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unknown - Communauté de communes - Haute Corrèze - DEL cc HCC 2024 02 05 Rapport Budgets Primitifs 2024 visee
Document publié le Lundi 1 janvier 2024
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Haute Corrèze - DEL cc HCC 2024 02 05 Rapport Budgets Primitifs 2024 visee)
Thèmes du document : Fiscalité, Budget, Logement,
2024
Rapport des budgets
primitifs 2024 2
Table des matières
1. Les orientations 2024 ......................................................................................................... 4
1.1. Une politique budgétaire maîtrisée et saine ............................................................... 4
A. Budget principal – Section de Fonctionnement ................................................................ 4
A.1. Les dépenses de fonctionnement .................................................................................. 4
A.1.1. Chapitre 011 – Les charges à caractère général .................................................... 6
A.1.2. Chapitre 012 – Les charges de personnel ............................................................... 6
A.1.3. Chapitre 014 – Atténuations de produits ................................................................ 7
A.1.4. Chapitre 65 – Autres charges de gestion courante ................................................ 9
A.1.5. Chapitre 66 – Charges financières .......................................................................... 9
A.1.6. Chapitre 67 – Charges spécifiques.......................................................................... 9
A.1.7. Chapitre 68 – Dotations aux amortissements et aux provisions ......................... 10
A.1.9. Chapitre 023 – Virement à la section d’investissement ....................................... 10
A.1.10. Chapitre 042 – Opérations d’ordre de transfert entre sections .......................... 10
A.2. Les recettes de fonctionnement ................................................................................... 10
A.2.1. Chapitre 013 – Atténuations de charges ............................................................... 11
A.2.2. Chapitre 70 – Produits des services, du domaine et ventes ................................. 11
A.2.3. Chapitre 73 – Impôts et taxes................................................................................ 11
A.2.4. Chapitre 74 – Dotations, subventions et participations ....................................... 13
A.2.5. Chapitre 75 – Autres produits de gestion courante .............................................. 15
A.2.6. Chapitre 042 – Opérations d’ordre de transfert entre sections ............................ 15
B. Budget principal – Section d’investissement .................................................................. 16
B.1. Les dépenses d’investissement ................................................................................... 16
B.1.1. Chapitre 20 - 204 - 21 - 23 – opérations pour compte de tiers (hors restes à réaliser) ............................................................................................................................. 17
B.1.2. Chapitre 16 – Emprunts et dettes assimilées ....................................................... 19
B.1.3. Chapitre 27 – Autres immobilisations financières ................................................ 19
B.1.4. Chapitre 040 – Opérations d’ordre entre sections ................................................ 19
B.2. Les recettes d’investissement ...................................................................................... 19
B.2.1. Chapitre 13, opérations pour compte de tiers (hors restes à réaliser) ................. 20
B.2.2. Chapitre 16 – Emprunts et dettes assimilées ....................................................... 21
B.2.3. Chapitre 10 – Dotations, fonds divers et réserves ................................................ 21
B.2.4. Chapitre 27 – Autres immobilisations financières ................................................ 21
B.2.5. Chapitre 024 – Produits des cessions................................................................... 21
B.2.6. Chapitre 021 – Virement de la section de fonctionnement .................................. 22
B.2.7. Chapitre 040 – Opérations d’ordre de transfert entre sections ............................ 22 3
C. Budgets annexes .............................................................................................................. 23
C.1. Budget Annexe – Déchets ............................................................................................ 23
C.2. Budget Annexe – SPANC .............................................................................................. 26
C.3. Budget Annexe – Zones d’Activités ............................................................................. 29
C.4. Budget Annexe – IADS .................................................................................................. 32
Annexe n°1 - Évolution des dépenses et des recettes d’investissement de 2017 à 2024 ? .. 35
2. Lexique .............................................................................................................................. 36 4
1. Les orientations 2024
1.1. Une politique budgétaire maîtrisée et saine
Les orientations budgétaires 2024 ont été présentées et débattues lors du conseil
communautaire du 15 février dernier. Ce débat a été l’occasion de décrire le contexte
économique international, avec la poursuite de l’inflation élevée, qui impacte nos dépenses,
et le contexte financier contraint dans lequel nous nous trouvons.
Le budget 2024 s’inscrit dans le respect de notre stratégie financière, adaptée aux enjeux du
territoire. Il contribue à la réalisation de notre programme d’investissement avec une
programmation pluriannuelle de 14 millions d’euros jusqu’à la fin du mandat.
La situation financière de Haute-Corrèze Communauté reste saine. Notre capacité de
désendettement est inférieure à 4 années, bien en dessous des seuils d’alertes. Aucun
emprunt n’a été réalisé en 2023.
Toutefois, l’élaboration du budget 2024 a été guidée par la prudence. Le choix a été fait de ne
pas augmenter la fiscalité locale.
Ces prévisions budgétaires 2024 tiennent comptent des contraintes du contexte économique,
des dispositions de la loi de finances 2024 et du passage à la nomenclature comptable M57
au 1er janvier 2024 (sauf pour le budget annexe SPANC qui reste en nomenclature M49).
A. Budget principal – Section de Fonctionnement
A.1. Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement 2024 s’élèvent à 25 701 000,00 €.
La montée en puissance de la compétence mobilité, habitat, du développement de la politique
d’attractivité, de la réflexion sur le transfert des compétences eau et assainissement au 1er
janvier ont un impact sur les charges à caractère général et les charges de personnel.
Il convient de noter que les attributions de compensation versées aux communes seront
stables en 2024. 5
BP 2023
(BP+BS+DM) BP 2024
011 -Charges à caractère général 1 998 250,00 € 2 335 400,00 €
012 - Charges de personnel 4 853 000,00 € 5 244 600,00 €
014 - Atténuations de produits 10 934 000,00 € 11 026 700,00 €
65 - Autres charges de gestion courante 1 646 550,00 € 3 074 792,96 €
66 - Charges financières 246 000,00 € 225 000,00 €
67 - Charges spécifiques 50 300,00 € 5 000,00 €
68 - Dotations aux amortissements et aux
provisions 87 000,00 € 70 000,00 €
022 - Dépenses imprévues 1 529 400,00 €
TOTAL DEPENSES REELLES 21 344 500,00 € 21 981 492,96 €
023 - Virement à la section d'investissement 1 250 100,00 € 2 003 507,04 €
042 - Opération d'ordre entre section 1 573 000,00 € 1 716 000 €
TOTAL DPENSES FONCTIONNEMENT 24 167 600,00 € 25 701 000,00 €
10,62%
23,86%
50,16%
13,99%
1,02% 0,32% 0,02%
Répartition des dépenses réelles de fonctionnement 2024
011 -Charges à caractère général 012 - Charges de personnels
014 - Atténuations de produits 65 - Autres charges de gestion courante
66 - Charges financières 68 - Dotations aux amortissements et aux provisions
67 - Charges spécifiques 6
A.1.1. Chapitre 011 – Les charges à caractère général
2023 2024
Charges à caractère général (chap 011) 1 998 250 € 2 335 400 €
Les charges à caractère général comprennent notamment les dépenses suivantes :
• Fluides (électricité, combustible) = 185 183 €
• Fournitures de petit équipement = 84 560 €
• Contrats de prestation de services = 332 860 € (dépenses nouvelles : suivi-animation
PIG Habitat, mobilité : transport à la demande, covoiturage)
• Locations immobilières = 66 300 € (locations locaux médiathèque, locaux ALSH du
Chavanon)
• Entretien terrains = 108 300 € (dont entretien sites, sentiers de randonnée, …)
• Maintenance = 162 232 €
• Etudes et recherches = 178 400 € dont étude pré-figurative ZAT, étude faisabilité
abattoirs, étude pour le transfert de compétences eau et assainissement.
