATIONS ET ÉVÉNEMENTS DE L'ANNÉE 2024
L’attractivité de l’espace bien-être n’a pas induit la nécessité de mise en oeuvre d’opération commerciales pour cette activité.
En parallèle, afin de faire venir davantage d’usagers, l’Exploitant a mis en place, à diverses périodes de l’année, de nombreux évènements (voir ci-après).
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 38 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
ACCÈS À PLUSIEURS ESPACES
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 39 RS STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Le meilleur Jd'UCPA Aqua
Stadium
Pack UCPA Aqua Stadium Pour enchainer les longueurs dans le bassin. Pour sculpter son corps en ù . rythme avec les cours daquagym, aquabike et fitness. Pour se poser, se À partir de 7990€/ mois u DT . détendre et récupérer avec la balnéo
à partir de
JE SÉLECTIONNE JE SÉLECTIONNE
D Fréquentation annuelle | Nombre d'actifs à l'année
2023 2024
Pack piscine 58 005 7 122
scine / balnéo 35 667 1 813
Pack aquagym / aquabike 39 849 3 774
ck Fitness 40 677 6 541
Pack Fitness / piscine 27 102 2 603
ckLe Club 73 170 5 642
RAPPORT ANNUEL 2024
ACCÈS À PLUSIEURS ESPACES
PRESTATIONS
Tous les cours collectifs fitness, aquagym et aqua bike, l'accès libre et illimité à la piscine, la balnéo et à l'espace forme et fitness sont mis à disposition pour travailler de manière complémentaire une préparation physique ou tout simplement pour s'entretenir.
HORAIRES D’OUVERTURE ET TARIFS
FRÉQUENTATION
La fréquentation des packs sur l’année 2024 se répartit selon le tableau suivant :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 40 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
ANIMATIONS ET ÉVÉNEMENTS DE L'ANNÉE 2024
Afin de stimuler l’engouement des usagers, divers évènements et animations furent organisés sur le site en 2024 (voir ci-après) ainsi que des offres promotionnelles proposées :
OPÉRATIONS COMMERCIALES
Opération Période Offre Fréquentation
Faites-le pour de
vrai
du 08 au 31
Janvier
Pack fitness + piscine à 46€/mois +
frais de dossier offerts
390 nouveaux abonnés
Offres de rentrée du 26 août
au 30 sept
5€ de réduction par mois + frais de
dossier offerts pour les packs : fitness,
aquagym & aquabike, fitness & piscine,
UCPA Aqua Stadium
572 abonnements
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 41 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
RESSOURCES HUMAINES
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 42 AZ STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
RAPPORT ANNUEL 2024
RESSOURCES HUMAINES
Le détail des ressources humaines figure en annexe 4 du présent rapport.
Vous trouverez au travers de cette annexe le détail de l’ensemble des salariés présents sur l’année 2024,
par poste, avec leur rémunérations brutes et charges patronales, ainsi que le nombre d’ETP moyen sur
l’année, avec la distinction entre les personnes en CDI et CDD.
Il est en ce sens à tenir compte du fait que certains salariés ne sont pas présents sur le site sur
l’ensemble de l’année, certains étant embauchés de façon saisonnière ou bien pour des remplacements
ou accroissement temporaire d’activité.
EFFECTIFS AU 31 DÉCEMBRE
En parallèle, la répartition de l’effectif Equivalent Temps Plein (ETP) présents au 31/12/2024 par catégorie professionnelle se décline telle que :
Année Employés Cadres Apprentis Agent de maîtrise 2023 33 3 1 4 2024 31 3 1 4 Evolution -2 0 0 0
Comme le souligne l’annexe 4 jointe à ce rapport, le nombre d’ETP moyen au total sur l’année 2024 est de 43,1 (CDI + CDD), soit -2.8 par rapport au prévisionnel (dont +3,7 ETP CDI & CDD sur la restauration, -6.5 sur l’entretien (externalisé)
CHARGES DE PERSONNEL
Le montant total de la rémunération brute pour l'année civile est de 1 175 300,47 €.
Le salaire moyen annuel est de 27 273€ ( 1 175 300€ de Salaires bruts y compris primes / 43,1 ETP
moyen).
Au prévisionnel, ce salaire moyen pour l’année 2 du CEP (indexé à 1% en année 1 puis 1% année 2) est
d’environ 22 800€. Cela s’explique par des salaires qui sont en décalage par rapport au prévisionnel sur
plusieurs postes (Moniteur natation, Agent d’accueil,...).
A ces rémunérations brutes s’ajoutent, pour quelques salariés, le versement de la valorisation de jours de congés, dans le PERCO , pour un montant total de 3 462. Soit un total de la rémunération brute de 1 178 763 €.
Le montant total des charges sociales patronales est de 362 629 € diminuées de :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 43 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
- 3 000 € d’atténuation de charges au titre des apprentis ; et de
- 6 404 € au titre des écritures d’inventaires.
A raison, le montant inscrit aux comptes réalisés 2024 de l’Exploitant, tels que joints au présent rapport
en annexe 17, est au titre des salaires de (1 178 763 + 362 629 - 3000 - 6404) = 1 531 988
A ces charges, s’ajoutent les provisions à constituer au titre de congés payés, qui n’avaient été prévus au
travers du Modèle Financier du Projet bien qu’elles soient à constater comptablement chaque année. A
raison, celles-ci représentent en 2024 un montant de 32 K€ charges comprises telles que ces provisions
sont à constituer :
- reprise de la provision constatée en 2023 : - 54 K€
- provisions constatée en 2024 : 86 K€
le solde des congés non pris en 2024 étant conséquent au regard des fréquentations de l’Ouvrage et
besoins consécutifs en ressources humaines, les équipes étant fortement mobilisées.
Enfin, figurent aux comptes réalisés de l’Exploitant 2023, aux travers du poste lié aux autres charges de
personnel la provision contractuelle prévue au titre de la reprise des personnels du site pour 78 K€. Le
montant de la dotation annuelle est celui prévu au Comptes d’Exploitation Prévisionnels, cette provision
n’a pas été actualisée au 31/12/2024.
Concernant le personnel extérieur au service, y est intégré le personnel extérieur pour la sécurité du site pour 248K€ contre 242K€ en 2023, soit une hausse de +2.4% en concordance des hausses de prix des prestations de service.
En parallèle, le personnel extérieur intérimaire ou indépendant représente en 2024 une charge de 208K€ contre 104K€ en 2023, soit un poste multiplié par deux pour une fréquentation multipliée par 2,5.
L’emploi de ce personnel a été nécessaire pour répondre aux besoins de fréquentation du site, à la fois par le recours à des intérimaires sur la partie aquatique, des coachs fitness pour ajouter des créneaux de cours répondant à la demande des abonnés en progression par rapport à 2023 et à des extras sur le pôle restauration au regard de périodes de forte fréquentation ainsi que l’accroissement des évènements, séminaires et animations qui se sont tenus sur le site.
ORGANISATION DU TRAVAIL (AU 31 DÉCEMBRE)
La durée du travail est de 35 heures hebdomadaire en moyenne ou 1 582 heures pour un salarié à temps
plein en annualisation du temps de travail. L'annualisation permet de répondre aux contraintes de
fluctuations d'activités inhérentes au cœur de métier. Certains postes sont à temps partiel. Les équipes
de Direction sont au forfait jour.
DURÉE DU TRAVAIL
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 44 APP. STADE NAUTIQUE
PR MÉRIGNAC
Num j s Num j Heures Heures Opération | Opération Clause en o ë “ nl d'opération Marché que Type (article) Modalité Debut Marché Fin Marché prévues sur |réalisées pour Clause g Clause le marché le marché
Stade nautique BORDEAUX Exécution (L2112-2 BM-DSP-01 Mérignac - En cours Hors ANRU [Lot 01 Exploitation ou L3114-2 Co-Traitant 01/12/2022 31/12/2042 201 740,00] 24 399,47 ne METROPOLE .
Exploitation (concession))
ee Réalisée g…—| Frs de tes Prévues rle
marché pou réalisées marché
177 340,53] 12,09% 207,8
Temps de travail
Moyenne du temps de travail 27,67 heures Minimum du temps de travail 8,25 heures Maximum du temps de travail 35 heures Cinq salariés sont au forfait annuel.
Dix salariés font l’objet d’une modulation annuelle.
RÉMUNÉRATIONS
Salaires bruts
Moyenne des salaires bruts 2 273 € Revenu minimum 457€ Revenu maximum 4 400€
Des primes de détachement et de maintien de salaires brut ont été accordées à plusieurs salariés et des
heures supplémentaires réalisées.
Des avantages spécifiques sont proposés aux salariés en plus de la rémunération de base. En effet, sont
proposés :
- Prise en charge de la mutuelle à hauteur de 85% par l'UCPA ;
- Titres restaurant, valeur faciale de 10e / Prise en charge à 60% par l'UCPA ; - Remboursement du titre de transport à hauteur de 50% ;
- CSE ;
- Dispositif Pass'Sport (séjours à tarif avantageux) ;
- Mise en place CER ;
- Prime liée aux résultats (RVR) pour les salariés cadre groupe 7 ;
- Prime NAO liée à la performance commerciale ;
- Intéressement (basé sur la satisfaction client et le PES).
EMBAUCHE DE PERSONNES À HANDICAP & INSERTION SOCIALE
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 45 PP.
PSP PS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
ACCUEIL DES ÉTUDIANTS
Deux personnes sont embauchées en apprentissage pour l’année 2024. Elles sont à des postes de
moniteur.trices et travaillent sur une durée de 35 heures par semaine. 31 étudiants furent embauchés à
l'Aqua Stadium de Mérignac cette année.
Accueil Restaurant Fitness BNSSA Waterjump
CDI 4 2 0 12 0
CDD 1 1 0 5 6
TOTAUX 5 3 0 17 6
PYRAMIDE DES ÂGES
Ages
Moyenne des âges 29
Âge le plus faible 19
Âge le plus fort 59
FORMATION PROFESSIONNELLE ET DIPLÔMES
S’il n’est possible pour l’Exploitant de fournir à ce jour le détail des diplômes des salariés de l’Ouvrage, il
est à savoir que la majorité, dont les fonctions relèvent notamment de professions réglementées,
nécessitant une titularisation et des diplômes sportifs tels que le BPJEPS disposent des qualifications et
certifications afférentes.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 46 AZ STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
et des conduites addicties en milleu
et ses
UCPA
Loto + LES |
Accord de performance collective 11/10/2019
Accord frais de santé 29/11/2024
Accord de périmètre CSE 10/12/2021
Accord PERCOL 03/02/2022
Dialogue social 10/10/2022
QVT 26/1/2021
Accord télétravail 23/01/2023
Accord PEE 12/04/2023
Accord intéressement 12/04/2023
Egalité Hommes/Femmes, équilibre
pro/perso et conditions de travail 20/12/2023
12/01/2018
11/11/2018
11/10/2019
. 30/10/2020 Accords extension UES 29/7/2021
23/8/2022
5/4/2024
9/8/2024
Conven:
PRÉVENTION DE LA PÉNIBILITÉ AU TRAVAIL (& ACCIDENTS)
Aucun accident ne fut recensé sur cette deuxième année d’exploitation.
ACCORDS COLLECTIFS APPLICABLES
La convention collective applicable au sein de l’Ouvrage est la
Convention Collective du Sport. Cette convention permet de gérer
les relations entre les employeurs et les salariés des entreprises
exerçant leur activité principale dans l'un des domaines suivants
tels que l’organisation, la gestion et l’encadrement d'activités
sportives, la gestion d'installations et d'équipements sportifs,
l’enseignement, la formation aux activités sportives et formation
professionnelle aux métiers du sport ainsi que la promotion et
l’organisation de manifestations sportives, incluant également la
sécurité de ces manifestations.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 47 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
EGALITÉ HOMMES/FEMMES
La loi pour la Liberté de choisir son avenir professionnel a créé l’index de l’Egalité Professionnelle
Femmes-Hommes. Depuis le 1er mars 2020, toutes les entreprises de plus de 50 salariés doivent chaque
année, au plus tard le 1er mars au titre de l’année précédente, publier les résultats de cet index et
mettre en place des mesures correctives si nécessaire.
L'UCPA intègre cet enjeu à sa politique RH, en s'assurant notamment :
- de garantir un niveau de salaire à l'embauche équivalent entre les femmes et les hommes, fondé
uniquement sur le niveau de formation, d'expériences et de compétences ;
- d'accompagner les femmes dans leurs démarches d'évolution professionnelle vers des postes
d'encadrement.
Sur le site de Mérignac, nous nous engageons à équilibrer au maximum les équipes. Le taux de répartition homme-femme sur le site de Mérignac se traduit par environ 40 % des postes occupés par des femmes. Également, 5 membres de l’équipe de direction sur 6 sont des femmes. Aussi, au titre de l’année 2024, l’UCPA obtient la note de 84/100 à l’index égalité professionnel.
Dispositions prises par le Concessionnaire selon l’Annexe 21 du
Contrat de Concession %
Valeurs 2024
Proportion d’hommes dans le personnel affecté 60 % 55%
Proportion de femmes dans le personnel affecté 40 % 45%
Proportion d’hommes dans le personnel encadrant 70 % 33%
Proportion de femmes dans le personnel encadrant 30 % 67%
Femmes bénéficiant d’une formation qualifiante ou diplômante 80 % 3 personnes
Personnel bénéficiant d’une formation sur les stéréotypes, préjugés
et comportements sexistes au travail 100 % 0%
Proportion de personnes en situation de handicap (personnel
affecté) 5 % 2%
Proportion de personnes en situation de handicap (personnel
encadrant) 0 % 17%
EVOLUTION MAJEURE ET PROJET D'ÉVOLUTION DU PERSONNEL
Le Stade Nautique de Mérignac ne possède pas de données pour cette deuxième année d’exploitation.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 48 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
COMMUNICATION
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 49 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
RAPPORT ANNUEL 2024
COMMUNICATION
PLAN DE COMMUNICATION
Afin d’assurer une communication fluide et efficace, LS MERIGNAC a mis en place un plan de communication structuré, que ce soit en interne avec l’élaboration d’un calendrier à respecter dans diverses situations ou sur la toile (réseaux sociaux, site internet…). Nous vous prions de trouver ci-après le plan de communication et événementiel de l’année 2024 :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 50 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
Evolution par rapport à 2023 et analyse du plan de communication :
UCPA RESTAURATION
Cours Fitness thématiques : +150%
Cours Aquagym thématiques : +257%
Grands events UCPA: +80%
Grands events accueillis : +1500%
Soirées abonnés : +50%
Soirées au resto : +100%
Soirées concert : +17%
Privatisation : +500%
EVÉNEMENTS 2024
En 2024, de nombreux évènements et manifestations se sont tenus sur le site ainsi que des offres
commerciales proposées mus par la volonté de dynamisation de l’Ouvrage :
EVENEMENTS ORGANISES PAR L’EXPLOITANT
Event Date Description Fréquentation
Cours Fitness thématiques Plus de 25 sur l'année 2024
Ex : Pilates XXL, relance
LesMils, Pilates and run, RPM
année 80..
96% de remplissage
Cours Aquagym thématiques Plus de 25 sur l'année 2024 Ex : aqua cross training, Aquagym XXL, Aquagym duo.. 92% de remplissage
l'UCPA Fête Pâques 31 mars et 1er avril Parcours ludique, chocolats 2344 entrées
1 an de l'UCPA le 22 et 23 Juin
Photobooth, goodies,
structures gonflables, jeux en
bois, stand de tatouages, pop
corn, barbe a papa, cours
collectifs supp
Plus de 3 500 visiteurs
14 juillet
feu d'artifice en balnéo 13 juillet
Soirée d'exception pour voir le
feu d'artifice de la balnéo +
repas
20 personnes (complet)
Présence JO parc du Vivier 2 août
Stand UCPA durant
l'évènement JO au Parc du
Vivier
60 passages
Challenge Ruban Rose le 19 et 20 octobre échauffements sur le miroir d'eau par 2 de nos coachs 20 000 coureurs / marcheurs
Halloween
du 31 octobre
au 1er
novembre
Structures gonflables,
parcours péda, stand de
tatouage éphémères 2460
Calendrier de l'avent
Du 1er
décembre au 24
décembre
animations, jeux concours,
cadeaux, offres promo,
photobooth..
75% de participation
Soirée Zen 12-12 Massages, rituel sauna, accès à tout l'espace balnéo dans un 38 personnes
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 51 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
ambiance zen
Goûter Gloopy 14 décembre
Gouter Gloopy pour les
enfants de l'école de natation,
1 date sur 4
18 présents sur 33 inscrits
AU RESTAURANT
Event Date Description Fréquentation
Événement abonnés 3 dates 80 en moyenne
Soirée au resto 8 soirées Karaoké, blind test 50 personnes en moyenne
Concerts au resto 7 concerts l'été Concerts, DJ 50 personnes en moyenne
Privatisation 12 octobre Mariage 33 pers
Privatisation 20 avril Anniversaire 40 pers
Privatisation 25 avril Déjeuner BTOB 60 pers
Privatisation 9 mai Mariage 50 pers
Privatisation 5 décembre Déjeuner BtoB 60 pers
Privatisation 6 décembre Déjeuner BtoB 36 pers
OPÉRATIONS COMMERCIALES PROPOSEES
Event Date Offre Fréquentation
JPO Fitness 8 au 12 Janvier Cours co à 1€ 90% taux de remplissage
Water Jump du 3 au 7 juin 30€ de réduction 115€
UCPA Week du 12 au 20 novembre
-20% sur les cartes de 10
(Piscine, Aqugym, Aquabike,
Fitness)
-20% sur la boutique
473 cartes piscine, 70 autres
et 9 articles vendus
Faites-le pour de
vrai
du 08 au 31
Janvier
Pack fitness + piscine à
46€/mois +
frais de dossier offerts
390 nouveaux abonnés
(Future)
championne
cherche coach
27 mai au 09
juin
Séances fitness & aqua
gratuites 67 inscrits
Offres de rentrée du 26 août au 30 sept
5€ de réduction par mois +
frais de
dossier offerts pour les packs :
fitness,
aquagym & aquabike, fitness
& piscine,
UCPA Aqua Stadium
572 abonnements
ÉVÉNEMENTS ACCUEILLIS
Event Date Organisateur Fréquentation
Compétition SUB Palmes 28 janvier Sub Aquatique 60 nageurs - 90 visiteurs
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 52 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
+< > C 2% ucpa.com/aqua-stadium/merignac À ©
ONELIFEM8-30 ANS RQ EU LES COLOS UCPA LASSOCIATION UCPA FORMATION (o} %
UCPA AQUA STADIUM
MERIGNAC ÉÉlt LE PLTNESS Te TARIFS ACCES ET CONTACTS x RCE
Présentation Nos offres Nos actus Horaires Infos pratiques
Challenge départemental CK 4 février Ville de Mérignac 50 ans d'enfants
Stage Para natation équipe
de france 19 au 23 février Fede Para natation
Lundi 12 pers / mardi 12 pers /
mercredi 13 pers / jeudi 11 pers /
vendredi 11 pers.
Aquathlon 7 avril SAM triathlon 212 participants
Quartier libre 24 avril Ville de Mérignac 71 participants
Grand Prix Jean Boiteux 3 au 5 mai SAM Girondins natation 253 nageurs / 550 nageurs
Relais de la flamme 23 mai Ville de Mérignac / Paris 2024 1000 enfants - 200 Invités
Gala Girondins Nat Synchro 25 mai Girondins Nat Synchro 1200 visiteurs - 200 nageurs
Compétition interne SAM 2 juin SAM Natation 50aine de nageurs / 50aine de visiteurs
Sport inclusive game 4 juin Ville de Mérignac 36 (Cohésion sociale a un chiffre de 52)
Défilé de mode 15 juin 50 visiteurs
Gala Pessac Nat Synchro 15 juin Pessac nat synchro
Decathlon 17-18 juin Essayage des nouvelles tenues Plus de 200 participants
Match water polo USB 22 juin USB 100 visiteurs
Championnat ligue de
natation du 5 au 7 juillet 450 nageurs /
300 visiteurs par jour
Compétition interne sam nat 30 novembre SAM Natation 60 nageurs / 100 public
RÉSEAUX SOCIAUX & SITE INTERNET
L’Aqua Stadium Mérignac bénéficie d’un site internet (format responsive) qui recense les offres, les actualités, les horaires et les informations pratiques.
https://www.ucpa.com/aqua-stadium/merignac
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 53 APR. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
ucpa.aquastadium_merignac Suivre Contacter **- UCPa
125 publications 7434 followers 213 suivi(e)s
STADIUM UCPA Aqua Stadium Merignac
Complexe Aquatique & Sportiféù A % F1
Espace aquatique + balnéo - fitness - restaurant @leresto.ucpaaquastadium
® linktree/ucpa.aquastadium_merignac
E ee EE +
Linkedin Offres
Leaming d'emploi)
2e
Articles Personnes Linked[fi}
EU Voir les 14 employés UCPA Aqua Stadium Mérignac
Installations sportives, récréatives et de loisirs
Facebook
3801 Followers le 31 décembre 2024 dont 884 followers gagnés sur l’année
→ Soit une augmentation de 91,49% par rapport de 2023
Le profil a été consulté 47,000 fois (nombre de clics)
Instagram
6 784 followers le 31 décembre 2024 dont 1600 followers gagnés sur l’année
→ Soit une augmentation de 19,02% par rapport à 2023
Le profil a été consulté 48,300 fois (nombre de clics)
Google My Business “GMB”
Il n'est malheureusement pas possible d'obtenir des données précises avant octobre 2024, Google My
Business ne permettant pas une analyse sur une période inférieure à trois mois. En revanche, il est
possible de vous confirmer qu'à ce jour, un total de 1 015 avis a été reçu.
