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unknown - Communauté d'agglomération - Pays Basque - OJ 20 DM 2 BA Assainiss collectif gestion deleguee TDDTVA Document publié le Vendredi 1 janvier 2021 Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Pays Basque - OJ 20 DM 2 BA Assainiss collectif gestion deleguee TDDTVA)Thèmes du document : Banque, Démocratie, Investissement et développement économique, EXTRAIT DU REGISTRE DES

DELIBERATIONS

DU CONSEIL COMMUNAUTAIRE

SEANCE DU 2 OCTOBRE 2021

OJ N° 020 - Finances, Fiscalité.

Exercice 2021 - Décision modificative n°2 - Budget annexe de l'assainissement collectif gestion déléguée avec transfert de droits à déduction de TVA.

Date de la convocation : 24 septembre 2021

Nombre de conseillers en exercice : 232

Président de séance : Monsieur Jean-René ETCHEGARAY, Président de la Communauté d’Agglomération Pays Basque

PRESENTS :

ABBADIE Arnaud, ACCOCEBERRY Ximun, AIRE Xole (jusqu’à l’OJ N°45), AIZPURU Eliane (jusqu’à l’OJ N°10), ALDACOURROU Michel, ALDANA-DOUAT Eneko, ALLEMAN Olivier, ALQUIE Nicolas, ALZURI Emmanuel (jusqu’à l’OJ N°59), ANCHORDOQUY Jean-Michel, ANGLADE Jean-François, ARAMENDI Philippe, ARHIE Cyril représenté par ETCHEVERRY Pierre-Michel suppléant, ARLA Alain, AROSTEGUY Maider (à compter de l’OJ N°9), ARRABIT Bernard, ARROSSAGARAY Pierre, ARZELUS ARAMENDI Paulo, AYENSA Fabienne représentée par LARREGUY David suppléant, AYPHASSORHO Sylvain, BACHO Sauveur (jusqu’à l’OJ N°63), BARANTHOL Jean-Marc, BARETS Claude, BARUCQ Guillaume (à compter de l’OJ N°9), BÈGUE Catherine (jusqu’à l’OJ N°25), BEHOTEGUY Maider, BERGÉ Mathieu, BERTHET André, BETAT Sylvie, BICAIN Jean-Michel représenté par ZUBELDIA Maitena suppléante, BIDART Jean-Paul, BIDEGAIN Gérard, BISAUTA Martine, BIZOS Patrick (jusqu’à l’OJ N°54), BLEUZE Anthony (jusqu’à l’OJ N°61), BONZOM Jean-Marc, BORDES Alexandre, BOUR Alexandra, BURRE-CASSOU Marie-Pierre (jusqu’à l’OJ N°78), BUSSIRON Jean Yves, BUTORI Nicole, CACHENAUT Bernard, CAPDEVIELLE Colette (jusqu’à l’OJ N°25), CARRERE Bruno, CARRIQUE Renée, CASABONNE Bernard (jusqu’à l’OJ N°64), CASCINO Maud, CASET-URRUTY Christelle (jusqu’à l’OJ N°61), CASTEL Sophie, CASTREC Valérie (jusqu’à l’OJ N°61), CENDRES Bruno, CHAFFURIN André, CHASSERIAUD Patrick (à compter de l’OJ N°3 et jusqu’à l’OJ N° 55), CHAZOUILLERES Edouard, COLAS Véronique (jusqu’à l’OJ N°61), CROUZILLE Cédric, CURUTCHARRY Antton, CURUTCHET Maitena, DAGORRET François, DALLET Emmanuelle, DAMESTOY Hervé, DAMESTOY Odile, DANTIACQ Pascal, DARASPE Daniel, DE PAREDES Xavier, DELGUE Lucien, DEMARCQ-EGUIGUREN Solange, DEQUEKER Valérie, DARGAINS Sylvie (jusqu’à l’OJ N°60), DERVILLE Sandrine, DIRATCHETTE Emile, DUBLANC Gilbert, DUHART Agnès, DUPREUILH Florence (jusqu’à l’OJ N°59), DURAND PURVIS Anne-Cécile, DURRUTY Sylvie, DUTARET-BORDAGARAY Claire, DUZERT Alain, ECENARRO Kotte, ECHEVERRIA Andrée, ELGART Xavier, ELISSALDE Philippe, ERDOZAINCY-ETCHART Christine (jusqu’à l’OJ N°61), ERGUY Chantal représentée par MALAQUIN Daniel suppléant, ERREMUNDEGUY Joseba, ESTEBAN Mixel, ETCHAMENDI Nicole, ETCHART Jean-Louis, ETCHEBER Pierre, ETCHEGARAY Jean-René, ETCHEGARAY Patrick représenté par ETCHEGOIN Christel suppléante, ETCHEMENDY Jean, ETCHEMENDY René, ETCHENIQUE Philippe, ETCHEVERRY Pello, ETXELEKU Peio, EYHERABIDE Pierre, FONTAINE Arnaud, FOSSECAVE Pascale (jusqu’à l’OJ N° 61), FOURNIER Jean-Louis (jusqu’à l’OJ N°64), GALLOIS Françoise, GARICOITZ Robert, GASTAMBIDE Arño, GAVILAN Francis (jusqu’à l’OJ N°66), GOBET Amaya, GONZALEZ Francis, GOYHENEIX Joseph, GUILLEMIN Christian (jusqu’à l’OJ N°59), HARAN Gilles, HARDOUIN Laurence, HARDOY Pierre (jusqu’à l’OJ N° 28), HIRIGOYEN Fabiene, HIRIGOYEN Roland, HOUET Muriel, HUGLA David, IBARRA Michel, IDIART Dominique, IDIART Michel (jusqu’à l’OJ N° 25), IHIDOY Sébastien, INCHAUSPE Laurent, IPUTCHA Jean-Marie (jusqu’à l’OJ N°61), IRIART Alain, IRIART Jean-Pierre, IRIART BONNECAZE DEBAT Carole, IRIGOIN Didier (jusqu’à l’OJ N°64), IRIGOIN Jean-Pierre, IRIGOYEN Jean-François (jusqu’à l’OJ N°60), ITHURRALDE Éric (jusqu’à l’OJ N°61),