• Formations : 74 650 €
• Honoraires = 105500 € (commissaires enquêteurs PLUI, missions optimisation
ressources fiscales et financières, accompagnement projet d’administration)
• Voyages et déplacements = 47 150 €
• Publications = 78 100 €
• Frais de télécommunications = 38 930 €
• Remboursement frais aux communes membres (occupation et charges des centres
de loisirs, du Relais Assistance Petite Enfance Itinérant…)
• Taxes foncières = 108 900 €
• Actions pour améliorer la qualité de vie au travail : 7 500 €
A.1.2. Chapitre 012 – Les charges de personnel
2023 2024
Charges de personnel et frais assimilés (chap
012) 4 853 000,00 € 5 244 600,00 €
Charges de personnel 4 685 000,00 € 5 132 800,00 €
Mise à disposition 168 000,00 € 111 800,00 € 7
Mise à disposition 2024
Mise à disposition Syndicat de la Diège – assistance à maîtrise d’ouvrage travaux 40 000,00 €
Mise à disposition personnel des communes membres 63 000,00 €
Mise à disposition agent PNR - Géotreck 8 800,00 €
TOTAL 111 800,00 €
Les charges de personnel représentent environ 23 % des dépenses réelles de fonctionnement.
Leur maitrise constitue donc un enjeu important dans un contexte financier contraint.
Pour l’année 2024, il est proposé d’inscrire le financement de postes supplémentaires
suivants :
• 0,5 référent famille (Cat A) ;
• 1 contrat de projet chargé du transfert de compétence eau et assainissement (cat B) ;
• 1 chargé de projet patrimoine (Cat B) ;
• 2 agents polyvalents au pôle technique (Cat C) ;
• 1 stagiaire rémunéré service eaux et milieux naturels à compter de mars.
A.1.3. Chapitre 014 – Atténuations de produits
2023 2024
Atténuation de produit (chap 014) 10 934 000,00 € 11 026 700,00 €
Attribution de compensation 10 235 500,00 € 10 235 500,00 €
Prélèvement FNGIR 312 000,00 € 312 000,00 €
FPIC (Prélèvement) 137 000,00 € 145 000,00 €
Reversement Taxe de séjour 100 000,00 € 180 000,00 €
Autres reversements de fiscalité 149 500,00 € 117 200,00 €
Il convient de noter que les attributions de compensation versées aux communes seront
stables en 2024.
Concernant le prélèvement du FNGIR, celui-ci demeure identique à 2023.
Le reversement de la taxe de séjour s’élèvera à 180 000 € en 2024 permettant ainsi de solder
les reversements dus des années antérieures. 8
En 2024 les autres reversements seront les suivants :
- Fraction de TVA : 43 900 € à la suite de la notification du produit définitif de TVA
nationale 2023 ;
- Redevance sur l’énergie hydraulique : 73 300 € : erreur de la DGFIP dans le calcul de
la redevance hydraulique 2023.
Le fonds de péréquation des ressources fiscales intercommunales et communales
2023 2024
Prélèvement 137 000,00 € 182 000,00 €
Reversement 316 000,00 € 424 000,00 €
€10 934 000,00
€11 026 700,00
Atténuation de produit (chap 014)
2023 2024
137 000 €
182 000 €
316 000 €
424 000 €
0 €
50 000 €
100 000 €
150 000 €
200 000 €
250 000 €
300 000 €
350 000 €
400 000 €
450 000 €
2023 2024
Evolution du FPIC
Prélèvement Reversement 9
A.1.4. Chapitre 65 – Autres charges de gestion courante
Les dépenses de ce chapitre s’élèvent, en 2024, à 3 074 792,26 € contre 1 646 550,00 € en 2023.
2023 2024
Autres charges de gestion courante (chap 65) 1 646 550,00 € 3 074 792,96 €
Contingents et participations obligatoires (art
655) 248 000,00 € 268 400,00 €
Subventions versées (art 657) 1 099 650,00 € 1 088 700,00 €
Autres charges de gestion courante 298 900,00 € 1 717 692,96 €
Les principales dépenses de ce chapitre sont les suivantes :
Participation aux organismes publics pour répondre aux politiques publics du territoire :
• L’Office de Tourisme Intercommunale : 607 400,00 €
• Le Syndicat du Pays de Haute-Corrèze Ventadour : 98 408,76 €
• Le SYMA A89 : 74 000,00 €
• Le Syndicat de Méouze : 43 595,00 €
• Le PNR Millevaches : 23 184,00 €
• L’Agence d’attractivité et d’aménagement de la Creuse 1 200,00 €
Ce chapitre prévoit également l’ensemble des subventions accordées aux associations.
Enfin, il a été inscrit à ce chapitre une réserve budgétaire d’un montant 1 415 192,96 € qui
auparavant était prévue au chapitre 022 « dépenses imprévues » de la nomenclature
comptable M14. Ce chapitre a été supprimé à la suite du passage à la nomenclature
comptable M57 au 1er janvier 2024. Pour rappel, le chapitre 022 « dépenses imprévues »
s’élevait, en 2023, à 1 529 400,00 €.
A.1.5. Chapitre 66 – Charges financières
En 2024, les charges financières s’élèvent à 225 000 € contre 241 000 € en 2023.