Linkedin
204 abonnés au 31 décembre 2024
Canal Instagram
380 membres - Création du canal en 2024
Canal Whatsapp
200 membres - Création du canal en 2024
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 54 PSP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
ES 4ouA
STADIUM
UCPA Aqua Stadium Mérignac
Chaïne | 205 followers
Ici retrouvez toutes les informations de votre centre UCPA Aqua Stadium de Mérignac @ YF &
'ONRE Re et
CONTRATS PUBLICITAIRES CONCLUS
Deux contrats publicitaires furent conclus sur l’année 2024, à raison :
- d’un contrat d’un montant de 12 000€ pour la création et conception de campagnes de
communication avec l’agence Bbird ;
- d’un contrat d’un montant de 7 400€ pour des dépenses publicitaires online (Méta et Google).
Quatre partenariats furent conclus avec des clubs sportifs :
- Le Mérignac Handball ;
- ASI Volley ;
- ASMR Merignac Rugby ; et
- Les Boxers de Bordeaux.
Les équipes furent accueillis dans les espaces balnéo et fitness. En contreparties de ces partenariats, il y
eut :
- l’affichage de notre logo sur la signalétique bord de terrain les jours de match ;
- la parution sur l’écran géant de l’Aqua Stadium ;
- la présence du complexe sur le site web et les réseaux sociaux / match thématisé.
REGLEMENT GENERAL SUR LA PROTECTION DES DONNÉES
En respect du Contrat de Concession, l’annexe XXIV du Contrat relative au traitement des données à
caractère personnel et l’open data (RGPD), mise à jour au 08.08.2025, est jointe en qualité d’annexe 5 du
présent rapport.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 55 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
LA QUALITÉ D’EXPLOITATION
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 56 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
> MÉRIGNAC
RAPPORT ANNUEL 2024
QUALITÉ D’EXPLOITATION
QUALITÉ D’ACCUEIL
L’accueil physique comprend sept collaborateurs, trois CDI Temps plein et quatre temps partiel. Trois
personnes sont physiquement présentes à l’accueil tout au long de la journée entre 7h et 22h en
fonction des activités (accueil téléphonique, traitement mails, traitement message réseaux sociaux (par
le service communication).
3 personnes en physique tout au long de la journée entre 7h et 22h en fonction des activités.
● Accueil téléphonique
● Traitement mails
● Traitement message réseaux sociaux (par le service communication)
● Une personne en charge de la gestion des impayés
● 3 personnes en charge de la gestion des cours à effectifs réduits
● Une personne en charge des chèques vacances
● Une personne chargée des plannings et de l'intégration/formation des nouveaux collaborateurs
ainsi que de la gestion administrative en lien avec les clubs locaux (QR codes)
● 3 personnes en charge des mailings concernant les no-shows des usagers lors des cours/ les
annulations/les réservations de cours.
Tous sont chargés de garantir la satisfaction client et de la mesurer au quotidien, ainsi que de recueillir
les informations liées à la provenance des usagers.
Certaines actions furent mises en place et certains objectifs pour l’année 2025 furent fixés. Vous priant
de bien vouloir trouver ci-dessous les actions réalisées et objectifs fixés :
Qualité de l'Accueil 2024 - Actions effectuées 2025 - Objectifs et Améliorations
Accueil humain Formation continue des agents
Formation continue des équipes, alimentée par
le livret d'accueil mis à disposition de chaque
agent. Le but est de renforcer l’autonomie de
chacun et favoriser la prise d'initiative par des
challenges.
Organisation et efficacité Délais d’attente variables en caisse ou au téléphone
Ajout d'une caisse mobile (avec imprimante et
TPE) pour désengorger les files d'attente, surtout
aux heures de forte affluence et changement du
répondeur.
Environnement et
confort Mobilier salissant enlevé Agrandissement de la boutique.
Gestion des situations
difficiles
Gestion des conflits parfois
complexe. Formation en
gestion des conflits et incivilités
Passage de 22h à 35h d'une hôtesse d'accueil
pour gérer les conflits et améliorer l'expérience
client.
Organisation des Impression des listes de tous - Arrêt des impressions et suivi des no shows via
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 57 ART STADE NAUTIQUE
7 MÉRIGNAC
Les commentaires : adjectifs noms communs
système … réservation .
trs SPOrtif ligne … eau complet activité | ne vestiaire monde ssanau satisfait froid r b | bon libre pessonnelclub ’ Donne | . . beau igne - eau 8 : CO U rs horaire ne petit 9 re a e difficile aquatique æonnerent p | SCI n e b a SS | n rérastructure
grandpropre extérieur disponible couloir nageur dOUChE espace
cours/activités les cours et appel lors du cours Quicksight.
- Amélioration de l'accueil enfants/parents des
écoles de natation.
Collecte des codes
postaux clients
Collecte partielle en caisse,
facultative sur le site
Renseignement des codes postaux systématique
en caisse, mise en place de la collecte obligatoire
lors de l'inscription sur le site.
Récupération les objets trouvés
Mise en place d'une recyclerie et
compartimentation des objets trouvés réclamés
et des objets trouvés perdus.
Finalement, l’année 2024 montre une meilleure connaissance des publics. Les données de résidence ont permis d’alimenter les statistiques de fréquentation par territoire, utiles pour les bilans avec la collectivité.
Cependant, cette enquête témoigne de quelques limites telles ques :
● des données incomplètes ou erronées : Malgré les efforts, de nombreux comptes usagers restent sans code postal ou avec une mauvaise adresse.
● du temps d’accueil allongé : Sur certaines périodes (notamment estivale), le recueil et la mise à jour du code postal prolongent le temps de traitement au guichet, au détriment de la fluidité de l’accueil.
● une sensibilité du sujet : Lorsqu’on les appelle, certaines personnes perçoivent le contrôle comme intrusif.
SATISFACTION CLIENTS
Ci-dessous le bilan de satisfaction des avis Google et de l’enquête Sphinx.
Positifs Négatifs
La qualité des infrastructures adaptées à tous :
nouveauté, spacieux, diversifiés
Pas assez de douches, eaux froides, manque de
cabines de douches
Les amplitudes horaires La propreté au niveau des vestiaires
L’espace Balnéo : diversités des infrastructures, et
pas de limite de temps
Trop de monde dans les lignes d’eau
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 58 RS STADE NAUTIQUE
7 MÉRIGNAC
Echantillon
nombre d'observations = —
Vous-êtes ? Dans quelle tranche d'âge ?
Moins de 15ans D 1%
15à19ans |0%
Homme 20à24ans | 2% (35%) 25à39ans DE 2:
Femme EE L (65%) 40 à 54 ans 38% 55à64ans DR :+
65 ans ou plus EE 11%
Résultats
La satisfaction générale (CSAT) Votre satisfaction concernant (notes sur 5)
RRRR 3,8 ;:
L'achat etou la
La taille de l’échantillon de l’enquête et le mode de passation du questionnaire ont été réalisés comme
suit :
La dernière campagne de collecte est en date du 20/05/25 au 01/07/25. La collecte était par
campagne d’emailing. 7 105 usagers furent contactés (détenteurs d’abonnement, carte multiple,
stage..) mais 786 réponses (soit 10%) furent obtenues.
Analyse des notes de satisfaction :
● Satisfaction générale (CSAT) : Note moyenne : 3,8/5
C’est une note correcte, mais elle indique qu’il existe une marge d'amélioration importante. On
n’atteint pas encore un niveau d'excellence.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 59 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
● Net Promoter Score (NPS) : 10
Actions d’amélioration continue envisagées :
1. Simplifier et optimiser l’achat / la réservation (note 3,8/5) :
● Améliorer l'interface de réservation (ajout d’une liste d’attente par exemple).
● Ajouter des options d'assistance (chat, FAQ…).
2. Améliorer les infrastructures hors sport (note 3,9/5) :
● Moderniser les espaces d’accueil, vestiaires…
● Penser à l’accessibilité (PMR, signalétique claire).
● Propreté et confort (température des douches, sièges, éclairage).
3. Renforcer l’ambiance générale :
● Favoriser un climat convivial : musique, animations, événements …
● Encourager les retours clients pour identifier les irritants.
4. Entretien du matériel sportif :
● Vérification plus fréquente de l'état du matériel.
5. Maintenir l’excellence sur les conseils des moniteurs :
● Continuer les formations régulières des encadrants.
● Encourager le feedback direct sur les prestations.
La partie satisfaction client reste largement à développer pour le tout public ainsi que pour les usagers
prioritaires associations et scolaires qui ont vu évoluer leurs conditions de pratique également. Les
enquêtes n’ont pas été partagées par les clubs et les assos comme l’an passé.
QUALITÉ DE L’EAU
L’équipement technique a joué et joue un rôle essentiel dans le maintien de la conformité physico-chimique des résultats pour l’année 2024.
Il est important de rappeler que le contrôle de la conformité physico-chimique de l’eau implique deux analyses quotidiennes obligatoires, ainsi qu’un contrôle mensuel effectué par un laboratoire indépendant mandaté par l’Agence Régionale de Santé. Toute anomalie détectée est signalée le jour même et corrigée immédiatement.
La surveillance des paramètres réglementaires de la qualité de l’eau des bassins est assurée de manière continue par des automates, avec des relevés effectués toutes les quatre minutes.
Les analyses biquotidiennes permettent de vérifier non seulement les teneurs en désinfectant et le pH de l’eau, mais aussi le bon fonctionnement des automates, permettant ainsi de prendre des mesures correctives si nécessaire.
En ce sens, nous vous prions de trouver en qualité d’annexe 6 de ce rapport les rapports d’analyses de la qualité de l’eau.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 60 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
QUALITE DE L’AIR
L’entretien de la centrale de traitement d’air (CTA) est assuré par notre prestataire technique. Il consiste essentiellement au remplacement des filtres, au contrôle des moteurs et de la tension des courroies d'entraînement. Afin d’en connaître la teneur et de préserver la santé du personnel, des analyses de l’air dans les halles bassin et balnéos sont effectuées.
Entre 2023 et 2024, une dégradation des indicateurs d'humidité a été observée dans quatre bassins. Par ailleurs, le taux de CO₂ a dépassé la valeur limite dans le bassin d'activité.
Des actions ont été mises en œuvre à la suite du rapport, notamment des mesures de débit réalisées
avec un balomètre et un anémomètre à fil chaud. Certains registres s'étaient probablement déplacés lors
du nettoyage des gaines par roto brossage, les valeurs du DOE ont donc été recalées. Air Net effectue la
prestation annuellement, tandis que les contrôles trimestriels sont assurés par Dalkia. Au regard de la
classification des gaines et bouches d’aération par Air net Services (Classe D), il existe un encrassement
plus important qu'à la normale. Cependant, le Plan d'Entretien Maintenance ne prévoyait pas de passage
tous les ans, ce qui a été modifié et qui implique désormais l’intégration d’un nettoyage des gaines une
fois par an.
Les rapports relatifs à ces analyses figurent, en ce sens, en annexe 7 du présent rapport.
LISTE DES CONVENTIONS POUR L’OCCUPATION DU DOMAINE PUBLIC
En 2024, plusieurs conventions de mises à disposition de l’Ouvrage furent conclues. A raison, en respect
du Contrat de Concession, les copies des présentes conventions sont annexées au présent rapport en
qualité d’annexe 8.
LISTE DES CONVENTIONS DE BAIL
En 2024, aucune convention de bail entrant dans le périmètre du contrat ne fut conclue.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 61 PP.
PSP PS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
Comptage des manifestations inclues au contrat
DATE MANIFESTATION BASSIN DUREE
2022-2023
lundi 8 mai 2023 | Championnat de france de Natation artistique Bassin de 50m |2 demis-journées
mardi 9 mai 2023 | Championnat de france de Natation artistique Bassin de 50m |2 demis-journées
2023-2024
dimanche 28 janvier 2024 | Compétition SUB Palmes Bassin de 50m |1 demi-journée
dimanche 4 février 2024 |compétition canoe kayak Bassin de 50m |1 demi-journée
dimanche 7 avril 2024 | Aquathion Bassin de 50m |2 demis-journées
vendredi 3 mai 2024 | Grand prix Jean Boiteux Bassin de 50m |1 demi-journée
samedi 4 mai 2024 | Grand prix Jean Boiteux Bassin de 50m |2 demis-journées
dimanche 5 mai 2024 | Grand prix Jean Boiteux Bassin de 50m |2 demis-journées
jeudi 23 mai 2024 | Relais de la flamme Olympique Bassin de 50m |2 demis-journées
1 demi-journée
samedi 25 mai 2024 | Gala Girondins natation synchronisé Bassin de 50m |1 soirée
dimanche 2 juin 2024 | Compétition interne sam natation Bassin de 25m |1 soirée
samedi 15 juin 2024 | Défilé de mode Bassin de 25m |1 demi-journée
Bassin 25m 1 demi journée
samedi 15 juin 2024 | Gala Pessac natation synchronisé Bassin 50 1 soirée
samedi 22 juin 2024 | Finale waterpolo union saint bruno Bassin de 50m |1 soirée
vendredi 5 juillet 2024 | Championnat de la ligue Bassin de 50m |1 demi-journée
samedi 6 juillet 2024 | Championnat de la ligue Bassin de 50m |2 demis-journées
dimanche 7 juillet 2024 Championnat de la ligue Bassin de 50m |2 demnis-journées
2024-2025
dimanche 30 novembre | compétition interne sam natation Bassin de 25m |1 soirée
dimanche 26 janvier | compétition canoe kayak Bassin de 50m |1 demi-journée
UNSS championnat départemental de
mercredi 29 janvier | sauvetage en eau plate Bassin de 25m |1 demi-journée
mercredi 12 février | championnat UNSS Bassin de 25m |1 demi-journée
mercredi 19 février | championnat UNSS Bassin de 25m |1 demi-journée
Samedi 15 mars | compétition interne sam natation Bassin de 25m |1 soirée
dimanche 6 avril | Aquathion Bassin de 50m |2 demis-journées
dimanche 13 avril| Compétition SUB Palmes Bassin de 50m |1 demi-journée
samedi 17 mai|compétition interne sam natation Bassin de 25m |1 soirée
vendredi 30 mai |Grand prix Jean Boiteux Bassin de 50m |2 demis-journées
samedi 31 mai |Grand prix Jean Boiteux Bassin de 50m |2 demis-journées
dimanche 1 juin | Grand prix Jean Boiteux Bassin de 50m |2 demis-journées
mercredi 4 juin | championnat UNSS Bassin de 25m |1 demi-journée
Samedi 14 juin | Gala Girondins natation synchronisé Bassin de 50m |1 soirée
vendredi 4 juillet | Championnat de la ligue Bassin de 50m |1 demi-journée
samedi 5 juillet | Championnat de la ligue Bassin de 50m |2 demis-journées
dimanche 6 juillet | Championnat de la ligue Bassin de 50m |2 demis-journées
DÉCOMPTE ANNUEL DES MISES À DISPOSITION DE L’OUVRAGE AU BÉNÉFICE DE
LA PERSONNE PUBLIQUE
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 62 ZZ STADE NAUTIQUE
rw MÉRIGNAC
Rappel du contrat COMPTAGE sur une période de 5 ans
bilan 2023 | bilan 2024 | bilan2025 | bilan2026 | bilan 2027
Bassin 50 m + bassin d'échauffement
demi-journée (
soirée (
Demi-bassin 50 m + bassin d'échauffement
demi-journée (
soirée (
Bassin 25 m (dans bassin de 50m)
demi-journée (
INCRÉMENTATION PRÉVISIONNELLE SUR 5 ANS DES MISES À DISPOSITION DE
L’OUVRAGE AU BÉNÉFICE DE LA PERSONNE PUBLIQUE
INCIDENTS D’EXPLOITATION
En 2024, les Maîtres-Nageurs Sauveteurs (MNS) ont rempli un total de 61 fiches bilan : ● 24 interventions liées à des blessures (chutes, coupures, chocs sur le toboggan, water jump, etc.), dont 3 ont nécessité une évacuation :
➢ 1 fracture du bras ;
➢ 1 douleur au dos ;
➢ 1 chute avec un choc à la tête.
● 37 interventions liées à des malaises, parmi lesquelles 10 cas ont donné lieu à une évacuation : ➢ 1 tachycardie ;
➢ 2 pertes de connaissance ;
➢ 1 victime désorientée ;
➢ 2 chutes de tension ;
➢ 1 vomissement ;
➢ 1 faible saturation en oxygène ;
➢ 1 crise d'asthme ;
➢ 1 suspicion d'AVC.
En synthèse, les MNS ont traité, en 2024, un total de 13 évacuations de victimes sur le fondement des fiches bilan dûment remplies et archivées par les présents intervenants.
ÉVOLUTIONS CONSTATÉES ET MESURES CORRECTIVES
L’ensemble des incidents recensés en 2024 étant usuels sur un complexe aqualudique et les équipes
ayant démontré de leur bonne gestion de ces incidents, aucune mesure corrective n’eût à être mise en
place au cours de cette année.
Concernant les évolutions constatées, 2024 étant la première année pleine d’exploitation du site et les
incidents 2024 concordants des usages d’un centre aqualudique et des constats dressés en 2023, qui ne
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 63 ART STADE NAUTIQUE
7 MÉRIGNAC
nécessitèrent pas non plus de mise en place de mesures correctives, les présents incidents ayant été et
étant parfaitement maitrisés par les équipes du site en respect de la réglementation sanitaire et
médicale applicable (secourisme), il n’est à dresser de bilans des évolutions constatées de mesures
correctives qui auraient été à mettre en place.
AXES D'AMÉLIORATION CONCERNANT L’EXPLOITATION
Depuis l’ouverture de l’Ouvrage aux usagers, le 20 février 2023, le Stade Nautique de Mérignac connaît un grand succès. L’objectif de 2025 est, en ce sens, de continuer sur cette lancée.
Cependant, la sur fréquentation induite par cet engouement posent d’ambitieux objectifs en matière d’entretien et de maintenance auxquels collaborent et continueront de collaborer l’ensemble des acteurs du site aux fins d’assurer le meilleur confort possible pour les usagers.
AQUA Ouverture 2023 Sept 23 Sept 2024 Objectifs 2025
Nombre de cours 29 34 37 41 (Bilan à mars 2025)
Aquabike 10 14 14 6
Aquagym / Aquafit 9 10 14 8
Aquasoft / douceur 2 1 1 2
Aqua prénatal 2 1 1 1
Aqua step 2 2 2
Aqua trampo 2 3 3 3
Aqua palmes 1 1 1 2
Aqua santé 1 2 1
Aqua boxing 2
Aqua Training 6
Aquabike sprint 8
Aqua fit cardio 3
ECOLE DE NATATION Ouverture
2023
Avril 23 Sept
2023
Sept 2024 Objectifs sept
2025
Nombre de cours 33 41
Baby Gloopy 4 4 4
Jardin de Gloopy 2 4 3 5 Forte demande
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 64 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
sur les 3-6 ans
Gloopy kids Bronze 6 5 6
Gloopy kids Argent 6 7 6
Gloopy kids Or 5 5 6
Gloopy kids Diamant 6
Initiation adulte 2 3 2
Evolution Adulte 2 2
Perf adulte 4 3 4
Stage Bronze 4 (vac avril)
Stage enfant débutant
Stage enfant
perfectionnement
Stage adulte evolution
Stage Argent 2 (vac avril)
Stage Or 2 (vac avril)
Stage Jardin 2 (vac avril)
Ini Ado 1
Perf Ado 1
Sauv’fun 1
Aquaphobie 1 1
FITNESS Ouverture 2023 Janvier
2024
Fin 2024 Objectifs 2025
Nombre de cours 38
Hausse à 55 cours dans
l’année
57 80 85/93
Yoga 2 5 7 : différence Hatha et Vinyasa
Pilates 4 6 7
Stretching 2 5 8
Gym Douce 1 3 3
Abdos Express 2 3 4
CAF 2 3 3
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 65 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
Body Pump 4 3 3
HIIT 4 3 3
RPM 5 6 10 Augmentation du nb de places (+5)
Cross 9 9 12 Création d’un cours à 7h
Zumba 1
Step 2 3 4
TRX 4 4
Body Sculpt 2 3
Body Jam 1 1
Cardio Power 1 1
Dance N’Jam 1
Gym Posturale 2
Swiss Ball 4
Body Balance 1
Découverte
plateau
6 cours à partir de mars 2025
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 66 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
COMPTE-RENDU TECHNIQUE
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 70 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
RAPPORT ANNUEL 2024
COMPTE-RENDU TECHNIQUE
TRAVAUX NEUFS
Bilan techniques et dépenses effectives des travaux de 1er établissement
Comme le précise l’article R123-186 du Code de Commerce, les frais d’établissement correspondent aux
« opérations qui conditionnent l’existence ou le développement de l’entreprise, mais dont le montant ne
peut être rapporté à des productions de biens et de services déterminées ».
