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Déliberation - DCM162 ANNEXE Rapport des mandataires 2024 SPL OSER
Document publié le Mardi 30 septembre 2025 par la commune d'Aix-les-Bains.
Lien du pdf (Déliberation - DCM162 ANNEXE Rapport des mandataires 2024 SPL OSER)
Thèmes du document : Investissement et développement économique, Banque, Fiscalité,
p. 1
RAPPORT ANNUEL DES MANDATAIRES
RAPPORT DE GESTION ET RAPPORT D’ACTIVITE
EXERCICE 2024
https://spl-oser.fr/
Bureaux : 5 rue Eugène Faure – 38000 GRENOBLE
Tél. 04 76 22 55 34 – contacts.spl@spl-oser.fr
R.C.S. LYON 791 623 069 – APE 7112B – TVA FR 80 791 623 069 p. 2
Exercice clos le 31/12/2024
Contexte :
Il est rappelé qu’à la suite de la loi du 10 août 2018 pour un Etat au service d’une société de confiance (L. n° 2018-727, 10 août 2018), l’établissement du rapport de gestion n’est obligatoire que pour les grandes Sociétés Anonymes. Une grande S.A est une société anonyme qui, au titre du dernier exercice comptable clos, et sur une base annuelle, deux des trois seuils suivants sont dépassés :
- 4 M€ pour le total du bilan
- 8 M€ pour le montant net du chiffre d’affaires
- 50 pour le nombre moyen de salariés employés au cours de l’exercice.
Il est précisé que le Conseil d’Administration du 8 avril 2019 a délibéré dans le but de poursuivre la production du rapport de gestion dans un esprit de clarté et de transparence.
Il est également rappelé l'article L. 1524-5 du Code général des collectivités territoriales (CGCT) :
« Les organes délibérants des collectivités territoriales ou de leurs groupements actionnaires se prononcent, après un débat, sur le rapport écrit qui leur est soumis au moins une fois par an par leurs représentants au conseil d'administration ou au conseil de surveillance. Ce rapport, dont le contenu est précisé par décret, comporte des informations générales sur la société, notamment sur les modifications des statuts, des informations financières, le cas échéant consolidées, ainsi que les éléments de rémunération et les avantages en nature de leurs représentants et des mandataires sociaux. Lorsque ce rapport est présenté à l'assemblée spéciale, celle-ci en assure la communication immédiate aux organes délibérants des collectivités et groupements qui en sont membres, en vue du débat mentionné au présent alinéa »
Depuis la clôture de l’exercice 2022, les informations du rapport de gestion et du rapport d’activité intègrent le « rapport des mandataires ». Ce rapport s’appuie notamment sur :
- Sur les articles L.232-1 et L.225-100-1 du Code de commerce liés au rapport de gestion d’une société ;
- La loi 3DS du 21 février 2022 (article 210) exige que chaque année, les organes délibérants des collectivités « se prononcent après un débat sur le rapport écrit qui leur est soumis par leurs représentants au conseil d’administration ». Le décret n°2022-1406 du 4 novembre 2022, entré en vigueur le 1er janvier 2023, en précise le contenu.
Ce « rapport des mandataires » a pour objectif de donner aux membres de l’organe délibérant de chaque collectivité une information complète sur la société et son activité, de nature à assurer la transparence de son fonctionnement et permettre son contrôle.
Ce rapport contribue au renforcement de la notion juridique du contrôle analogue propre aux SPL.
Les assemblées délibérantes des collectivités possédant un siège au Conseil d’Administration ou à l’Assemblée Spéciale doivent donc délibérer afin de prendre acte de ce rapport. p. 3
SOMMAIRE
I. Présentation de l’Epl ....................................................................................................................... 5
1. Edito du Président................................................................................................... 5
2. Informations générales ........................................................................................... 6
3. Objet social – Domaines d’activité .......................................................................... 7
4. La SPL OSER, une société au côté des collectivités .............................................. 7
5. Evolution du nombre d’actionnaires ........................................................................ 8
6. Répartition du capital social .................................................................................... 8
7. La gouvernance ...................................................................................................... 9 a - Composition du conseil d’administration ................................................................................................ 9 b - Les représentants à l’assemblée spéciale ........................................................................................... 10 c - Les représentants à l’assemblée générale des actionnaires ............................................................ 11 d - Situation des mandats des administrateurs ......................................................................................... 12
II. Principales activités, opérations de l’année écoulée et situation financière............................ 21
1. Principales activités et opérations de l’année ....................................................... 21 a - Situation et activité de la Société au cours de l’exercice écoulé ...................................................... 21 b - Analyse de l’évolution des affaires ........................................................................................................ 21 II.1.b.1. Activité économique ..................................................................................................................... 21 c - Les 10 ans de la SPL OSER .................................................................................................................. 22 II.1.c.1. Organisation interne et adaptation aux besoins ....................................................................... 22 II.1.c.2. Evolution du chiffre d’opérations sur 7 ans ............................................................................... 24 II.1.c.3. Changement dans le mode de réalisation ................................................................................ 25 II.1.c.4. Utilisation des instruments financiers ........................................................................................ 25
2. Evénements intervenus depuis la clôture de l’exercice ......................................... 26 II.2.a.1. Activité économique ..................................................................................................................... 26 II.2.a.2. Trésorerie....................................................................................................................................... 26 II.2.a.3. Vie sociale ..................................................................................................................................... 26 II.2.a.4. Recrutement .................................................................................................................................. 26
3. Activités en matière de recherche et de développement ...................................... 27
4. Evolution prévisible de la situation de la société et perspectives d’avenir ............ 27
5. Etablissements...................................................................................................... 27 II.5.a.1. Etablissements ayant une activité salariée ............................................................................... 27 II.5.a.2. Etablissements sans activité salariée et liés à l’activité des B.E.A. ...................................... 27
6. Participation des salariés au capital ...................................................................... 28
7. Exposé sur les résultats économiques et financiers ............................................. 28 a - Exposé....................................................................................................................................................... 28 b - Situation financière sur 3 ans ................................................................................................................. 30 c - Présentation du chiffre d’affaires sur 3 ans .......................................................................................... 31 d - Analyse de l’évolution des résultats ...................................................................................................... 31 e - Présentation des comptes annuels ....................................................................................................... 31 II.7.e.1. Affectation du résultat .................................................................................................................. 32 II.7.e.2. Rappel des dividendes distribués au cours de 3 exercices précédents ............................... 32 II.7.e.3. Dépenses non déductibles fiscalement ..................................................................................... 32 II.7.e.4. Informations sur les délais de paiement .................................................................................... 32 f - Répartition du chiffre d’affaires par clients. ........................................................................................... 33 g - Répartition du chiffre d’affaires par secteur géographique................................................................ 34
8. Performance énergétique - Résultats ................................................................... 35
9. Perspectives de développement ........................................................................... 38 a - Analyse du carnet de commande .......................................................................................................... 38 p. 4
III. Etat des relations entre la collectivité et l’Epl............................................................................ 39
1. Contrats signés entre les collectivités et la SPL OSER dans l’année ................... 39
IV. Etat des prises de participation - Situation du groupe ............................................................. 40
V. Evolutions statutaires et de l’actionnariat intervenues dans l’année ....................................... 41
1. Evolutions statutaires ............................................................................................ 41 a - Présentation des modifications statutaires intervenues dans l’année ................................... 41 b - Historique des 5 dernières années ................................................................................................... 41
2. Evolutions de l’actionnariat ................................................................................... 42 a - Composition de l’actionnariat et évolution au cours des trois dernières années ................ 42 b - Opérations ayant modifié l’actionnariat au cours de l’année .................................................... 43 c - Historique des 3 dernières années ................................................................................................... 43
3. Changements intervenus au cours de l’exercice .................................................. 44
VI. Bilan de gouvernance ................................................................................................................. 46
1. Réunions du conseil d’administration.................................................................... 46
2. Réunions de l’assemblée spéciale ........................................................................ 46
3. Réunions de l’assemblée générale ....................................................................... 49
4. Décisions du Comité d’Engagements et des Investissements sur 3 ans .............. 50
5. Informations sur la rémunération et la durée du mandat des représentants de la collectivité ou du groupement actionnaire, mandataires sociaux .......................... 50
6. Principaux risques et contrôles dont fait l’objet la société ..................................... 50 a - Principaux risques et incertitudes.......................................................................................................... 50 b - Contrôle interne........................................................................................................................................ 51 c - Contrôles externes ................................................................................................................................... 51
7. Contrôle analogue................................................................................................. 51 a - Contexte .................................................................................................................................................... 51 b - Capitaux propres...................................................................................................................................... 51 c - Gouvernance ............................................................................................................................................ 51 d - L’Assemblée Spéciale (A.S.) ................................................................................................................. 52 e - Le Conseil d’Administration (C.A.) ........................................................................................................ 52 f - Le Comité d’Engagements et des Investissements (C.E.I.) ............................................................... 53 g - La Commission d’Appels d’Offre (C.A.O.) ........................................................................................... 53 h - Les Assemblées Générales ................................................................................................................... 53 i - Le pacte d’actionnaires ............................................................................................................................ 54 VI.7.i.1. Spécificités du pacte d’actionnaires ........................................................................................... 54 VI.7.i.2. Pacte d’actionnaires : Historique et durée ................................................................................ 54 j - Activité ........................................................................................................................................................ 54
VII. Annexes ...................................................................................................................................... 56
Annexe 1 - Frises chronologiques : Année écoulée & perspective de l’année en cours 57
Annexe 2 – Travaux en cours dans l’année écoulée ..................................................... 60
Annexe 3 – Comptes annuels........................................................................................ 71 p. 5
I. PRESENTATION DE L’EPL
1. Edito du Président
La rénovation énergétique des bâtiments est devenue ces dernières années un sujet important sur lequel de nombreux acteurs aux compétences très larges, s’impliquent fortement au sein de la Région Auvergne-Rhône-Alpes.
La SPL OSER est désormais sollicitée par de nombreuses collectivités locales.
Sa spécialisation sur un mode de réalisation via les marchés publics globaux de performance énergétique permet d’apporter aux Maître d’Ouvrages publics un appui opérationnel mutualisé et un engagement contractuel des consommations d’énergie.
Cette année 2024, qui est la douzième année d’activité de la Société, aura été marquée par une troisième année en forte activité et une croissance de la société. Un grand nombre d’opérations était en phase réalisation, ce qui mobilise fortement les équipes de la SPL sur l’ensemble du territoire. Le montant des dépenses sur les opérations pour le compte des collectivités est en forte augmentation du fait de phases travaux d'opérations importantes, parfois sur plusieurs écoles simultanément. p. 6
2. Informations générales
DENOMINATION ET
SIGLE
SPL D’EFFICACITE ENERGETIQUE – SPL OSER
OBJET SOCIAL /
SECTEUR ACTIVITE
Rénovation énergétique des bâtiments publics
DATE DE CREATION 21/03/2013
ADRESSE DU SIEGE
SOCIAL
101, Cours Charlemagne
CS 20033
69269 LYON CEDEX 02
POUR TOUTES
CORRESPONDANCES
5, Rue Eugène Faure
38000 GRENOBLE
Les bureaux principaux de la société sont situés au Bâtiment LE
PALLADIUM – 5, Rue Eugène Faure – 38000 Grenoble. La SPL
OSER loue ces bureaux à la Région Auvergne-Rhône-Alpes.
L’agence de Volvic a déménagé en 2023 à la Maison Napoléon –
27, Rue Saint Robert – 63100 Clermont-Ferrand.