Les dépenses financières sont les suivantes :
- Remboursement des intérêts de la dette : 221 000,00 €
- Intérêts ligne de trésorerie : 4 000,00 €
A.1.6. Chapitre 67 – Charges spécifiques
Les charges spécifiques s’élèvent en 2024 à 5 000 € et elles se décomposent comme suit :
- Annulation titres sur exercice antérieur : 5 000,00 € 10
A.1.7. Chapitre 68 – Dotations aux amortissements et aux provisions
2023 2024
Provisions 87 000,00 € 70 000,00 €
Elles correspondent aux provisions pour risques et charges comme suit :
- Provision promesse d’achat de l’unité de sciage : 29 000 €
- Provision gros entretien et grande révision – aire accueil gens du voyage : 20 000 € - Provision gros entretien et grande révision – village de vacances de l’Abeille : 18 000 € - Provision pour créances douteuses : 3 000,00 €
A.1.9. Chapitre 023 – Virement à la section d’investissement
Le virement à la section d’investissement, pour 2024, s’élève à 2 003 507,04 €
A.1.10. Chapitre 042 – Opérations d’ordre de transfert entre sections
Amortissement des immobilisations : 1 716 000,00 €
A.2. Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement s’élèvent en 2024 à 25 701 000,00 € et se décomposent comme suit :
BP 2023
BP+BS+DM) BP 2024
013 - Atténuation de charges 30 000,00 € 30 000,00 €
70 - Produits des services, du domaine et de
ventes 360 250,83 € 279 363,48 €
73 - Impôts et Taxes (sauf le 731) 5 216 500,00 € 5 871 500,00 €
731 - Fiscalité locale 8 656 000,00 € 9 836 000,00 €
74 - Dotations, subventions et participations 5 362 806,00 € 6 364 500,00 €
75 - Autres produits de gestion courante 1 444 294,60 € 839 100,00 €
77 - Produits spécifiques 0,00 € 0,00 €
78 - Reprises provision semi-budgétaires 0,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES REELLES 21 069 851,43 € 23 220 463,48 €
042 - Opération d'ordre de transfert entre section 488 500,00 € 458 000,00 €
TOTAL 21 558 351,43 € 23 678 463,48 €
Résultat reporté 2 022 536,52 €
TOTAL RECETTES
FONCTIONNEMENT 25 701 000,00 € 11
A.2.1. Chapitre 013 – Atténuations de charges
Elles s’élèvent, en 2024, à 30 000,00 €.
Ces produits correspondent aux remboursements des indemnités journalières, charges
sociales reçues par la collectivité.
A.2.2. Chapitre 70 – Produits des services, du domaine et ventes
Pour 2024, les produits des services du domaine s’élèvent à 279 363,48 € et ils sont issus
principalement :
• De l’enfance, jeunesse et petite enfance : garderie, accueil de
loisirs, séjours et micro-crèche : 153 000,00 €
• Du remboursement des charges locatives, impôts et taxes 45 000,00 €
• Du remboursement de la mise à disposition de personnel de
Haute-Corrèze Communauté : 49 200,00 €
• Location photovoltaïque Feniers : 16 300,00 €
A.2.3. Chapitre 73 – Impôts et taxes
La fiscalité est composée du produit :
- des taxes « ménages », qui comprend avec la taxe d’habitation sur les résidences
secondaires (THRS), les taxes foncières (bâti et non bâti)
- des taxes des entreprises avec notamment, la Cotisation Foncière de Entreprises
(CFE), l’Imposition Forfaitaire sur les Entreprises de Réseaux (IFER), la Taxe sur les
surfaces commerciales (TASCOM).
0,13% 1,20%
25,29%
27,41%
3,61%
Recettes réelles de fonctionnement - 2024
013 - Atténuation de
charges
70 - Produits des services,
du domaine et de ventes
73 - Impôts et Taxes (sauf le
731
731 - Fiscalité locale
74 - Dotations, subventions
et participations
75 - Autres produits de
gestion courante
77 - Produits spécifiques 12
Elle est également composée du produit de fraction de la TVA qui correspond à la suppression :
- de la Taxe d’Habitation sur les Résidences Principales (THRP), décidée en 2021 ;
- de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE), actée par la Loi de
Finances 2023.
En 2024, le produit des impôts et taxes s’élève à 15 707 500 € contre 14 414 100 €
Les taux de fiscalité des « ménages » et « professionnelle » n’évolueront pas en 2024 et seront
identiques à 2023.
Pour rappel, la revalorisation des bases pour 2024 est de 3,9 % selon l’Indice des Prix à la
Consommation Harmonisé de novembre 2023.
Fiscalité des « ménages » :
Avec une revalorisation des bases prévue à 3,9 %, le produit des taxes « ménages » est estimé
à 1 991 000 €.
Fiscalité professionnelle :
La CFE est estimée pour 2024 à 5 243 000 € contre 4 550 000 € en 2023. Cette évolution
provient de la revalorisation des bases à hauteur de 3,9 % mais aussi à un travail, de mise à
jour des bases concernant les barrages, réalisé par direction des vérifications nationales et
internationales (DVNI).
Par ailleurs, le produit de fraction de la TVA, compensant la suppression de la THRP en 2021
et la CVAE en 2023, est estimé à 5 443 000,00 €.
Les prévisions des produits de fiscalité pour 2024 sont les suivantes :
BP 2023 BP 2024
CFE - TFB - TFNB - THRS - TAFNB 6 496 600,00 € 7 234 000,00 €
TASCOM 544 000,00 € 593 000,00 €
IFER 1 577 000,00 € 1 789 000,00 €
Fonds Péréquation ressources Intercommunales et
Communales 316 000,00 € 424 000,00 €
Taxe de séjour 100 000,00 € 120 000,00 €
Attributions Compensation reçues 4 500,00 € 4 500,00 €
Fraction de TVA (compensation THRP + CVAE) 5 326 000,00 € 5 443 000,00 €
Autres 50 000,00 € 100 000,00 €
14 414 100,00 € 15 707 500,00 € 13
Evolution des contributions directes (CFE – THRS – TFB – TFNB-TAFNB)
BP 2023 BP 2024
Cotisation Foncière des Entreprises - CFE 4 550 000,00 € 5 243 000,00 €
Taxe Habitation Résidence Secondaire - THRS 941 600,00 € 934 000,00 €
Taxe Foncière Bâti - TFB 845 000,00 € 892 000,00 €
Taxe Foncière Non bâti - TFNB et taxe
additionnelle 160 000,00 € 165 000,00 €
6 496 600,00 € 7 234 000,00 €
A.2.4. Chapitre 74 – Dotations, subventions et participations
Le produit des dotations, subventions et participations s’élèvent, pour 2024, à 6 364 500 € contre 5 362 806 €
Pour 2024, la Dotation d’Intercommunalité et la Dotation de compensation des groupements s’élèvent à :
2023 2024
Dotation d'intercommunalité (art 74124) 506 300,00 € 481 000,00 €
Evolution n-1 - 5,00%
Dotation de compensation des groupements de
communes (art 74126) 1 490 000,00 € 1 467 000,00 €
Evolution n-1 -1,54%
Total Dotation Globale de Fonctionnement 1 996 300,00 € 1 948 000,00 €
70,04% 72,48%
14,49% 12,91%
13,01% 12,33%
2,46% 2,28%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
2023 2024
Cotisation Foncière des Entreprises - CFE Taxe Habitation RS - THRS
Taxe Foncière - TF Taxe Foncière Non bâti - TFNB et taxe additionnelle 14
Autres dotations de l’Etat, participations et subventions
2023 2024
Fond Compensation TVA - FCTVA 0,00 € 6 500,00 €
Dotation Générale Décentralisé - DGD 2 780,00 € 2 700,00 €
Participations (Etat - Région - Département - CAF
- MSA - Communes membres) 668 726,00 € 997 300,00 €
Compensations fiscales 2 300 000,00 € 3 018 000,00 €
Dotation de compensation de la réforme de la TP -
DCRTP 395 000,00 € 392 000,00 €
Les compensations fiscales versées par l’Etat correspondent aux :
- Exonérations sur les taxes ménages (TFB, TFNB)
- Exonérations des locaux industriels à Cotisation Foncière des Entreprises et à la Taxe
Foncière sur les Propriétés Bâties décidées dans la loi de finances 2021.