En ce contexte, comme le précise le plan comptable général, les frais d’établissement correspondent à
toutes les charges nécessaires à la création ou au développement d’une société. Ils concernent donc des
dépenses engagées pour la création d’une entreprise, en amont de sa création, mais aussi à l’occasion
d’une modification importante, comme une augmentation de capital ou une fusion.
A raison, si la liste des frais d’établissement est difficile à établir exhaustivement, car ils peuvent
concerner de très nombreux éléments. On peut cependant les regrouper dans trois groupes distincts que
sont les frais de constitution, les frais de publicité et de prospection et les frais d’augmentation de
capital, de fusion et de scission :
1. Les frais de constitution : Les frais de constitution concernent les dépenses liées à la création en
elle-même de la société. En effet, avant que la société ne soit créée, l’entrepreneur individuel
doit réaliser différents types de démarches et de dépenses, comme :
● les droits d’enregistrement ;
● les éventuels honoraires d’intermédiaires qui interviennent dans le processus de
création ;
● le coût des formalités d’inscription de l’entreprise ;
● etc.
2. Les frais de publicité et de prospection : Parfois, les entrepreneurs individuels ont besoin de
lancer une campagne de publicité avant la création de l’entreprise. Ils doivent donc engager des
frais pour faire l’achat de catalogues personnalisés, cartes de visite, brochures….
3. Les frais d’augmentation de capital, scission, fusion…
A raison de la structuration du Projet : constitution de la société Concessionnaire amont à la signature du
Contrat, période de conception-construction amont de l’exploitation du site et création de la société
exploitant dédiée à date de signature du contrat,.... les comptes d’exploitation ne comportent, en leurs
écritures, tel que le soulignent les bilans de ces sociétés, de frais d’établissement tels qu’à amortir en
respect du Plan Comptable Général.
Enfin, l’Ouvrage ayant été mis en service le 20 février 2023, aucune dépense de travaux neufs n’affectent
les comptes 2024 de la Société, seules quelques factures restant à acquitter au titre des travaux de
finition réalisées en 2023.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 71 PSP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Travaux de construction effectués
L’ouvrage a été mis en service le 20 février 2023. Les travaux de construction sont finalisés. Cependant, des travaux de finition, notamment pour le water jump, se sont poursuivis à la suite de l’ouverture partielle de l’Ouvrage au Grand Public de février 2023, tels que notamment définis au travers de l’Avenant 1 et de l’Avenant 2 au Contrat de Délégation de Service Public.
L’achèvement et la conformité des travaux (DAACT) ont été adressés à la Ville de Mérignac le 25 septembre 2023. Au 31 décembre 2024, Stade Nautique Mérignac était en phase de levée des réserves et des désordres GPA avec 8 désordres en attente de traitement à cette date :
OSB Date et
Heure
Statut Priorité Description
OSB01
8
4/27/2023
15:26:35
Désordre à
traiter
Priorité 1 : Très important
(Empêche le bon fonctionnement
d'au moins une partie du centre)
Toboggan marqué par des points de
rouille, préconisation de nettoyage
inefficace
OSB03
1
6/9/2023
0:22:11
Désordre à
traiter
Priorité 1 : Très important
(Empêche le bon fonctionnement
d'au moins une partie du centre)
Trou au-dessus de la couverture
thermique
OSB03
7
7/3/2023
12:33:31
Désordre à
traiter
Priorité 2 : Important (Service
dégradé du fonctionnement d’au
moins une partie du centre)
Gondolement du plan de travail,
vitrine réfrigérée
OSB05
4
8/29/2023
17:40:03
Désordre à
traiter
Priorité 2 : Important (Service
dégradé du fonctionnement d’au
moins une partie du centre)
Fuite toiture côté ouest + au-dessus
des gradins
OSB05
9
10/8/2023
12:00:25
Désordre à
traiter
Priorité 1 : Très important
(Empêche le bon fonctionnement
d'au moins une partie du centre)
Système de sonorisation du site
défectueux
OSB06
6
12/8/2023
17:05:51
Désordre à
traiter
Priorité 2 : Important (Service
dégradé du fonctionnement d’au
moins une partie du centre)
Fuite apparente au-dessus de la
porte du bassin d’activité (au fond),
peinture dégradée
OSB06
7
2/8/2024
18:13:30
Désordre à
traiter
Priorité 2 : Important (Service
dégradé du fonctionnement d’au
moins une partie du centre)
Fuite au niveau du toit plateau
fitness
OSB07
2
4/3/2024
11:23:36
Désordre à
traiter
Priorité 2 : Important (Service
dégradé du fonctionnement d’au
moins une partie du centre)
Visiophone du bassin activité qui
sort au niveau de la terrasse du
bien-être, se ferme mal
(menuiserie tordue)
Les dépenses réglées
Au titre des travaux et des avenants 1 et 2 au Contrat conclus le 16 janvier 2023 et le 31 janvier 2023,
quelques les dépenses inscrites au titre de l’Ouvrage à l’actif en 2023 furent réglées en 2024 (délais de
règlement sans impacts sur les comptes et la valeur de l’actif autre qu’au titre de mouvements de
trésorerie).
Ces règlements concernaient les factures suivantes :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 72 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Bordeaux Métropole - Ville de Mérignac Ah
Dossier de consultation - Cadre financier 7 STADE NAUTIQUE TZ MÉRIGNAC
Cadre financier n°1 : Détail des coûts d'investissement initiaux
Concession relative au Stade Nautique Métropolitain à Mérigna
Coûts d'investissement hors taxes En respect du Modèle Compris avenant 2
(€ constants, valeur forfaitaire non révisable) Financier
[Total des coûts de construction HT 46 803 950 49 245 307
|Frais de conception construction 44 388 219 47 937 751
[Frais de SPV 2415 731
[Total des coûts de gestion HT 1 133 801
[Frais financiers intercalaires 1 133 801
Total des Coûts d'investissement initiaux HT 47 937 751 49 245 307
Date de
commande
Référence
commande
Prestataire Montant HT Montant
TVA
Montant TTC
23/05/2023 23065663 BUREAU VERITAS 3 223,19€ 644,64€ 3 867,83€
26/06/2023 BST2306245 CHABANNE INGI 73 640,00 € 14 728,00 € 88 368,00 €
26/06/2023 CPA2306325 CHABANNE ARCHI 88 480,00 € 17 696,00 € 106 176,00 €
01/02/2023 F0001023020004 LABORDE GESTION 15 000,00 € 3 000,00 € 18 000,00 €
24/07/2023 F00010230700062 LABORDE GESTION 36 150,00 € 7 230,00 € 43 380,00 €
23/06/2023 23081197 BUREAU VERITAS 3 236,82 € 647,26 € 3 883,58 €
27/10/2023 F0001023110001 LABORDE GESTION 1 350,00 € 270,00 € 1 620,00 €
11/09/2023 F00010230900065 LABORDE GESTION 4 050,00 € 810,00 € 4 860,00 €
Le bilan financier global des travaux
A raison de la date de mise en service de l’Ouvrage et des avenants 1 et 2 du Contrat, le bilan financier
des travaux fut arrêté en 2023 et se décline tel que :
tel que l’Ouvrage est inscrit aux comptes du Concessionnaire :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 73 PR
PP PR STADE NAUTIQUE MÉRI GNAC
Bilan Actif
31/12/2024 31/12/2023
Brut | Amort. et Dépréc. Net Net
Capital souscrit non appelé (1)
ACTIF
IMMOBILISE
IMMOBILIS ATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions brevets droits similaires
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes
IMMOBILIS ATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions
Installations techniques, mat. et outillage indus.
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
IMMOBILIS ATIONS FINANCIERES (2)
Participations évaluées selon mise en équival.
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
49 245 307 4 750 066 44 495 241 46 982 722
TOTAL (11) 49 245 307 4 750 066 44 495 241 46 982 722
et amorti, en respect de la réglementation en vigueur, pour sa globalité, sur la durée du Contrat de
Concession.
SUIVI PATRIMONIAL & DES TRAVAUX DE RENOUVELLEMENT
Inventaire des biens meubles et immeubles
Comme précisé ci-avant, l’Ouvrage (immeuble) est inscrit aux comptes du Concessionnaire et amorti
(amortissement linéaire) sur la durée du Contrat de Concession.
Concernant les biens meubles, ceux-ci relèvent du principe de garnissement de l’Ouvrage par l’Exploitant
et le Mainteneur.
L’inventaire de ces biens, leur valeur net comptable et état de variation est, en ce sens, présenté au
travers de l’annexe 9 du présent rapport.
Suivi des Prestations d’entretien-maintenance
Le plan d’entretien maintenance figure en annexe 10 du présent rapport et son suivi précisé ci-après :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 74 Actions CRT
PR
PSP PS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
Maintenance
Installation 710 =
CTA, CLIM, VENTILO, VMC, DESENFUMAGE 28
ELEC-TGBT PHOTOVOLTAIQUE 13
HYDRAULIQUE PISCINE - C1 81
HYDRAULIQUE PISCINE - C10 12
HYDRAULIQUE PISCINE - C2 22
HYDRAULIQUE PISCINE - C3 21
HYDRAULIQUE PISCINE - C4 18
HYDRAULIQUE PISCINE - C5 14
HYDRAULIQUE PISCINE - C6 11
HYDRAULIQUE PISCINE - C7 72
HYDRAULIQUE PISCINE - C8 15
HYDRAULIQUE PISCINE - C9 11
PAC, ECS 36
PLOMBERIE SANITAIRE 6
PORTES, ASCENSEUR, SÉCURITÉ, INCENDIE 0
SYSTEMES HYDRAULIQUES 7
Répartition type[1].png
TA nl ete 11e
= D
Oo
BrOmMmOOOQOOOCOOCOCOC
Co
janv. 2024 févr. 2024
0 @© 1] ©0 0
@0 @0 00 ©
09 © .00 000
9 00 09 00
Q OTsRéalisés
069
000
juin 2024 juil 2024 août 2024
0e à 00 0)
00 00 @® 007
00 .00 0e ©
20 200 @ 20
© 07: Démarrés @OTs Avec Romarque Ÿ OTsPianifés © orsPrévs
oct. 2024
@0
0.00
000
nov. 2024
2
000
20
Le nombre des actions de maintenance sur l’année 2024 fait état d’une maintenance préventive assidue
par le Mainteneur qui dans sa stratégie de maintenance privilégie un préventif rigoureux pour éviter tout
désordre sur le site.
Le nombre d’actions correctives est particulièrement élevé sur le mois de septembre du fait de l’arrêt
technique du site. Ce nombre important d’actions correctives résulte également d’une politique de saisie
et de suivi de signalements par l’Exploitant qui va saisir très régulièrement le mainteneur par le biais de
l’interface client. L’exploitant fait des signalements sur tout ce qui peut relever du périmètre du
mainteneur (de la finition de l’Ouvrage, aux pannes diverses).
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 75 PR
PP PR
Synthèse Solde P3 (en € HT)
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
, , Soldes Annee Ventes | Dépenses Solde ,
cumules
2023 172 599,33 € 13840 19€] 158759 14€] 158 759 14€
2024 204 608,48 € 30 468 94 C| 174 13954 À 332 89868 C
Fournitur Sous-Traitanc
CHT ° eur ‘ =."
Previsionnel Pompe Acide ou soude 800.00 0,00 4,00
Previsionnel Sonde Chambre Analyse 6 000,00 0,00 8,00
Previsionnel Roulement Garniture de pompe 4 500,00 2 500,00 20,00
Previsionnel pompe surpresseur chlore 2 500,00 8,00
Suivi du compte et du plan GER
En respect de l’article 25 du Contrat, la gestion du compte GER fut confiée à un prestataire clairement
identifié, à savoir le Mainteneur (tant pour la part Dalkia que la part Eiffage) tel que su par la Personne
Publique.
Ainsi, à raison des informations portées à notre connaissance par le Mainteneur :
● le détail des dépenses de GER réalisées en 2024 figure en annexe 11 du présent rapport ;
● ces dépenses ne concernent que des remplacements de pièces usuelles, aucun gros n’ayant été
engagés au titre du GER au regard de l’age de l’Ouvrage (moins de 2 ans) ;
● la faible ancienneté de l’Ouvrage (moins de 2 ans) et 2024 étant la première année pleine de son
exploitation, il ne nécessite pas, en 2024, d’ajustement prévisionnel au plan de gros entretien
renouvellement de l’Ouvrage annexé au Contrat de Concession.
De plus, selon les informations portées à notre connaissance par le Mainteneur, le caractère forfaitaire
de sa rémunération, telle que prévue au Projet, entrave ses possibilités par le Mainteneur de constituer
sur un compte dédié-rémunéré les provisions visées au Contrat au titre du compte GER sur le fondement
de sa valeur indexée, le solde du compte GER en ses comptes se présentant en conséquence tel que :
Ainsi, selon les informations du Mainteneur, la valeur indiquée dans la partie ventes ci-avant ne vise à
pouvoir correspondre qu’à un suivi interne propre à ce Partenaire basé sur le montant initial du GER non
indexé, l’indexation de ce poste n’étant pas, selon le Mainteneur, explicitement prévue aux Contrats au
regard du caractère forfaitaire de sa rémunération et son indexation global contractuelle.
En 2025, les opérations de GER envisagées ne tendent, au regard de la faible ancienneté de l’Ouvrage, de
même, qu’à concerner des remplacement de pièces habituels (usure usuelle), telles que :
Données prévisionnelles non exhaustives
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 76 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Bilan de consommation
SUIVI DES CONSO MMATIONS
GAZ
Evolution Consommation (kWh PCS) et Economie (%)
5000000
4000000
3000000
2000000
1000000
0 , ” , , , ” ,
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 Année 7 Année 8
04/2023 -> 12/2023 01/2024 -> 12/2024 01/2025 -> 12/2025 01/2026 -> 12/2026 01/2027 -> 12/2027 01/2028 -> 12/2028 01/2029 -> 12/2029 01/2030 -> 12/2030
EM Conso Total Chaleur (KWh PCS) EM Cible ajustée cumul Chaleur (kWh PCS) —@— Economie Gaz (%)
ELECTRICITE
Evolution Consommation (kWh) et Economie (%)
3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0 "2, A , n , ; _500000 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 Année 7 Année 8 04/2023 -> 12/2023 01/2024 -> 12/2024 01/2025 -> 12/2025 01/2026 -> 12/2026 01/2027 -> 12/2027 01/2028 -> 12/2028 01/2029 -> 12/2029 01/2030 -> 12/2030
B Conso Total Electricité (kWh) B Cible ajustée cumul Electricité (kWh) Economie Electricité Cible ajustée (%)
EAUX BASSINS
Evolution Consommation (m3) et Economie (%)
90000,00
80000,00 :
70000,00 |!
60000,00 |
50000,00 |
40000,00
30000,00 :
20000,00 :
10000,00 |
0,00 , D ; ; ; ; ; Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 Année 7 Année 8 04/2023 -> 12/2023 01/2024->12/2024 01/2025->12/2025 01/2026-> 12/2026 01/2027-> 12/2027 01/2028->12/2028 01/2029->12/2029 01/2030 -> 12/2030
B Conso Total Eau (m3) B Cible ajustée cumul Eau générale (m3) Economie Eau (%)
DONNEES CONSOMMATIONS
TOTAL
ENERGIES
Le tableau IPMVP est réparti par énergie et par usage. Il vous est, en ce sens synthétisé, ci-dessous et
détaillé au travers de l’annexe 12 de ce rapport :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 77 PP.
PSP PS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
Bilan des consommations de Chaleur
SUIVI DES CONSOMMATIONS GAZ FIN DE MOIS
a . Suivi des consommations RCU en MWh u (Détail Variables d'ajustements - DJU (base 26°C) Pr DARS PR 6@w0 6® 5000 4000 ‘m 3000 200 2600 100 0 a L& d L L L & & L L +, L & L L L L LL L? 7 L % * % % %. % e, % *. “e 3 % %, % % % « %, %, %, % %, % 2, %, %, %, e, *e, +, *e, e, %, +, %, Es
m1/V2@4 m1//2@4 mi/V2@4 mi//204 mi//2%4 mi//2@4 m1/7/204 mi//2%04 mi/V2@4 Mm1/0/2024 mi/1/2024 1 Conso ACU } nCble qustée h
Écart consommation RCU : Référence ajustée vs Réalisé Suivi des consommations RCU en MWh u(Cumul
250000 2000 2000 2000 150000 1000 10000 10000
sœc som0 0 °
& à L 4, 4 4 4 4 L % L L t a 2 ds t % ., *e. % % % % ES * % <., % %, %, %, %, % % + %, %, % %, CA %, %, 2, e, %, %, %, CA % *, % a % cs cs . %
mmEcart X(détal) -———Ecart (MWh y -— Conso RCU (MWhu) —— Cible justée ROU(MWH u)
DONNEES CONSOMMATIONS FIN DE MOIS
[_ env24 T1 Ru24 OT mars2s T aw-24 OT mar24 T mn-24 T mé24 OT août24 OT seot24 T oæ24 OT nov24 T1 deozé 1 I Ï Î 31/12/2023! 31/1/2024 29/2/2024 ! 31/3/2024 | 30/4/2024 | 31/5/2024 À 30/6/2024 | 31/7/2024 À 31/8/2024 ! 30/2/2024 | 31/10/2024 ! 30/11/2024 | 31/12/2024 [ Nombre de jour 31 29 31 30 31 Nombre de jour d'arrêten période d'arrétdu aufage 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ( 0 5617 4539 4382 3625 320,1
20 20 20 20 20 20 29 20 20 20 20 20 Frequentaton 295160 Ÿ 274700 Ÿ 395970 Ÿ 242960 * 397720 *
424339 Ÿ 403891 Ÿ 347921 307188
277764 291453 218865 223382
146575 112438 129056 83806
528% 38,6% 59,0% 375% F F F F F F F
962810 1366701 1714622 2021810
621803 913256 1132121 1355503
341007 453445 582501 666307
548% 497% 515% 492%
31768€ 30 303 €
68543€ 98846€
7486 7503
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 78 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
CHER Rene lee Ma Tarte
SUIVI DES CONSOMMATIONS ELECTRICITE FIN DE MOIS
F 7 so0000 SA des EnRaarantions GR an AR Ru Consommation totale d'électricité en kWh
EE NE NE NE NE E “LED nm U B Conso Ele cricit é gé nér ale (KWh déta nl) BOble ajustéeencours (kWh dé tail} ) BConso Elecrioté générale (kWh détail) mSérie2
ee un, 390000 |
:20000 + # 0 &
= ORNE USTR RON OR OR HONOR OROROROURO RS a EmEcant % (détail) —— Ecart kWh (détai) BConso Elec (kWh cum ul} BOble ajustée e ncours (kWh cumul DONNEES CONSOMMATIONS FIN DE MOIS
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 79 ZZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Bilan mensuel des consommations d'Eau
Le
CE re] CON CTEHOZOT
[cakukée __]
SUIVI DES CONSOMMATIONS FIN DE MOIS
Variable d'ajustement - Fréquentation | Evolution consommations générale (m3) | 7000
6000
5000
400
3000
2000
1000
o
+
LS
Bfréquentation réelle pb bulgreurs déte if Méréquentation référence m Conso totale Eau wall dée (m3 détail) m Cible qustée Eau (m8 détail} VA
Répartition consommation générale (m3) | ( Ecart du Réalisé vs Cible ajustée (en m3 et %) 700 4000 102% 600
= me k 2 ‘a 1000 sa0% 200 CE = . 02 100 +— — 100 é C2 4 4 2 2 LA 2 & 5 . - - - - = = - - - ee < Lo . + Le \ < % < + 5 LS -0,% e, os e. LS e CS , e Es . ta 00 |present —fonreoet— pet —prernor| tante É 000% on 1500% B1/1/2024 B1/2/2024 M1/3/2024 B1/4/2024 B1/5/2024 B1/6/2024 M1/7/2024 M1/8/2024 M1/9/2024 1/10/2024 1/11/2024 ] mmécrt m8 (détai} ——E#cart X(détal) \
DONNEES CONSOMMATIONS FIN DE MOIS
Facteurs 30/4/2024 31/5/2024 30/6/2024
NB DE JOURS
FRÉQUENTATION
Conso
EAU GENERALE
EAU RESTAURANT
EAU ARROSAGE
EAU HORS BASSIN (entretien...)