Publié le 07/10/2021JAURIBERRY Bruno (jusqu’à l’OJ N° 8), KAYSER Mathieu (jusqu’à l’OJ N°59), JONCOHALSA Christian, KEHRIG COTTENÇON Chantal, LABADOT Louis, LABEGUERIE Marc, LABORDE Michel, LABORDE LAVIGNETTE Jean-Baptiste (jusqu’à l’OJ N°61), LACASSAGNE Alain, LACOSTE Xavier, LAFLAQUIERE Jean-Pierre, LARRALDE André, LARRANDA Régine, LARRASA Leire, LASSERRE Marie, LAUQUÉ Christine, LAVIGNE Dominique, LEIZAGOYEN Sylvie, LOUGAROT Bernard, LUCHILO Jean-Baptiste, MAILHARIN Jean-Claude, MARTI Bernard, MARTIAL ETCHEGORRY Nathalie, MARTIN-DOLHAGARAY Christine, MASSÉ Philippe, MASSONDO Charles, MIALOCQ Marie-José, MILLET-BARBÉ Christian, MINONDO Raymond, MOCHO Joseph (jusqu’à l’OJ N°28), MOUESCA Colette, NABARRA Dorothée (jusqu’à l’OJ N°28), NADAUD Anne-Marie, NARBAIS-JAUREGUY Éric (jusqu’à l’OJ N°61), OÇAFRAIN Gilbert (jusqu’à l’OJ N°57), OÇAFRAIN Jean-Marc, OLÇOMENDY Daniel, OLIVE Claude (jusqu’à l’OJ N°70), PARGADE Isabelle, PARIS Joseph, PINATEL Anne, PONS Yves, POYDESSUS Dominique (jusqu’à l’OJ N° 34), POYDESSUS Jean-Louis (jusqu’à l’OJ N° 25), PRÉBENDÉ Jean-Louis, QUEHEILLE Jean-Marie, QUIHILLALT Pierre (jusqu’à l’OJ N°28), ROQUES Marie-Josée (jusqu’à l’OJ N°61), RUSPIL Iban, SAINT- ESTEVEN Marc (jusqu’à l’OJ N°10), SAMANOS Laurence représentée par MOUNOLE Claude suppléant, SANS Anthony (jusqu’à l’OJ N°28), SANSBERRO Thierry (jusqu’à l’OJ N°61), SERRES-COUSINÉ Christine représentée par ARETTE-HOURQUET Benoit suppléant, SUQUILBIDE Martin, TELLIER François, THICOIPE Xabi, TURCAT Joëlle, TRANCHE Frédéric, UGALDE Yves (à compter de l’OJ N°9), UHART Michel, URRUTICOECHEA Egoitz, URRUTY Pierre (jusqu’à l’OJ N°28), UTHURRALT Dominique, VALS Martine, VERNASSIERE Marie-Pierre , YBARGARAY Jean-Claude.