Elles s’élèveront, en 2024, à 3 018 000 € contre 2 300 000 € en 2023.
L’évolution de ces compensations fiscales sont liées au coefficient de revalorisation des
bases 2024 soit 3,9 % mais aussi au travail mené par la direction des vérifications nationales
et internationales (DVNI) sur les bases de CFE des barrages qui sont assimilés à des locaux
industriels.
€506 300,00 €481 000,00
€1 490 000,00 €1 467 000,00
€0,00
€200 000,00
€400 000,00
€600 000,00
€800 000,00
€1 000 000,00
€1 200 000,00
€1 400 000,00
€1 600 000,00
2023 2024
DOTATION GLOBALE DE FONCTIONNEMENT
Dotation d'intercommunalité (art 74124)
Dotation de compensation des groupements de communes (art 74126) 15
Les participations et subventions devraient s’établir à 997 300 €. Elles correspondent à des
conventions de partenariat avec l’Etat et ses diverses agences, la Région Nouvelle-Aquitaine,
les Départements de la Corrèze et de la Creuse, la CAF (19 & 23), la MSA (19 & 23), l’Agence
de l’Eau Adour Garonne et nos communes membres.
La Dotation Générale de Décentralisation, pour 2024, représente 2 700 € et se décompose
comme suit :
• Aérodrome : 2 700,00 €
A.2.5. Chapitre 75 – Autres produits de gestion courante
Le produit du chapitre Autres produits de gestion courante s’élève pour 2024 à 839 100 € :
2023 2024
Revenus des immeubles 853 900,00 € 829 100,00 €
Redevances pour concessions, brevets 395,60 € 0,00 €
Redevances sur l'énergie hydraulique 590 000,00 € 0,00 €
Excédents des budgets à caractère administratif 0,00 € 10 000,00 €
A.2.6. Chapitre 042 – Opérations d’ordre de transfert entre sections
• Quote-part subventions d’investissement transférées au compte de résultat : 418 000€ ;
• Opération d’ordre budgétaire – Mission d’assistance à maîtrise d’ouvrage du Syndicat de la Diège pour les travaux du village de vacances de l’Abeille, l’étude schéma directeur AEP et divers travaux en régie : 40 000,00 €
395 000,00 € 392 000,00 €
2300 000,00 € 3018 000,00 €
668 726,00 € 997 300,00 €
2 780,00 € 2 700,00 €
2023 2024
Fond Compensation TVA - FCTVA
Dotation Générale Décentralisé -
DGD
Participations (Etat - Région -
Département - CAF - MSA -
Communes membres) 16
B. Budget principal – Section d’investissement
Les opérations d’équipement sont classées en deux catégories. Celles entrant dans le cadre du projet de territoire et s’inscrivant dans un programme pluriannuel des investissements qu’il convient d’actualiser et d’autre part les opérations plus ponctuelles qui seront réalisées au cours du seul exercice 2024.
B.1. Les dépenses d’investissement
Ces investissements, qui contribuent au dynamisme du tissu économique local, représentent
5 517 307,04 € de crédits de paiement, en 2024, pour le seul budget général.
Des chiffrages d’opérations d’investissement sont en cours. Ces nouvelles dépenses feront
l’objet de décisions modificatives au cours de cette année.
BP 2023 BP 2024
20 – Immobilisations incorporelles 687 360,50 € 347 266,00 €
204 – Subventions d’équipement versées 673 700,00 € 732 300,00 €
21 – Immobilisations corporelles 827 165,00 € 628 721,99 €
23 – Immobilisations en cours 3 267 135,53 € 3 552 119,05 €
13 - Subventions d'investissement 0,00 € 0,00 €
16 – Emprunts et dettes assimilées 1 066 250,00 € 1 078 500,00 €
27 – Immobilisations financières 14 100,00 € 39 000,00 €
020 – Dépenses imprévues 30 180,90 €
Total dépenses opérations pour compte de tiers 329 720,00 € 256 900,00 €
TOTAL DEPENSES REELLES 6 895 611,93 € 6 634 807,04 €
040 - Opérations d'ordre entre sections 488 500,00 € 458 000,00 €
041 - Opérations patrimoniales 13 500,00 € 0,00 €
TOTAL DEPENSES INVESTISSEMENT 7 397 611,93 € 7 092 807,04 €
Restes à Réaliser
au 31/12/2023 2 704 885,37 €
Résultat reporté 1 928 307,59 €
TOTAL DEPENSES
INVESTISSEMENT 11 726 000,00 € 17
B.1.1. Chapitre 20 - 204 - 21 - 23 – opérations pour compte de tiers (hors restes à réaliser)
Opération Libellé Montant
COMMUNICATION
313 Portail Territoire 51 266,00 €
327 Création intranet 23 000,00 €
298 Matériel direction communication 8 000,00 €
Direction Générale 300 Matériel direction générale 20 000,00 €
RESSOURCES 301 Matériel direction ressources 27 281,99 €
ECONOMIE ET MARKETING TERRITORIAL
329 Pôle Economique 10 000,00 €
262 Aménagement bureaux accueil office de tourisme 150 000,00 €
202 Règlement intervention des aides communautaires 350 000,00 €
259 Aérodrome Thalamy 5 100,00 €
293 Atelier Relais à Monestier-Merlines 34 500,00 €
297 Matériel direction économie marketing territorial 17 700,00 €
238 Réhabilitation du village de vacances de l’Abeille 279 625,32 €
PROXIMITE ET CITOYENNETE
276 Matériel Enfance Jeunesse (Clôture ALSH, matériels informatique, mobilier) 34 700,00 €
277 Matériel Petite Enfance 3 300,00 €
247 Micro-crèche à Sornac 897 196,62 €
213 Golf de Neuvic 567 927,11 €
232 Médiathèque (assistance à maîtrise d'ouvrage, maîtrise d'œuvre) 50 000,00 €
294 Aménagement voies vertes, à Bort-les-Orgues 1 488 270,00 €
319 Base VTT à Liginiac 41 000,00 €
303 Matériel service accueil et vie locale 11 000,00 €
243 Gestion numérique de la randonnée 5 000,00 €
230 Maisons de santé 7 800,00 €
307 Signalétique Chemins de randonnées -sites 37 340,00 € 18
316 Sentier Lac Triouzoune 90 400,00 €
334 Voie verte Ussel-Merlines (étude) 9 000,00 €
315 Sentiers Vitrines 60 000,00 €
280 Matériel Culture Sport-Nature Patrimoine (Livres, CD/DVD médiathèque 95 200,00 €
ENVIRONNEMENT ET AMENAGEMENT DE L'ESPACE
239 Opérations de montée en débit sur le territoire de HCC 4 600,00 €