REEL/CIBLE (DETAIL)
REEL/CIBLE (CUMUL)
L/BAIGNEUR
FACTURATION
tetien à compter et enlever
: enlever le restaurant, l'adoucisseur, entretien, arrosage et bien être entretien
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 80 PR
PP PR
Se Tue
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
Montant estimé H.T(€) Secteur Période
2025 |Casiers à code vestiaire public et balnéo 65 000 £|Vestiaires , balnéo T2,13,74 2025
2025 |Achat vélos RPM 22 000€ [Fitness T3 2025
2025 |Diffuseurs d'odeurs CTA 13 000€ | Accueil, Vestiaires, Balnéo | T4 2025
2026 |Climatisation de la zone administrative 11 000€ |Zone adm T2 2026
2027 |Installation plaque chauffante 6 000€ | Restaurant T3 2027
2028 |Renouvellement matériel péda 14 000€ | Aquatique T2 2028
2029 |Renouvellement mobilier restaurant 32 000€ | Restaurant T2 2029
2030 |Renouvellement mobilier restaurant 32 000€ | Restaurant T2 2029
INVESTISSEMENTS À RÉALISER SUR 5 ANS
A raison de la faible ancienneté de l’Ouvrage, moins de 2 ans, 2024 constituant le première année pleine
de son exploitation, peu d’investissements nécessitent d’être réalisés le concernant.
L’Ouvrage et ses équipements initiaux sont, en effet, à ce jour, en parfait état, n’induisant notamment
pas de variation constatée ou prévisionnelle du plan de GER annexé au Contrat.
Dans ce contexte, les principaux investissements envisagés à ce jour ne concernent que des
investissements relatifs au développement de l’exploitation de l’Ouvrage tels qu’ils sont envisagés par
l’Exploitant au terme de l’année 2024 (liste non-exhaustive) :
ATTESTATIONS DES GARANTIES ASSURANTIELLES
En respect du Contrat de Concession, les attestations des garanties assurantielles sont jointes à ce
rapport en qualité d’annexe 13, étant ici à tenir compte du fait que les procédures administratives liées à
ces polices n’ont pas permis de désigner, sur leur ensemble, la Personne Publique comme assurée
additionnelle.
Les assurances souscrites sont en adéquation avec les risques spécifiques du projet puisqu’elles
couvrent :
- les risques liés à l’ouvrage : incendie, vol, vandalisme, malveillance, risques naturels,
anthropiques, bris de vitre, DDE.
- les risques d’exploitation : vandalisme, malveillance, informatique
- les risques juridiques : risques sur la personne
Quelques préconisations pour assurer la qualité du risque sont en ce sens proposées dans le rapport (cf.
annexe 13) de l’assureur MAIF telles que :
Concernant le risque incendie :
- Continuer à réaliser les vérifications réglementaires des installations techniques et des moyens
de secours aux périodicités demandées.
- Mettre en place les préconisations émises par les organismes de contrôle.
- Améliorer le stockage des produits chimiques, voir préconisations émises dans la fiche
prévention fournie.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 81 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
Concernant les risques de vol, vandalisme et malveillance :
- Étendre l’alarme périmétrique notamment au niveau du bassin extérieur.
Concernant les autres risques :
- Étudier la faisabilité d’une collecte des déchets DASRI.
- Continuer à faire des rapports d’étonnement et rapporter les informations au constructeur.
- Étudier la possibilité de demander aux clients de porter des bonnets pour éviter l’encombrement
des filtres des bassins.
- Mettre en place des kits de dépollution avec absorbants, boudins pour contrôler les
effluves/fuite d’eau dans les locaux techniques.
En parallèle, nous vous prions, en respect du Contat, de trouver en annexe 22 de ce rapport l’attestation sur l’honneur de l’existence et du maintien des garanties
PRESTATIONS CONFIÉES À DES PME
En respect de l’article 42 du Contrat de Concession, le Concessionnaire s’engage à confier, directement ou par
l’intermédiaire des prestataires, à des petites et moyennes entreprises et à des artisans l’exécution de :
1. 15% des coûts de conception-construction qu’il s’agisse de la réalisation initiale de l’Ouvrage (avant la
Date de Mise en Service Effective) ou des adaptations mineures ou réglementaires ;
2. 45 000 € par période au maximum triennale, des charges d’exploitation.
La Date de Mise en Service Effective de l’Ouvrage étant intervenue en 2023 et aucune adaptation mineure ou
réglementaire n’ayant été, selon les informations à notre connaissance, réalisée sur l’Ouvrage, l’ensemble des
justificatifs visés au 1. ci-avant furent transmis à la Personne Publique au titre des rapports annuels 2023 et
précédents.
Le Projet étant en phase d’exploitation, nous vous prions de trouver en qualité d’annexe 14 de ce rapport
l’ensemble des justificatifs (factures) démontrant du respect de l’obligation d’un montant de 45 000 € par
période au maximum triennale, de charges d’exploitation confiées à des TPE-PME, soit 15 000 € par an.
A raison de ces justificatifs, est souligné un montant de prestations confiées à de telles entreprises et artisans de
27 064€ en 2024, réparti entre les sociétés :
➔ IN FLOR : 8 465,75 € HT
➔ AMPREINTE : 2 651,90 € HT
➔ et LVN : 15 946,07 € HT
et représentant sur cette année plus de 60% du montant total de l’obligation triennale visée à l’article 42 du
Contrat.
En sus des présentes obligations contractuelles, nous nous permettons de porter à votre connaissance que le
Mainteneur de l’Ouvrage a confié à diverses PME-TPE l'accomplissement de prestations entrant dans son
périmètre telle que :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 82 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
- AQUITECH : prestation portant sur le remplacement du projecteur bassin avec nacelle, nettoyage
bouche en très grande hauteur ;
- SOS Entretien Parc et Jardin : prestation d'entretien des espaces verts. Cette société n’a pas souhaité
continuer sur le site car trop loin de leur dépôt ;
- NET AIR : prestation portant sur le nettoyage des réseaux aérauliques et de la bouche de ventilation ;
- SARL Jack Tardif : travaux de modification électriques pour ajout de diverses prises ;
- Aquitaine Sécurité Incendie : vérification des extincteurs et désenfumage.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 83 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
COMPTE-RENDU FINANCIER
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 84 PR
PR PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
31/12/2024
Nombre de mois 12
Chiffre d'affaires 116 583
Marge commerciale
% sur vente de marchandises
Marge brute de production 116 569
% sur production 99,99
Valeur ajoutée (1 570 881)
% sur CA N/S
Excédent brut d'exploitation (87 469)
% sur CA -75,03
Résultat net comptable (326 854)
% sur CA -280,36
Capacité d'autofinancement (777 415)
Besoin en fonds de roulement 7 489 000
Nombre de jours de CA 23 125,50
RAPPORT ANNUEL 2024
COMPTE-RENDU FINANCIER
RÉSULTATS FINANCIERS DU CONCESSIONNAIRE
Méthodes et principes comptables
Les comptes annuels du Concessionnaire sont établis suivant les principes résultant du Plan Comptable Général dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants de ce plan.
Les conventions comptables d'établissement et de préparation des comptes sociaux ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivantes : ● Continuité d’exploitation ;
● Permanence des méthodes ;
● Indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique.
Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du Code du Commerce, du décret comptable du 29/11/1983 ainsi que du règlement ANC 2014-03 et du règlement ANC 2018-01 du 20 avril 2018 modifiant le règlement ANC 2014-03.
Comptes sociaux
Les comptes annuels 2024 de la SAS Stade Nautique Mérignac ont été arrêtés par le Président le 28 avril 2025.
La Société a clôturé son exercice 2024 avec un déficit de -
326 854 euros pour chiffre d’affaires de 116 583 euros
correspondant au loyer versé au Concessionnaire par
l’Exploitant, en respect du modèle financier du Projet.
Ces comptes sont établis en respect des principes de la
comptabilité générale et du cadre fiscal applicables aux
Contrats de Concession, et n’intègrent en conséquence
pas la Méthode dite du ‘contrat global’ préconisée au
Contrat de Délégation de Service Public.
En respect du Contrat, les comptes annuels 2024 du
Concessionnaire (dont la liasse fiscale) sont adjoints au
présent rapport en qualité d’annexe 15 ainsi que la
balance excel leur étant afférente en qualité d’annexe 16.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 85 PR
PP PR STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
Catégorie Mode Durée
Constructions
Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
@
Linéaire
| AMORTISSEMENTS DGHFiP N° 2055 2025
Désignation de l'entreprise : SAS STADE NAUTIQUE MERIGNAC | Néant [J*
CADRE À SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES
(OU VENANT EN DIMINUTION DE L'ACTIF) *
Montant des amortissements Augmentations : dotations Diminutions : amrtissements Montant des amortissement : fe élé i s
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES mi débu de l'emercies de l'exercice “de l'actifet reprises | la fn de l'exercice Frais établissement et développement CY EL EM EN
Fonds commercial RE RF RI RJ
Autres immobilisations PE PF PG PH incorporelles
TOTALI RK RM RN RO
Terrains PI PJ PK PL
Sur sol propre PM] PN PO PQ
Constructions | Sur sol d'autrui PR PS PT PU Inst. générales, agencements et
aménagements des constructions PV PW PX PY
Installations techniques, matériel et
outillage industriels Pz QAI QB QC
Inst. générales, agencenents,
Autres aménagements divers QD QE QF QG|
. Matériel de transport QH QI QI QKI immobilisations Matériel de bureau et
inbrmatique, mobilier QL QM QN Q0
corporelles Enballages récupérables
et divers QP 2 262 585 |QR 2487481 | QS QT! 4 750 066
TOTALII |QU 2 262 585 |QV 2 487 481 |QW QX 4 750 066
TOTAL GENERAL (1+11) |O@N 2 262 585 | OP 2 487 481 | OQ OR 4 750 066
19 ans
Méthode de calcul des produits et charges directes et indirectes du Concessionnaire
Pour l’établissement des comptes d’exploitation, l’imputation des produits et des charges s’effectue par affectation directe pour les produits et charges directs.
Concernant les produits et les charges indirects, le Délégataire étant une société dédiée, ayant pour seul objet le développement, l’exploitation, la maintenance et le gros-entretien renouvellement de l’Aqua Stadium de Mérignac, aucun produit et charge indirects ne figurent en ses comptes, l’ensemble des produits et des charges supportés par le Délégataire concernant directement et uniquement le présent site.
Détail des amortissements
Tel que précisé ci-avant, seul l’Ouvrage (bien immeuble) et ses composantes sont inscrits à l’actif du Concessionnaire selon sa valeur établie selon le principe des coûts historiques.
La durée d’amortissement de l'Ouvrage (Construction) et de ses installations sont, en respect des principes de la comptabilité générale applicable aux Concession, alignées sur la durée notifiée au Contrat, soit 19 ans en amortissement linéaire.
Les méthodes et durées d’amortissement retenues sont, en conformité de ce principe et de l’application des principes édictés au CGO pour ce qui concerne les autres immobilisations acquises ou acquérables par la Société en dehors du Contrat de Concession, les suivantes, sachant qu’au 31/12/2024, seul figure l’Ouvrage au bilan de la Société :
Etat des amortissements :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 86 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
CEP - € constant (€ courants) Comparaison (post Exation tanÿ ion Menodaogue du REALISE Réalisé vs
———— 2024 Prévisionnel
du 01/01/2024 au TOTAL2024 2024 31/12/2024 CEP (€ courants) en € courants
3 583 867 EHT 3 777 595 EHT 3329 832 €HT -447 763 € HT 1846420 € HT 1846420 €HT 1846420€ HT 0€HT Contribution forfaitaire d' 1536077 € HT 1707353 €HT 1309780€HT -397 573 €HT 201370€HT 223 823 €EHT 173 633€ HT -50 190 €EHT
Produits d'exploitation de la SPV HT
Loyers versés par la So été Exploitante à la SPV 150 000 €HT 167141 €HT 116583 €HT -50 558 €HT
322198 €HT 322198 €HT
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION HT 4 056 064 € HT
Charges d'exploitation portées par la SPV | —
Compensations reversées à l'Exploitant en
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION HT 1879 089€ HT
2176975 €HT EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (y compris CFI)
2 089 595 €HT
2 177 339 €HT
à C
4266934 € HT
0€HT
-2425718€ HT
Autres (à préciser le cas échéant) ==> Amortissements des
Dotation aux amortissements de l'actif
-1 018 295 € HT RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
O€HT
-2425 718€ HT
-1 017 932 € HT
0E€HT|
3526492 € HT
1 687 464 € HT
1839 027 €EHT -338 311 € HT
-740 443 €EHT
-402 131 €HT
198 €HT|
0€HT
-2 487 481€ HT 61763€ HT
Three d Re eut BEEN 248 379€ HT PET -399 711€ HT
-1 418 029 €EHT -400 097 € HT
Produits exceptionnels [| __1020067€HT | 1020067€HT | | 1091622€HT | | 71555 € HT | Charges exceptionnelles 0€HT | 447 € HT | | -447 € HT |
[Impôts sur les bénéfiæs de la SPV | -1192E€HT | [| -1192€HT | | O€HT | | _119%2€HT |
RESULTAT NET ; BENEFICE OU PERTE SRE: -9 827 € HT -326 854 € HT -317 027 € HT
Comptes annuels de résultats analytiques du Concessionnaire
En respect de l’article 29 du Contrat, le suivi et l’évaluation des comptes analytiques du Projet vise à
s’effectuer par comparaison aux Comptes d’Exploitation Prévisionnels au Modèle Financier de son
Projet.
Ces comptes analytiques vous sont, en ce sens, présentés, en respect du Contrat, au format excel en
annexe 17 du présent rapport, se déclinant, en respect de l’article 29 et de l’Annexe XV du Contrat, sous
la forme des comptes du Concessionnaire, de l’Exploitant et globaux du Projet.
Pour ce qui concerne les comptes du Concessionnaire, ces comptes, présentés en annexe 17, peuvent se
synthétiser comme suit :
A raison, les résultats réalisés du Concessionnaire en 2024 représentent un montant de déficit de 317 K€
supérieur au déficit prévisionnel au Contrat.
Cet écart au montant prévisionnel de ces déficits aux Comptes d’Exploitation Prévisionnels au Contrat
trouve principalement son origine dans la proposition effectuée aux comptes prévisionnels du Projet
(Modèle Financier au Contrat) d’un traitement de ses résultats en application de la méthode dite du
‘Contrat Global’.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 87 ZZ STADE NAUTIQUE
rw MÉRIGNAC
LŒ: Te 1ITe (T2 Mie Tes
2023 HS
Mes au 31/08/2023
01/09/2023 à 31/12/2023
Mes au 31/08/2023 109 413 1,4044 153 664
01/09/2023 à 31/12/2023 66 759 1,3897 92 773
Mes au 31/08/2023 88 976.
01/09/2023à 31/12/2023 47 690!
Rejetée par la société pour la tenue de ses comptes annuels, au regard notamment de la position de son
Commissaire aux Comptes, l’absence d’application de cette méthode induit un montant de résultat
réalisé de 322 K€ inférieur au résultat prévisionnel 2024 du Projet.
Le rejet de cette méthode par la Société et son Commissaire aux Comptes, tel que porté à la
connaissance du Concédant en 2023, fut motivé :
1. par l’absence de texte réglementaire approuvant son application aux Contrats de Concession,
cette méthode s’inscrivant notamment en inadéquation du principe de risque d’exploitation
supporté afférent aux Contrats de Concession ; et
2. du risque fiscal qu'aurait pu encourir le Concessionnaire s’il avait appliqué cette méthode en
dehors de toute disposition des autorités comptables et fiscales concordantes.
Les autres écarts (env. 20 K€) entre le résultat 2024 réalisé et prévisionnel sont mus par des frais de
gestion inférieurs à leur montant prévisionnel en 2024 et les impacts sur les montants des impôts et
taxes, dont sur les sociétés, à acquitter par le Concessionnaire au regard de ses résultats.
En parallèle, l’analyse poste à poste de ces comptes analytiques met en exergue d’autres écarts majeurs,
sans impacts significatifs sur les résultats du Concessionnaire à raison de la structuration économique du
Projet tel que détaillée à l’Annexe XV du Contrat.
Ces écarts ont, en ce sens, surtout un impact sur les résultats globaux du Projet, concernant aux comptes
du Concessionnaire :
● les montants des contributions forfaitaires, CFE 1 et CFE 2 ;
● le montant des loyers versés par l’Exploitant ; et
● le montants des contributions versées à l’Exploitant ;
inscrits aux comptes 2024 du Concessionnaire par rapport à leurs montants prévisionnels indexés.
Ces écarts trouvent leur origine dans le rejet, courant 2024, des valeurs fluides retenus, en accord du
concédant, pour la détermination des coefficients d’indexation appliqués en 2023.
Pour mémoire, ces flux avaient été facturés trimestriellement en 2023 selon la méthode suivante :
(montant de base / nombre de trimestres sur une année) * coefficient K de la période.
Ainsi, en 2023, à raison des coefficients d’indexation initialement convenus avec le Délégant, à savoir :
● Coefficient K du 20/02/2023 au 31/08/2023= 1,4044 ;
● Coefficient K du 01/09/2023 au 31/08/2024 = 1,3897.
les flux ci-avant cités avaient été facturés et inscrits aux comptes 2023 du Concessionnaire pour les
montants suivants :
=> PRODUITS :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 88 PP.
PSP PS
Mes au 31/08/2023
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
K appliqué
LE
MEL
HS
01/09/2023 à 31/12/2023
Mes au 31/08/2023
01/09/2023 à 31/12/2023 66 759 1,3897 92 773
DΠTi LT (TE
pliE]
Montants
indexés 2023
K à appliquer
lip Montants indexés
(neutralisation
1,1182
Later
os AP2
Mes au 31/08/2023 990 761 -253 611
01/09/2023 à 31/12/2023 509 243 1,3897 707 685 1,1070 563 714 -143 971
Mes au 31/08/2023 109 413 1,4044 153 664 1,1182 122 346 -31 318
01/09/2023 à 31/12/2023 66 759 1,3897 92 773 1,1070 73 899 -18 874
Mes au 31/08/2023 88 976 1,4044 124 962 1,1182 99 494 -25 468
01/09/2023 à 31/12/2023 47 690 1,3897 66 274 1,1070 52 791 -13 483
LT LE(S Montants
MTS
907 876.
K à appliquer
OT LEE tete
TT (2)
1,1182:
Meter Lula
Mes au 31/08/2023 1 015 193 -259 866
01/09/2023 à 31/12/2023 525 900 1,3897 730 834 1,1070 582 153 -148 681
Mes au 31/08/2023 109 413 1,4044 153 664 1,1182 122 346 -31 318
01/09/2023 à 31/12/2023 66 759 1,3897 92 773 1,1070 73 899 -18 874
=> CHARGES :
Nota Bene : quelques écarts non significatifs (moins de 100 €) peuvent exister en présentes données calculées présentées au
travers des tableaux de ce rapport et les montants inscrits aux comptes annuels réalisés en annexe 17 à raison de méthodes de
calcul des arrondies ou prorata tempori différentes.
Or, en 2024, le Concessionnaire fut informé par l’Autorité Concédante du rejet par le Trésor Public des
valeurs fluides retenues pour l’indexation de ces flux en 2023.
En attente d’une résolution conjointe par les Parties des problématiques ayant motivé ce rejet du Trésor
Public, celles-ci convinrent d’une facturation provisoire avec neutralisation des fluides selon les
coefficients suivants
● au titre de 2023 :
○ Coefficient K à compter du 20/02/2023 = 1,1182 ;
○ Coefficient K à compter du 01/09/2023= 1,1070 ;
induisant l’émission d’avoirs au regard de ce qui avait été facturé en 2023 (voir ci-avant) en 2024
● au titre de 2024 :
○ Du 01/01/2024 au 31/08/2024 : coefficient K = 1,1070 ;
○ Du 01/09/2024 au 31/12/2024 : coefficient K = 1,1206.
Ainsi, en 2024, ces flux sont inscrits aux comptes réalisés du Concessionnaire et globaux, tels que
présentés au travers de à l’annexe 17 de ce rapport tels que :
=> à raison des avoirs émis en 2024 au titre de l’année 2023 :
❖ aux produits :
❖ aux charges :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 89 PP.
