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Acte - 12 Comptes Financiers Uniques 2025 VOTE Annexe 1
Document publié le Mercredi 1 janvier 2025 par la commune de Dax.
Lien du pdf (Acte - 12 Comptes Financiers Uniques 2025 VOTE Annexe 1)
Thèmes du document : Investissement et développement économique, Économie et finances, Aménagement du territoire,
VILLE
DE
COMPTE FINANCIER UNIQUE
2025
oax.Fr DAX Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Bari sn préfecture le 02/06/2026
03/06/2026
[ 1) : U4u-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
dax.fr
Les résultats comptables du budget principal
2
Recettes de fonctionnement : 38 458 844,71 €
Dépenses de fonctionnement : 33 925 311,65 €
Excédent de fonctionnement : 4 533 533,06 €
Résultats antérieurs reportés : 6 050 449,24 €
Résultat de clôture 2025 : 10 583 982,30 €
Recettes d'investissement : 16 682 209,15 €
Dépenses d'investissement : 19 985 322,68 €
Déficit d'investissement : -3 303 113,53 €
Résultats antérieurs reportés : -3 074 653,43 €
Solde des restes à réaliser : -1 633 494,87 €
Besoin de financement 2025 : -8 011 261,83 €
Résultat global après affectation : 2 572 720,47 € 66 - Charges financières 67 - Charges spécifiques
1 530 204,07 € 4 165,72 €
4,8% N 0,0%
011 - Charges à caractère général
/ 7 604 991,94 €
24,0%
65 - Autres charges de gestion
courante
4 691 101,14€
14,8%
014 - Atténuations de produits
136 367,00€
0,4%
N
012 - Charges de personnel et frais
assimilés
17 733 592,16 €
55,9%
Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
Les dépenses réelles de fonctionnement
3 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
Evolution dépenses par chapitre
u w @ 2024 @ 2025 montant a +
mandaté m Fe
18 000 k€ tn =
15000 k€
12 000 k€
8000 k€
€
6000 k€
4
691
k€ …
w©
Nu
n
+
3000k€
1
530
k€
£ £ oi © L L ni +
0 ke T T T 1
O1 - Charges à 012 - Charges de 014 - Atténuations 65 - Autros 66 - Charges 67 - Charges caractère général personnel u frais de produits charges de gestion financières spécifiques assimilés courante
chapitre
Les dépenses de fonctionnement
4 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
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Les dépenses de fonctionnement
Des dépenses maîtrisées malgré la hausse de la masse salariale :
Les dépenses réelles de fonctionnement évoluent de +3% soit +929 K€ (31 700 422 €) dont 385 K€ d’indemnités de renégociation de dette
• Fonctionnement des services : +161 K€ (+2,2 %) à périmètre constant (hors transfert des assurances du personnel au chapitre 011)
• Rémunération des agents : +365 K€ (+2,1%) à périmètre constant, en lien notamment avec : • des mesures nationales : la hausse de 3 points des cotisations CNRACL (+240 K€), la hausse de 1 point des cotisations URSSAF (80 K€), indemnisation des arrêts maladie à 90% (-25 K€)
• l’impact du GVT (+80 K€) compensé par une gestion optimisée et la réorganisation des services (-80 K€)
• des mesures en faveur des agents : participation à la prévoyance à 50% (+50 K€) et nouveau régime indemnitaire des agents de police municipale (+20 K€)
• Charges financières : une hausse de 233 K€ en raison du paiement d’une indemnité de réaménagement de dette (385 K€ étalés budgétairement sur 7 ans), mais une baisse de 152 K€ des intérêts payés en raison du désendettement de la ville. 5 : : 76 - Produits financiers; 75 - Autres produits de gestion 142 331, 35€: 02 4%
courante; 927 648,10 €; 258 —___
013 - Atténuations de charges;
16 153,34 €; 0,0%
D 70 - Produits des services, du domaine et ventes divers;
74 - Dotations et D 2 895 908,91 €; 7,8%
6 071 920,67 €; 16,4%
73 - Impôts et taxes:
4 473 228,89€; AR
731 - Fiscalité locale;
22 544 120,27 €; 60,8%
Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
Les recettes réelles de fonctionnement
6 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
Evolution recettes par chapitre
y % 8 2024 2025
montant _
mandaté Y SN Oo (y
25 000 k€ mn N
20 000 k€
15000 k€ go w Ÿ + ÿ à Nm 5 À y I0000KE n—.2 o —. CE WW o M y (0 co + + [Eg ï # À = ï 5 000 k€ o = ( an O = O N N Las RE 5 D 2 2 0 ke , , : rSR
013 - 70 - Produits 731 - 73 - Impôts 14- 75 - Autres 76 - Produits T7 - Produits Atténuations des services, Fiscalité et taxes Dotations et produits de financiers spécifiques de charges dudomaineet locale participations gestion ventes divers courante chapitre
Les recettes de fonctionnement
7 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
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Les recettes de fonctionnement
Des recettes en progression :
Les recettes réelles de fonctionnement (hors cessions : 37 121 560 €) sont en progression de +3,4% soit +1,2 M€, sans hausse des taux communaux
• Recettes des services : +2,7% soit +77 K€ dont 13 K€ pour la culture, 17 K€ pour les centres de loisirs, 10 K€ pour les halles, 70 K€ pour les occupations du domaine public pour travaux...