227 Plan Local Urbanisme Intercommunal 68 000,00 €
264 OPAH 60 000,00 €
278
Matériel Service Technique - Mobilité Transition
Ecologique (véhicules services techniques,
véhicules propres, matériels et outillages)
182 700,00 €
292 Matériels service urbanisme et habitat 2 500,00 €
279 Ombrière siège (installation bornes électriques supplémentaires) 20 000,00 €
285 Local technique (aménagement parking et aire de lavage) 74 000,00 €
318 GEMAPI : Multi bassins versants 2023 5 500,00 €
302 Matériels service GEMAPI 5 000,00 €
304 Etude diagnostique énergétique des bâtiments 25 000,00 €
306 Plan Local de l'Habitat 100 000,00 €
323 OPAH-RU n°1 55 000,00 €
324 PIG Habitat n°1 55 000,00 €
325 PIG Habitat n°2 45 000,00 €
326 OPAH-RU n°2 40 000,00 €
328 Etude mobilité innovante 20 000,00 €
330 Aide acquisition vélo électrique liée au rendu de l’étude mobilité innovante 5 000,00 €
331 Création station multi-mobilité 30 000,00 €
332 Etude Plan Local Habitat 40 000,00 €
333 Etude foncière 20 000,00 €
Opérations pour compte de tiers : Schéma
directeur alimentation eau potable :
cartographie, étude, travaux sectorisation
118 900,00 € 19
Opérations pour compte de tiers : Travaux mise
en défens er abreuvement, renaturation et
ripisylve 2023
166 500,00 €
5 517 307,04 €
B.1.2. Chapitre 16 – Emprunts et dettes assimilées
• Remboursement capital emprunt : 1 076 000,00 €
• Les dépôts et cautionnement reçus : 2 500,00 €
B.1.3. Chapitre 27 – Autres immobilisations financières
• Avance déploiement de la fibre optique sur le territoire : 7 000,00 €
• Ecritures budget annexe zones d’activités : 32 000,00 €
B.1.4. Chapitre 040 – Opérations d’ordre entre sections
• Amortissements des subventions : 418 000,00 €
• Opération d’Ordre Budgétaire : Mission d’assistance à
maîtrise d’ouvrage du Syndicat de la Diège pour les travaux
du village de vacances de l’Abeille, de l’étude schéma
directeur AEP et divers travaux en régie : 40 000,00 €
B.2. Les recettes d’investissement
Les investissements, mentionnés ci-dessous, s’intègrent dans les politiques contractuelles
de la Région Nouvelle-Aquitaine, des Départements, de l’Etat et de l’Europe permettant de
financer une partie des dossiers d’investissement de Haute-Corrèze Communauté.
Ce sont un peu plus de 2 200 000 € de subventions recettes attendues, pour l’année 2024, sur
les subventions d’investissement soit plus de 40 % du montant des investissements.
Il est à noter que le financement des investissements 2024 se fera sans recours à l’emprunt. 20
BP 2023 BP 2024
13 – Subventions d’investissement 1 753 055,00 € 2 235 800,00 €
16 – Emprunts et dettes assimilées 2 002 250,00 € 2 500,00 €
23 - Immobilisations en cours 0,00 € 0,00 €
10 – Dotations, fonds divers et réserves 766 284,70 € 2 538 112,02 €
27 – Immobilisations financières 160 600,00 € 60 200,00 €
024 – Produits de cession 100 000,00 € 101 000,00 €
Total recettes opérations pour compte de tiers 252 850,00 € 208 900,00 €
TOTAL RECETTES REELLES 5 035 039,70 € 5 146 512,02 €
021 – Virement de la section de fonctionnement 1 070 000,00 € 2 003 507,04 €
040 - Opérations d'ordre entre sections 1 573 000,00 € 1 716 000,00 €
041 - Opérations patrimoniales 13 500,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES INVESTISSEMENT 7 691 539,70 € 8 866 019,06 €
Restes à Réaliser
au 31/12/2023 2 859 980,94 €
TOTAL RECETTES
INVESTISSEMENT 11 726 000,00 €
B.2.1. Chapitre 13, opérations pour compte de tiers (hors restes à réaliser)
Opération Libellé Montant
COMMUNICATION 313 Portail Territoire 33 000,00 €
ECONOMIE ET MARKETING
TERRITORIAL
262 Aménagement bureaux accueil office de tourisme 53 700,00 €
259 Aérodrome Thalamy 9 500,00 €
293 Atelier Relais à Monestier-Merlines 18 000,00 €
297 Matériel direction économie et marketing territorial 9 000,00 €
238 Réhabilitation du village de vacances de l’Abeille 117 300,00 €
RESSOURCES 301 Matériel direction ressources 3 000,00 € 21
PROXIMITE ET CITOYENNETE
276 Matériel Enfance Jeunesse 24 200,00 €
247 Micro-crèche à Sornac 460 800,00 €
316 Sentier Lac Triouzoune 12 500,00 €
213 Golf de Neuvic 308 300,00 €
294 Aménagement voie verte à Bort-les-Orgues 1 042 000,00 €
309 Aménagement chemin de la Mémoire à La Courtine 104 100,00 €
319 Base VTT à Liginiac 15 000,00 €
ENVIRONNEMENT ET AMENAGEMENT DE
L'ESPACE
304 Etude diagnostique énergétique des bâtiments 4 800,00 €
278 Matériel service technique - Mobilité Transition Ecologique 5 000,00 €
285 Local technique 15 600,00 €
Opérations pour compte de tiers : Travaux
mise en défens er abreuvement, renaturation
et ripisylve
90 000,00 €
Opérations pour compte de tiers : SDAEP :
cartographie, étude, travaux sectorisation 118 900,00 €
2 444 700,00 €
B.2.2. Chapitre 16 – Emprunts et dettes assimilées
• Dépôts et cautionnements reçus 2 500,00 €
B.2.3. Chapitre 10 – Dotations, fonds divers et réserves
• Fonds Compensation TVA sur les investissements 2024 : 764 900,00 €
• Excédents de fonctionnement capitalisés 1 773 212,02 €
B.2.4. Chapitre 27 – Autres immobilisations financières
• Ecritures budget annexe zones d’activités : 8 900,00 €
• Fibre optique - Remboursement avance : 51 300,00 €
B.2.5. Chapitre 024 – Produits des cessions
Les recettes de ce chapitre s’élèvent à 101 000,00 € et se composent comme suit :
• Cessions de terrains : 101 000,00 € 22
B.2.6. Chapitre 021 – Virement de la section de fonctionnement
Le virement de la section de fonctionnement pour 2024 s’élève à 2 003 507,04 €.