PSP PS
01/01/2024 à 31/08/2024
K 2024
OT EE tele n
fluides)
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
Montants
US
01/09/2024 à 31/12/2024
01/01/2024 à 31/08/2024
01/09/2024 à 31/12/2024
01/01/2024 à 31/08/2024
01/09/2024 à 31/12/2024 50 000 1,1206
01/01/2024 à 31/08/2024
K 2024
(neutralisation
TIC 123)
ee
HS
01/09/2024 à 31/12/2024
01/01/2024 à 31/08/2024
01/09/2024 à 31/12/2024 66 759 1,1206
01/01/2024 à 31/08/2024 1 026 834
K 2024
OT ES
HU (23)
leeLE
ME
Mure 2e 22
2023 / comptes
TOTAL CFE aux
AZ plip2:
-253 611 883 094
01/09/2024 à 31/12/2024 509 243 -143 971 426 686
01/01/2024 à 31/08/2024 î 134 611 -31 318 117 697
01/09/2024 à 31/12/2024 D 66 759 74 810 -18 874 55 936
01/01/2024 à 31/08/2024 100 000 1,1070 110 700 -25 468 85 232
01/09/2024 à 31/12/2024 50 000 1,1206 56 030 -13 483 42547
01/01/2024 à 31/08/2024
K 2024
TE LES Lle le
fluides)
lee Le
M2
Hu ie Re 2
2023 /
comptes 2024
Lo Re 2217
comptes 2024
-259 866 910 840
01/09/2024 à 31/12/2024
01/01/2024 à 31/08/2024
-148 681 443 864
-31 318 117 697
01/09/2024 à 31/12/2024 66 759 1,1206 74 810 -18 874 55 936
=> à raison des montants facturés en 2024 au titre de cette année selon les coefficients ci-avant
cités :
❖ aux produits :
❖ aux charges :
Ainsi, les montants inscrits au titre de ces flux aux comptes 2024 du Concessionnaire se déclinent
comme suit :
❖ aux produits 2024 du Concessionnaire :
❖ aux charges 2024 du Concessionnaire :
Cette analyse met en exergue un écart, non significatif, de 11 K€ entre les montants des loyers de
l’Exploitant ici calculés. Cet écart est lié à la saisie d’une écriture d’inventaire comptable pour
l’établissement d’un arrêté au 30 octobre, non contrepassée à la clôture des comptes 2024, visant à être
corrigées au travers des comptes annuels 2025.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 90 PP.
PSP PS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
Lee Les
LÉ AT le LL
Lie el e=
QT Let
LEE
appliquer
selon avenant
s
Me Le
HS
ira
MEET TA CE 110
ee AE
COTE REC
Mes au 31/08/2023 1 151 835 161 074
01/09/2023 à 31/12/2023 563 714 658 960 95 246
01/01/2024 à 31/08/2024 1 136 705 1 328 723 192 018
01/09/2024 à 31/12/2024 570 658 675 765 105 108
Mes au 31/08/2023 122 346 1,3000 142 237 19 891
01/09/2023 à 31/12/2023 73 899 1,2940 86 386 12 486
01/01/2024 à 31/08/2024 149 015 1,2940 174 187 25 172
01/09/2024 à 31/12/2024 74810: 1,3270 88 589 13 779
Mes au 31/08/2023 99 488 1,3181 117 280 17 792
01/09/2023 à 31/12/2023 52 773 1,3094 62 446 9 673
01/01/2024 à 31/08/2024 110 700 1,3094 130 940 20 240
01/09/2024 à 31/12/2024 56030; 1,3437 67 185 11155
Linie Le ; ; Mira ) K a appliquer lee LE TE ETAT les : ; AM TRE
= selon avenant 3 3 ES Lau es : eue
Mes au 31/08/2023 1,3181 1 196 672 181 478
01/09/2023 à 31/12/2023 582 153 1,3094 688 614 106 461
01/01/2024 à 31/08/2024 1 170 706 1,3094 1 384 754 214 048
01/09/2024 à 31/12/2024 592 544 1,3437 710 514 117 970
Mes au 31/08/2023 122 346 1,3000 142 237 19 891
01/09/2023 à 31/12/2023 73 899 1,2940 86 386 12 486
01/01/2024 à 31/08/2024 149 015 1,2940 174 187 25 172
01/09/2024 à 31/12/2024 74 810 1,3270 88 589 13 779
La présente situation fut résolue au travers de la conclusion d’un avenant n°3 au Contrat de Concession
le 23 juin 2023.
Aux termes de l’article 7 de cet avenant, les coefficients d’indexation rétroactifs suivent furent arrêtés :
● 1,300 à la Date de Mise en Service au 31/08/2023 ;
● 1,294 du 01/09/2023 au 31/08/2024 ;
● Et à compter du 1er septembre 2024, selon les modalités définies à l’article 6.
sachant qu’à ce jour, le coefficient d’indexation applicable du 1er septembre 2024 au 31 août 2025 est en
cours d’arrêté conjoint des Parties à 1,327.
La conclusion de cet avenant vise à induire les impacts suivants liés à la régularisation de ces flux 2023 et
2024 sur les comptes annuels réalisés 2025 du Concessionnaire :
❖ aux produits :
+ 11 K€ relatifs à la reprise aux comptes 2025 de l’écriture d’inventaire constatée en 2024
en diminution des loyers de l’Exploitant.
❖ aux charges :
au regard notamment de la mise en exergue dans le cadre de la conclusion de l’avenant 3 au Contrat que
la Contribution forfaitaire revenant à l’Exploitant et les loyers versés par ce partenaire se devaient d’être
indexés selon le sous-coefficient Ce de la formule d’indexation au Contrat et non le coefficient K.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 91 PR
PSP PS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
Réalisé Sept-Dec 2024 Quantités vendues
* * *
TARIFS TARIFS 1,327 Sept-Dec
FORFAITS CONTRAT au 01/09/24 INDEXE Montant TTC
1 4,50 € 4,90 € 5,97 € 118 424,90 €
1 3,50 € 3,80 € 4,64 € | 25 712,40 €
4 13,00 € 14,20 € 17,25 € 14 647,20 €
2,50 € 2,70 € 3,32 € 693,90 €
Montant TTC
Sept-Dec
Montant HT
98 687,42 €
21 427,00 €
12 206,08 €
Montant HT Qté
Sept-Dec Sept-Dec
Qté Prx moyen
24 954 4,75€
6 867 3,74€
1133 12,93 €
259 2,68 €
Prix moyen
Sept-Dec Réindex contrat Manque à gagner
Montant HT
-22 281,84 €
4 832,65 €
2 880,65 €
Sept - Dec
Manque à gagner Reindex contrat - Tarif en vigueur
Tarif en
vigueur
Montant HT Montant HT
12417734€ 101 895,50 €
26 578,15 € 21 745,50€
16 287,82 € 13 407,17 €
716,03 € 582,75 € -133,28 €
Soldes Intermédiaires de Gestion 01/01/2024
31/12/2024
12
mois
01/01/2023
31/12/2023
12
mois Ecarts % |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 116583 100,00! | 3298 807 100,00! | (3 182 224) -96,47|
Ventes de marchandises
- Achats de marchandises
- Vanation stocks de marchandises
MARGE COMMERCIALE (a)
Production vendue
+ Variation production stockée
+ Production mmobilsée
PRODUCTION DE L'EXERCICE
- Achats stockés approvisionnement
- Vanation des stocks et approvisionnement
- Achats de sous-traitance directe
MARGE BRUTE PRODUCTION (b)
MARGES ( Commerciale + Production }
116 583
116 583
100,00
100,00
230 268
3 068 539
3 298 807
2653 618
645 189
6,98
93,02
100,00
(113 685) -49.37
(3068 539) -100,0
(3 182 224) -96,47
(2653604) -/00,0
(528620) -81,93
(528 620)
Enfin, aux termes de cet avenant conclu en 2025, revenant à l’Exploitant mais visant à transiter (produit
et charges équivalents) par les comptes annuels du Concessionnaire, une compensation tarifaire du
Concédant au titre des exercices 2023 et 2024 vise à impacter les comptes 2025 du Projet et du
Concessionnaire.
Cette compensation est, à ce jour, évaluée à :
● 441 K€ pour la période du 01.09.2023 au 31.08.2024 telle que la facture de cette compensation,
adjointe de l’ensemble de ses justificatifs, fut transmise à la Personne Publique le 1er août 2025 ;
● 30 K€ pour la période du 01.09.2024 au 31.12.2024 au regard des calculs suivants :
Etude financière sur l’équilibre économique et financier du contrat
● Présentation des SIG
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 92 PP.
PSP PS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC
- Achats non stockés (c)
- Autres charges externes (c) 1 687 450 N'S 3413982 103,49 (1726532) -50,57
CONSOMMATION DE L'EXERCICE EN
PROVENANCE DES TIERS 1 687 464 NS 6067 599 183,93 (4380135) -72,/9
VALEUR AJOUTÉE PRODUITE (a+b-<) (1570881) MS (2 768 792) -83.93 1197911 43.26
+ Subventions d'exploitation 1 483 412 N'S 2743981 81.18 (1260 569) -45,94
- Impôts, taxes sur rémunérations
- Autres impôts et taxes (522) -0.02 522 -100,0 - Salaires et traitements
- Charges sociales
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (87 469) -75.03 (24290) -0.74 (63179) -260.1
+ Repnises sur amortissements et provisions
+ Autres produits d'exploitation 1 (1) -/00,0 + Transfert de charges d'exploitation 80077 68,69 65937 2,00 14140 21,44 - Dotations aux amort.dépréciations et provisions 2 487 481 NS 2262585 68,59 224896 9,94 - Autres charges de gestion courante 172 0,01 (172) -99.99
RÉSULTAT EXPLOITATION (2 494 873) NS (2221 109) -67,33 (273764) -12,33
Bénéfice-perte sur opérations en commun
+ Produits financiers 145866 4,42 (145 866) -100,0 - Charges financières 769576 660,11 843861 25,58 (74286) -8.80
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (3264449) NS (2919105) -88,49 (345344) -11.83
Produits exceptionnels 2 938 042 NS 2672411 81,01 265631 9,94 - Charges exeptionnelles 447 0,38 447
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL 2 937 595 NS 2672411 51.01 265184 9.92
- Participation des salanés
- Impôts sur les bénéfices
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (326854) -250,3 (246694) -7.48 (80160) -32,49
Soldes Intermédiaires de Gestion en €
4000 000 €
3298 807 €
3000 000 €
2000 000 €
1000 000 € 645 189€
583 €
O0 €
Chiffre d'Affaires
-1000 000 €
-2000 000 €
-3000 000 €
-4000 000 €
Marge brute
-2768 792€
| K£469 €
-24290€
mau31/12/2023 m au 31/12/2024
RéSUIret net
-246 694€
-326854€
● Présentation graphique des SIG
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 93 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Soldes Intermédiaires de Gestion en %
300%
200%
100%
0% 7
Chiffre d'Affaires Marge brute
-100%
-200%
-300%
-400%
Mau 31/12/2023 Mau 31/12/2024
Rubriques Au 31/12/2024 Au 31/12/2023
Excédent Brut d'exploitation -87 469 -24 290
+ transfert de chargesd”exploita tion 80 077 65937
+ autresproduits d'exploitation 1
- autres charges d”’exploita tion -172
+amortisement de caducité
+ produits financiers 145 866
- repriss sur dépréciationset provisons financières
- charges financières -769 575 -843 861
+ dotationsaux amortis&ments dépréciationset provisons financières
+ produits exceptionnels 2 938 042 2672411
- produitsdescesionsdeséléments d’actif
- &«bventions d’investis&ment rapportées au résultat
- reprisæs sur dépréciations -2 938 042 2672411
- chargesexcep tionnelles -447
+ valeur comptable desimmobilisationscédées
+ dotationsaux amortis&ments dépréciationset provisonsexcep tionnelles
- participation des salariés
- impôts sr lesbénéfices
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT -177414 -656519
● Capacité d’autofinancement après IS
A raison, la capacité d’autofinancement après impôts sur les Sociétés de la SAS STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC est de -777 414€.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 94 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
Rubriques Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Montant des emprunts auprès des établissements de crédits (PBB) 0 € 0 €
Montant des emprunts divers (prêt-relais asso cié et/ou dette subordonnée) 472 198 € 533 643 €
Montant des fonds propres 56 000 € 56 000 €
Taux d'endettement financier sur fonds propres 843% 953%
Taux d'endettement bancaire sur fonds propres et quasi-fonds propres 0% 0%
Rubriques Au 31/12/2024 Au 31/12/2023
Bénéfice d'exploitation net -87 469 € -24 290 €
Service total de la dette 3 160 922 € 3724147 €
Couverture de la dette -3% -1%
Rubriques Au 31/12/2024 Au 31/12/2023
Résultat net -326 854 € -246 694 €
Chiffre d'affaires HT 116 583 € 230 268 €
Résultat net / chiffre d'affaires -280% -107%
● Dettes financières sur fonds propres
Le taux d’endettement financier de la SAS STADE NAUTIQUE MÉRIGNAC est au 31 décembre 2024 de :
● Ratios financiers tels que définis dans les contrats de financement, notamment les ratios de couverture de la dette
● Résultat net sur chiffres d’affaires
Le résultat net sur le chiffre d’affaires 2024 se décline tel que :
● Taux de rentabilité des fonds propres
A raison de l’annexe XIV du Contrat de Délégation de Service Public, les fonds propres se composent en
phase d’exploitation du Capital Social qui se rémunère par le versement de dividendes et par une dette
subordonnée d’actionnaires qui est rémunérée par des intérêts.
A raison du Modèle Financier du Concessionnaire (à fixation des taux), le taux de rentabilité (TRI) des
fonds propres investis glissant jusqu’à l’expiration du Contrat est de 8%.
Ainsi, sur la deuxième année d’exploitation, il n’était prévu aucun versement de dividendes. En ce sens,
notamment à raison des résultats de la Société, aucun dividende ne fut versé en 2024. Concernant le
remboursement de la dette subordonnée, celui-ci est, en 2024, en ligne avec le Modèle Financier.
De ce fait, le taux de rentabilité des fonds propres investis glissant jusqu’à l’expiration du Contrat est au
31 décembre 2024, reste, en 2024, en cohérence du Modèle Financier du projet, soit un TRI de 8%.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 95 APP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
Rubriques Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Résultat net -326 854 € -246 694 €
Capitaux propres 52 037 176 € 55 302 072 €
Taux de rentabilité des fonds propres -1% 0%
● Résultat net / capitaux propres
Rapport du commissaire aux comptes relatif aux comptes du Concessionnaire
Les rapports du Commissaire aux comptes concernant les comptes de la SAS Stade Nautique Mérignac
sont joints au présent rapport en qualité d’annexe 18.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 96 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
RAPPORT ANNUEL 2024
COMPTE-RENDU FINANCIER
RÉSULTATS D’EXPLOITATION - RÉSULTATS FINANCIERS DE L’EXPLOITANT
Comptes sociaux 2024 & rapport du commissaire aux comptes
La société exploitante a clôturé ses comptes 2024 avec un déficit de 573 407 € HT.
En respect des usages de son secteur d’activité (saisonnalité), l’Exploitant voit ses comptes annuels se
clôturer au 30 octobre de chaque année et sa liasse fiscale établie en concordance.
A raison de ce contexte en parallèle du montage contractuel du Projet, la société LS 33 fait, cependant,
réaliser annuellement par son CAC une revue limitée (comptes sociaux, annexes et rapport CAC) de ses
comptes par années civils au 31 décembre de chaque année.
Ainsi, sur la requête du Concédant, nous vous prions de trouver adjoints à ce rapport :
- en annexe 19, les comptes annuels 2024 de l’Exploitant adjoints du rapport de revue limitée
réalisée par le Commissaire aux Comptes de cette société sur cette année ; et
- en annexe 20, la balance excel 2024 de l’Exploitant afférente au format excel.
Méthode de calcul des produits et charges directes et indirectes de l’Exploitant
Telle la société concessionnaire, la société exploitante est une société dédiée, ayant pour seul objet
l’exploitation de l’Aqua Stadium de Mérignac, à raison, ses comptes ne comportent que produits et
charges directement liée à l’exploitation du site.
Comptes annuels de résultats analytiques - comptes d’exploitation
En respect de l’article 29 du Contrat, le suivi et l’évaluation des comptes analytiques du Projet vise à
s’effectuer par comparaison aux Comptes d’Exploitation Prévisionnels au Modèle Financier du Projet.
Ces comptes analytiques vous sont, en ce sens, présentés, en respect du Contrat, au format excel en
annexe 17 du présent rapport, se déclinant, en respect de l’article 29 et de l’Annexe XV du Contrat, sous
la forme des comptes du Concessionnaire, de l’Exploitant et globaux du Projet.
Pour ce qui concerne les comptes de l’Exploitant, à savoir les comptes d’exploitation de l’Ouvrage, ces
comptes, présentés en annexe 17, peuvent se synthétiser comme suit :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 97 PR
PP PR
CEP
Exploitant
2024
CEP 2024
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
CEP Exploitant
en € courants
CEP réalisé
2024
en € courants
2024 2024
0€EHT
543 061 € HT
2193997€ HT
364773 EHT
66619€ HT
445709 EHT
[TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES HT | 2176262 €EHT| 2418919€ HT] | 3071098€ HT|
(CONTRIBUTION PHASE D'EXPLOITATION DES COLLECTIVITES HT dont: | 1 787 692 €HT 1991 423 EHT 1 528 347 €EHT
Contribution forfaitaire d'exploitation 1 - Quote Part Exploitant CFE1 1586322 €EHT 1767 600 € HT 1763213€HT
Contribution forfaitaire d'exploitation 1 - Régularisation indexation 2023 OE€EHT -458 693 € HT
| Contribution forfaitaire d'exploitation 2 - CFEZ | 201370 €EHT 223 823 € HT 223 827 € HT
[AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE (dont aide Energie Etat 75K€) | | [ oexr] | 78 969€ HT]
[TRANSFERTS DE CHARGES (dont PCA) | | 0€HT]| | 2 780€ HT|
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION HT
CHARGES DE GESTION COURANTE
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION HT
3 963 954 €EHT
103 929,0 € HT
328 118€ HT
214 253 €HT
208 359 €EHT
ÉVEYE LEA:
PS 4410 342 € HT CAL BEL S SUN
103 929€ HT
328 118€ HT
214253 € HT
455 188 € HT
232617€HT
96 868€ HT
259 103€ HT
301 252€ HT
911160 EHT
140414 €EHT
4162 436€ HT 4915994 € HT
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 414 424 EHT FN 480 523 € HT -94 386 € HT
[Dotations aux amortissements et provisions -230 309 EHT | __-230 309 EHT | -292 814€ HT Autres (à préciser le cas échéant) ==> Amortissements des investissements initiaux -136 717 € HT -136 717 € HT -199 222€ HT Renouvellement des biens et matériels sportifs -93 591€ HT -93 591 € HT -93 592 € HT
RESULT AT D'EXPLOITATION -24243 € HT Ft LYC: -527 614 € HT
[Résultat financier |
RESULT AT COURANT AVANT IMPOTS
OEHT 1
-24 243 € HT
0 EHT | L_-25575€HT |
FA 17 598 € HT -553 189€ HT
Impôts sur les bénéfices de la SPV
Participation des salariés
|| -20 218€ HT |
RESULT AT NET ; BENEFICE OU PERTE -24 243 € HT 17 598 € HT -573 407 € HT
Concernant le chiffre d’affaires :
La comparaison des comptes réalisés aux comptes prévisionnels au projet ainsi qu’aux comptes réalisés
2023 tels que ceux-ci sont notamment présentés comparés au travers de l’annexe 17, mettent en
exergue que l’équipement a connu en 2024 une forte progression de son chiffre d’affaires (+880K€ par
rapport à 2023, et +776 K€ par rapport au CEP).
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 98 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
Le Chiffre d’Affaires commercial 2024 hors Restauration et Mises à disposition de l’équipement progresse
de 817 K€, soit de plus 46%, par rapport à 2023, tenant cependant compte du fait qu’en 2023, à raison
de la date de Mise en Service, l’Ouvrage ne fut ouvert au public que du 20 février au 31 décembre.
Cet accroissement du Chiffre d’Affaires hors restauration et Mises à disposition provient essentiellement
de la hausse des fréquentations et des abonnements (+530 K€ liés à l’effet volume) mais aussi de la
hausse des tarifs des entrées unitaires et des abonnements (+ 287 K€ liés à l’effet prix).
A raison, le détail des évolutions par produits de la grille tarifaire proposant l’analyse des effets volume
et des effets prix dans la concrétion de ce Chiffre d’Affaires est présenté au travers de l’annexe 21 de ce
rapport.
Il est à tenir compte, concernant ce fichier, que le chiffre d'affaires induit est issu du “nombre de ventes x
prix unitaire des tarifs”, ne pouvant parfaitement coïncider aux fréquentations qui dénombrent, elles, le
nombre d’entrées dans l’Ouvrage.
Ainsi, un abonné mensuel va représenter 1 produit (1 vente) pour plusieurs entrées sur le mois
concerné. Il est, en parallèle, à noter que le prix de vente moyen peut différer du prix de vente de la
grille tarifaire du fait d’offres commerciales ou de gestes commerciaux ponctuels tels que des entrées
offertes ou des avoirs émis ponctuellement suite à une insatisfaction ou un incident concernant un
usager.
Concernant l’espace de restauration, il a également connu une hausse de notoriété et de fréquentation
tout au long de l’exercice 2024. Pour répondre à cette fréquentation, les charges ont dû être ajustées.
Notamment, l’univers Fitness connaissant une forte demande avec de plus en plus d’abonnés, des cours
supplémentaires ont été rajoutés, nécessitant le recours des à coachs indépendants.
De même, lors de périodes de fortes fréquentations des espaces Aquatiques et Balnéo, les postes de
charges de sécurité et d’entretien ont dû être ponctuellement revues à la hausse.