• Les produits fiscaux : +1,7% soit +459 K€ avec +289 K€ de produit des impôts locaux, +248 K€ de droits de mutations, +90 K€ de reversements du casino et - 136 K€ de retenue opérée suite aux transferts de compétences.
• Les dotations et subventions : +4,9% soit +285 dont +125 K€ de DGF et +102 K€ de subventions pour les centres de loisirs et +96 K€ pour les actions de jumelage (ERASMUS).
• Les produits exceptionnels : 442 K€ de remboursements de sinistres et 81 K€ de contentieux de remboursement d’assurances.
8 Envoyé en préfecture le 02/06/2026 CN
Reçu en préfecture le 02/06/2026 (am \ £
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
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L’autofinancement
Une épargne qui poursuit sa trajectoire favorable :
L'épargne dégagée en 2025 s'élève ainsi à 6 062 528 € (hors cessions), contre 5 499 271 € en 2024. L’épargne nette est positive de 2 850 961 € contre 2 545 364 € en 2024 (dont 529 K€ de recettes exceptionnelles liées à des contentieux ou des sinistres)
9
4,1 M€ 3,9 M€
2,9 M€
2,3 M€
4,5 M€ 4,7 M€
6,9 M€
5,5 M€ 6,1 M€
1,0 M€ 0,8 M€
- 0,5 M€ - 0,9 M€
1,2 M€ 1,6 M€
4,1 M€
2,5 M€ 2,9 M€
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Millions
Epargne brute Epargne nette Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
Eliri . [_ n
La section d’investissement
Un niveau d’investissement en nette hausse :
Au budget principal, les dépenses réelles d’investissement s’élèvent à 11,5 M€ auxquelles s’ajoute un déficit antérieur de 3,1 M€.
Les dépenses d’équipement (travaux, matériel, études…) représentent 7 067 090 € contre 5 271 265 € en 2024, auxquelles s’ajoute un montant de 2 256 695 € de restes à réaliser reportés sur 2026 (dépenses engagées et non mandatées).