La SPL OSER loue également des bureaux au Bâtiment HEVEA
– 2, Rue Professeur Zimmermann – 69007 Lyon.
ORGANISATION DE
LA GOUVERNANCE
Société Anonyme à Conseil d’Administration
Conformément à l'article R 225-102 du Code de commerce, nous
précisons que le conseil d'administration a procédé au choix de
l'une des deux modalités d'exercice de la Direction Générale
prévues à l'article L 225-51-1 du Code de commerce.
Lors de sa réunion du 31 mai 2013, il a opté pour la séparation
des fonctions de président et de directeur général.
NOM DU
PRESIDENT DU
CONSEIL
D’ADMINISTRATION
Monsieur ERIC FOURNIER
La présidence du conseil d’administration est assurée par la
Région Auvergne-Rhône-Alpes représentée par M. Eric
FOURNIER, désigné à cette fonction par le conseil
d’administration du 25 avril 2016 pour la durée de son mandat
d’administrateur. Le mandat a été renouvelé le 19 novembre 2021
pour la durée de son mandat d’administrateur.
NOM DU DIRECTEUR
GENERAL
Monsieur PHILIPPE TRUCHY
Le Directeur général est Monsieur Philippe TRUCHY, désigné par
délibération du conseil d’administration du 31 mai 2013 et
renouvelé lors du conseil d’administration du 25 avril 2016, du 8
avril 2019 puis du 4 avril 2022 pour un nouveau mandat expirant
lors du conseil d’administration convoquant l’assemblée générale
qui approuvera les comptes de l’exercice 2024. Un
renouvellement est proposé lors de cette séance. p. 7
3. Objet social – Domaines d’activité
L’Objet social défini par les statuts est d’ « accompagner ses actionnaires, sur le territoire de la Région Auvergne-Rhône-Alpes, dans la mise en œuvre de leur stratégie et de leurs projets de rénovation énergétique sur leur propre patrimoine ou dans le cadre d’une politique dédiée ; réalisation d’études, d’audits, de conseils et diagnostics ».
4. La SPL OSER, une société au côté des collectivités
La Société Publique d’Efficacité Energétique – SPL OSER est un outil mutualisé destiné à accompagner les collectivités locales qui en sont actionnaires au développement de projets de rénovation énergétique ambitieux.
Les marchés avec engagement de performance énergétique ont été très largement développés sur le territoire de la Région Auvergne-Rhône-Alpes et la SPL OSER y a contribué aux côtés des acteurs institutionnels tels que la Région, l’ADEME et AURA-EE.
Par ces marchés, le titulaire s’engage sur la réalisation d’un programme de travaux pour un prix fixé, un délai et un objectif contractuel de performance énergétique. L’exploitant y joue un rôle particulier puisqu’il participe à la phase conception-réalisation, prend en main les installations qui concourent à la performance du bâtiment pendant les travaux et plusieurs années après réception.
NOMBRE DE
SALARIES (contrat de
travail en cours à date
de clôture)
20 salariés
Au 31 décembre 2024, l’effectif de la société se composait de 20
salariés, qui représentent 18.60 ETP à cette date (et 18.59 ETP
en moyenne sur l’année), 19 salariés en CDI, et aucun salarié en
CDD, dont :
• 17 cadres,
• 0 agent de maîtrise,
• 3 employées,
• 0 apprenti.
Il n’a pas été mis en place de modalités d’association des salariés
aux résultats.
COMMISSAIRES AUX
COMPTES
CABINET SERAPIONE
Le commissaire aux comptes titulaire est le CABINET
SERAPIONE, 445 Rue Lavoisier 38330 MONTBONNOT-SAINT-
MARTIN, représentée par Monsieur Nicolas SERAPIONE.
Il n’y a pas de commissaire aux comptes suppléant.
Le mandat a été attribué suite à la Commission d’appel d’offres
de la SPL OSER du 26 juin 2019 pour une durée de 6 ans. Le
mandat expirera lors de l’assemblée générale ordinaire
approuvant les comptes de l’exercice 2024.
Conformément aux dispositions législatives et réglementaires,
nous tenons à votre disposition les rapports du Commissaire aux
comptes. p. 8
Le partenariat entre les actionnaires et la SPL OSER s’inscrit dans la durée, les marchés avec engagement de performance étant couramment d’une durée d’une dizaine d’années.
5. Evolution du nombre d’actionnaires
Sur l’année 2024, le nombre d’actionnaires a évolué au nombre de 38 contre 35 précédemment. Les Villes de Chaponost, Saint-Alban-Leysse et Salaise-sur-Sanne ont rejoint la Société en 2024.
6. Répartition du capital social
200 053 767 Région Auvergne Rhône-Alpes 2013 240 278,00 2 402 780,00 38,90%
254 200 546 SIEL 42 2013 5 000,00 50 000,00 0,81%
217 300 086 Ville d'Aix-les-Bains 2016 2 958 29 580,00 0,48%
210 100 046 Ville d'Ambérieu-en-Bugey 2016 1 488 14 880,00 0,24%
200 063 402 Ville d'Annecy 2015 100 617 1 006 170,00 16,29%
217 400 126 Ville d'Annemasse 2016 3 380 33 800,00 0,55%
210 100 533 Ville de Bourg-en-Bresse 2013 93 514 935 140,00 15,14%
213 801 582 Ville d'Eybens 2015 1 000 10 000,00 0,16%
213 801 855 Ville de Grenoble 2015 64 707 647 070,00 10,48%
216 900 969 Ville de Grigny (Rhône) 2013 40 630 406 300,00 6,58%
217 301 795 Ville de La Motte-Servolex 2016 1 300 13 000,00 0,21%
216 902 825 Ville de Meyzieu 2013 3 000 30 000,00 0,49%
217 301 712 Ville de Montmélian 2013 8 138 81 380,00 1,32%
217 402 080 Ville de Passy 2015 1 165 11 650,00 0,19%
216 901 991 Ville de Saint-Fons 2013 1 700 17 000,00 0,28%
216 902 908 Ville de Saint-Priest 2013 4 100 41 000,00 0,66%
200 083 863 Ville de Valserhône 2015 1 200 12 000,00 0,19%
213 801 798 Ville de Gières 2017 630 6 300,00 0,10%
216 902 866 Ville de Rillieux-la-Pape 2017 3 200 32 000,00 0,52%
214 201 873 Ville de Roanne 2017 3 600 36 000,00 0,58%
217 401 736 Ville de Megève 2018 400 4 000,00 0,06%
217 300 110 Ville d'Albertville 2019 2 000 20 000,00 0,32%
213 803 174 Ville de Pont-de-Claix 2019 1 100 11 000,00 0,18%
200 046 977 Métropole du Grand Lyon 2021 5 000 50 000,00 0,81%
216 901 231 Ville de Lyon 2021 5 000 50 000,00 0,81%
210 104 196 Ville de Thoiry (Ain) 2021 700 7 000,00 0,11%
217 300 516 Ville du Bourget-du-Lac 2021 600 6 000,00 0,10%
216 900 449 Ville de Charbonnières-les-Bains 2021 600 6 000,00 0,10%
213 804 420 Ville de Saint-Pierre-de-Chartreuse 2021 100 1 000,00 0,02%
212 601 660 Ville de Loriol-sur-Drôme 2021 700 7 000,00 0,11%
216 902 668 Ville de Villeurbanne 2021 5 000 50 000,00 0,81%
213 805 633 Ville de Voiron 2021 2 100 21 000,00 0,34%
216 900 340 Ville de Caluire-et-Cuire 2022 4 400 44 000,00 0,71%
226 300 010 Département du Puy-de-Dôme 2022 5 000 50 000,00 0,81%
216 902 734 Ville de Corbas 2022 1 200 12 000,00 0,19%
216 900 431 Ville de Chaponost 2024 1 000 10 000,00 0,16%
217 302 223 Ville de Saint-Alban-Leysse 2024 700 7 000,00 0,11%
213 804 685 Ville de Salaise-sur-Sanne 2024 500 5 000,00 0,08%
38 617 705 6 177 050 100,00% Nombre d'actionnaires
Actionnaires NB actions Capital % SIREN Année d'entrée p. 9
7. La gouvernance
a - Composition du conseil d’administration
Les administrateurs ont une voix délibérative au Conseil d’administration.
Les censeurs ont une voix consultative au Conseil d’administration.
Actionnaires Représentants Actions % Rôle Région Auvergne-Rhône-Alpes 240 278 38,90%
Région Auvergne-Rhône-Alpes Monsieur Xavier ODO
Région Auvergne-Rhône-Alpes Madame Sophie BLACHERE
Région Auvergne-Rhône-Alpes Monsieur Eric FOURNIER
Région Auvergne-Rhône-Alpes Madame Michèle CEDRIN
Ville d'Annecy Monsieur Benjamin MARIAS 100 617 16,29%
Ville de Bourg-en-Bresse Madame Charline LIOTIER 93 514 15,14%
Ville de Grenoble Monsieur Vincent FRISTOT 64 707 10,48%
Président A.S. - Ville de Grigny Madame Victoria MARI 40 630 6,58%
Vice-Président AS - Ville de Villeurbanne Monsieur Antoine COLLIAT 5 000 0,81%
Vice-Président AS - Ville d’Eybens Monsieur Pascal BOUDIER 1 000 0,16%
Vice-Président AS - Ville de Roanne Monsieur Christian DORANGE 3 600 0,58%
Vice-Président AS - Ville de Caluire-et-Cuire Monsieur Côme TOLLET 4 400 0,71%
Département du Puy-de-Dôme Monsieur Jean-Paul CUZIN 5 000 0,81%
Grand Lyon Monsieur Jean-Claude RAY 5 000 0,81%
S.I.E.L. 42 Monsieur Marc CHAVANNE 5 000 0,81%
Ville d’Aix-les-Bains Madame Marie-Pierre MONTORO-SADOUX 2 958 0,48%
Ville d'Albertville Madame Karine MARTINATO 2 000 0,32%
Ville d’Ambérieu-en-Bugey Monsieur Christian de BOISSIEU 1 488 0,24%
Ville d’Annemasse Monsieur Nicolas LEBEAU-GUILLOT 3 380 0,55%
Ville de Corbas Monsieur Christophe MALMAZET 1 200 0,19% Ville de Chaponost Monsieur Damien COMBET 1 000 0,16%
Ville de Charbonnières-les-Bains Monsieur Eric HORRIOT 600 0,10%
Ville de Gières Monsieur Frédéric DELFORGES 630 0,10%
Ville de Le Bourget-du-Lac Monsieur Michel MOMMESSIN 600 0,10%
Ville de La Motte-Servolex Monsieur Luc BERTHOUD 1 300 0,21%
Ville de Le Pont-de-Claix Monsieur Gilbert BONNET 1 100 0,18%
Ville de Loriol-sur-Drôme Monsieur Claude AURIAS 700 0,11%
Ville de Lyon Monsieur Sylvain GODINOT 5 000 0,81%
Ville de Megève Monsieur Christophe BOUGAULT-GROSSET 400 0,06%
Ville de Meyzieu Monsieur Manuel TRARIEUX 3 000 0,49%
Ville de Montmélian Monsieur Yves PAVILLET 8 138 1,32%
Ville de Passy Madame Christèle REBET 1 165 0,19%
Ville de Rillieux-la-Pape Madame Laure SABOUREAU 3 200 0,52%
Ville de Saint-Alban-Leysse Monsieur Michel DYEN 700 0,11%
Ville de Saint-Fons Monsieur Thibaut CASTERS 1700 0,28%
Ville de Saint-Pierre-de-Chartreuse Monsieur Eric DAVIAUD 100 0,02%
Ville de Saint-Priest Monsieur Alain BERLIOZ-CURLET 4 100 0,66%
Ville de Salaise-sur-Sanne Monsieur Gilles VIAL 500 0,08%
Ville de Thoiry Madame Muriel BENIER 700 0,11%
Ville de Valserhône Monsieur Mourad BELLAMMOU 1 200 0,19%
Ville de Voiron Monsieur Anthony MOREAU 2 100 0,34%
TOTAL Actions 617 705 100,00%
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s p. 10
b - Les représentants à l’assemblée spéciale
Suite à la réduction de capital de la Région Auvergne-Rhône-Alpes, la représentation de l’Assemblée Spéciale s’est renforcée avec 5 représentants siégeant au Conseil d’Administration contre 2 précédemment.