B.2.7. Chapitre 040 – Opérations d’ordre de transfert entre sections
• Amortissements des immobilisations 2024 : 1 716 000,00 € 23
C. Budgets annexes
C.1. Budget Annexe – Déchets
À la suite de l’augmentation des coûts de traitement des déchets et au déficit budgétaire
constaté en 2022, il avait été voté, en 2022, un passage du taux pivot de la Taxe d’Enlèvement
des Ordures Ménagères (TEOM) de 9.5% à 13,5 % avec une période de lissage de 5 ans.
De ce fait, il a été constaté, dès 2022, une réduction du déficit de 45% et le retour à un résultat
excédentaire en 2023.
Dépenses de fonctionnement
BP 2023 BP 2024
011 - Charges à caractère général 1 155 130,73 € 1 223 880,00 €
012 - Charges de personnel 1 715 000,00 € 1 933 100,00 €
014 - Atténuations de produits 0,00 € 0,00 €
65 - Dépenses de gestion courante 1 778 560,00 € 2 076 994,57 €
66 - Charges financières 14 000,00 € 16 600,00 €
67 - Charges exceptionnelles 10 000,00 € 28 000,00 €
68 - Dotations provisions semi-budgétaires 9 000,00 € 2 000,00 €
023 - Virement à la section d'investissement 0,00 € 323 025,43 €
042 - Opération d'ordre de transfert entre section 346 000,00 € 311 000,00 €
TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 5 027 690,73 € 5 914 600,00 €
Résultat reporté 0,00 €
TOTAL DEPENSES
FONCTIONNEMENT 5 914 600,00 €
Les principales dépenses de fonctionnement :
• Chapitre 011 – Charges à caractère général
- Contrats prestation services (Collectes PAV, déchets dangereux, traitement des déchets verts, nettoyage vêtements de travail…) : 525 000,00 € - Carburant : 324 500,00 € - Fournitures petit équipement, pièces détachées : 95 200,00 € - Entretien et réparation véhicules : 81 000,00 € - Dépenses énergies (électricité, combustibles) : 34 450,00 € - Formation : 25 000,00 € - Impressions catalogues, imprimés : 23 000,00 € - Assurances : 17 800,00 € 24
• Chapitre 65 – Autres charges de gestion courante
- Participation au SYTTOM 19 : 1 856 000 €
- Réserve budgétaire (passage M57 au 01/01/2024 suppression du chapitre « 022 : dépenses imprévues ») : 220 994,57 €
Recettes de fonctionnement
BP 2023 BP 2024
013 - Atténuations de charges 20 000,00 € 12 000,00 €
70 - Produits des services, du domaine 438 500,00 € 389 974,33 €
731 - Fiscalité locale 4 299 000,00 € 4 796 000,00 €
74 - Dotations, subventions, participations 573 500,00 € 573 000,00 €
75 - Autres produits de gestion courante 0,00 € 500,00 €
77 - Produits exceptionnels 0,00 € 0,00 €
042 - Opération d'ordre de transfert entre section 34 000,00 € 13 500,00 €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 5 365 000,00 € 5 784 974,33 €
Résultat reporté 129 625,67 €
TOTAL DEPENSES
FONCTIONNEMENT 5 914 600,00 €
Les principales recettes de fonctionnement :
• Chapitre 70 – Produits des services, du domaine et des ventes diverses
- Redevance spéciale enlèvement ordures ménagères : 250 000,00 € - Facturation dépôts des professionnels dans les déchetteries : 85 000,00 €
• Chapitre 73 – Impôts et taxes
- Taxe Enlèvement des Ordures Ménagères : 4 796 000,00 €
• Chapitre 74 – Dotations et participations
- Reversement SYTTOM 19, eco-organismes : 330 000,00 € - Participation Département et autres groupements : 253 000,00 € 25
Dépenses d'investissement
BP 2023 BP 2024
20 - Immobilisations incorporelles 54 031,80 € 0,00 €
21 - Immobilisations corporelles 550 000,00 € 1 067 083,72 €
23 - Immobilisations en cours 200 000,00 € 0,00 €
16 - Emprunts et autres dettes 128 000,00 € 127 600,00 €
040 - Opération d'ordre de transfert entre section 34 000,00 € 13 500,00 €
TOTAL DEPENSES INVESTISSEMENT 966 031,80 € 1 208 183,72 €
Restes à Réaliser
au 31/12/2023 290 416,28 €
TOTAL RECETTES
INVESTISSEMENT 1 498 600,00 €
Les principales dépenses d’investissement :
- Composteurs : 396 000,00 € - Benne à ordures ménagères : 200 000,00 €
- Aménagement pôle environnement (parking + aire lavage)
111 000,00 €
- Colonnes (ECT) : 200 000,00 €
- Véhicule service déchets (animateur tri) : 30 000,00 €
Recettes d'investissement
BP 2023 BP 2024
13 - Subventions d'investissement 35 000,00 € 175 400,00 €
16 - Emprunts et dettes assimilées 240 000,00 € 0,00 €
10 - Dotations, fonds divers et réserves 141 271,67 € 275 000,00 €
021 - Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 323 025,43 €
040 - Opération d'ordre de transfert entre section 346 000,00 € 311 000,00 €
TOTAL RECETTES INVESTISSEMENT 762 271,67 € 1 084 425,43 €
Restes à Réaliser
au 31/12/2023 268 000,00 €
Résultat reporté 146 174,57 €
TOTAL RECETTES
INVESTISSEMENT 1 498 600,00 € 26
C.2. Budget Annexe – SPANC
Le Service Public d’Assainissement Non Collectif (SPANC) assure :
• Le diagnostic des installations et le contrôle de leur fonctionnement ; • L’entretien des installations pour les usagers qui le souhaitent ;
• Les réhabilitations dans le cadre des projets d’habitations groupées.