10
9,8 M€
7,1 M€
4,4 M€
3,4 M€
4,3 M€ 5,3 M€
7,1 M€
5,8 M€
3,0 M€ 3,0 M€
0,0 M€ 0,0 M€ 0,0 M€ 0,0 M€
0
2
4
6
8
10
12
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Millions
Dépenses d'équipement Emprunt Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
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La section d’investissement
Les principaux investissements de 2025
• L’aménagement des espaces publics urbains avec l’aménagement de la place Thiers (454 K€), les études d’aménagement de la place Camille Bouvet (68 K€), l’enfouissement des réseaux (108 K€), la remise en état des fontaines (28 K€)
• Le patrimoine avec les travaux d’étanchéité et de préservation des arènes (100 K€), les travaux d’entretien de l’Atrium (122 K€), la mise en lumière de la passerelle piétonne et du balcon de l’Adour (111 K€), la mise en lumière de la fontaine chaude (49 K€), le diagnostic de la Cathédrale de Dax (42 K€), la restauration d’œuvres du musée de Borda (14 K€)
• La culture avec l’achèvement des travaux de réhabilitation de la bibliothèque (1,5 M€), le musée de Borda (38 K€), le matériel de la salle de l’Atrium (24 K€)
11 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
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La section d’investissement
Les principaux investissements de 2025
• Le sport avec la livraison du nouveau club-house du Sablar (433 K€), la réfection du terrain synthétique et de l’éclairage du stade Darrigade (351 K€), la sonorisation du stade Maurice Boyau (93 K€), les travaux d’entretien des équipements sportifs (253 K€), l’achat de matériel sportif (84 K€)
• L’éducation avec les travaux d’entretien des bâtiments scolaires (340 K€) , l’achat de matériel et de mobilier pour les écoles (39 K€)
• La jeunesse avec la livraison du skate-park (467 K€), le city stade du Sablar (78 K€), l’aire de jeux de Boulogne (47 K€) et le remplacement de modules des aires de jeux de Berre, Cuyès et Saubagnacq (70 K€)
• L’environnement avec la rénovation de l’éclairage public (179 K€), la végétalisation et l’éclairage des rues piétonnes (74 K€), la plantation d’arbres (60 K€), aménagement du jardin de la bibliothèque (27 K€), remise en état du bois de Boulogne (20 K€)
12 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
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La section d’investissement
Les principaux investissements de 2025
• Le commerce avec l’installation de ciels de rue (38 K€), l’achat de matériel et de mobilier pour les halles (11 K€)
• L’habitat avec les aides à la construction de logements sociaux (32 K€) et la rénovation des façades du centre ville (39 K€)
• La sécurité avec l’installation de nouvelles caméras de vidéoprotection (69 K€) et la participation à l’achat de matériel du SDIS (55 K€)
• Les cimetières avec la reprise de concessions (39 K€) et l’achat de mobilier funéraire (8 K€)
Les travaux engagés en 2025 qui seront payés en 2026 concernent notamment : • Reconstruction du restaurant scolaire Gischia (579 K€)
• Remplacement du parc lumière de la salle de l’Atrium (149 K€) 13 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
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La section d’investissement
Le financement des projets :
Les ressources dégagées du fonctionnement 2025 (5,4 M€) permettent de couvrir 52 % des dépenses réelles d’investissement de l’exercice.
Les recettes propres d'investissement s'élèvent à 5,4 M€ (41 %) dont:
• Affectation des résultats 2024 : 3,9 M€
• FCTVA : 659 K€
• Taxe d'aménagement : 275 K€
• Amendes de police : 275 K€
• Cessions : 310 K€
Les subventions : 696 K€ (7 %)
Aucun emprunt mobilisé en 2025. 14 Envoyé en préfecture le 02/06/2026 a , Ë XS
Reçu en préfecture le 02/06/2026 \\ ST
Publié le 03/06/2026
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L’endettement
La dette du budget principal continue sa décrue :
Pas de recours à l’emprunt en 2025 et un remboursement de dette de 3 211 567 € en 2025. L’encours de dette a diminué de 3,2 M€ en 2025 pour s’établir à 38 588 882 € fin 2025. Depuis 2020, la baisse est ainsi de -11 M€ soit -22%.
Le ratio de désendettement est de 6,4 ans à fin 2025.
15
49 403 359 € 49 626 793 € 49 746 615 €
47 006 265 €
44 664 877 €
41 755 710 €
38 588 882 €
17,21 21,98
11,10 9,99
7,59 7,59 6,37
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
30000000 €
35000000 €
40000000 €
45000000 €
50000000 €
55000000 €
Endettement
capital restant du au 31 décembre (y compris aide emprunts toxiques) Capacité de désendettement Envoyé en préfecture le 02/06/2026 ES
Reçu en préfecture le 02/06/2026 \\ ge
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ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
Me
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Synthèse
Les chiffres clés à retenir du budget principal 2025 :
Un autofinancement solide (6,1 M€) permettant de couvrir le remboursement de la dette du budget principal et de dégager une épargne nette de 2,9 M€, grâce au maintien des efforts de gestion
Des taux de fiscalité stables durant tout le mandat, conformément aux engagements pris, malgré l’inflation et les dépenses nouvelles subies
Un investissement significatif (7,1 M€) au budget principal pour mettre en œuvre le projet de mandat et améliorer la qualité des équipements publics
Un endettement de nouveau en forte baisse (-3,2 M€) conformément à l’engagement de désendetter la ville 16 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
arte PE
Me
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Les budgets annexes
Les budgets annexes de la régie municipale des eaux et des boues thermales :
La situation financière des budgets thermaux s’est améliorée depuis la crise sanitaire. Les budgets des boues et eaux thermales conservent une épargne positive.