ABSENTS OU EXCUSES :

ACCURSO Fabien, ARHANCHIAGUE Jean-Pierre, BACH Fabrice-Sébastien, BELLEAU Gabriel, BERÇAÏTS Christian, BEREAU Emmanuel, CARRICART Pierre, CHAPAR Marie-Agnès, CORRÉGÉ Loïc, COTINAT Céline, DAGUERRE-ELIZONDO Marie-Christine, DARRICARRERE Raymond, DAVANT Allande, DE LARA Manuel, DESTRUHAUT Pascal, DUBOIS Alain, ETCHEBERRY Jean-Jacques, ETCHEVERRY Michel, GOMEZ Ruben, HEUGUEROT Daniel, INCHAUSPE Beñat, INCHAUSPE Henry, IRUME Jean-Michel, LAIGUILLON Cyrille, LASSERRE Florence, LETCHAUREGUY Maite, LOUPIEN-SUARES Déborah, MASSONDO BESSOUAT Laurence, MOTSCH Nathalie, NÉGUELOUART Pascal, OÇAFRAIN Michel, PITRAU Maite, PRAT Jean-Michel, SALDUMBIDE Sylvie, SERVAIS Florence, URRUTIAGUER Sauveur, VAQUERO Manuel.

PROCURATIONS :