Actionnaires Représentants à l'assemblée spéciale Actions % Président A.S. - Ville de Grigny Madame Victoria MARI 40 630 34,26% Vice-Président AS - Ville de Villeurbanne Monsieur Antoine COLLIAT 5 000 4,22% Vice-Président AS - Ville d’Eybens Monsieur Pascal BOUDIER 1 000 0,84% Vice-Président AS - Ville de Roanne Monsieur Christian DORANGE 3 600 3,04% Vice-Président AS - Ville de Caluire-et-Cuire Monsieur Côme TOLLET 4 400 3,71% Département du Puy-de-Dôme Monsieur Jean-Paul CUZIN 5 000 4,22% Grand Lyon Monsieur Jean-Claude RAY 5 000 4,22% S.I.E.L. 42 Monsieur Marc CHAVANNE 5 000 4,22% Ville d’Aix-les-Bains Madame Marie-Pierre MONTORO-SADOUX 2 958 2,49% Ville d'Albertville Madame Karine MARTINATO 2 000 1,69% Ville d’Ambérieu-en-Bugey Monsieur Christian de BOISSIEU 1 488 1,25% Ville d’Annemasse Monsieur Nicolas LEBEAU-GUILLOT 3 380 2,85% Ville de Corbas Monsieur Christophe MALMAZET 1 200 1,01% Ville de Charbonnières-les-Bains Monsieur Eric HORRIOT 600 0,51% Ville de Chaponost Monsieur Damien COMBET 1 000 0,84% Ville de Gières Monsieur Frédéric DELFORGES 630 0,53% Ville de Le Bourget-du-Lac Monsieur Michel MOMMESSIN 600 0,51% Ville de La Motte-Servolex Monsieur Luc BERTHOUD 1 300 1,10% Ville de Le Pont-de-Claix Monsieur Gilbert BONNET 1 100 0,93% Ville de Loriol-sur-Drôme Monsieur Claude AURIAS 700 0,59% Ville de Lyon Monsieur Sylvain GODINOT 5 000 4,22% Ville de Megève Monsieur Christophe BOUGAULT-GROSSET 400 0,34% Ville de Meyzieu Monsieur Manuel TRARIEUX 3 000 2,53% Ville de Montmélian Monsieur Yves PAVILLET 8 138 6,86% Ville de Passy Madame Christèle REBET 1 165 0,98% Ville de Rillieux-la-Pape Madame Laure SABOUREAU 3 200 2,70%
Ville de Saint-Alban-Leysse Monsieur Michel DYEN 700 0,59%
Ville de Saint-Fons Monsieur Thibaut CASTERS 1700 1,43% Ville de Saint-Pierre-de-Chartreuse Monsieur Eric DAVIAUD 100 0,08% Ville de Saint-Priest Monsieur Alain BERLIOZ-CURLET 4 100 3,46% Ville de Salaise-sur-Sanne Monsieur Gilles VIAL 500 0,42%
Ville de Thoiry Madame Muriel BENIER 700 0,59% Ville de Valserhône Monsieur Mourad BELLAMMOU 1 200 1,01% Ville de Voiron Monsieur Anthony MOREAU 2 100 1,77% TOTAL Actions 118 589 100,00% p. 11
c - Les représentants à l’assemblée générale des actionnaires
Actionnaires Représentants à l'assemblée générale Actions %
Région Auvergne-Rhône-Alpes Monsieur Thierry KOVACS 240 278 38,90% Département du Puy-de-Dôme Monsieur Jean-Paul CUZIN 5 000 0,81% Grand Lyon Monsieur Jean-Claude RAY 5 000 0,81% S.I.E.L. 42 Monsieur Marc CHAVANNE 5 000 0,81% Ville d’Aix-les-Bains Madame Marie-Pierre MONTORO-SADOUX 2 958 0,48% Ville d'Albertville Madame Karine MARTINATO 2 000 0,32% Ville d’Ambérieu-en-Bugey Monsieur Christian de BOISSIEU 1 488 0,24% Ville d'Annecy Monsieur Benjamin MARIAS 100 617 16,29%
Ville d’Annemasse Monsieur Nicolas LEBEAU-GUILLOT 3 380 0,55% Ville de Bourg-en-Bresse Madame Charline LIOTIER 93 514 15,14%
Ville de Corbas Monsieur Christophe MALMAZET 1 200 0,19% Ville de Charbonnières-les-Bains Monsieur Eric HORRIOT 600 0,10% Ville de Chaponost Monsieur Damien COMBET 1 000 0,16% Ville de Caluire-et-Cuire Monsieur Côme TOLLET 4 400 0,71% Ville d’Eybens Monsieur Pascal BOUDIER 1 000 0,16% Ville de Gières Monsieur Frédéric DELFORGES 630 0,10% Ville de Grigny Madame Victoria MARI 40630 6,58% Ville de Grenoble Monsieur Vincent FRISTOT 64 707 10,48%
Ville de Le Bourget-du-Lac Monsieur Michel MOMMESSIN 600 0,10% Ville de La Motte-Servolex Monsieur Luc BERTHOUD 1 300 0,21% Ville de Le Pont-de-Claix Monsieur Gilbert BONNET 1 100 0,18% Ville de Loriol-sur-Drôme Monsieur Claude AURIAS 700 0,11% Ville de Lyon Monsieur Sylvain GODINOT 5 000 0,81% Ville de Megève Monsieur Christophe BOUGAULT-GROSSET 400 0,06% Ville de Meyzieu Monsieur Manuel TRARIEUX 3 000 0,49% Ville de Montmélian Monsieur Yves PAVILLET 8 138 1,32% Ville de Passy Madame Christèle REBET 1 165 0,19% Ville de Rillieux-la-Pape Madame Laure SABOUREAU 3 200 0,52%
Ville de Saint-Alban-Leysse Monsieur Michel DYEN 700 0,11%
Ville de Saint-Fons Monsieur Thibaut CASTERS 1700 0,28% Ville de Saint-Pierre-de-Chartreuse Monsieur Eric DAVIAUD 100 0,02% Ville de Saint-Priest Monsieur Alain BERLIOZ-CURLET 4 100 0,66% Ville de Salaise-sur-Sanne Monsieur Gilles VIAL 500 0,08%
Ville de Thoiry Madame Muriel BENIER 700 0,11% Ville de Valserhône Monsieur Mourad BELLAMMOU 1 200 0,19% Ville de Villeurbanne Monsieur Antoine COLLIAT 5 000 0,81% Ville de Voiron Monsieur Anthony MOREAU 2 100 0,34% Ville de Roanne Monsieur Christian DORANGE 3 600 0,58% TOTAL Actions 617 705 100,00% TOTAL Capital 6 177 050 p. 12
d - Situation des mandats des administrateurs
Conformément aux dispositions de l'article L 225-102-1, al. 3 du Code de commerce, nous vous communiquons ci-après la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux de la Société sur la base des déclarations transmises à la Société par ces derniers.
Monsieur Xavier ODO
Qualité et fonctions Nom et adresse de l'entité
Membre des commissions de
la Région Auvergne-Rhône-
Alpes
- CO1 Finances et administration Générale
- CO2 Transports
- CO3 Aménagement du territoire
Membre des Organismes
Extérieurs en qualité de
Conseiller régional – Titulaire
- Association des développeurs et utilisateurs de logiciels libres
pour les administrations et les collectivités territoriales
(ADULLACT)
- AXELERA Auvergne-Rhône-Alpes Pôle de Compétitivité
- Campus Véolia Rhin Rhône méditerranée
- Centre d'études européen Rhône-Alpes (CEE Rhône-Alpes)
- Centre régional œuvres universitaires et scolaires (CROUS) de
Lyon/Saint-Etienne – conseil d'administration
- Cluster lumière
- Comité consultatif interrégional de règlement amiable litiges
relatifs aux marches publics
- Comité de bassin Rhône-Méditerranée
- Comité de gestion des poissons migrateurs (COGEPOMI) du
bassin Rhône-Méditerranée-Corse
- Comité de pilotage du projet NANOBIO
- Comité régional de l'emploi, de la formation et de l'orientation
professionnelle (CREFOP) – bureau
- Comité régional de l'emploi, de la formation et de l'orientation
professionnelle (CREFOP) – comité plénier
- Comité régional pour l'emploi (CRPE)
- Comité technique régional compétitivité
- Commission consultative de l'environnement de l'aéroport de
Lyon-Corbas
- Commission départementale métropolitaine de la coopération
intercommunale du Rhône (CDMCI)
- Conseil académique de l'éducation nationale (CAEN) –
académie de lyon
- Conseil médical du Rhône
- Conseil supérieur de l'éducation (CSE)
- Ecole centrale de lyon (ECL) – conseil scientifique
- Ecole de la 2e chance du Rhône (e2c)
- Ecole de management de lyon (EM Lyon) – assemblée
générale
- Etablissement public de coopération culturelle (EPCC) – école
nationale supérieure des beaux-arts de lyon (69) – conseil
d'administration
- Etablissement public de coopération culturelle (EPCC) – école
nationale supérieure des beaux-arts de lyon (69) – conseil
d'administration
- Etablissement public foncier de l'ouest Rhône-Alpes (EPORA) p. 13
- Indura Auvergne-Rhône-Alpes
- Lycée Aragon Picasso
- Lycée professionnel Danielle Casanova
- Pôle compétitivité infra 2050
- Pôle de compétitivité Cara
- Spiral – commission permanente
- Syndicat mixte de la zone industrialo-portuaire de
Salaise/Sablons – inspira – comité syndical
- Syndicat mixte des transports pour l'aire métropolitaine
lyonnaise – comité syndical
- Transport, développement, intermodalité, environnement
(TDIE)
- Université Claude Bernard Lyon – institut national supérieur du
professorat de l'éducation – académie de Lyon
- Université Claude Bernard Lyon – conseil de l'iut
- Université Claude Bernard Lyon – école polytechnique
- Université Claude Bernard Lyon – institut des sciences
pharmaceutiques et biologiques
- Université Jean Moulin Lyon – commission de la recherche
- Université Jean Moulin Lyon – conseil de l'iut
- Université Lumière Lyon – conseil d’administration
- Université Lumière Lyon – conseil de l'IETL – institut d'études
du travail de lyon
Membre des Organismes
Extérieurs en qualité de
Conseiller régional –
Suppléant
- CFA INTERFORA IFAIP
- Etablissement public de coopération culturelle (EPCC) – cité du
design
- Faculté de médecine et maïeutique
- Groupement des autorités responsable de transport (GART)
- Institut de formation d'aides-soignants (IFAS) – lycée joseph
marie jacquard
- Institut de formation d'aides-soignants (IFAS) – UGECAM
- Institut de formation en soins infirmiers (IFSI) – CHU HCL
- Lycée Ella Fitzgerald
- Lycée polyvalent Georges Brassens
- Société publique locale actifs ferroviaires et appui à la mobilité
– assemblée générale
- Université Claude Bernard Lyon – conseil d'administration
Maire Ville de Grigny-sur-Rhône
Président Syndicat des mobilités des territoires de l'aire métropolitaine lyonnaise
Madame Sophie BLACHERE
Qualité et fonctions Nom et adresse de l'entité
Membre des commissions de
la Région Auvergne-Rhône-
Alpes
- C07 Economie, relocalisation, numérique et préférence
régionale
- C08 Education : lycées, enseignement supérieur, recherche et
innovation p. 14
Membre des Organismes
Extérieurs en qualité de
Conseiller régional – 2ème
Vice-Présidente
- AURA-EE – Auvergne-Rhône-Alpes Energie Environnement –
Assemblée Générale
Membre des Organismes
Extérieurs en qualité de
Conseiller régional - Titulaire
- Association de promotion et la recherche en informatique libre
(APRIL) – AG
- CFA CREAP – Caluire-et-Cuire
- Commission de concertation en matière d’enseignement privé
de l’académie de Lyon
- Digital League – Cluster
- Ecole de production Boisard