Concernant les produits constatés d’avance inscrits aux comptes de l’Exploitant, ceux-ci concernent
exclusivement et seulement les cours ‘école de natation’ qui courent du mois de septembre de l’année
en cours au moins de à juin de l’année suivante. Il représentent en 2024 une écriture d’inventaire de -4,6
K€, les autres abonnements étant acquittés mensuellement, par reconductions tacites, et les produits en
étant issus inscrits aux comptes annuels selon le même rythme, il n’est, en conséquence, pas à inscrire
(et pas inscrit) de produits constatés d’avance.
Concernant les contributions des collectivités :
Les comptes prévisionnels-réalisés ci-avant présentés mettent, tel qu’au travers des comptes analytiques
du Concessionnaire, en exergue les impacts du rejet par le trésor public des valeurs fluides retenues
pour l’indexation de ces flux (voir ci-avant).
A raison, les impacts de ce rejet des valeurs fluides 2023 et 2024 par le Trésor public en 2024 et ses
conséquences (voir ‘comptes analytiques du Concessionnaire’ ci-avant) impactent les postes suivants aux
comptes de l’Exploitant :
➢ aux produits :
○ les contributions des collectivités - CFE 1 et CFE 2 ;
➢ aux charges de l’Exploitant
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 99 PR
PP PR
Mes au 31/08/2023 907 876.
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
K appliqué
1,4044.
Lee re
HSE
1 275 059
K à appliquer
(neutralisatio
lee Te
ST
Impacts comptes
1,1182. 1 015 193 -259 866
01/09/2023 à 31/12/2023
Mes au 31/08/2023
525 900
109 413 1,4044
730 834
153 664 1,1182
582 153
122 346
-148 681
-31 318
01/09/2023 à 31/12/2023 66 759 1,3897
01/01/2024 à 31/08/2024
92 773
1 057 548.
1,1070
K 2024
73 899 -18 874
LE TUE
(OA TETE ET
n fluides)
1,1070
ts 15
1 170 706
Impacts CFE
LE TI
comptes 2024
-259 866
TOTAL CFE aux
comptes 2024
910 840
01/09/2024 à 31/12/2024
01/01/2024 à 31/08/2024
528 774
134 611
1,1206
1,1070
592 544
149 015
-148 681
-31 318
443 864
117 697
01/09/2024 à 31/12/2024 66 759 1,1206 74 810 -18 874 55 936
Tee LES ; | las ; K a appliquer Tee ES DE ART le) : ; HAMSTER
-_ selon avenant 3 3
CEE (el) APE
Mes au 31/08/2023 1015 193. 1196672 181 478
01/09/2023 à 31/12/2023 582 153 1,3094 688 614 106 461
01/01/2024 à 31/08/2024 1170 706 1,3094 1 384 754 214 048
01/09/2024 à 31/12/2024 592 544 710 514 117 970
Mes au 31/08/2023 122 346 1,3000 142 237 19 891
01/09/2023 à 31/12/2023 73 899 1,2940 86 386 12 486
01/01/2024 à 31/08/2024 149 015 1,2940 174 187 25 172
01/09/2024 à 31/12/2024 74 810 1,3270 88 589 13 779
○ loyers versés par l’Exploitant au Concessionnaire ;
○ les charges acquittées au Mainteneur, à savoir :
○ les charges d’entretien maintenances ;
○ les charges de GER; et
○ charges de fluides (eau,
acquittés au Mainteneur en respect du Contrat d’Entretien-Maintenance afférent à l’Ouvrage.
A raison, en miroir de l’analyse présentée au travers de la présentation des comptes analytiques du
Concessionnaire, les impacts sur les produits de l’Exploitant 2024 se déclinent tels que :
↪
Et les impacts prévisionnels sur les contribution des collectivités aux comptes analytiques de l’Exploitant
2025 visent à se décliner, au regard de la conclusion de l’avenant n°3 au Contrat de Concession en 2025,
tels que :
Ces impacts sur les comptes 2025 de l’Exploitant seront accrus du montant des contributions tarifaires
2023 à 2024 visées par l’avenant n°3 au Contrat de Concession conclu au mois de juin 2025 et revenant,
in fine, à l’Exploitant telles que :
● + 441 K€ au titre de la période du 01.09.2023 au 31.08.2024 ;
● + 30 K€ pour la période du 01.09.2024 au 31.12.2024 au regard des calculs suivants :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 100 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
PART Quantités Sept - Dec
| Réalisé Sept-Dec 2024 | vendues Manque à gagner Reindex contrat - Tarif en vigueur s * x = =
TARIFS TARIFS 1,327 Sept-Dec Sept-Dec Sept-Dec SeptDec Sept-Dec Réindex contrat 1€" Manque à x x vigueur gagner
FORFAITS CONTRAT au01/09/24 INDEXE Montant TTC Montant HT Qté poxeyen Montant HT MontantHT Montant HT
1 4,50 € 4,90 € 5,97 € 11842490€ 98 687,42 € 24 954 475€ 24 954 124177,34€ 10189550€ | -22281,84€
1 3,50 € 3,80 € 464€ |] 2571240€ 2142700€ 6 867 3,74€ 6 867 26 578,15€ 21 745,50 € 4 822,65 €
4 13,00 € 14,20 € 17,25 € 14647,20€ 12208,08€ 1133 12,93 € 1133 16 287,82 € 13 407,17 € 2 880,65 €
2,50 € 2,70 € 3,32 € 693,90 € 578,25 € 259 2,68€ 259 716,03 € 582,75 € -133,28 €
Montant TTC Montant HT Qté Prx moyen
eee Re EE ER e E L : MERE C3
titre :
du 20/02/2023 au 31/08/2024
du 01/10/2024 au 31/12/2024 30 K€
Reprise de la provision 2023
Cadre financier n°4b : Compte d'exploitation analyique CFE1 - Durée d'exploitation = 19,8 ans.
TOTAL 2023 2024 2039 2040 2041 2042 Nombre d'années pleines d'exploitati 19,7 0,908333333 1 1 1 1 0,7 Entretien et rép #H##H#t###tt#t#t| 471 308 EHT 589 967 €HT 703 894 € HT 798 853 € HT 662330 €HT 760 744 € HT et e courante 7710 898 €HT| 306 553 €EHT 390 425 €HT 390 425 €HT 390 425 €EHT 390 425 €HT 376 691 €HT F i de mai e courante - Exploi 19750 €HT 875€ HT 1 000 € HT 1 000 € HT 1 000 € HT 1 000 € HT 875€ HT (décomposer par nature si possible, des précisions seront en tout état de case [hd ae our apportés dans l'onglet Plan de Maintenace) ENT eu ? OKSIEN CSN eu CSN Prestations de maintenance courante - Actifs TDOJMASEHE| 305 678€ HT 389 425 € HT 389 425 € HT 389 425 € HT 389 425 € HT 375 816€ HT
en z .
Eau - pré puisage 103 929
Elec 328 118
L’Exploitant ayant provisionné en ses comptes 2023 un produit de + 246 K€ au titre de la compensation
tarifaire 2023 alors estimée par ce partenaire et n’ayant procédé à la reprise de cette provision au
travers de ses comptes 2024, le solde des produits visant à être inscrits aux comptes de l’Exploitant 2024
au titre de cette compensation pour les années 2023 et 2024 vise à représenter : 225 K€.
Concernant les charges d’exploitation :
Pour rappel, en respect du modèle financier du Projet, les charges liées à la fourniture de fluides de
l’équipement, son gros-entretien-renouvellement et son entretien-maintenance relèvent des charges
acquittées par l’Exploitant.
De même, à raison de la structuration financière et contractuelle du Projet, l’ensemble des prestations
liées à ces charges, fluides, GER et la majorité des prestations d’entretien-maintenance telles que le
souligne l’extrait des Comptes d’Exploitation Prévisionnels annexés au Contrat ci-après :
sont confiés à un partenaire identifié, le Mainteneur, au titre du Contrat d’entretien-maintenance conclu
entre l’Exploitant et le Mainteneur.
A raison, le Mainteneur facture les prestations ci-avant citées selon un montant forfaitaire indexé en
miroir de l’annexe XVg et notamment des modalités d’indexation de la CFE 1 revenant à l’Exploitant et
dont l’objet est de compenser les déficits d’exploitation du projet au
regard des obligations de service public imposée par le Contrat.
D’un montant de 1 043 912 € en valeur initiale (valeur contrat non
indexé) pour 2024, le forfait du Mainteneur se compose, en valeur
initiale, tel que ci-contre.
De ce fait, les modalités d’indexation du forfait du Mainteneur
induisent les impacts suivants du rejet par le trésor public en 2024 des valeurs fluides retenues pour
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 101 PSP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
K à appliquer
K appliqué Montants
LL pLyZ Montants indexés Dre Ra
Are indexés 2023 2024 CAT ME TIEE LE p
du 20/02/2023 au 31/08/2023 739 393. 1,4044 1 038 434 1,1182 826 795 -211 640
du 01/09/2023 au 30/12/2023 467 971 1,3897 650 330 1,1070 518 027 -132 303
K 2024 — Montants Impacts ET TOTAL aux
OA ETIÉE Tele L ;
) indexés comptes 2024 comptes 2024 fluides)
01/01/2024 à 31/08/2024 935 941 1,1070 1 036 087
01/09/2024 à 31/12/2024 467 971 1,1206 524 408
Montants facturés
Ce à appliquer ANR ETES di Montants Impacts
suite à (neutralisation | 7 LES
avenan fluides)
prévisionnels aux
ae) nr 2 12
du 20/02/2023 au 31/08/2023 | 826 795 1,3181 974 594 147 800
du 01/09/2023 au 30/12/2023 518 027 1,3094 612 761 94 734
du 01/01/2024 au 31/08/2024 1 036 087 1,3094 1 225 522 189 435
du 01/09/2024 au 31/12/2024 524 408 1,3437 628 812 104 404
l’indexation 2023-2024 sur les comptes de l’Exploitant ainsi que du Projet 2024, notamment en miroir de
leurs impacts sur les CFE 1 revenant à l’Exploitant :
↪
ainsi que les impacts prévisionnels sur les comptes 2025 suivants :
De même, telle que cette situation de rejet des valeurs liées aux fluides par le Trésor Public impactent,
au titre de ses produits, les loyers perçus de l’Exploitant par le Concessionnaire, ils impactent en miroir,
au titre de ses charges les loyers versés par l’Exploitant au Concessionnaire (voir comptes analytiques du
Concessionnaire ci-avant)
La comparaison des charges aux comptes réalisés par rapport à leur montant prévisionnel en € courant
2024 visent, afin de disposer d’une image fidèle de l’exploitation, à s’effectuer indépendamment des
impacts liés au rejet des valeurs fluides par le trésor public.
Ainsi, en ne tenant pas compte des charges prévisionnelles et réalisées 2024 des fluides, de l’entretien
maintenance et du GER acquittés au Mainteneur ainsi que des loyers versés par l’Exploitant au
Concessionnaire impactant ses comptes, nous pouvons constater que le total ainsi retraité des charges
d’exploitation réalisées en 2024 n’est que de 31,5 % supérieures à son montant prévisionnel indexé
(Comptes d’Exploitation prévisionnels en € courant) pour une fréquentation qui a représenté sur cette
année 2,5 fois la fréquentation prévisionnelle au Contrat.
Démontrant d’une gestion maîtrisée des coûts au regard des évolutions de la fréquentation, deux postes
de charges démontrent cependant de montants réalisés bien supérieurs à leur montant prévisionnel
indexé :
● les charges de personnel extérieurs qui représentent plus de 8 fois leur montant prévisionnel ;
et
● les charges d’entretien-maintenance propre à l’Exploitant (hors contrat
d’Entretien-Maintenance) qui sont plus de 400 fois supérieurs à leur montant prévisionnel.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 102 ART STADE NAUTIQUE
7 MÉRIGNAC
CEP réalisé CEP Comparaison
. 2024 Réalisé vs Exploitant ue
€ t en € Prévisionnel
en courants en € courants
courants
du 1/01/2024 au 2024 2024 31/12/2024
personnel intérimaire / indépendants 16858€ HT 207 977 € HT 191119€HT
personnel détaché faardiennace sécurité) 34534€HT 247 684€ HT 213151£€HT
Concernant les charges de personnel extérieur, celles-ci se déclinent au travers des comptes d’exploitation prévisionnels et réalisés selon 2 postes :
En comparaison de 2023, tels que cette comparaison figure aux comptes analytiques joints en annexe 17 de ce rapport, le personnel extérieur pour la sécurité du site a évolué de 2,4% (248K € en 2024 contre 242K€ en 2023) et le personnel extérieur intérimaire ou indépendant a doublé (208 K€ en 2024 contre 104 K€ en 2023).
Tel que souligné au chapitre relatif aux ressources humaines, l’emploi de personnel indépendant et intérimaires a été nécessaire pour répondre aux besoins de fréquentation du site qui a représenté en 2024 plus du double (2,5 fois) la fréquentation prévisionnelle. Cet emploi a concerné, à la fois, pour faire face à cette fréquentation, le recours à des intérimaires sur la partie aquatique, des coachs fitness pour ajouter des créneaux de cours répondant à la demande des abonnés en progression par rapport à 2023 et à des extras sur le pôle restauration au regard de périodes de forte fréquentation ainsi que l’accroissement des évènements, séminaires et animations qui se sont tenus sur le site. Le recours à des personnels intérimaires et indépendants sur la partie aquatique, est notamment motivée par les tensions connues à l’échelle nationale sur le marché de l’emploi des maîtres nageurs-sauveteurs depuis quelques années.
Concernant le personnel détaché, si le poste lié à ce personnel est supérieur, tant en 2023 qu’en 2024 au
Comptes d’Exploitation prévisionnels au Contrat, ces montants sont mus par la nécessité d’emploi de
personnel de sécurité-gardiennage non prévu au montage et au Modèle Financier du Projet.
Il était, en effet, prévu pour l’exploitation du site, un contrôle informatisé de la sécurité. Or, un tel
système n’a pas pu être mis en place au sein de l’Ouvrage pour des raisons techniques et réglementaires.
La sécurité des personnes étant essentielle sur un tel site, l’impossibilité de mise en place du système
paramétrique envisagé, a induit, afin d’assurer pleinement la sécurité des usagers, la nécessité de mise
en place de modalités plus ‘traditionnelles’ par le recours à des agents spécialisés.
Concernant les charges d’entretien-maintenance propres de l’Exploitant, celles-ci représentent un
montant de 448 K€ en 2024 contre un montant prévisionnel en € courants de 1 K€.
Cet écart est, tel que pour le personnel de sécurité-gardiennage induit par une différence entre le projet
d’exploitation, tel qu’il avait été envisagé lors de la signature du Contrat de Concession et sa mise en
oeuvre.
En effet, lors de la conclusion du Contrat de Concession, une internalisation (personnel propre) de la
gestion du ménage de l’Ouvrage était envisagée, devant représenter environ 7 ETP de l’Exploitant.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 103 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
Or, à raison des conditions d’exploitation de l’Ouvrage et des besoins en matière de qualité et d’hygiène
d’un tel équipement au regard des contraintes de gestion de personnel qu’induit leur pilotage en
propres, le recours à un prestataire extérieur spécialisé, à savoir le SIFU, fut privilégier.
Le montant inscrit au présent compte concerne ce prestataire et ces prestations, les autres charges de
d’entretien-maintenance au titre de son actif par l’Exploitant (env. 60 K€) étant inscrites au travers du
compte de charges “Prestation de maintenance courante - actifs”.
Conclusion :
Si, tel que souligné au travers des comptes analytiques du Concessionnaire, la neutralisation des fluides
dans les indexations applicables au contrat en 2023 et 2024 n’eurent que peu d’impact sur les comptes
réalisés au Concessionnaire au regard de ses comptes prévisionnels, son impact sur les comptes
d’exploitation, soit les comptes de l’Exploitant en respect du montage financier du Contrat, fut plus
important.
Cependant, le principal impact sur les comptes de l’Exploitant relève de la faculté faite à la Personne
Publique par l’avenant 1 au Contrat de n’approuver que partiellement l’indexation de la grille tarifaire,
telle que la Personne Publique l’a exercé au 1er septembre 2023 et au 1er septembre 2024, en précisant
qu’une telle décision vise à être compensée sans en avoir précisément arrêté les modalités de calcul.
A raison, avec une fréquentation réalisée représentant 2,5 fois la fréquentation prévisionnelle au
Modèle Financier de l’Ouvrage, le chiffre d’affaires 2024 n’est que de 27 % supérieur à son montant
prévisionnel indexé, mettant en exergue les impacts de l’indexation partielle décidée de le grille tarifaire.
De même, si l’on tient compte de l’ensemble des produits et charges, mettant en exergue les impacts sur
les comptes d’exploitation de la neutralisation des fluides aux formules d’indexation induite par le rejet
de leurs valeurs par le Trésor Public, le total des produits d’exploitation, dont chiffre d’affaires, n’est, dès
lors, que de 6% supérieur au modèle financier indexé du Projet alors que les charges d’exploitation 2024
réalisées sont de 18% supérieures à ce modèle.
Ainsi, les résultats d’exploitation sont, en 2024, déficitaires de 573 K€ alors qu’ils visaient à être
bénéficiaires de 18 K€ au regard du Modèle Financier du Projet en euros courants (indexé).
Les présents déséquilibres économiques ont conduit et motivé la conclusion en juin 2025 de l’avenant
n°3 au Contrat de Concession par les Parties au présent Contrat.
A raison des impacts prévisionnels de cet avenant sur les comptes du Concessionnaire et surtout de
l’Exploitant 2025 tels que ci-avant présentés, cet avenant vise à permettre en 2025 le rattrapage de ces
déséquilibres antérieurs imprévus à l’esprit du Contrat et le rééquilibrage économique long-terme du
Projet.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 104 AZ STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
Vindex 2024
Service Marketing / Communication / Vente
Service Gestion des ressources humaines
Service Maintenance des systèmes d'information
Service Développement / innovation produits
Service Comptabilité / Vie sociale / Financements
Service Juridique et Gestion du programme immobilier
TOTAL 308 410 353 682
Détail des frais de siège
En respect du TITRE X du Contrat de Concession, nous vous prions de trouver ci-après la décomposition
des frais de siège 2024 liés à l’exploitation concordante de leur décomposition au Modèle Financier du
Contrat.
Le montant des frais de siège correspond au montant total pour l’année 2024 de l’onglet 8b de l’annexe
11 (308 410€) indexé selon le coefficient d’indexation P4 au 1er septembre 2023 et au 1er septembre
2024 tel que :
● 308 410€ * 1.1411 proratisés pour la période du 1er janvier au 31 août 2024 ; et ● 308 410€ * 1.1582 pour la période du 1er sept au 31 décembre 2024
soit un montant total 2024 de 353 682€.
Le détail de leur décomposition se décline tel que :
Un écart de +22K€ est visible par rapport au prévisionnel, il s’agit d’une erreur d’affectation d’une facture de mise à disposition de personnel datant de 2022 qui a été reclassée dans le réalisé 2024 en ligne « autres rémunérations de personnel ».
Grille tarifaire en vigueur en 2024
La grille tarifaire applicable au sein de l’Ouvrage est définie au travers de l’annexe VIII du Contrat de
Concession.
En respect du Contrat, cette grille tarifaire est indexée au 1er septembre de chaque année, induisant, en
année pleine, des tarifs différents entre les périodes antérieures et postérieures à cette date.
Par ailleurs, en respect de l’avenant n°2 au Contrat de Concession, la grille tarifaire applicable du 1er
septembre 2023 au 1er septembre 2024 n’a pas été indexée au 1er septembre 2023 mais correspond à
la grille tarifaire figurant à l’annexe 4 du présent avenant 2.
En 2024, la grille tarifaire applicable au 1er septembre, a été établie en corrélation du coefficient
d’indexation partagé avec la Personne Publique le 14 mai 2024, de 1,353.
Tenant compte de ce contexte, nous vous prions de trouver au travers de l’annexe 21 de ce rapport le
détail de la grille tarifaire appliquée au sein de l’Ouvrage en 2024, soit les tarifs appliqués avant le 1er
septembre puis après le 1er septembre de cette année.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 105 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
AVENANT N°3 AU CONTRAT DE CONCESSION
Au regard du contexte ci-avant énoncé et de ses impacts sur les équilibres économiques 2024 du Projet,
un avenant n°3 au Contrat de Concession fut conclu entre les Parties le 23 juin 2025.