Le territoire de Haute-Corrèze Communauté compte un peu plus de 8000 installations d’assainissement non collectif.
Le budget annexe du Service Public d’Assainissement Non Collectif ne dispose que comme recettes de fonctionnement pour son équilibre budgétaire des redevances prélevées aux foyers possédant un assainissement autonome.
Une évolution des tarifs a été réalisée, en 2020, sur certaines prestations afin de permettre à un nouvel équilibre de ce budget annexe.
Pour rappel, les tarifs appliqués à ce jour sont :
Diagnostic de conception 115 €
Diagnostic de bonne exécution 115 €
Diagnostic de l’existant 115 €
Diagnostic de bon fonctionnement et d’entretien (périodique) 115 €
Diagnostic de vente 125 €
Pour atteindre l’équilibre budgétaire, il doit être réalisé environ 1300 diagnostics par an. En 2023, 1043 diagnostics ont été réalisés. 27
Dépenses de fonctionnement
BP 2023 BP 2024
011 - Charges à caractère général 107 383,40 € 116 361,84 €
012 - Charges de personnel 35 600,00 € 49 900,00 €
014 - Atténuations de produits 0,00 € 0,00 €
65 - Dépenses de gestion courante 400,00 € 500,00 €
66 - Charges financières 0,00 € 0,00 €
67 - Charges exceptionnelles 628,49 € 700,00 €
68 - Dotations aux provisions et dépréciations 1 200,00 € 1 000,00 €
022 - Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 €
023 - Virement à la section d'investissement 0,00 € 0,00 €
042 - Opération d'ordre de transfert entre
section 171,51 € 70,00 €
TOTAL 145 383,40 € 168 531,84 €
Résultat reporté 82 868,16 €
TOTAL DEPENSES
FONCTIONNEMENT 251 400,00 €
Recettes de fonctionnement
BP 2023 BP 2024
013 - Atténuations de charges 0,00 € 0,00 €
70 - Produits des services, du domaine 195 000,00 € 221 400,00 €
73 - Impôts et Taxes 0,00 € 0,00 €
74 - Dotations, subventions, participations 0,00 € 0,00 €
75 - Autres produits de gestion courante 20 000,00 € 30 000,00 €
77 - Produits exceptionnels 0,00 € 0,00 €
042 - Opération d'ordre de transfert entre
section 1 000,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 216 000,00 € 251 400,00 € 28
Dépenses d'investissement
BP 2023 BP 2024
20 - Immobilisations incorporelles 0 € 0 €
21 - Immobilisations corporelles 18 100,00 € 2 100,00 €
23 - Immobilisations en cours 0 € 0 €
020 - Dépenses imprévues 0 € 0 €
Total opérations compte de tiers 0 € 0 €
040 - Opération d'ordre de transfert entre
section 1 000,00 €
TOTAL DEPENSES INVESTISSEMENT 19 100,00 € 2 100,00 €
Restes à réaliser
au 31/12/2023 17 000,00 €
Total dépenses
investissement 19 100,00 €
Recettes d'investissement
BP 2023 BP 2024
13 - Subventions d'investissement 0,00 € 34,51 €
16 - Emprunts et dettes assimilées 0,00 € 0,00 €
10 - Dotations, fonds divers et réserves 0,00 € 0,00 €
040 - Opération d'ordre de transfert entre
section 171,51 € 70,00 €
TOTAL RECETTES INVESTISSEMENT 171,51 € 104,51 €
Résultat reporté 18 995,49 €
TOTAL RECETTES
INVESTISSEMENT 19 100,00 € 29
C.3. Budget Annexe – Zones d’Activités
Ce budget retrace les opérations d’aménagement et de commercialisation de toutes les zones d’activités économiques gérées par Haute-Corrèze Communauté.
Ce budget d’aménagement de zones d’activités économiques et commerciales est donc un budget géré en comptabilité de stock, hors taxes.
Il retrace les aménagements des zones d’activités économiques :
• Zone du Bois Saint-Michel ;
• Zone des Alouettes ;
• Zone de la Croix Émanée.
Les dépenses de ce budget sont financées par les ventes de terrains, par des emprunts et par une participation du budget général pour les équipements publics.
Vente de lot prévue en 2024 : 1
Dépenses de fonctionnement
BP 2023 BP 2024
011 - Charges à caractère général 83 080,00 € 31 500,00 €
012 - Charges de personnels 0,00 € 0,00 €
014 - Atténuations de produits 0,00 € 0,00 €
65 - Dépenses de gestion courante 640,00 € 10 000,00 €
66 - Charges financières 0,00 € 0,00 €
67 - Charges exceptionnelles 0,00 € 0,00 €
043 - Opération d'ordre à l'intérieur de la section 9 080,00 € 3 100,00 €
042 - Opération d'ordre de transfert entre section 383 200,00 € 157 200,00 €
TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 476 000,00 € 201 800,00 € 30
Recettes de fonctionnement
BP 2023 BP 2024
70 - Produits des services, du domaine 150 000,00 € 13 200,00 €
73 - Impôts et Taxes 0,00 € 0,00 €
74 - Dotations, subventions, participations 0,00 € 0,00 €
75 - Autres produits de gestion courante 30 572,82 € 1 851,26 €
043 - Opération d'ordre à l'intérieur de la section 9 080,00 € 3 100,00 €
042 - Opération d'ordre de transfert entre section 285 800,00 € 179 500,00 €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 475 452,82 € 197 651,26 €
Résultat reporté 4 148,74 €
Total Recettes
Fonctionnement 201 800,00 €
Dépenses d'investissement
BP 2023 BP 2024
20 - Immobilisations incorporelles 0,00 € 0,00 €
21 - Immobilisations corporelles 0,00 € 0,00 €
16 - Emprunts et dettes assimilées 110 200,00 € 8 900,00 €
040 - Opération d'ordre de transfert entre section 285 800,00 € 179 500,00 €
TOTAL DEPENSES INVESTISSEMENT 396 000,00 € 188 400,00 € 31
Recettes d'investissement
BP 2023 BP 2024
13 - Subventions d'investissement 0,00 € 0,00 €
16 - Emprunts et dettes assimilées 7 585,94 € 31 200,00 €
10 - Dotations, fonds divers et réserves 0,00 € 0,00 €
040 - Opération d'ordre de transfert entre section 383 200,00 € 157 200,00 €
TOTAL RECETTES INVESTISSEMENT 390 785,94 € 188 400,00 €
Résultat reporté 0,00 €
Total Recettes
Investissement 188 400,00 € 32
C.4. Budget Annexe – IADS
Haute-Corrèze Communauté avait créé, en 2017, un service commun d’Instruction des
Autorisations du Droit des Sols (IADS) pour une partie de ses communes membres et en
avait délégué la gestion à la ville d’Ussel.