- Ecole normale supérieure (ENS) de Lyon – Conseil
d’Administration
- GAME ONLY
- Institution de formation d’aides-soignants (IFAS) - Hospices
civils de Lyon (HCL) - Instance compétence pour les orientations
générales de l’institut (ICOGI)
- Lycée professionnel Marie Curie – Villeurbanne
- Institution de formation des pédicures-podologues (IFPP) -
Eiass Rockefeller – Lyon
- Institut de formation en infirmier anesthésiste – CHU Hospices
civils de Lyon
- Institut de formation en masso-kinésithérapie pour déficients de
la vue (IFMKDV)
- LY Formation (ECORIS) – Lyon
- Lycée Auguste et Louis Lumière – Lyon
- Lycée Colbert – Lyon
- Lycée Edouard Herriot – Lyon
- Lycée Frédéric Fays – Villeurbanne
- Lycée La Martinière Diderot – Lyon
- Lycée Pierre Brossolette – Villeurbanne
- Lycée polyvalent Camus-Sermenaz – Rillieux-la-Pape
- Lycée privé Jean-Baptiste de la Salle – Lyon
- Lycée privé Saint-Charles – Rillieux-la-Pape
- Lycée professionnel Alfred de Musset - Villeurbanne
- Lycée professionnel André Cuzin – Caluire-et-Cuire
- Lycée professionnel Georges Lamarque – Rillieux-la-Pape
- Lycée professionnel Magenta – Villeurbanne
- Lycée professionnel Marie Curie – Villeurbanne
- Lycée professionnel privé Ateliers d'Apprentissage de l'Industrie
– Vaulx-en-Velin
- Lycée professionnel privé Japy – Lyon
- Lycée Robert Doisneau – Vaulx-en-Velin
- Lycée Saint Exupéry – Cité scolaire Elie Vignal – Caluire-et-
Cuire
- MINALOGIC Auvergne-Rhône-Alpes
- Rhône-Alpes Création 2 (RAC2) – Conseil de surveillance
- Syndicat mixte d’études et de promotion de l’axe européen
Toulouse Lyon
- Syndicat mixte des transports pour l’aire métropolitaine
lyonnaise – Comité Syndical
- TENERRDIS
- VEGEPOLYS VALLEY p. 15
Membre des Organismes
Extérieurs en qualité de
Conseiller régional -
Suppléante
- Agence Locale de l’Energie et du Climat (ALEC) – Métropole
de Lyon (ALEC LYON)
- CFA AFPIA Sud-Est – Lyon
- CFA Compagnons du Devoir – Lyon
- Etablissement public de coopération culturelle (EPCC) - Ecole
nationale supérieure des beaux-arts de Lyon – Conseil
d’Administration
- Etablissement public local d’enseignement et de formation
professionnelle agricoles de Lyon-Dardilly
- Institution de formation auxiliaire de puériculture (IFAP) -
OCELLIA – Lyon
- Institution de formation d’aides-soignants (IFAS) – Hôpital
intercommunal gériatrique (HIG) – Neuville et Fontaines sur
Saône
- Institut de formation d'aides-soignants (IFAS) – IRFSS CROIX
ROUGE – Site régional de Lyon
- Institut de formation en soins infirmiers (IFSI) – CROIX ROUGE
FRANÇAISE DE LYON
- Lycée Arnaud Beltrame – Meyzieu
- Lycée général du parc – Lyon
- Lycée général technologique Ampère – Lyon
- Lycée Jean Perrin – Lyon
- Lycée Jean-Paul Sartre – Bron
- Lycée polyvalent Charlie Chaplin – Décines-Charpieu
- Lycée polyvalent François Rabelais – Dardilly
- Lycée professionnel Diderot – Lyon
- Lycée professionnel Jacques de Flesselles – Lyon
- Lycée professionnel Les Canuts – Vaulx-en-Velin
- Lycée professionnel Tony Garnier – Bron
- Lycée Rosa Parks – Neuville-sur-Saône
- Université Claude Bernard – Lyon – Institut de formation en
ergothérapie (IFE)
Conseillère métropolitaine - Métropole de Lyon (depuis fin janvier 2024) - Collège Maria Casares
- Collège Paul Emile Victor
Monsieur Éric FOURNIER
Qualité et fonctions Nom et adresse de l'entité
Conseiller spécial délégué à
l'air, au climat et à l'énergie - Région Auvergne-Rhône-Alpes
Membre des commissions de
la Région Auvergne-Rhône-
Alpes
- CO2 Transports
- C04 Montagne
- C16 Sports et Jeux Olympiques et Paralympiques d’hiver 2030
- Commission permanente
Chamonix-Mont-Blanc Maire
Communauté de Communes
de la Vallée de Chamonix-
Mont-Blanc
Président p. 16
Membre des Organismes
Extérieurs en qualité de
Conseiller régional - Titulaire
- Association Amorce – Villeurbanne
- Association des gouvernements locaux pour le développement
durable (ICLEI)
- Association EUROMONTANA
- Association Nationale des Elus de la Montagne (ANEM) –
comité directeur
- Association pour la mesure de la pollution atmosphérique
d'Auvergne-Rhône-Alpes (ATMO) – assemblée générale et
conseil d'administration
- Comité consultatif de la Réserve Naturelle des Aiguilles
Rouges
- Comité de massif des Alpes
- Comité de pilotage des sites NATURA 2000 – Aiguilles rouges
- Comité de pilotage des sites NATURA 2000 – Haut Giffre
- Comité départemental pour la transition énergétique de la
Haute–Savoie (CDTE-74) – (Co–Président)
- Comité pour la liaison européenne transalpine-Lyon-Turin
- Comité régional charte co²
- Commission régionale des aides de l'agence de
l'environnement et de la maitrise de l’Energie
- Conservatoire d’espaces naturels Haute-Savoie
- Fonds pour le développement d'une politique intermodale des
transports dans le massif alpin – conseil d’administration
- Initiative Faucigny Mont Blanc – (titulaire)
- Institut de formation d'aides-soignants (IFAS) – centre
hospitalier intercommunal Mont–Blanc–Sallanches (74) –
(titulaire)
- Lycée polyvalent Mont Blanc René Dayve – Passy
- Lycée polyvalent Roger Frison Roche – Chamonix-Mont-Blanc
- Lycée prive Saint-Joseph – Sallanches
- Lycée professionnel privé du Mont–Blanc – Sallanches
- Mission locale aide insertion jeunes – Faucigny-Mont-Blanc
- Plan de protection de l'atmosphère de la Vallée de l’Arve –
CL'AIR (conférence plénière) et bureau
- Plan de protection de l'atmosphère de la Vallée de l’Arve –
commission activités économiques
- Plan de protection de l'atmosphère de la Vallée de l’Arve –
commission transports et mobilités
- Sage de l’Arve – commission locale de l'eau
Membre des Organismes
Extérieurs en qualité de
Conseiller régional -
Suppléant
- Comité départemental pour l’emploi (CDPE) de la Haute-
Savoie
- Groupement Local de Coopération Transfrontalière (GLCT) des
transports publics transfrontaliers
- Lycée Charles Poncet – Cluses
- Lycée Guillaume Fichet – Bonneville
- Lycée professionnel hôtelier François Bise – Bonneville
- Syndicat Mixte d'Aménagement du Genevois – comité syndical
- Association TDIE – Transports, Développement, Intermodalité,
Environnement p. 17
Madame Michèle CEDRIN
Qualité et fonctions Nom et adresse de l’entité
Membre des commissions de
la Région Auvergne-Rhône-
Alpes
- C05 Agriculture, alimentation, viticulture et forêts
- C15 Formation continue et apprentissage
Adjointe au Maire Commune de Vienne
Conseillère Communautaire Communauté d’agglomération Vienne Condrieu Agglomération
- Urbalyon – Membre du Bureau
- Jazz – membre du Conseil d’administration – EPL à caractère
industriel et commercial
Conseillère Régionale
Conseillère déléguée à la
formation et l’emploi
Conseil Régional Auvergne-Rhône-Alpes
Membre des Organismes
Extérieurs en qualité de
Conseiller régional – Titulaire
- Association Seine-Moselle-Rhône
- Auvergne Rhône-Alpes Energie Environnement – Assemblée
Générale
- BTP CFA Isère – Bourgoin-Jallieu
- Comité de Pilotage via Fluvia
- Comité de Pilotage (COPIL) régional « Véloroutes, voies
vertes »
- Comité départemental pour l’emploi (CDPE) de l’Isère
- Comité régional de l’emploi, de la formation et de l’orientation
professionnelle (CREFOP) – Bureau et comité plénier
- Comité régional pour l’emploi (CRPE)
- Conseil médical de l’Isère
- Ecole de production Saint Jean-Marie Vianney
- Fondation BTP – Conseil d’Administration
- GIP CARIF-OREF – Assemblée Générale et Présidente du
Bureau
- Institut de Formation d’Aides-Soignants (IFAS) – Centre
Hospitalier Général Lucien Hussel
- Institut de Formation d’Ambulanciers (IFA) – AFTRAL – Saint
Quentin Fallavier
- Institut de Formation en Soins Infirmiers (IFSI) – CH Vienne
- Lycée Agricole Vienne Seyssuel « Agrotec » – Commission
d’hygiène et de sécurité (CoHS)
- Lycée Ella Fitzgerald
- Lycée Privé Institution Robin p. 18
- Lycée Privé Institution Saint-Charles
- Mission locale Isère Rhodanienne
- Syndicat Mixte de la zone industrialo-portuaire de
Salaise/Sablons – Inspira – Comité Syndical
- Via Compétence – Présidente
Membre des Organismes
Extérieurs en qualité de
Conseiller régional –
Suppléante
- CFA Sport et animation Rhône-Alpes-Vienne
- Comité d’étude des projets d’installation Isère (CEPI)
Conseil Territorial de Santé (CTS) – Circonscription de l’Isère-
Agence Régionale de Santé (ARS) Auvergne Rhône-Alpes
- Ecole Centrale de Lyon (ECL) – Conseil d’Administration
- Etablissement Public Local d’Enseignement et de Formation
Professionnelle Agricoles de la Tour-du-Pin
- INSA-Institut National des Sciences Appliquées – Conseil
d’Administration
- Institut de Formation d’Aides-Soignants (IFAS) – Centre
Hospitalier Pierre Oudot
- Institut de Formation en Soins Infirmiers (IFSI) – CH Pierre
Oudot
- Lycée Agricole Vienne Seyssuel Agrotec
- Lycée Charles-Gabriel Pravaz
- Lycée Elie Cartan
- Lycée Galilée
- Lycée Général et Technologique La Pleïade
- Lycée Professionnel Jean-Claude Aubry
- Lycée Professionnel l’Odyssée
- Syndicat Mixte de la Plaine de Saint-Exupéry
Région Auvergne-Rhône-
Alpes – Structures internes
- Comité Social Territorial (CST) – Conseil Régional (Titulaire)
- Commission Consultative Paritaire (CCP) (Titulaire)
- Commission Administrative Paritaire (CAP) – Catégorie B
(Suppléante)
- Commission Administrative Paritaire (CAP) – Catégorie C
(Suppléante)
- Commission Administrative Paritaire (CAP) – Catégorie A
(Suppléante)
- Groupe de réflexion PAC (autre)
Monsieur Benjamin MARIAS
Qualité et fonctions Nom et adresse de l’entité
Associé Coopérative AIR coop p. 19
Adjoint au Maire de la Ville
d’Annecy