Cet avenant a pour objet de :
● préciser les modalités d’indexation des tarifs de l’Ouvrage afin de sécuriser la faculté offerte à la
Personne Publique de n’appliquer que partiellement l’indexation prévue à l’Article 33.2 pour des
motifs d’accessibilité du service public ;
● modifier l’annexe XV.G du Contrat de Concession relative à la formule d’indexation applicable
aux tarifs et aux Contributions Forfaitaires d’Exploitation aux fins :
○ d’y corriger les erreurs matérielles liées aux valeurs initiales des termes ‘Eau’, ‘Ei :
électricité’ et ‘CH : Chaleur’ en son sein ;
○ d’y intégrer les évolutions des modalités de révision de l’indice SYNTEC, telles que
définies par l’Insee en 2022 ; et
○ d’y modifier, en accord des Parties, les modalités de révision du terme ‘CH : Chaleur’ ;
○ d’y préciser les modalités de détermination de l’arrondi du coefficient K ; et
○ d’y corriger les quelques erreurs marginales alors constatées en son sein : fautes
d’orthographe, formulations..
○ préciser les valeurs définitives du coefficient d’indexation K à la Date Effective de Mise
en Service de l’Ouvrage, au 1er septembre 2023 et au 1er septembre 2024 ; et
○ préciser les modalités de consultation de la Personne Publique en lien du processus
d’acquisition de l’électricité de l’Ouvrage ;
autorisant en parallèle de corrections d’erreurs matérielles au Contrat, le rééquilibrage à venir en 2025
du Projet, notamment au regard de :
➔ l’arrêté des modalités de calculs de la compensation tarifaire revenant à l’Exploitant en raison de
la faculté offerte à la Personne Publique de limiter l’indexation de tarifs de l’Ouvrage; et
➔ l’arrêté des coefficients d’indexation K à retenir à la Date Effective de Mise en Service de
l’Ouvrage, au 1er septembre 2023 et au 1er septembre 2024
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 106 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
CEP -€ constant
{post fixation
CEP 2024
(€ courants)
sion Méthodologie du
Dékgant
REALISE
2024
Comparaison
Réalisé vs
Prévisionnel 2024
en € courants
Produits d'exploitation HT
L 0€HT | L = : ]
ICONT RIEUT ION EN PHASE D'EXPLOITATION DES COLLECTIVITES HT dont: 3777595 €HT 3329832 € HT
Contribution forfaitaire d'investissement - CFI 1846420€ HT 1846 420€ HT 1846 420 € HT
Contribution d'exploitation Tarifs 20-02 au 31-08-23 + Compensation non indexation 01-09-23 0€HT
Contribution forfaitaire d'exploitation 1 1536077€ HT 1707 353€ HT 1309 780€ HT
Contribution forfaitaire d'exploitation 1 - Exceptionnelle
| Contribution forfaitaire d'exploitation 2 - CFE2 201370€HT 223 823€ HT 173 633€ HT
CARS PRES DE CES GRAN CE 6 CSS [76m (REPRISE SUR AO EE PROS | TE CE TE [TRANSFERTS DE CHARGES TE | EM) [270] ds Produits d'exploitation de la SPV HT
TOTALP RODUITS D'EXPLOITATIONHT 6232326€ HT
Et Monte te) Be Noa Need
Charges d'exploitation portées par la SPV
TOTALCHARGES D'EXPLOIT ATION HT
EXCEDENT BRUT D'EXP LOITATION (y compris CF) 2 591 400 € HT
HOUR Se) ve Ce
[ -11962€ HT Impôts sur les bénéfices de la SPV (et exploitant) ]
RESULT AT NET ; BENEFICE OUPERTE -34433 € HT 7771€HT F SL 175 2:41 -908 031 € HT
0€
65992 HT -86 592 €EHT
3 849 285 € HT 42 09 € HT 4995 034 € HT 734 426 € HT
1744641 € HT
ERENTONS VIEEENTUN NEXUTEZTIONS VIRETE TT
SU ZEEEIS UN -1 000 334€ HT -1971217 € HT -970 883 € HT
-913 221 €EHT
-11962€ HT ] [ -2028€HT | | (82564) ]
COMPTES ANALYTIQUES GLOBAUX DU PROJET
Les comptes analytiques globaux du Projet, établis en respect de l’annexe XV du Contrat de Concession,
sont présentés au travers de l’annexe 17 du présent rapport.
Ces comptes analytiques présentent les comptes concaténés du Concessionnaire et de l’Exploitant en y
neutralisant les flux miroirs entre ces partenaires, reflétant, à raison, l’image globale des comptes du
Projet.
Reprenant ainsi les données financières du Concessionnaire et de l’Exploitant telles que présentées et
analysées ci-avant (cf. chapitres liés aux comptes analytiques du Concessionnaire et de l’Exploitant) en y
neutralisant les flux croisés, ils peuvent se synthétiser comme suit :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 107 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
1 026 834.
K 2024
CAT ETIEE LE Te) n
fluides)
1,1070.
Montants
HS
TunE tee!
comptes 2024
TOTAL aux
comptes 2024
01/01/2024 à 31/08/2024 1 136 705 -253 611 883 094
01/09/2024 à 31/12/2024 509 243 1,1206 570 658 -143 971 426 686
01/01/2024 à 31/08/2024 134 611 1,1070 149 015 -31 318 117 697
01/09/2024 à 31/12/2024 66 759 1,1206 74 810 -18 874 55 936
01/01/2024 à 31/08/2024 935 941 1,1070 1 036 087
01/09/2024 à 31/12/2024 467 971 1,1206 524 408
MEL
LÉ AUTRE 2 ll
Dale
TEE 1er
990 761.
LEE
appliquer
Elo RL LLL
s]
1,3000!
lee TES
HS
rirees
MAT TA CE LT
comptes 2025
STE EL
Mes au 31/08/2023 1 151 835 161 074
01/09/2023 à 31/12/2023 563 714 1,2940 658 960 95 246
01/01/2024 à 31/08/2024 1 136 705 1,2940 1 328 723 192 018
01/09/2024 à 31/12/2024 570 658 675 765 105 108
Mes au 31/08/2023 122 346 1,3000 142 237 19 891
01/09/2023 à 31/12/2023 73 899 1,2940 86 386 12 486
01/01/2024 à 31/08/2024 149 015 1,2940 174 187 25 172
01/09/2024 à 31/12/2024 74810: 1,3270 88 589 13 779
eee Re EE ER e E L
Ut
du 20/02/2023 au 31/08/2024
NE HERLR C3
du 01/10/2024 au 31/12/2024 30 K€
Reprise de la provision 2023
Impacts sur les comptes 2025
mettant en exergue :
■ les impacts sur le Projet de la neutralisation des fluides aux formules d’indexation 2023-2024,
suite au rejet par le Trésor Public de leurs valeurs retenues pour ces indexations, tels que
présentés ci-avant en y neutralisant les flux Concessionnaire - Exploitant (CFE 1 et CFE 2
revenant à l’Exploitant,….). Ces impacts se déclinent principalement au travers des présents
comptes concaténés du Concessionnaire et de l’Exploitant tels que (voir détail au travers des
chapitres ci-avant) :
➢ aux produits :
➢ aux charges :
■ l’absence d’arrêté au travers de l’avenant 1 des modalités de calcul des compensations des
déséquilibres économiques sur le Projet de la faculté faite par cet avenant à la Personne
Publique de limiter l’indexation des tarifs (voir comptes analytiques d’exploitation ci-avant)
soulignant la nécessité qui fut faite, au regard du principe d’équilibre économique du Projet et de l’esprit
du Contrat, de la conclusion de l’avenant n°3 au Contrat de Concession, signé le 23 juin 2025.
A raison de cet avenant les comptes analytiques globaux du projet visent à induire les rééquilibrage
suivants au titre des flux des années 2023 et 2024 précédentes :
➢ aux produits :
auxquels visent s’ajouter les flux liés aux compensations tarifaires suivants :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 108 PR
PP PR
du 20/02/2023 au 31/08/2023
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
MTenie es
facturés selon Ce à appliquer
De Eee
(neutralisatio
n fluides)
826 795
suite à
l'avenant 3
1,3181
Tone Le
Mr
Hi taes
prévisionnels aux
APE
974 594 147 800
du 01/09/2023 au 30/12/2023 518 027 1,3094 612 761 94 734
du 01/01/2024 au 31/08/2024 1 036 087 1,3094 1 225 522 189 435
du 01/09/2024 au 31/12/2024 524 408 1,3437 628 812 104 404
➢ aux charges :
De même, les présents comptes concaténés mettent en exergue des écarts relatifs aux les loyers versés
par l’Exploitant au Concessionnaire, tels que l’analyse des présents comptes et ces écarts sont présentés
au chapitre suivant concernant l’équilibre économique du Contrat
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 109 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
RAPPORT ANNUEL 2024
COMPTE-RENDU FINANCIER
NOTE SUR L'ÉQUILIBRE GLOBAL DU CONTRAT
En respect du Contrat de Concession, le rapport annuel intègre une notre sur l’équilibre économique
global du Contrat, “sur l’évolutions des produits et des charges” et sur “la mise en oeuvre éventuelle du
mécanisme d’intéressement” décrit à l’article 35 du Contrat
Concernant la mise en oeuvre du mécanisme prévu à l’article 35 du Contrat de Concession, celui-ci
s’applique au regard de l’Excédent Brut d’Exploitation (ci-après l’”EBE”) réalisé en comparaison de
l’Excédent Brut Prévisionnel au modèle financier en € courant (hors frais de sièges), dès lors que l’EBE
réalisé excède de 5% l’EBE prévisionnel en € courant.
Au regard des comptes d’exploitation prévisionnels réalisés joints en annexe 17 de ce rapport et au
travers desquels le calcul de l’EBE (hors frais de siège) est présenté en respect du Contrat, nous
constatons que l’EBE réalisé en 2024 est inférieur à l’EBE prévisionnel en € courants.
A raison, le mécanisme d’intéressement visé par l’article 35 au Contrat de Concession ne vise pas à
s’appliquer en 2024.
Concernant l’analyse des évolutions des produits et charges du Projet.
L’analyse détaillée des comptes du Concessionnaire et de l’Exploitant vous est présentée au travers des
chapitres liés aux comptes analytique de ces acteurs du Projet ci-avant.
L’équilibre économique du Contrat vise à s’analyser au regard des comptes globaux du Projet au travers
desquels les flux financiers du Concessionnaire et de l’Exploitant sont concaténés avec neutralisation de
leurs flux en réciprocité afin de fournir une image financière globale du Projet.
L’analyse de ces comptes annuels analytique met en ce sens en exergue :
Concernant le chiffre d’affaires :
La comparaison des comptes réalisés aux comptes prévisionnels au projet en € courants ainsi
qu’aux comptes réalisés 2023 tels que ceux-ci sont présentés au travers de l’annexe 17 de ce
rapport, souligne que l’équipement a connu en 2024 une forte progression de son chiffre
d’affaires (+880K€ par rapport à 2023 et +776 K€ par rapport au CEP hors restauration et
boutique), progressant, restauration et boutique inclus de 52% par rapport à 2023, tenant
cependant compte du fait qu’en 2023, à raison de la date de Mise en Service, l’Ouvrage ne fut
ouvert au public que du 20 février au 31 décembre.
Cet accroissement du Chiffre d’Affaires hors restauration et Mises à disposition provient
essentiellement de la hausse des fréquentations et des abonnements (+530 K€ liés à l’effet
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 110 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
volume) mais aussi de la hausse des tarifs des entrées unitaires et des abonnements (+ 287 K€
liés à l’effet prix).
A raison, le détail des évolutions par produits de la grille tarifaire proposant l’analyse des effets
volume et des effets prix dans la concrétion de ce Chiffre d’Affaires est présenté au travers de
l’annexe 21 de ce rapport.
Il est à tenir compte, concernant ce fichier, que le chiffre d'affaires induit est issu du “nombre de
ventes x prix unitaire des tarifs”, ne pouvant parfaitement coïncider aux fréquentations qui
dénombrent, elles, le nombre d’entrées dans l’Ouvrage, tel que précisé au travers de l’analyse
des comptes analytiques de l’Exploitant.
Concernant l’espace de restauration, il a également connu une hausse de notoriété et de
fréquentation tout au long de l’exercice 2024. Pour répondre à cette fréquentation, les charges
ont dû être ajustées.
Notamment, l’univers Fitness connaissant une forte demande avec de plus en plus d’abonnés,
des cours supplémentaires ont été rajoutés, nécessitant le recours des à coachs indépendants.
De même, lors de périodes de fortes fréquentations des espaces Aquatiques et Balnéo, les
postes de charges de sécurité et d’entretien ont dû être ponctuellement revues à la hausse.
Concernant les produits constatés d’avance inscrits aux comptes du Projet en regard du Chiffre
d’Affaires, ceux-ci concernent exclusivement et seulement les cours ‘école de natation’ qui
courent du mois de septembre de l’année en cours au moins de à juin de l’année suivante. Il
représentent en 2024 une écriture d’inventaire de -4,6 K€, les autres abonnements étant
acquittés mensuellement, par reconductions tacites, et les produits en étant issus inscrits aux
comptes annuels selon le même rythme, il n’est, en conséquence, pas à inscrire (et pas inscrit)
de produits constatés d’avance.
Cependant, malgré ces évolutions du chiffre d’affaires de l’Ouvrage, ceux-ci ne sont, restauration
et boutique comprise, que de 27 % supérieur aux Comptes d’Exploitations Prévisionnels (ci-après
le “CEP”) en € courants du Projet alors que la fréquentation réalisée de l’Ouvrage en 2024
représente 2,5 fois la fréquentation prévisionnelle visé en ces comptes, soulignant l’importance
de l’effet volume dans les évolutions de ce Chiffre d’Affaires.
L’un des facteurs de cette corrélation de la fréquentation et de ses impacts sur le Chiffre
d’Affaires au regard du CEP en € courants est la faculté faite par l’avenant 1 au Contrat, telle
qu’elle fut exercée par la Personne Publique, de n’approuver que partiellement l’indexation de la
grille tarifaire.
A raison, l’avenant 1 prévoyait une compensation de cette faculté faite au Concédant, mais n’en
avait pas fermement arrêté les modalités de calcul. Ainsi, le manque à gagner induit par
l’indexation partielle des tarifs arrêtés en 2023-2024 n’a pas donné lieu à compensation en 2024,
ayant notamment induit la conclusion en 2025 d’un avenant n°3 au Contrat permettant de
régulariser cette situation en arrêtant les modalités de calcul de la compensation visée à
l’avenant 1.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 111 APP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
elite Re ele el LT - MONET RIRE
titre :
du 20/02/2023 au 31/08/2024
du 01/10/2024 au 31/12/2024 30 K€
Reprise de la provision 2023
ARTS Te AE
Réalisé Sept-Dec 2024 | Vaduee Manque à gagner reindex nat - Tarif en vigueur
TARIFS TARFS | 1,327 L Sept-Dec Sept-Dec SeptDec SeptDec Sept-Dec Réindex contrat vigueur nus
FORFAITS CONTRAT au 01/09/24 INDEXE Montant TTC Montant HT até Prx moyen Montant HT MontantHT Montant HT
1 4,50 € 4,90 € 5,97 € 11842490€ 98687,42€ 24 954 475€ 24 954 124177,34€ 10189550€ | -22281,84€ 1 3,50 € 3,80 € 4,64 € ] 25712,40€ 21427,00€ 6 867 3,74€ 6 867 26 578,15€ 21 745,50 € 4 832,65 €
4 13,00 € 14,20 € 17,25 € 14647,30€ 12206,08€ 1133 12,93 € 1133 16 287,82 € 13 407,17 € 2 880,65 €
1 2,50 € 2,70 € 3,32 € 693,90 € 578,25 € 259 2,68 € 259 716,03 € 582,75 € -133,28 €
Montant TTC Montant HT Qté Pr moyen
TOTAL Tarifs "Service Public" | | 159479€ 132 899€ 33 213 480€ 33 213 167 759€ 137 631€ -30 128 €
Conclus le 23 juin 2025, l’arrêté par l’avenant n°3 au Contrat de Concession des modalités de
calcul de l’indexation tarifaire dûe par la Personne Public du 1er septembre 2023 au 31 août
2024 et à partir du 1er septembre 2024 à raison de l’exercice par cette autorité de la faculté qui
lui est faite par l’avenant 1 au Contrat de Concession de n’accepter que partiellement
l’indexation des tarifs, va induire les impacts rétroactifs (au titre de 2023 et 2024) suivants sur les
comptes 2025 du Projet :
tels que :
● + 441 K€ au titre de la période du 01.09.2023 au 31.08.2024 au regard de la facture
adjointe du calcul détaillé de cette compensation a été transmise à la Personne Publique
le 1er août 2025 ;
● + 30 K€ pour la période du 01.09.2024 au 31.12.2024 au regard des calculs suivants :
● - 246 K€ au titre d’une reprise sur provision à effectuer. En effet, au regard de l’avenant
1, une provision fut constituée au titre de la compensation visée par cet avenant en
2023 (compensation tarifaire 2023 provisionnée aux comptes de cette année, non
reprise aux comptes 2024 en attente de l’arrêté de son montant).
Concernant les contributions des collectivités :
En parallèle, l’analyse des produits du Projet mettent en exergue un montant de Contributions
perçu de la Collectivité de près de 450 K€ inférieur à son montant prévisionnel en € courants et
de 254 K€ inférieur à son montant prévisionnel au Modèle Financier du Projet en € constant,
représentant un important manque à gagner.
Cet écart trouve son origine dans le rejet par le Trésor Public courant 2024 des valeurs fluides
retenus, en accord du concédant, pour la détermination des coefficients d’indexation à
appliquer, en respect du Contrat, à la date de mise en service de l’Ouvrage, au 1er septembre
2023 et au 1er septembre 2024.
Ce rejet a été motivé à raison d’erreurs matérielles dans la rédaction de l’annexe XVg au Contrat
concernant les modalités d’indexation des flux du Projet.
Pour mémoire, les contributions du Concédant sont facturés trimestriellement selon la méthode
suivante :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 112 AZ STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
K appliqué Montants
plie TE
Mes au 31/08/2023
01/09/2023 à 31/12/2023
Mes au 31/08/2023
01/09/2023 à 31/12/2023 66 759 1,3897 92 773
K à appliquer
plip 2 Mie uen (2
Lui K appliqué Montants
2023 indexés 2023 _. comptes 2024 (ALES LUE
Mes au 31/08/2023 | | 1 244 373 1,1182 990 761 -253 611 01/09/2023 à 31/12/2023 707 685 1,1070 -143 971
Mes au 31/08/2023 153 664 1,1182 122 346 -31 318 01/09/2023 à 31/12/2023 66 759 1,3897 92 773 1,1070 73 899 -18 874
(montant de base / nombre de trimestres sur une année) * coefficient K de la période.
En 2023, à raison des coefficients d’indexation initialement convenus avec le Délégant, à savoir :
● Coefficient K du 20/02/2023 au 31/08/2023= 1,4044 ;
● Coefficient K du 01/09/2023 au 31/08/2024 = 1,3897.
les flux ci-avant cités avaient été facturés et inscrits aux comptes du Projet pour les montants
suivants :
Nota Bene (rappel) : quelques écarts non significatifs (moins de 30 €) peuvent exister entre les
tableaux de données calculées ainsi présentées au rapport et les montants inscrits aux comptes
annuels à raison de méthodes de calcul des arrondies et/ou prorata temporis différentes.
Or, en 2024, l’Autorité Concédante informa le Concessionnaire d’un rejet par le Trésor Public des
valeurs fluides retenues pour l’indexation de ces flux de la Mise en Service au 31.08.2024 et au
01.09.2024.
En attente d’une résolution conjointe par les Parties des problématiques ayant motivé ce rejet
du Trésor Public, celles-ci convinrent d’une facturation provisoire de ces contributions sur le
fondements de coefficients d’indexation avec neutralisation des fluides tels que :
● au titre de 2023 :
○ Coefficient K à compter du 20/02/2023 = 1,1182 ;
○ Coefficient K à compter du 01/09/2023= 1,1070 ;
induisant l’émission d’avoirs au regard de ce qui avait été facturé en 2023 (voir ci-avant)
en 2024
● au titre de 2024 :
○ Du 01/01/2024 au 31/08/2024 : coefficient K = 1,1070 ;
○ Du 01/09/2024 au 31/12/2024 : coefficient K = 1,1206.
Ainsi, en 2024, ces flux sont inscrits aux comptes réalisés du Concessionnaire et globaux, tels que
présentés au travers de à l’annexe 17 de ce rapport tels que :
=> à raison des avoirs émis en 2024 au titre de l’année 2023 :
=> à raison des montants facturés en 2024 selon les coefficients ci-avant cités :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 113 PP.
PSP PS
01/01/2024 à 31/08/2024
K 2024
OT En
fluides)
STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
EE
TS
01/09/2024 à 31/12/2024
01/01/2024 à 31/08/2024
101/09/2024 à 31/12/2024
K 2024
OT LTÉE Lee ln
fluides)
le ee
M2
Impacts CFE
2023 / comptes
pl1p2:
Lo men
eZ
01/01/2024 à 31/08/2024 -253 611 883 094
01/09/2024 à 31/12/2024 -143 971 426 686
01/01/2024 à 31/08/2024 -31 318 117 697
01/09/2024 à 31/12/2024 66 759 1,1206 74 810 -18 874 55 936
TELE
LÉ AT 2e)
K provisoire
(neutralisatio
990 761.