AIZPURU Eliane à ETXELEKU Peio (OJ N°4 et à compter de l’OJ N°11), ALZURI Emmanuel à BOUR Alexandra (à compter de l’OJ N°60), ARHANCHIAGUE Jean-Pierre à IBARRA Michel, BÈGUE Catherine à BEHOTEGUY Maider (OJ N°4 et à compter de l’OJ N°26), CAPDEVIELLE Colette à DERVILLE Sandrine (OJ N°4 et à compter de l’OJ N°26), COTINAT Céline à ARZELUS ARAMENDI Paulo, DAGUERRE-ELIZONDO Marie-Christine à ARAMENDI Philippe, DARRICARRERE Raymond à MARTIAL ETCHEGORRY Nathalie, DESTRUHAUT Pascal à DEMARCQ-EGUIGUREN Solange, DUBOIS Alain à DAMESTOY Hervé, DUPREUILH Florence à DUZERT Alain (à compter de l’OJ N°60), ERDOZAINCY-ETCHART Christine à ETCHEMENDY René (à compter de l’OJ N°62), ETCHEVERRY Michel à LARRANDA Régine, HEUGUEROT Daniel à RUSPIL Iban, IPUTCHA Jean-Marie à IRIART BONNECAZE DEBAT Carole (à compter de l’OJ N°62), IRIGOYEN Jean-François à ETCHEVERRY Pello (à compter de l’OJ N°61), IRUME Jean-Michel à LARRALDE André, ITHURRALDE Éric à LACOSTE Xavier (à compter de l’OJ N°62), JAURIBERRY Bruno à EYHERABIDE Pierre (OJ N°4 et à compter de l’OJ N°9), LABORDE LAVIGNETTE Jean-Baptiste à OLÇOMENDY Daniel (à compter de l’OJ N°62), LASSERRE Florence à OLVE Claude (OJ N°4, à compter de l’OJ N°8 et jusqu’à l’OJ N°70), LETCHAUREGUY Maite à ARLA Alain, LOUPIEN-SUARES Déborah à CASTEL Sophie, MASSONDO BESSOUAT Laurence à BORDES Alexandre, OÇAFRAIN Gilbert à YBARGARAY Jean-Claude (OJ N°4 et à compter de l’OJ N°58), OÇAFRAIN Michel à OÇAFRAIN Jean-Marc , PITRAU Maite à ECHEVERRIA Andrée, POYDESSUS Dominique à ITHURRALDE Eric (OJ N°4 et à compter de l’OJ N°35 jusqu’à l’OJ N°61), POYDESSUS Jean-Louis à GARICOITZ Robert (OJ N°4 et à compter de l’OJ N°26), ROQUES Marie-Josée à GONZALEZ Francis (à compter de l’OJ N°62), SAINT-ESTEVEN Marc à DAMESTOY Odile (OJ N°4 et à compter de l’OJ N°11), SALDUMBIDE Sylvie à ETCHENIQUE Philippe, SERVAIS Florence à MOUESCA Collette, VAQUERO Manuel à FOSSECAVE (jusqu’à l’OJ N°61).

SECRETAIRE DE SEANCE : Monsieur JOSEBA ERREMUNDEGUY

Modalités de vote : VOTE A MAIN LEVEEOJ N° 020 - Finances, Fiscalité.

Exercice 2021 - Décision modificative n°2 - Budget annexe de l'assainissement collectif gestion déléguée avec transfert de droits à déduction de TVA.

Rapporteur : Monsieur Kotte ECENARRO

Mes chers collègues,

La DM n°2 du budget annexe de l’assainissement collectif gestion déléguée avec transfert de droits à déduction de TVA vient compléter le budget primitif (BP) acté par délibération du 10 avril 2021, ainsi que la DM n°1 du 19 juin 2021.

BUDGET ASSAINISSEMENT COLL.

GESTION DELEGUEE TDD-TVA DEPENSES (€) RECETTES (€)

Exploitation -266 971,00 -266 971,00

Investissement -1 875 114,00 -1 875 114,00

TOTAL -2 142 085,00 -2 142 085,00

Outre les ajustements liés à l’exécution budgétaire 2021, cette décision modificative a la particularité d’intégrer des écritures de régularisation liées à la DSP de Cambo-les-Bains. Du fait d’une mauvaise lecture du contrat de délégation lors de son transfert en 2018, les écritures induites ont été imputées jusqu’à ce jour sur ce budget alors qu’elles auraient dû l’être sur le budget assainissement collectif gestion déléguée.

Concrètement, il est nécessaire de constater par opérations réelles l’annulation des écritures passées sur ce budget entre 2018 et 2020, et de sortir les prévisions budgétaires 2021 qui seront finalement exécutées sur le budget délégué sans transfert de droit à déduction.

Le détail par section, chapitre et compte des écritures du budget annexe Assainissement collectif Gestion déléguée avec transfert de droits à déduction de TVA est présenté dans les tableaux ci-après.

I. LA SECTION D’EXPLOITATION

1. RECETTES DE LA SECTION D’EXPLOITATION

L’ajustement du chapitre 70 correspond essentiellement à la sortie des recettes de surtaxe attendues au titre de la DSP de Cambo (-350 k€), tandis que sont inscrits au chapitre 77 les crédits d’annulation des mandats d’exploitation émis entre 2018 et 2020 pour ce périmètre (47 k€).