- Syndicat Intercommunal du Lac d’Annecy (SILA) – comité
syndical
- SYANE (Etablissement public des énergies et du numérique de
Haute Savoie) – comité syndical
Madame Charline LIOTIER
Qualité et fonctions Nom et adresse de l’entité
Déléguée - Syndicat Intercommunal d’Energie et de e-communication de
l’Ain (Assemblée Générale)
Conseillère Communautaire - Communauté d’Agglomération du Bassin de Bourg-en-Bresse
Associée - SCI Des Quatres Routes
Monsieur Vincent FRISTOT
Qualité et fonctions Nom et adresse de l’entité
Conseiller Métropolitain,
Représentant la Ville de
Grenoble
Grenoble Alpes Métropole
Président du conseil
d’administration,
administrateur représentant la
Ville de Grenoble
SEM Gaz et Electricité de Grenoble
Président et membre du
conseil de surveillance
SAS GreenAlp
Administrateur représentant la
Ville de Grenoble
SEM CCIAG Compagnie de Chauffage
Administrateur représentant la
Ville de Grenoble
SEM Innovia
Administrateur représentant la
Ville de Grenoble
SPL ALEC Agence locale de l’énergie
Membre du bureau, comité
syndical, représentant
Grenoble Alpes Métropole
EP SCOT
Administrateur, représentant
Gaz et Electricité de Grenoble
FNCCR, Fédération Nationale des collectivités concédantes et
régies
Administrateur, représentant
la SEM GEG
Fédération des EPL Entreprises publiques locales
Associé non gérant SCIA CoheresAnse
Madame Victoria MARI
Qualité et fonctions Nom et adresse de l'entité
Déléguée au Conseil Syndical SMIRIL, Syndicat Mixte du Rhône des Îles et des Lônes
Monsieur Antoine COLLIAT
Qualité et fonctions Nom et adresse de l'entité p. 20
- Commission locale de l’aire de mise en valeur de l’architecture
et du patrimoine AVAP Gratte-Ciel
Représentant de la Ville de
Villeurbanne (suppléant)
- SIGERLY - Syndicat de gestion des énergies de la région
lyonnaise
Actionnaire - Coopérative funéraire de Rennes
- Crédit coopératif
- MOBICOOP
Membre du CA - Société publique locale Pôle Funéraire Public
Monsieur Pascal BOUDIER
Qualité et fonctions Nom et adresse de l'entité
Aucun autre mandat
Monsieur Côme TOLLET
Qualité et fonctions Nom et adresse de l'entité
Président SCIL
Monsieur Christian DORANGE
Qualité et fonctions Nom et adresse de l'entité
Gérant CHRIS EVENT TRANSPORT p. 21
II. PRINCIPALES ACTIVITES, OPERATIONS DE L’ANNEE ECOULEE ET SITUATION
FINANCIERE
1. Principales activités et opérations de l’année
a - Situation et activité de la Société au cours de l’exercice écoulé
L’exercice écoulé, qui est le douzième de la société, se caractérise par des missions réparties principalement en deux types de marchés entre la société et les collectivités :
• Pour les études en amont, dont les audits énergétiques et l’accompagnement à la rédaction du programme de travaux, l’activité a été moins soutenue que celle de l’exercice précédent mais reste importante sur l’année avec la finalisation d’une proportion importante de ces audits. Ces prestations sont effectuées via des marchés de prestations intellectuelles, d’une durée moyenne de l’ordre de 6 mois.
• Sur le plan opérationnel, l’activité se poursuit en mandat de maîtrise d’ouvrage sur une durée longue, couramment plus de dix ans avec la phase exploitation maintenance. L’activité s’est déroulée sur une majorité de mandats signés dans les années précédentes mais aussi sur la phase de lancement de 3 nouveaux mandats signés en 2024 (6 avaient été signés en 2022 et 6 en 2023). Les collectivités concernées par ces nouveaux mandats sont la Ville d’Annecy, de Grigny-sur-Rhône et le Département du Puy-de-Dôme.
L’activité pour les phases opérationnelles (Phase 2 contractualisation des marchés et Phase 3 Conception-réalisation) constitue, comme chaque année, la majorité des moyens mis en œuvre par la société, et des honoraires, avec :
• Une hausse d’activité sur la phase conception réalisation, notamment du fait des nombreux mandats signés ces 3 dernières années.
• Au cours de cette année 2024, se sont déroulées les livraisons des travaux de plusieurs opérations : groupe scolaire Jarrin et les écoles de Brou pour la Ville de Bourg-en-Bresse ; groupe scolaire les Gémeaux pour la Ville de Lyon et l’école élémentaire du Val des Roses à Albertville.
b - Analyse de l’évolution des affaires
II.1.b.1. Activité économique
L’activité de la société s’est poursuivie durant l’année 2024 pour les opérations réalisées en marché global de performance, avec en amont, des missions d’audits énergétiques, puis les mandats de maîtrise d’ouvrage.
La phase conception réalisation qui représente la plus grosse part de l’activité de la SPL comptait fin décembre 2024, 18 opérations en cours, portant sur un ensemble de 25 sites, principalement des écoles, 3 collèges, 2 lycées, 3 gymnases et halle des sports.
La phase exploitation maintenance après livraison des travaux reste à un niveau d’activité important en 2024. De nouvelles opérations ont été réceptionnées et des opérations sont arrivées à la fin de la phase exploitation en 2024 (5 lycées pour la Région, le Gymnase Favier et le Groupe scolaire Saint-Exupéry à Bourg-en-Bresse), ce qui créé un équilibre global avec un nombre d’opérations stable à 30 opérations environ.
Globalement, l’activité de la SPL sur l’année 2024 est importante et le résultat d’exploitation est positif : p. 22
• Sur le déroulement des opérations :
- Les opérations ont pour la très grande majorité pu se dérouler correctement.
- Les hausses des coûts des matériaux constatées dans les années précédentes ont nécessité la prise en charge par les collectivités sur les opérations lancées, des surcoûts liés aux révisions de prix et notamment celles qui s’appliquent aux marchés globaux de performance énergétique.
- Dans certains cas, la passation du marché global de performance énergétique n’a pas pu avoir lieu :
o L’opération de l’école du Chat Perché de la Ville du Bourget-du-Lac ne sera pas lancée dans le cadre d’un MPGP suivi pas la SPL OSER, car à l’issue de l’analyse des offres, la collectivité a déclaré la procédure infructueuse du fait du dépassement du montant des travaux (+19.5%) vis-à-vis de l’estimation établie préalablement par le maître d’œuvre. La Ville poursuivra sur la phase réalisation en lots séparés sur la base de la conception réalisées par le Maître d’œuvre avec l’appui de la SPL OSER.
o L’opération du Centre Culturel du Polaris de la Ville de Corbas ne sera pas lancée dans le cadre d’un MPGP car à l’issue de l’analyse des offres, la Commune a déclaré la procédure infructueuse. La Ville de Corbas devrait poursuivre la rénovation énergétique en deux temps par des marchés passés en lots séparés.
• Sur le renouvellement des marchés passés entre actionnaires et la société :
- L’activité de la SPL dépend de la sollicitation de ses actionnaires qui sont ses seuls clients.
- Les renouvellements des contrats de 2021 à 2023 ont été importants (6 mandats signés par année) et ont permis à la société de maintenir un très bon niveau d’activité sur l’année écoulée compte-tenu de la durée des opérations. Sur l’année 2024, seuls 3 mandats de maitrise d’ouvrage ont été signés. Il est important que ce renouvellement soit le plus régulier possible chaque année de sorte à assurer une continuité d’activité pour les équipes en place, avec de préférence un équilibre sur le territoire. Des sollicitations des collectivités actionnaires sont attendues sur le premier semestre 2025 pour assurer l’activité de la SPL sur les années à venir.
c - Communication Collectivités et SPL OSER
La réalisation des travaux de rénovation énergétique s’est conclue par de nombreuses inaugurations en 2024, avec l’école élémentaire Pasteur à Grigny, le groupe scolaire Jarrin à puis l’école maternelle de Brou à Bourg-en-Bresse, le groupe scolaire Simone Signoret à Saint- Priest…
La SPL a diffusé en décembre la Lettre#6 avec notamment un sujet sur la rénovation énergétique et l’amélioration du confort d’été.
La SPL OSER est fréquemment mobilisée pour répondre à des sollicitations de différents acteurs et a participé à la « Rencontre régionale annuelle des Epl Auvergne-Rhône-Alpes » le 10 juin 2024.
II.1.c.1. Organisation interne et adaptation aux besoins
L’agence de Lyon comprend 3 responsables d’opérations. Pour autant, certaines opérations sur le territoire lyonnais restent pilotées par les responsables d’opérations basés à Grenoble. Un responsable de secteur à Grenoble supervise les opérations. p. 23
L’agence de Clermont-Ferrand comprend 1 responsable d’opérations et 1 un responsable de secteur qui a été recruté en interne en 2024 ce qui facilitera la réponse aux besoins des nouvelles collectivités sur le territoire auvergnat. Un responsable d’opérations a été recruté dans le cadre d’un départ en retraite.
Le pôle exploitation maintenance concerne 2 salariés, dont un qui intervient également sur des audits énergétiques.
Par ailleurs la Société poursuit ses recrutements de sorte à répondre le plus efficacement possible à l’ensemble des collectivités qui la sollicitent sur l’ensemble du territoire de la Région Auvergne-Rhône-Alpes. L’organisation est basée sur une équipe opérationnelle sur le plan administratif et financier basé à Grenoble et des responsables d’opérations basés au plus proche des collectivités à Clermont-Ferrand, à Lyon et à Grenoble.
L’effectif de la société a fortement évolué depuis la création de la SPL OSER (5 personnes en septembre 2013). Le premier graphique illustre l’évolution du personnel. p. 24
Le second graphique illustre la situation vis-à-vis de la parité hommes / femmes.