17
346,7 K€ 362,4 K€
- 475,0 K€
- 220,9 K€
- 33,3 K€- 33,7 K€
258,7 K€
358,6 K€
-550
-450
-350
-250
-150
-50
50
150
250
350
450
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Milliers
EPARGNE BRUTE BUDGET BOUES
387,2 K€
321,4 K€
- 21,3 K€
13,0 K€
89,2 K€
186,1 K€
224,6 K€
154,3 K€
-50
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Milliers
EPARGNE BRUTE BUDGET EAU THERMALE Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
Evolution recettes de vente d'eau et boues thermales
e 2019 @ 2020 @ 2021 @B 2022 3 2023 e 2024 @B 2025
montant
mandaté
1500 k€
1 258 k€ 1278 k€
1200 k€ 1129 k€
962 k€
9300 k€
600 k€
300 k€
REGIE DE L'EAU ‘ REGIE DES BOUES THERMALE THERMALES nom du budget
Les budgets annexes
Les budgets annexes de la régie municipale des eaux et des boues thermales :
Les recettes de ventes d’eau et de boues thermales ont retrouvé des valeurs comparables à la période pré-COVID. Les quantités de boues facturées en 2025 restent cependant inférieures de 17% à celles de 2019, alors que la consommation d’eau thermale a progressé de 1,8% sur la même période.
18 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
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Les budgets annexes
Le budget annexe des fêtes :
Les recettes réelles de fonctionnement se sont élevées à 4 917 546 € en 2025 contre 4 867 829 € en 2024 avec une hausse des recettes des corridas (+42 K€), des ventes de gobelets (+70 K€) et des occupations du domaine public (+76 K€) mais une diminution des recettes des courses landaises (-36 K€) et des stocks de gobelets (-110 K€).
Les dépenses réelles de fonctionnement se sont élevées à 4 855 962 € en 2025 contre 4 943 504 € en 2024, en raison de la baisse du coût des spectacles taurins (-70 K€) et des animations (-20 K€).
Le budget des fêtes s’équilibre sans subvention du budget principal.
19 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
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Les budgets annexes
Le budget annexe activités assujetties à la TVA :
Les dépenses réelles de fonctionnement s’élèvent en 2025 à 168 070 € HT contre 204 997 € HT en 2024.
Les recettes réelles de fonctionnement s’élèvent à 555 384 € HT en 2025 contre 536 052 HT en 2024.
Le remboursement de la dette de 264 K€ est couvert par l’autofinancement dégagé (387 K€).
20 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
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Les budgets annexes
Le budget annexe stationnement :
Les dépenses réelles de fonctionnement s’élèvent à 268 200 € HT en 2025 contre 268 422 € HT en 2024.
Les recettes réelles de fonctionnement sont de 575 367 € HT en 2025 contre 565 329 € HT en 2024.
Le remboursement de la dette de 143 K€ est couvert par l’autofinancement dégagé (307 K€).
Les investissements s’élèvent à 215 K€ HT avec les modifications des entrées et sorties du parking Chanzy et la mise en place d’un système de lecture des plaques d’immatriculation.
21 Envoyé en préfecture le 02/06/2026
Reçu en préfecture le 02/06/2026
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL20260528_12-DE
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Synthèse globale
Les chiffres clés consolidés de 2025 (tous budgets) :
22
Population INSEE 2025 22 545
Budgets consolidés dépenses
dont fonctionnement
dont investissement
64 071 296,99
42 497 171,84
21 574 125,15
Budgets consolidés recettes
dont fonctionnement
dont investissement
66 007 242,64
47 672 891,80
18 334 350,84
Épargne brute consolidée 2025 (hors excédents antérieurs) 7 331 456,46
Épargne nette consolidée 2025 (hors excédents antérieurs) 3 712 739,98
Encours de dette consolidé au 31/12/2025 (y compris fond
d’aide aux emprunts toxiques)
Capacité de désendettement consolidée
44 192 292,13 €
6 ans Envoyé en préfecture le 02/06/2026 at
Reçu en préfecture le 02/06/2026 (GP,
Publié le 03/06/2026
ID : 040-214000887-20260528-DEL 20260528 12-DE
VILLE
DE