Chapitre Libellé Restes à réaliser 2020 BP 2021 DM1 2021 Crédits ouverts 2021 Proposition DM2 2021

70 Produits services, domaine et ventes diverses 4 125 000,61 4 125 000,61 -345 000,00

74 Dotations et participations 147 573,00 147 573,00 15 943,00

77 Produits exceptionnels 0,00 62 086,00

TOTAL Recettes réelles 0,00 4 272 573,61 0,00 4 272 573,61 -266 971,00

042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 876 886,00 876 886,00

TOTAL Recettes d'ordre 0,00 876 886,00 0,00 876 886,00 0,00

TOTAL 0,00 5 149 459,61 0,00 5 149 459,61 -266 971,00

002 Résultat de fonctionnement reporté 1 968 582,39 1 968 582,39

TOTAL RECETTES D'EXPLOITATION 0,00 7 118 042,00 0,00 7 118 042,00 -266 971,00Pour le reste, les ajustements proposés sont relativement minimes avec une augmentation globale des recettes de 36 k€ et, notamment, l’inscription au chapitre 74 des subventions d’exploitation obtenues pour les surcoûts de traitement des boues liés au COVID (16 k€).

2. DEPENSES DE LA SECTION D’EXPLOITATION

Les dépenses réelles augmentent de 1,845 M€, essentiellement du fait de l’ajout en dépenses exceptionnelles des crédits nécessaires à l’annulation des titres de surtaxe de Cambo émis entre 2018 et 2020 (1,768 M€).

Pour le reste, les dépenses réelles augmentent de 77 k€, essentiellement pour la constatation d’annulations de titres sur exercices antérieurs (56 k€).

Afin de maintenir l’équilibre de la section d’exploitation, il est finalement nécessaire de réduire le virement à la section d’investissement de 2,112 M€.

II. LA SECTION D’INVESTISSEMENT

1. DEPENSES DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT

La suppression des crédits d’équipement inscrits pour Cambo génère une baisse de 979 k€ au chapitre 23.

Les dépenses d’équipement (Chap. 20, 21, 23) sont par ailleurs réduites de 1,230 M€. Cette baisse concerne tant les opérations gérées en AP (-785 k€ de CP 2021, notamment -600 k€ sur l’opération « d’extension du réseau EU sur le quartier bas de Villefranque ») que les opérations hors AP (-445 k€, dont -184 k€ pour les travaux d’extension de réseau chemin de Haramburua à Briscous).

Chapitre Libellé Restes à réaliser 2020 BP 2021 DM1 2021 Crédits ouverts 2021 Proposition DM2 2021

011 Charges à caractère général 6 116,97 703 677,00 709 793,97 -26 070,00

012 Charges de personnel, frais assimilés 558 200,00 558 200,00 10 327,00

65 Autres charges de gestion courante 250 000,00 250 000,00 37 000,00

66 Charges financières 122 000,00 122 000,00

67 Charges exceptionnelles 119 900,00 119 900,00 1 823 728,00

68 Dotations aux amortissements et provisions 9 043,00 9 043,00

TOTAL Dépenses réelles 6 116,97 1 762 820,00 0,00 1 768 936,97 1 844 985,00

023 Virement à la section d'investissement 3 232 180,03 3 232 180,03 -2 111 956,00

042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 2 116 925,00 2 116 925,00 0,00

TOTAL Dépenses d'ordre 0,00 5 349 105,03 0,00 5 349 105,03 -2 111 956,00

TOTAL DEPENSES D'EXPLOITATION 6 116,97 7 111 925,03 0,00 7 118 042,00 -266 971,00

Chapitre Libellé Restes à réaliser 2020 BP 2021 DM1 2021 Crédits ouverts 2021 Proposition DM2 2021