II.1.c.2. Evolution du chiffre d’opérations sur 7 ans
Le chiffre d’opérations TTC correspond à l’ensemble des dépenses réalisées par la société pour le compte des collectivités. Il évolue au gré du lancement des opérations, en fonction des phases. Le graphique ci-dessous illustre l’évolution au cours des 7 dernières années (cumul des opérations en BEA et en mandat de maîtrise d’ouvrage).
La somme des dépenses pour les deux types de contrats (B.E.A. et mandats de maîtrise d’ouvrage), a diminué en 2019 puis 2020 du fait des aspects cycliques liés aux lancements d’opérations, les dépenses étant nettement plus importantes à partir du début des travaux.
Une augmentation du chiffre d’opération (ensemble des dépenses payées par la SPL sur toutes les opérations en cours) apparaît clairement ces dernières années pour dépasser 62 M€ en 2024 contre 26 M€ en 2022 et 35 M€ en 2023. p. 25
L’année 2024 est marquée par un volume de dépenses supérieur à celles des années 2022 et 2023 cumulées, qui s’explique par le plus grand nombre d’opérations et par le volume important des travaux sur certaines d’entre elles, dont quelques opérations qui comportent une part de démolition reconstruction significative (Groupe scolaire Simone Signoret à Saint-Priest, école Pasteur à Grigny notamment).
Au terme de 12 années d’exercice, les collectivités actionnaires de la SPL OSER ont investi plus de 228 M€ au titre de la rénovation énergétique. L’activité cumulée en mandat de maîtrise d’ouvrage dépasse le cap des 150 M€ en 2024.
II.1.c.3. Changement dans le mode de réalisation
Depuis plusieurs années et la fin des opérations en B.E.A, l’intervention en mandat de maîtrise d’ouvrage répond aux demandes des collectivités.
La société a cherché à répondre favorablement à la plupart des demandes d’adaptations sur les mandats ; il est important de souligner que la société restera plus efficace au lancement des opération si ces mandats sont basés sur les mêmes règles et pièces écrites, afin d’éviter une lourdeur de gestion administrative et financière.
II.1.c.4. Utilisation des instruments financiers
La société a souscrit 28 comptes à terme de 250 000 euros chacun d’une durée de 5 ans pour les 20 premiers contractés en 2019 ; et d’une durée de 3 ans pour les 10 derniers contractés en 2020, l’ensemble auprès de la Caisse d’Epargne. Le montant de 7 millions d’euros permet à la Société d’obtenir un résultat financier bénéficiaire.
Le montant souscrit permet à la Société de percevoir des intérêts en fin de contrat.
Des comptes à terme de 5 millions d’euros sont arrivés à échéance et ont été remboursés par la Caisse d’Epargne en février 2024, intérêts en sus. Les capitaux disponibles ont été réinvestis en comptes à terme pendant 3 mois avant de finaliser la réduction de capital au profit de la Région Auvergne-Rhône-Alpes.
Des enveloppes de comptes à terme de 1, 3 et 7 millions d’euros ont également été placés sur des durées relativement courte entre 3 mois et 4 mois. Ces placements ponctuels ont été remboursés en totalité en 2024. p. 26
Il ne reste en fin 2024 que des comptes à terme verts pour une enveloppe globale de 1.5 M€ souscrit auprès de la Caisse d’Epargne.
La société a souscrit une enveloppe d’obligations en mai 2022 de 1 million d’euros rémunérée au taux fixe de 2.405% sur 10 ans ; et une enveloppe de 750 000 euros rémunérée au taux fixe de 1.484% sur 5 ans.
La société a également souscrit des obligations sur 5 ans en juillet 2022 de 1 million d’euros rémunérée à 2.5% les deux premières années puis entre 1.5% et 2.9% les trois dernières années.
Pour mémoire, la société avait, en 2014 et dans le cadre du financement des trois lycées, Montgolfier à Annonay, la Pléiade à Pont-de-Chéruy et Amblard à Valence, souscrit des instruments de couverture des taux (« swaps ») auprès de la Caisse d’Epargne Rhône Alpes, pour un montant de près de 4 M€ et une durée de 20 années d’amortissement. Ces instruments permettent de faire correspondre des financements à taux variables avec un loyer fixe, de sorte que la société ne soit pas exposée en cas d’évolution des taux.
2. Evénements intervenus depuis la clôture de l’exercice
II.2.a.1. Activité économique
Depuis la clôture de l’exercice et jusqu’à la date d’arrêté des comptes par le Conseil d’Administration, l’activité se poursuit avec une majorité de projets en phase conception réalisation.
II.2.a.2. Trésorerie
Compte-tenu du capital de la SPL et du financement des opérations par les collectivités sous le régime de demandes d’avances, la trésorerie de la Société est excédentaire. Il est important que les demandes d’avances soient réglées par les collectivités en respectant les délais. Des difficultés ont pu apparaitre fin 2024 entre deux budgets successifs. Il reste important que la SPL puisse disposer des fonds dans les délais.
L’objectif de règlement des fournisseurs se poursuit autour d’un délai de 20 jours à 30 jours après réception des factures. Cela présente un intérêt significatif pour les entreprises et les retours des entreprises sur ce plan sont globalement positifs.
II.2.a.3. Vie sociale
La Commission d’Appel d’Offre de la SPL OSER s’est réunie le 18 février 2024 afin de désigner le commissaire aux comptes pour les exercices 2025 à 2030. La C.A.O. a décidé de renouveler le mandat du Cabinet SERAPIONE.
Le Conseil d’Administration a été convoqué afin de délibérer sur l’arrêté des comptes mais également sur le renouvellement du mandat du Directeur Général.
Un Comité des Engagements et des Investissements est également prévu à la même date afin de permettre au Directeur Général de signer de nouveaux mandats de maitrise d’ouvrage portant sur des opérations de rénovation énergétique.
II.2.a.4. Recrutement
La société a recruté une nouvelle assistante afin de renforcer le soutien aux équipes opérationnelles, administratives et financières. La société procède également à la création de deux emplois : un assistant au directeur administratif et financier et un responsable d’opérations. p. 27
3. Activités en matière de recherche et de développement
Eu égard à l'article L 232-1 du Code de commerce, nous vous informons que la Société n'a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l'exercice écoulé.
4. Evolution prévisible de la situation de la société et perspectives d’avenir
L’activité avec les actionnaires présents depuis plusieurs années, dont la Région Auvergne- Rhône-Alpes et les communes qui disposent d’un important patrimoine immobilier, représente une réserve conséquente, qui reste toutefois à confirmer par la signature de nouveaux marchés avec la société. Il convient de souligner les difficultés de la plupart des collectivités à dégager de la marge sur le budget d’investissement pour lancer de nouvelles opérations. Cela constitue un point de vigilance pour l’activité de la SPL.
De nouveaux mandats de maîtrise d’ouvrage devront être signés en 2025 sur des projets déjà identifiés et des projets à faire émerger. Ces nouveaux marchés sont importants pour que l’activité de la Société soit régulière, d’autant qu’un nombre significatif d’opérations sera livré en 2025. Il est également prévisible que le lancement de nouvelles opérations soit ensuite plus réduit du fait des élections municipales programmées en 2026.
Le Décret tertiaire et les objectifs fixés de réduction des dépenses d’énergie impliquant des rénovations lourdes doivent inciter les collectivités locales à rénover leur patrimoine.
Par ailleurs le financement des projets reste un sujet important pour les collectivités et la société poursuit ses efforts pour apporter son appui en assistance aux actionnaires.
Compte-tenu des prévisions sur le bon déroulement des opérations au cours des mois à venir, l’exercice 2025 devrait se traduire par un résultat net positif.
5. Etablissements
II.5.a.1. Etablissements ayant une activité salariée
Outre son siège situé à l’hôtel de la Région Auvergne Rhône Alpes, la Société a huit établissements, dont cinq liés aux centrales photovoltaïques créées sur des opérations en B.E.A :
- A Grenoble (38000, 5 rue Eugène FAURE) où sont situés ses bureaux et la majorité de son personnel,
- A Volvic (63530, 3 route de Clermont) où a été créée une agence, - A Lyon (Bâtiment HEVEA – 2 rue professeur Zimmermann – 69007 LYON).
II.5.a.2. Etablissements sans activité salariée et liés à l’activité des B.E.A.
Au cours des années précédentes, des établissements ont été créés sur des sites où sont exploités une centrale photovoltaïque dans le cadre d’un B.E.A :
- A Grenoble (38000, 71 et 73 Rue Joseph Bouchayer, Groupe Scolaire Paul Painlevé) - A Grenoble (38000, 55 et 59 Rue Ampère, Groupe Scolaire Ampère) - A Givors (69700, 12 Chemin de la Côte à Cailloux, Lycée Aragon Picasso) - A Saint-Priest-en-Jarez (42270, 63 Avenue Albert Raimond, Lycée Simone Weil) - A Valence (26000, 43 rue Amblard, Lycée Amblard)
Il convient de préciser que la création d’établissement est obligatoire au-delà d’un seuil sur la puissance installée de la centrale photovoltaïque. p. 28
6. Participation des salariés au capital
Conformément aux dispositions de l'article L 225-102 du Code de commerce, nous vous rendons compte de l'état de la participation des salariés au capital de la Société au dernier jour de l'exercice, soit le 31 décembre 2024 : les salariés ne détiennent pas de participation au capital de la Société.
7. Exposé sur les résultats économiques et financiers
a - Exposé
Au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024 :
- Le chiffre d'affaires H.T. s'est élevé à 2 262 742 euros contre 1 995 369 euros au titre de l'exercice précédent ; l’augmentation du chiffre d’affaires est liée à la forte croissance que connaît la société ;
- Le résultat d'exploitation ressort positif à 51 147 euros contre 68 643 euros au titre de l'exercice précédent ;
- Le montant des traitements et salaires s'élève à 1 012 384 euros contre 917 320 euros au titre de l'exercice précédent, soit une variation de 10.36 % :
o Cette augmentation résulte pour l’essentiel de recrutements en cours d’année 2023 qui ont un impact sur année entière ; et en 2024 de recrutements liés à des remplacements (démission et départ en retraite).
- Le montant des charges sociales s'élève à 450 935 euros contre 369 604 euros au titre de l'exercice précédent, soit une variation de 22.00 % ;
- L'effectif salarié moyen s'élève à 18.59 contre 17.31 au titre de l'exercice précédent. Il est précisé que la Société n'a supporté aucune dépense de travail intérimaire ;
- Le résultat financier s’élève à 267 643 euros contre 143 734 euros au titre de l’exercice précédent. Le gain s’explique par le placement en compte à terme d’excédents de trésorerie ;
- Le résultat courant avant impôt de l’exercice ressort positif à 318 790 euros contre 212 377 euros pour l'exercice précédent ;
Compte tenu des éléments ci-dessus,
o Du résultat exceptionnel de 691 euros contre un résultat négatif de 4 830 euros pour l'exercice précédent,
o D’un impôt sur les bénéfices de 69 413 euros,
o Le résultat de l'exercice se solde par un bénéfice net de 250 068 euros contre 177 182 euros pour l'exercice précédent. p. 29
Budget 2024 Cumul réalisé 2024 Ecart Budget 2024
PRODUITS D'EXPLOITATION
Etudes 165 164 -2
Dont sous traitance - 16 16
Honoraires Contractualisation, Conception, Construction 1 310 1 402 91
Exploitation-Maintenance (BEA) 387 477 89
Honoraires SPL phase Exploitation (BEA + mandat) 244 207 -36
Autres produits 2 25 23 - -
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 2 109 2 274 166
Dont Produits Propres 1 721 1 782 61 - -
CHARGES D'EXPLOITATION - - - -
Sous-traitance - Prestations ponctuelles (SPL) - - -
Sous-traitance - Etudes - 16 16
Sous-traitance - Exploitation-Maintenance (BEA) 387 477 89
Achats et fournitures consommées 8 10 1
Locations immobilières 63 62 -1
Locations mobilière 4 4 1
Entretien et Maintenance (Matériel SPL) 32 28 -4
Assurances 22 23 2
Documentation - - -
Honoraires (comptabilité, CAC, vie sociale) 36 35 -1
Annonces et insertions 4 3 -1
Formations 10 10 -0
Telecommunication 14 14 0
Communication - - -
Cotisations et frais divers 12 13 1
Frais de déplacement 52 40 -12
Impôt et taxes 6 6 -0
Charges de personnel (salaires et charges) 1 394 1 443 49
Dotations aux amortissements des immobilisations 18 16 -2
Autres charges 0 22 22
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 2 063 2 223 160
Dont Charges Propres 1 675 1 747 71 - -
Résultat d'exploitation 46 51 5 p. 30
b - Situation financière sur 3 ans
Années
(Montant en K€)
N-2
2022
N-1
2023
N
2024
Evolution
N / N-1
CHIFFRE
D’AFFAIRES (dont
B.E.A.)