En 2022, ce service avait été reconfiguré : Haute-Corrèze Communauté avait assuré sa
propre instruction et pour une partie des communes qui adhéraient au précédent service
commun (soit au nombre 11).
Le Plan Local d’Urbanisme Intercommunal a été approuvé en conseil communautaire du 8
décembre 2022.
Ainsi depuis le 1er janvier 2023, le service commun IADS de Haute-Corrèze Communauté
regroupe 62 communes.
Voici la grille tarifaire qui est appliquée avec une tarification à l’acte :
Type d’acte Prix unitaire
Certificat d’urbanisme d’information - Cua 27 €
Certificat d’urbanisme opérationnel - Cub 54 €
Déclaration Préalable de travaux - DP 94 €
Permis de Construire - PC 134 €
Permis d’Aménager - PA 161 €
Permis de Démolir - PD 107 €
Permis de Construire Modificatif - PCM 134 €
Permis d’Aménager Modificatif - PAM 161 €
Dépenses de fonctionnement
BP 2023 BP2024
011 - Charges à caractère général 3 305,00 € 19 950,00 €
012 - Charges de personnels 69 200,00 € 115 700,00 €
014 - Atténuations de produits - € - €
65 - Dépenses de gestion courante - € 50,00 €
66 - Charges financières - € - €
67 - Charges exceptionnelles - € - €
023 - Virement à la section
d'investissement 9 495,00 € 042 - Opération d'ordre de transfert entre
section 3 500,00 € 3 600,00 €
TOTAL DEPENSES FONCTIONNEMENT 85 500,00 € 139 300,00 € 33
Recettes de fonctionnement
BP 2023 BP2024
013 - Atténuations de charges 0,00 € - €
70 - Produits des services, du domaine 0,00 € 26 000,00 €
73 - Impôts et Taxes 0,00 € - €
74 - Dotations, subventions, participations 75 962,95 € 105 000,00 €
75 - Autres produits de gestion courante 9 500,00 € 5 450,13 €
77 - Produits exceptionnels 0,00 € - €
042 - Opération d'ordre de transfert entre section 0,00 € - €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 85 462,95 € 136 450,13 €
Résultat reporté 2 849,87 €
Total des recettes
de fonctionnement 139 300,00 €
Dépenses d'investissement
BP 2023 BP 2024
20 - Immobilisations incorporelles 12 995 € 3 605,00 €
21 - Immobilisations corporelles 0 €
23 - Immobilisations en cours 0 €
Total opérations compte de tiers 0 €
040 - Opération d'ordre de transfert entre section 0 €
TOTAL DEPENSES INVESTISSEMENT 12 995,00 € 3 605,00 €
Restes à réaliser
au 31/12/2023 29 195,00 €
Résultat reporté - €
Total dépenses
investissement 32 800,00 € 34
Recettes d'investissement
BP 2023 BP 2024
13 - Subventions d'investissement 5,00 €
16 - Emprunts et dettes assimilées - €
10 - Dotations, fonds divers et réserves 7 005,00 € 25 692,00 €
021 - Virement de la section de fonctionnement 9 495,00 € - €
040 - Opération d'ordre de transfert entre
section 3 500,00 € 3 600,00 €
TOTAL RECETTES INVESTISSEMENT 20 000,00 € 29 297,00 €
Résultat reporté 3 503,00 €
Total recettes
investissement 32 800,00 € 35
Annexe n°1 - Évolution des dépenses et des recettes
d’investissement de 2017 à 2024 ?
Autres Recettes comprennent notamment les opérations pour compte de tiers et les autres subventions.
800 000 € 1200 000 €
4000 000 €
2700 000 €
5300 000 €
2530 000 € 2700 000 €
5517 000 €
500 000 €
800 000 €
900 000 €
870 000 €
1040 000 €
1300 000 € 1059 000 €
1076 000 €
0 €
1000 000 €
2000 000 €
3000 000 €
4000 000 €
5000 000 €
6000 000 €
7000 000 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Evolution des dépenses d'investissement
Dépenses d'équipement Remboursement d'emprunts
45,85%
59,15%
15,06%
32,81% 40,96%
42,53% 48,40%
65,63%
75,81%
43,99% 36,48% 6,98%
5,72%
10,62%
2,46%
17,43% 7,22%
20,93%
17,67%
33,87%
3,42%
56,57%
12,58%
40,05% 44,39%
13,44%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Répartition des recettes d'investissement
Subventions perçues (chap 13) Emprunts (chap 16) FCTVA Autres recettes 36
2. Lexique
AEP : alimentation en eau potable
BP : budget primitif
BS : budget supplémentaire
CAF : caisse d’allocations familiales
CFE : cotisation foncière des entreprises
CVAE : cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises
DCRTP : dotation de compensation de la réforme de la taxe professionnelle
DGD : dotation générale décentralisée
DM : décision modificative
DREAL : direction régionale de l'environnement, de l'aménagement et du logement
EHPAD : établissement d’hébergement pour personnes âgées dépendante
ETP : équivalent temps plein
FCTVA : fonds de compensation de la taxe sur la valeur ajoutée
FNGIR : fonds national de garantie individuelle des ressources
FPIC : fonds de péréquation des ressources intercommunales et communales
GEMAPI : gestion des milieux aquatiques et prévention des inondations
GPECT : gestion prévisionnelle des emplois et des compétences territoriales
HCC : Haute-Corrèze Communauté
IFER : impôt forfaitaire sur les entreprises de réseaux
INRAE : institut national de recherche pour l’agriculture, l’alimentation et l’environnement
LFI : loi de finances
M14 : instruction budgétaire et comptable M14
MSA : mutualité sociale agricole
OPAH : opération programmée d’amélioration de l’habitat
OPAH-RR : opération programmée d’amélioration de l’habitat – revitalisation rurale
OPAH-RU : opération programmée d’amélioration de l’habitat – revitalisation urbaine
PAV : points d’apports volontaires
PCAET : plan climat-air-énergie territorial
PLH : programme local de l’habitat
PLPDM : plan local de prévention des déchets ménagers
PLUI : plan local de l’urbanisme intercommunal
PNR : parc naturel régional de Millevaches
SCI : société civile immobilière
SDAEP : schéma directeur alimentation en eau potable 37
SIG : système d'information géographique
SDIS : service départemental d'incendie et de secours
SPANC : service public d’assainissement non collectif
SYMA A89 : syndicat mixte d’aménagement de l’A89
TASCOM : taxe sur les surfaces commerciales
TF : taxe foncière
TFPNB : taxe foncière sur les propriétés non bâties
THRS : taxe d’habitation résidence secondaire
THRP : taxe d’habitation sur les résidences principales
TP : taxe professionnelle
TVA : taxe sur la valeur ajoutée