LEE
CT ds
Een LE LL
» 2
1,3000:
Montants
US
unter ae
prévisionnels aux
comptes 2025
TUE REC
Mes au 31/08/2023 1 151 835 161 074
01/09/2023 à 31/12/2023 563 714 1,2940 658 960 95 246
01/01/2024 à 31/08/2024 1 136 705 1,2940 1 328 723 192 018
01/09/2024 à 31/12/2024 570 658; 1,3270 675 765 105 108
Mes au 31/08/2023 122 346 1,3000 142 237 19 891
01/09/2023 à 31/12/2023 73 899 1,2940 86 386 12 486
01/01/2024 à 31/08/2024 149 015 1,2940 174 187 25 172
01/09/2024 à 31/12/2024 74810; 1,3270 88 589 13 779
Ainsi, les montants inscrits au titre de ces contributions aux comptes 2024 du Projet se déclinent
telles que :
Facteur de déséquilibre du Projet en inadéquation de l’esprit du Contrat, les erreurs matérielles
ayant induit le rejet ci-avant cité par le Trésor Public des valeurs fluides pour les indexation
2023-2024 et des ajustements relatifs à la formule d’indexation furent convenus entre les Parties
au Contrat.
Elles ont induit la conclusion le 23 juin 2025 d’un avenant n°3 au Contrat de Concession.
Aux termes de l’article 7 de cet avenant, les coefficients d’indexation rétroactifs suivants furent
arrêtés :
● 1,300 à la Date de Mise en Service au 31/08/2023 ;
● 1,294 du 01/09/2023 au 31/08/2024 ;
● Et à compter du 1er septembre 2024, selon les modalités définies à l’article 6.
sachant qu’à ce jour, le coefficient d’indexation applicable du 1er septembre 2024 au 31 août
2025 est en cours d’arrêté conjoint des Parties à 1,327.
A raison de cet avenant et sa date de conclusion, les impacts suivants liés à la régularisation de
ces flux 2023 et 2024 visent à affecter les comptes annuels réalisés 2025 du Projet :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 114 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE ex] | oenr] | 18969€H1] | 78 969 EHT F Lé REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 0€HT 0€HT] 0 €HT| O€HT Reprise sur provision pour risques et charges 0€HT 0€HT 0€HT O€HT
Reprise sur provision renouvellement 0€HT 0€HT 0€HT O0£HT
TRANSFERTS DE CHARGES 0€HT] | o€HT] | 2780€HT1| | 2780 €HT|
Prod de : on de F
Loyers versés par la Société Exploitante à la SPV 150 000 € 167 141€ 116 583 € -50 558 € HT
Production stockée 322 198 €HT| L 322198€HT] | 0€HT| | -322198€ HT
REALISE REALISE Evolution - réalisé 2023-2024
2023 2024 en valeur taux Loyers versés par la Société Exploitante à la SPV 191237 €HT 116 583 €EHT -74 654€ HT -39%
Loyer SPV 180 411 € HT 139 370 € HT -41 041 €HT -23%
Concernant les autres produits :
Les autres produits du Projet se déclinent tels que :
Concernant ‘les autres produits de gestion courante’, ce poste de produits, à mettre en miroir du
poste de charges ‘Autres charges de gestion courante’ regroupe usuellement les produits
d’exploitation de faibles montants indépendants du Chiffre d’Affaires des sociétés, tels que, par
exemple, les recettes liées aux arrondis de TVA issus des modalités de déclarations de cette taxe,
les arrondis bénéficiaire sur règlements (chèques vacances…),....
Ne représentant en 2024 que 1% du total des produits d’exploitation réalisés du Projet, leur
impact sur l’équilibre économique du Contrat est non-significatif.
L’analyse du poste de recettes “production stockée” met, elle, en exergue un écart au modèle
financier du Projet 322 K€.
Cet écart au montant prévisionnel est induit par une problématique de traitement comptable et
fiscal indépendant des équilibres du Contrat.
En effet, dans la proposition effectuée aux comptes prévisionnels du Projet (Modèle Financier au
Contrat), le traitement des résultats du Concessionnaire visait à être retranscrit aux comptes en
application de la méthode dite du ‘Contrat Global’.
Telle que porté à la connaissance du Concédant en 2023, la mise en œuvre de cette méthode a
été rejetée par la société Concessionnaire pour la tenue de ses comptes annuels, au regard
notamment de la position de son Commissaire aux Comptes.
Le rejet de cette méthode par la Société et son Commissaire aux Comptes, tel que porté à la
connaissance du Concédant en 2023, fut, en ce sens, motivée :
1. par l’absence de texte réglementaire approuvant son application aux Contrats de
Concession, cette méthode s’inscrivant notamment en inadéquation du principe de
risque d’exploitation supporté afférent aux Contrats de Concession ; et
2. du risque fiscal qu'aurait pu encourir le Concessionnaire s’il avait appliqué cette
méthode en dehors de toute disposition des autorités comptables et fiscales
concordantes.
Concernant les loyers de l’Exploitant, ceux-ci doivent tant s’analyser au regard des produits
(perçus par le Concessionnaire) que des charges (payées par l’Exploitant) 2023 et 2024, se
déclinant au travers des comptes analytiques du projets tels que :
et de leurs montants indexés 2023 et 2024.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 115 PSP. STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
K 2023 à appliquer K appliqué MONET _.. MONET Impacts comptes
, ; 2024 (neutralisation k ;
2023 indexés 2023 : HSE pp
Mes au 31/08/2023 | 88 976. 1,4044 124 962 1,1183 99 488 -25 474
01/09/2023 à 31/12/2023 47 690 1,3897 66 274 1,1070 52 773 -13 501
K 2024
_. Tee Impacts CFE PET TOTAL aux (CAT E LIÉE Lee) n | :
) indexés ep 2 comptes 2024 TES) un —_—_—_—_—_—_—_._._-u
01/01/2024 à 31/08/2024 100 000 1,1070 110 700 -25 474 85 226
01/09/2024 à 31/12/2024 50 000 1,1206 56 030 -13 501 42 529
Montants Ket Ce à Impacts
facturés selon appliquer TE LE AE Te LT CET D
K provisoire selon avenant ST comptes 2025
| (neutralisati I CUUÉERES
Mes au 31/08/2023 99 488 1,3181 117 280 17 792
01/09/2023 à 31/12/2023 52 773 1,3094 62 446 9 673
01/01/2024 à 31/08/2024 110 700 1,3094 130 940 20 240
01/09/2024 à 31/12/2024 56 030 1,3437 67 185 11 155
D’un montant en valeur contractuelle initiale de 150 K€ / an, indexés en respect de l’Annexe XVg
du Contrat, et tenant compte des problématiques liées aux indexations 2023-2024 ci-avant cités
(impacts du rejet des valeurs fluides par le Trésor Public), les montants inscrits aux comptes
concaténés du Projet 2023 et 2024 au titre de ces produits côté Concessionnaire et charges côté
Exploitant devraient se décliner tels que :
↪
La comparaison des données devant être inscrites aux comptes et des données inscrites aux
comptes (au regard des écritures comptables passées) mettent en exergue :
● un montant de recettes issu de ces loyers en 2024 de 11 K€ inférieur au montant qui
devrait figurer aux comptes annuels du Projet. Cet écart est induit par une écriture
d’inventaire liée à la production d’un arrêté analytique à octobre 2024 non reprise aux
comptes du Concessionnaire : - 11 172 € ;
● un montant de charges (comptes de l'Exploitant) inscrits au titre de ces loyers 2023 et
2024 de 319 781 € en lieu d’un montant total 2023-2024 de 318 991 €, soit de 790 €
supérieur au montant devant être inscrit aux comptes du Projet au titre de ces charges.
Ces écritures visent, en ce sens, à être reprises au travers des comptes réalisés 2025 du Projet
(de l’Exploitant et du Concessionnaire), en parallèle, à raison des modalités d’indexation de ces
loyers (en transparence de l’annexe XVg du Contrat) des impacts prévisionnels de l’avenant 3 au
Contrat de Concession conclu en 2025 suivants :
les échanges, conduits avec l’Autorité Concédante et les Partenaires au Projet en 2025 dans le
cadre de l’avenant 3 au Contrat, ayant notamment mis en exergue que les flux indexés selon
l’annexe XVg liés à l’exploitation (CFEs revenant à l’Exploitant, loyers et charges visées au Contrat
de Maintenance) se devaient d’être indexés, en respect de l’article 2 de cette annexe, selon le
sous-coefficient Ce de la formule d’indexation et non, tel qu’appliqué en 2023 et 2024 le
coefficient K de cette formule.
Concernant les charges d’exploitation :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 116 PR
PR PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
Cadre financier n°4b : Compte d'exploitation analyique CFE1 - Durée d'exploitation = 19,8 ans.
TOTAL 2023 2024 2039 2040 2041 2042
Nombre d'années pleines d'exp 19,7 0,908333333 1 1 1 1 0,7
et rép HHHHHHHHHH#| 471308 € HT 589 967 € HT 703 894 € HT 798 853 EHT 662 330 EHT 760 744 €EHT
ien et e courante 7710 898 €HT| 306 553 €EHT 390 425 €HT 390 425 € HT 390 425 €EHT 390 425 € HT 376 691 €EHT
F ions de mai e courante - Expl 19750 €EHT 875€HT 1000 € HT 1000 € HT 1 000 € HT 1000 € HT 875€HT (décomposer par nature si possible, des précisions seront en tout état de case dt sue apportés dans l'onglet Plan de Maintenace) ENT DE ? OKSIEN CSN eu CSN Prestations de maintenance courante - Actifs DOJIMASEHE| 305 678 € HT 389 425 € HT 389 425 €HT 389 425 € HT 389 425 €HT 375 816€ HT
7 =
Eau - pré puisage 103 929
Elec 328 118
K à appliquer
p11p2
(OUT L
ONE TUE
indexés 2023
ur Etape TE K appliqué
plz
ONE TEE
2024
826 795
518 027
-211 640
-132 303
1 038 434
650 330
739 393
267 971
1,1182
1,1070
du 20/02/2023 au 31/08/2023
du 01/09/2023 au 30/12/2023 1,3897
K 2024
(neutralisation
fluides)
TOTAL aux
el 20p 2
Montants TurE per.
HS comptes 2024
1,1070
1,1206
1 036 087
524 408
935 941!
467 971
01/01/2024 à 31/08/2024
01/09/2024 à 31/12/2024
TN EURE TRUE
ANR ETES
(neutralisation
fluides)
Impacts
prévisionnels aux
Ce à appliquer
STE
l'avenant 3
Montants
indexés ae) nr 2 12
826 795 du 20/02/2023 au 31/08/2023 1,3181 974 594 147 800
du 01/09/2023 au 30/12/2023 518 027 1,3094 612 761 94 734
du 01/01/2024 au 31/08/2024 1 036 087 1,3094 1 225 522 189 435
du 01/09/2024 au 31/12/2024 524 408 1,3437 628 812 104 404
Pour rappel, à raison de la structuration financière et contractuelle du Projet, l’ensemble des
prestations liées aux charges fluides et de Gros-entretien-renouvellement ainsi que la majorité
des prestations d’entretien-maintenance telles que le souligne l’extrait des Comptes
d’Exploitation Prévisionnels annexés au Contrat ci-après :
sont confiés, en respect du Contrant, à un partenaire identifié, à savoir le Mainteneur (Dalkia),
au titre du Contrat d’entretien-maintenance.
A raison, le Mainteneur facture les prestations ci-avant citées selon un montant forfaitaire indexé
en miroir de l’annexe XVg et notamment des modalités d’indexation de la CFE 1 dont l’objet est
de compenser les déficits d’exploitation du projet au regard des
obligations de service public.
D’un montant de 1 043 912 € en valeur initiale pour 2024, le
forfait du Mainteneur se décline tel que ci-contre.
De ce fait, les modalités d’indexation du forfait du Mainteneur
induisent les impacts suivants du rejet par le trésor public en 2024
des valeurs fluides retenues pour l’indexation 2023-2024 sur les comptes 2024 du Projet :
↪
ainsi que les impacts prévisionnels sur les comptes 2025 suivants au regard de l’avenant n°3 au
Contrat de Concession conclu le 23 juin 2025 ainsi que de l’analyse dressée dans le cadre de la
conclusion de cet avenant des modalités d’indexation des flux d’exploitation concernés, à savoir
selon le coefficient Ce et non le coefficient K :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 117 PR
PP PR STADE NAUTIQUE
MÉRIGNAC
CEP réalisé CEP Comparaison
. 2024 Réalisé vs Exploitant ue
€ t en € Prévisionnel
en courants en € courants
courants
du 1/01/2024 au 2024 2024 31/12/2024
personnel intérimaire / indépendants 16858€ HT 207 977 € HT 191119€HT
personnel détaché faardiennace sécurité) 34534€HT 247 684€ HT 213151£€HT
A raison, les modalités d’indexation (‘en miroir’) de ces charges facturées par le Mainteneur
limitent les impacts sur les comptes du Projet du rejet des valeurs fluides retenues pour
l’indexation 2023-2024 en 2024.
Les postes liés à ces charges représentent, en effet, en respect du Modèle Financier du Projet
plus de 30% (en € constants) des charges annuelles de la Concession.
La comparaison des autres charges aux comptes réalisés par rapport à leur montant prévisionnel
en € courant 2024 visent, en ce sens, afin de disposer d’une image fidèle de l’exploitation, à
s’effectuer indépendamment des impacts liés au rejet des valeurs fluides par le trésor public.
Ainsi, en ne tenant pas compte des charges prévisionnelles et réalisées 2024 des fluides, de
l’entretien maintenance et du GER acquittés au Mainteneur ainsi que des loyers versés par
l’Exploitant au Concessionnaire impactant ses comptes, nous pouvons constater que le total
ainsi retraité des charges d’exploitation réalisées en 2024 n’est que de 31,5 % supérieures à son
montant prévisionnel indexé (Comptes d’Exploitation prévisionnels en € courant) pour une
fréquentation qui a représenté sur cette année 2,5 fois la fréquentation prévisionnelle au
Contrat.
Démontrant d’une gestion maîtrisée des coûts au regard des évolutions de la fréquentation,
deux postes de charges démontrent cependant de montants réalisés bien supérieurs à leur
montant prévisionnel indexé :
● les charges de personnel extérieurs qui représentent plus de 8 fois leur montant
prévisionnel ; et
● les charges d’entretien-maintenance propre à l’Exploitant (hors contrat
d’Entretien-Maintenance) qui sont plus de 400 fois supérieurs à leur montant
prévisionnel.
Concernant les charges de personnel extérieur, celles-ci se déclinent au travers des comptes d’exploitation prévisionnels et réalisés selon 2 postes :
En comparaison de 2023, tels que cette comparaison figure aux comptes analytiques joints en annexe 17 de ce rapport, le personnel extérieur pour la sécurité du site a évolué de 2,4% (248K € en 2024 contre 242K€ en 2023) et le personnel extérieur intérimaire ou indépendant a doublé (208 K€ en 2024 contre 104 K€ en 2023).
Tel que souligné au chapitre relatif aux ressources humaines, l’emploi de personnel indépendant et intérimaire a été nécessaire pour répondre aux besoins de fréquentation du site qui a
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 118 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
représenté en 2024 plus du double (2,5 fois) la fréquentation prévisionnelle. Cet emploi a concerné, à la fois, pour faire face à cette fréquentation, le recours à des intérimaires sur la partie aquatique, des coachs fitness pour ajouter des créneaux de cours répondant à la demande des abonnés en progression par rapport à 2023 et à des extras sur le pôle restauration au regard de périodes de forte fréquentation ainsi que l’accroissement des évènements, séminaires et animations qui se sont tenus sur le site.
Le recours à des personnels intérimaires et indépendants sur la partie aquatique, est notamment motivée par les tensions connues à l’échelle nationale sur le marché de l’emploi des maîtres nageurs-sauveteurs depuis quelques années.
Concernant le personnel détaché, si le poste lié à ce personnel est supérieur, tant en 2023 qu’en
2024 au Comptes d’Exploitation prévisionnels au Contrat, ces montants sont mus par la
nécessité d’emploi de personnel de sécurité-gardiennage non prévu au montage et au Modèle
Financier du Projet.
Il était, en effet, prévu pour l’exploitation du site, un contrôle informatisé de la sécurité. Or, un
tel système n’a pas pu être mis en place au sein de l’Ouvrage pour des raisons techniques et
réglementaires. La sécurité des personnes étant essentielle sur un tel site, l’impossibilité de mise
en place du système paramétrique envisagé, a induit, afin d’assurer pleinement la sécurité des
usagers, la nécessité de mise en place de modalités plus ‘traditionnelles’ par le recours à des
agents spécialisés.
Concernant les charges d’entretien-maintenance propres de l’Exploitant, celles-ci représentent
un montant de 448 K€ en 2024 contre un montant prévisionnel en € courants de 1 K€.
Cet écart est, tel que pour le personnel de sécurité-gardiennage induit par une différence entre
le projet d’exploitation, tel qu’il avait été envisagé lors de la signature du Contrat de Concession
et sa mise en oeuvre.
En effet, lors de la conclusion du Contrat de Concession, une internalisation (personnel propre)
de la gestion du ménage de l’Ouvrage était envisagée, devant représenter environ 7 ETP de
l’Exploitant.
Or, à raison des conditions d’exploitation de l’Ouvrage et des besoins en matière de qualité et
d’hygiène d’un tel équipement au regard des contraintes de gestion de personnel qu’induit leur
pilotage en propres, le recours à un prestataire extérieur spécialisé, à savoir le SIFU, fut
privilégier.
Le montant inscrit au présent compte concerne ce prestataire et ces prestations, les autres
charges de d’entretien-maintenance au titre de son actif par l’Exploitant (env. 60 K€) étant
inscrites au travers du compte de charges “Prestation de maintenance courante - actifs”.
Conclusion :
Les écarts constatables entre le Modèle Financier du Projet en € courants et les comptes réalisés
2024 sont principalement, en synthèse, mus :
● à hauteur de 300 K€ à raison d’effets comptables ;
● à hauteur de 600 K€ à raison des déséquilibres induits sur les produits et les charges
d’exploitation :
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 119 PS
PSP. STADE NAUTIQUE
7% MÉRIGNAC
○ des impacts, notamment rétroactifs, de la neutralisation des valeurs fluides pour
l’indexation 2023-2024 en parallèle de charges croissantes ;
○ de l’absence d’arrêté des modalités de calcul de la compensation tarifaire visée à
l’avenant 1 au regard d’une fréquentation représentant 2,5 fois la fréquentation
prévisionnelle au Modèle Financier du Projet et des impacts d’une telle
fréquentation sur les charges d’exploitation ;
induisant un résultat réalisé 2024 de - 900 261 € HT contre un résultat prévisionnel selon les
comptes d’exploitations prévisionnels indexés (en € courants) de + 7 771 € HT.
A raison, les Parties ont conclu le 23 juin 2025 un avenant n°3 au Contrat de Concession ayant
notamment pour objet de traiter les présentes problématiques liées à l’indexation et aux
modalités de calcul de la compensation tarifaire que mirent en exergue cette première année
d’exploitation pleine de l’Ouvrage. Cet avenant traite notamment, tel que le souligne l’analyse
ci-avant des impacts rétroactifs de ces problématiques.
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 120 RS STADE NAUTIQUE
77 MÉRIGNAC
ANNEXES
Annexe 1 : Rapports mensuel d exploitation 2024
Annexe 2 : Table concordance traitement ventes par espaces et par tarifs
Annexe 3 : Détail de la fréquentation scolaires
Annexe 4 : Détail des ressources humaines 2024
Annexe 5 : Annexe XXIV mise à jour au 08.08.2025 relative à la RGPD
Annexe 6 : Rapports d’analyses de la qualité de l’eau 2024
Annexe 7 : Rapports d’analyses de la qualité de l’air 2024
Annexe 8 : Conventions de mises à disposition
Annexe 9 : Inventaire des biens meubles 2024
Annexe 10 : Plan d entretien Maintenance
Annexe 11 : Depenses GER 2024
Annexe 12 : Suivi IPMVP fluides 2024 (excel)
Annexe 13 : Attestations d’assurances
Annexe 14 : Justificatif des montants de prestations d’exploitation confiées à des TPE-PME
Annexe 15 : Comptes annuels 2024 du Concessionnaire
Annexe 16 : Balance des comptes 2024 du Concession (excel)
Annexe 17 : Comptes de résultat analytiques
Annexe 18 : Rapport su Commissaire aux Comptes 2024 relatif à la SAS Stade Nautique
Merignac
Annexe 19 : Comptes annuels et revue limitée par le Commissaire aux Comptes de la Société
LS 33 Merignac
Annexe 20 : Balance des comptes 2024 de l’Exploitant (excel) - LS 33 Merignac
Annexe 21 : Chiffre d’Affaires réalisé au regard de la grille tarifaire - analyse des effets prix et
volumes
Annexe 22 - Attestation sur l’honneur du maintien des garanties - GAPD
RAPPORT ANNUEL 2024 – PAGE 121