1 701 1 995 2 263 13.43%
PRODUITS
D’EXPLOITATION
PROPRES (hors
B.E.A.)
1 220 1 620 1 782 10.00%
CHARGES
D’EXPLOITATION
PROPRES (hors
B.E.A.)
1 255 1 546 1 747 13.00%
DONT CHARGES
SALARIALES
1 051 1 275 1 443 13.18%
BENEFICE / PERTE 51 177 250
CAPITAUX
PROPRES
11 610 11 787 7 109 -39.69%
SITUATION DE
TRESORERIE
14 636 15 827 6 048 -61.79%
NIVEAU
D’ENDETTEMENT
(B.E.A)
28 391 26 653 24 883 -6.64%
Budget 2024 Cumul réalisé 2024 Ecart Budget 2024
- -
Produits financiers (trésorerie) 161 268 107
Produits financiers (Intérêts d'emprunts refacturés - B.E.A.) 650 602 -48
Charges financières (Intérêts d'emprunts payés - B.E.A.) 650 602 -48 - -
Résultat financier 161 268 107 - - - -
Produits exceptionnels - 1 1
Charges exceptionnelles - 0 0 - -
Résultat exceptionnel - 1 1 - -
RESULTAT SOCIETE (avant IS et participation) 207 319 113 - -
- -
Impôts sur les sociétés 38 69 31 - -
RESULTAT NET 169 250 82 p. 31
c - Présentation du chiffre d’affaires sur 3 ans
PRODUITS
D’EXPLOITATION
PROPRES (hors B.E.A.)
(Montant en K€)
N-2
2022
N-1
2023
N
2024
ETUDES 197 290 164
CONTRACTUALISATION,
CONCEPTION,
REALISATION
845 1 135 1 402
EXPLOITATION
MAINTENANCE 178 193 207
PRODUITS DIVERS 0 2 25
TOTAUX 1 220 1 620 1 782
d - Analyse de l’évolution des résultats
Depuis 2020, les recrutements et les moyens nécessaires d’encadrement ont mobilisés les équipes pour une adaptation de la société à sa croissance.
Depuis, sur les quatre dernières années, il est important de souligner que l’évolution des résultats des exercices successif est rassurante :
- L’année 2021 aboutissait à un résultat négatif de 82 K€.
- L’année 2022 confirmait une amélioration de la situation financière de la société avec un résultat positif de 51 K€.
- L’année 2023 marquait un résultat de 177 K€ dont 69 K€ pour le résultat d’exploitation, ce qui confirme la bonne équation entre les moyens humains et l’activité procurée par les collectivités.
- L’année 2024 aboutit à un résultat de 250 K€ dont 51 K€ pour le résultat d’exploitation ce qui permet de rassurer sur la pérennité de la société, et de répondre à l’objectif souhaité par le Conseil d’administration.
Il reste nécessaire de maintenir une certaine vigilance sur la régularité de l’activité de la société qui dépend des nouvelles commandes passées par les actionnaires auprès de la SPL.
e - Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2024, soumis à l’approbation des différentes instances de gouvernance de la SPL, ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur. p. 32
II.7.e.1. Affectation du résultat
Il a été proposé au Conseil d’administration et à l’Assemblée Générale Ordinaire d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 250 067.84 euros en réserves.
Réserve légale avant affectation 42 297.56
Affectation du résultat de l’exercice 12 503.39
Réserve légale après affectation 54 800.95
Autres réserves avant affectation 639 687.06
Affectation du résultat de l’exercice 237 564.45
Autres réserves après affectation 877 251.51
Le montant total des réserves ainsi généré au terme des 12 exercices est donc de 932 052.46 €.
II.7.e.2. Rappel des dividendes distribués au cours de 3 exercices précédents
Conformément à l’article 243 bis du code général des impôts, nous vous informons qu'il n'a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre des trois précédents exercices.
II.7.e.3. Dépenses non déductibles fiscalement
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous précisons que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal.
II.7.e.4. Informations sur les délais de paiement
En application des dispositions du Code de commerce, nous vous indiquons la décomposition, conformément aux modèles établis par l'arrêté du 20 mars 2017 des délais de paiement de nos fournisseurs et clients, faisant apparaître :
- Les factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu : leurs montants correspondent à 72 448.52 euros dont le règlement est intervenu ou prévu en 2024 ;
- Les factures d’honoraires émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu : leurs montants représentent 269 992.39 €. Le recouvrement est intervenu ou prévu en 2025 ;
- Les demandes d’avances ou de remboursement échues non réglées à la date de clôture dont le terme est échu représentent respectivement 7 684 419.17 € et 142 094.00 €. Le recouvrement est intervenu ou prévu en 2025.
La Société connaissait en 2023 des difficultés administratives pour obtenir le recouvrement des demandes d’avances qui financent l’opération de rénovation énergétique du Collège Boris VIAN, pour le Grand Lyon.
Les services de la société et de la collectivité se sont efforcés de répondre aux nombreuses demandes de la Trésorerie ce qui a permis à la société de recouvrir les avances demandées. p. 33
f - Répartition du chiffre d’affaires par clients.
Ce tableau compare la répartition des honoraires perçus par la SPL l’année N et l’année N-1, par actionnaire et par phase.
Etudes Contractua -lisation Conception Réalisation Exploitation Total honoraires % Etudes Contractua -lisation Conception Réalisation Exploitation Total honoraires %
REG Région Auvergne-Rhône-Alpes 57 37 106 90 290 17,94% REG Région Auvergne-Rhône-Alpes 77 87 117 85 366 20,68%
LYO Lyon - - 104 - 104 6,41% LYO Lyon - - 177 - 177 9,96%
BGB Bourg-en-Bresse 19 26 68 29 143 8,84% BGBBourg-en-Bresse 2 25 106 32 164 9,27%
GRA Grand Lyon 25 25 89 - 139 8,56% GRAGrand Lyon 23 - 127 - 150 8,46%
GRE Grenoble 6 43 33 26 109 6,73% GRE Grenoble - 17 94 15 127 7,15%
CAL Caluire-et-Cuire 31 54 12 - 98 6,06% CAL Caluire-et-Cuire 31 33 41 - 105 5,92%
ANN Annecy 10 28 5 25 68 4,17% ANN Annecy - 20 56 22 98 5,53%
VIL Villeurbanne - 24 17 - 41 2,56% VIL Villeurbanne - - 93 - 93 5,24%
EYB Eybens 27 15 29 3 74 4,58% EYB Eybens 2 - 67 4 73 4,11%
ALB Albertville - - 52 - 52 3,19% ALB Albertville - - 68 - 68 3,86%
GRI Grigny - - 44 7 50 3,12% GRI Grigny 4 - 49 11 64 3,61%
PUY Puy-de-Dôme 52 21 - - 73 0,00% PUY Puy-de-Dôme 9 39 11 - 59 3,31%
SPR Saint-Priest 3 - 62 2 67 4,11% SPR Saint-Priest - - 48 6 55 3,09%
LMS La Motte-Servolex 2 33 40 1 76 4,69% LMSLa Motte-Servolex - 20 23 6 48 2,74%
SFO Saint-Fons - 5 - - 5 0,29% SFO Saint-Fons - 12 20 - 32 1,78%
PAS Passy 11 - 1 8 20 1,23% PAS Passy 1 - 9 8 17 0,97%
LEB Le Bourget-du-Lac - 6 9 - 15 0,93% LEB Le Bourget-du-Lac - 6 9 - 15 0,84%
ANM Annemasse - - 30 - 30 1,84% ANM Annemasse - - 10 3 13 0,73%
COR Corbas 18 6 - - 24 0,00% CORCorbas - 12 - - 12 0,70%
PDC Pont-de-Claix - - - - - 0,00% PDCPont-de-Claix 10 - - - 10 0,54%
ROA Roanne 4 - 92 2 98 6,08% ROARoanne - - 5 5 10 0,54%
MEY Meyzieu 18 - 3 6 27 1,67% MEYMeyzieu 4 - - 5 9 0,50%
MME Montmélian - - - 7 7 0,42% MME Montmélian - - - 4 4 0,23%
AIX Aix-les-Bains - - 0 3 4 0,24% AIX Aix-les-Bains - - - 3 3 0,18%
BSV Valserhône - - - 2 2 0,14% BSV Valserhône - - - 1 1 0,08%
VOI Voiron 3 - - - 3 0,19% VOI Voiron - - - - - 0,00%
LOR Loriol-sur-Drôme - - - - - 0,00% LOR Loriol-sur-Drôme - - - - - 0,00%
SPC Saint-Pierre-de-Chartreuse - - - - - 0,00% SPC Saint-Pierre-de-Chartreuse - - - - - 0,00%
GIE Gières - - - - - 0,00% GIE Gières - - - - - 0,00%
CHA Charbonnières-les-Bains - - - - - 0,00% CHACharbonnières-les-Bains - - - - - 0,00%
THO Thoiry - - - - - 0,00% THOThoiry - - - - - 0,00%
AMB Ambérieu-en-Bugey - - - - - 0,00% AMB Ambérieu-en-Bugey - - - - - 0,00%
RLP Rillieux-la-Pape - - - - - 0,00% RLP Rillieux-la-Pape - - - - - 0,00%
MEG Megève - - - - - 0,00% MEG Megève - - - - - 0,00%
Siel 0,00% Siel - - - - - 0,00%
Total général 287 323 795 213 1 618 94% Total général 162 272 1 130 209 1 772 100%
Total % 17,76% 19,94% 49,14% 13,16% 100% Total % 9,15% 15,33% 63,74% 11,78% 100%
CA (K€ HT) par Actionnaires 2023 CA (K€ HT) par Actionnaires 2024
Actionnaires Actionnaires p. 34
g - Répartition du chiffre d’affaires par secteur géographique.
Cette présentation correspond au chiffre d’affaires réparti sur les rénovations énergétiques de lycées pour la Région, et à l’ensemble des opérations pour les autres collectivités locales réparties géographiquement par département. La proportion des opérations réalisées par la SPL sur le territoire du département du Rhône prend une part de plus en plus importante (projets pilotés par les équipes basées à Grenoble et Lyon). p. 35
8. Performance énergétique - Résultats
L’exploitation maintenance et la vérification des performances énergétiques est devenue une activité significative au fil des années pour la SPL OSER. Elle décharge les collectivités du suivi des actions de réparation et de maintenance des équipements techniques.