16 Emprunts et dettes assimilées 1 323 000,00 1 323 000,00

20 Immobilisations incorporelles 139 230,51 261 376,00 4 788,00 405 394,51 -44 932,00

21 Immobilisations corporelles 593 942,31 1 349 182,00 100 000,00 2 043 124,31 52 000,00

23 Immobilisations en cours 594 471,39 4 528 599,79 -100 000,00 5 023 071,18 -2 215 803,00

27 Autres immobilisations financières 0,00 10 296,00

45 Opérations pour le compte de tiers 61 710,00 46 928,00 108 638,00 -29 947,00

020 Dépenses imprévues 0,00 134 886,00

TOTAL Dépenses réelles 1 327 644,21 7 523 867,79 51 716,00 8 903 228,00 -2 093 500,00

040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 876 886,00 876 886,00

041 Opérations patrimoniales 1 087 961,00 62 326,00 1 150 287,00 218 386,00

TOTAL Dépenses d'ordre 0,00 1 964 847,00 62 326,00 2 027 173,00 218 386,00

TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 1 327 644,21 9 488 714,79 114 042,00 10 930 401,00 -1 875 114,00Les opérations pour compte de tiers sont également revues à la baisse (-30 k€) tandis que les opérations d’ordre patrimoniales sont ajustées au titre des opérations de régularisation de Cambo (218 k€).

Au final, il est possible d’inscrire 135 k€ en dépenses imprévues d’investissement.

2. RECETTES DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT

Outre les ajustements des opérations pour compte de tiers et des opérations patrimoniales déjà évoqués en dépenses (188 k€), sont inscrits sur les chapitres 21 et 23 les crédits nécessaires à l’annulation des mandats émis au titre de Cambo entre 2018 et 2020 (1,893 M€) et sont supprimées au chapitre 27 les recettes de TVA attendues au titre de 2021 sur cette DSP (-208 k€).

Au final, ces éléments pris en compte et malgré la baisse du virement de la section d’exploitation, il est possible de supprimer le besoin d’emprunt de ce budget pour 2021 (-1,660 M€).

III VOTE

Le Conseil communautaire est invité à voter la décision modificative n°2 du budget annexe Assainissement collectif Gestion déléguée avec transfert de droits à déduction de TVA pour l’exercice 2021, selon le document budgétaire joint.

ADOPTE A L'UNANIMITE

Abstentions : 4

DERVILLE Sandrine, ESTEBAN Mixel, HARAN Gilles, LOUGAROT Bernard.

Ne prend pas part au vote : 3

BERGE Mathieu, DUZERT Alain, DUPREUILH Florence.

Fait et délibéré en séance les jours,

mois et an que dessus et le présent

extrait certifié conforme au registre.

#signature#

Chapitre Libellé Restes à réaliser 2020 BP 2021 DM1 2021 Crédits ouverts 2021 Proposition DM2 2021

13 Subventions d'investissement 237 815,01 31 200,00 269 015,01 22 944,00

16 Emprunts et dettes assimilées 1 701 656,76 -42 140,00 1 659 516,76 -1 659 516,00

20 Immobilisations incorporelles 1 555,00 1 555,00 0,00

21 Immobilisations corporelles 45 373,00 45 373,00 33 178,00

23 Immobilisations en cours 0,00 1 859 887,00

27 Autres immobilisations financières 874 925,38 987 961,00 1 862 886,38 -208 090,00

45 Opérations pour le compte de tiers 61 710,00 46 928,00 108 638,00 -29 947,00

TOTAL Recettes réelles 1 112 740,39 2 782 527,76 51 716,00 3 946 984,15 18 456,00

021 Virement de la section d'exploitation 3 232 180,03 3 232 180,03 -2 111 956,00

040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 2 116 925,00 2 116 925,00 0,00

041 Opérations patrimoniales 1 087 961,00 62 326,00 1 150 287,00 218 386,00

TOTAL Recettes d'ordre 0,00 6 437 066,03 62 326,00 6 499 392,03 -1 893 570,00

TOTAL 1 112 740,39 9 219 593,79 114 042,00 10 446 376,18 -1 875 114,00

001 Solde d'exécution reporté 484 024,82 484 024,82 0,00

TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 1 112 740,39 9 703 618,61 114 042,00 10 930 401,00 -1 875 114,00