La vérification du niveau de service et de la performance énergétique nécessitent un suivi sur plusieurs années. Les actions menées par le titulaire du Marché global de performance et par la SPL OSER se conjuguent pour parvenir à l’objectif. Désormais la société dispose de retours d’expériences de plusieurs années sur plus de 30 bâtiments, écoles, lycées, gymnases, bureaux…
Pour la plupart des réalisations les résultats sont positifs et paraissent raisonnablement atteignables chaque année. Lorsque l’objectif est atteint les gains en euros reviennent pour moitié à la collectivité, pour moitié au titulaire du marché global via l’intéressement au résultat.
Dans plusieurs cas, l’objectif n’est pas atteint et des pénalités sont appliquées au titulaire du marché global.
La production photovoltaïque est très bien suivie, le titulaire du marché global de performance étant intéressé au résultat, pour pallier à toute anomalie de fonctionnement.
Les installations de production de chaleur au bois donnent également de bons résultats.
Plusieurs opérations réalisées ont fait appel à la géothermie.
Les opérations qui passent le cap de la fin de l’engagement de performance en 2024 ont augmenté avec la fin des marchés globaux sur cinq lycées pour la Région, une école et un gymnase pour la ville de Bourg-en-Bresse, la médiathèque de Montmélian… Pour la SPL et les services des collectivités concernées cette phase de fin du MPGP passe par des visites et constats afin d’aboutir à une remise des installations à l’exploitant mainteneur qui prend le relais. Cet exploitant est alors désigné et payé par la collectivité et, dans une majorité des cas, la société d’exploitation maintenance est maintenue sur le site concerné.
Globalement dans le domaine de l’enseignement les résultats sont très satisfaisants. Avec des retours d’expériences nombreux sur les écoles maternelles et élémentaires, la réduction des consommations d’énergie (tous usages confondus) se situe couramment proche de 50% voire au-delà.
Sur les lycées, les interventions se concentrent parfois sur une partie de l’établissement notamment pour ceux qui comprennent des ateliers qui nécessitent des investissements conséquents pour un gain énergétique plus faible. Dans ce cas, un objectif global de réduction de 40% des consommations de l’ensemble des bâtiments d’un lycée constitue un objectif déjà ambitieux.
Les bâtiments de bureaux, dont l’usage est continu toute l’année, peuvent eux aboutir à des économies d’énergie importantes de l’ordre de -50 à -70%. p. 36
29/04/2021
Collectivité Lieu du projet Départ Bâtiments publics concernés
Durée
CREM ou
MPGP - et
engagt
performanc
e
%
d’économie
d’énergie
garantie en
garantie
complète
Exprimé
en
Energie
Primaire
ou Finale
Résultats
2018
Résultats
2019
Résultats
2020
Résultats
2021
Résultats
2022
Résultats
2023
Résultats
2024
Bourg en Bresse Bourg en Bresse 01 Groupe scolaire Baudin 8 ans 55,0% EF 49% 61% 59% 61% 66%
Bourg en Bresse Bourg en Bresse 01 Groupe scolaire Robin 8 ans 55,0% EF 59% 60% 59% 57% 53%
Bourg en Bresse Bourg en Bresse 01 École élémentaire Les Vennes 8 ans 60,0% EF 65% 69% 67% 64% 66%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Pont de Chéruy 38 Lycée La Pléiade 10 ans 27,0% EP 38% 42% 41% 45% 49% 49%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Annonay 07 Lycée De Montgolfier 10 ans 40,0% EP 29% 24% N
31%
N
29% 24% 35%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Lyon 69 Lycée Camille Claudel 10 ans 46,0% EP 39% 45% N
46%
N
44% 50% 46,93%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Valence 26 Lycée Amblard 10 ans 56,6% EP 60% 65% 60% 58% 64% 59% 55%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Vaulx en Velin 69 Lycée Les Canuts 10 ans 40,1% EP 42% 37% N N 30% 37,2% 39,6%
Annecy / Cran-
Gevrier Cran-Gevrier 74 Hôtel de Ville 10 ans 70,0% EF 72% 75% 68% 67% 73% 69%
Montmélian Montmélian 73 Médiathèque Victor Hugo 8 ans 50,0% EP 43% 54% 57% 49% 46% 49%
Annecy Annecy 74 Groupe scolaire Les Romains 8 ans 52,0% EF 55% 56% N 41% N 47,7 % 54% 57,2%
Bourg en Bresse Bourg en Bresse 01 Groupe scolaire Saint Exupéry (élémentaire + gymnase) 8 ans 50,0% EF 59% 59% 61% 61% 67% 65%
Bourg en Bresse Bourg en Bresse 01 Gymnase Favier 8 ans 51,0% EF 63% 64% 74% 68% 75% 73%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Givors 69 Lycée Picasso Aragon (hors
logements) 10 ans 40,8% EP 33% 40% 47% 50,2%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Saint Priest en Jarez 42 Lycée Simone Weil 10 ans 41,7% EP 44% N N
37% 41% 47% 49%
Grigny Grigny 69 Ecoles Joliot Curie 8 ans 61,3% EP 58% N 60% N 28% 59% 58%
Données équipement concerné
Résultats
Année Legende
X % Objectif atteint ==> versement d'un intéressement
X % Objectif atteint mais niveau de service non atteint
X % Objectif non atteint ==> application d'une pénalité
X % Objectif non atteint mais approché (à +5%, au plus, de l'objectif en %) ==> application d'une pénalité
N
X % Neutralisation des résultats - majoritairement dû aux impacts du COVID p. 37
29/04/2021
Collectivité Lieu du projet Départ Bâtiments publics concernés
Durée
CREM ou
MPGP - et
engagt
performanc
e
%
d’économie
d’énergie
garantie en
garantie
complète
Exprimé
en
Energie
Primaire
ou Finale
Résultats
2018
Résultats
2019
Résultats
2020
Résultats
2021
Résultats
2022
Résultats
2023
Résultats
2024
Eybens Eybens 38 Groupe scolaire Bel air 8 ans 46,7% EP 57% 51% 54% 62% 58%
Grenoble Grenoble 38 Groupe scolaire Ampère 6 ans EP
Grenoble Grenoble 38 Ecole Elisée Chatin 6 ans EP
Grenoble Grenoble 38 Groupe scolaire Painlevé 6 ans EP
Passy Passy 74 Groupe scolaire de l'Abbaye 8 ans 50,0% EF 60% 53% 57% 61% 72,80%
Passy Passy 74 Groupe scolaire Marlioz 8 ans 40,0% EF 46% 45% 37% 34% 53,96%
Passy Passy 74 Ecole maternelle du plateau d'Assy 8 ans 60,0% EF 56% 61% 54% 59% 63,30%
Bellegarde sur
Valserine
Bellegarde sur
Valserine 01 Centre Jean Marinet 7,5 ans 61,1% EP 52% 47% 55% 57,22% 62,75%
Aix-les-bains Aix-les-bains 73 Ecole élémentaire Marlioz 8 ans 59,0% EF 84% à consolider résultats à
nouveau
aberrants
Annecy Annecy 74 Groupe scolaire du Cep 8 ans 47,0% EF 39% 49% 52% 51%
Meyzieu Meyzieu 38 Espace Jean Poperen 8 ans 65,0% EP 74% N
Grenoble Grenoble 38 Ecole et gymnase Joseph Vallier 6 ans 50,0% EP 75%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Annecy 74 Internat du Lycée Germain
Sommeiller 8 ans 40,0% EP 40,2%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Rochefort-Montagne 63
Lycée Professionnel Agricole de
Rochefort-Montagne 8 ans 40,0% EP 29,52% 40,49%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Saint-Gervais-d'Auvergne 63
Lycée Professionnel Agricole des
Combrailles 8 ans 40,0% EP 32,45% 39,78%
Roanne Roanne 42 Bâtiment administratif Paul Pillet 10 ans 53,4% EF 68,1%
Annecy Annecy 74 Groupe scolaire Cotfa 8 ans 31,2% EF 23%
pour 25%
attendu en GP
29,8% 39,1%
Région Auvergne-
Rhône-Alpes Saint-Priest 69 Lycée Fernand Forest 8 ans 35,0% EP 26,3%
La Motte Servolex La Motte Servolex 73 Ecole élémentaire Pergaud 8 ans 40,0% EP 28%
La Motte Servolex La Motte Servolex 73 Gymnase Coubertin 8 ans 36,0% EP 21%
Données équipement concerné
N
38% 46,0%
N
36% 45% p. 38
Les résultats de chaque année sont basés sur la période spécifique à chaque opération, qui est selon cas, soit basée sur l’année civile soit sur une période d’une année englobant la totalité de la saison de chauffe.
9. Perspectives de développement
a - Analyse du carnet de commande
Les perspectives de développement de la SPL sont bonnes. Les contrats signés en mandat de maîtrise d’ouvrage étant de longue durée, la SPL dispose d’une bonne visibilité sur son activité, sur deux années à venir, et le montant des honoraires associés. Il reste nécessaire que la SPL puisse renouveler son carnet de commande chaque année.
Les contrats signés à la date du présent rapport, que ce soit les audits mais surtout les contrats de longue durée (BEA, mandats de maîtrise d’ouvrage), font apparaître un niveau d’activité quasi assuré pour 2025 et très significatif pour 2026.
Le budget 2025 prévoit un peu moins de 2 M€ de recettes sur les prestations réalisées par la SPL, visant un résultat d’exploitation supérieur à 100 k€. p. 39
III. ETAT DES RELATIONS ENTRE LA COLLECTIVITE ET L’EPL
1. Contrats signés entre les collectivités et la SPL OSER dans l’année
Ce tableau représente les différents contrats signés entre les collectivités actionnaires et la SPL OSER en 2024.
Collectivités Objet du contrat Type Contrat Notif. Marché Montant Marché
Pont-de-Claix PDC-1C490 Audit gymnase MAISONNAT AUDIT 11/07/2024 12 890,00
Annecy ANN-6C491 Mandat GS du VALLON MANDAT 05/07/2024 264 240,00
Puy-de-Dôme PUY-6C493 Mandat Collège Anatole France - Gerzat MANDAT 15/11/2024 301 650,00
Région Auvergne-Rhône-Alpes REG-1C494 Audit Lycée Sidoine Apollinaire AUDIT 08/07/2024 18 280,00
Région Auvergne-Rhône-Alpes REG-1C497 Audit Lycée Louise Michel à Grenoble AUDIT 17/09/2024 20 860,00
Région Auvergne-Rhône-Alpes REG-1C498 Audit Lycée André Argouges à Grenoble AUDIT 17/09/2024 20 860,00
Grigny-sur-Rhône GRI-6C501 Mandat Gymnase Michel Favier MANDAT 21/11/2024 160 965,00
Valserhône VAL-1C502 Audit Ex collège Louis DUMONT AUDIT 30/09/2024 14 300,00
Région Auvergne-Rhône-Alpes REG-1C507 Audit Lycée Olivier de Serres à Aubenas AUDIT 09/12/2024 22 620,00
Région Auvergne-Rhône-Alpes REG-1C508 Audit Lycée Marcel Gimond à Aubenas AUDIT 09/12/2024 17 110,00
853 775,00 € Montant total des marchés signés avec les collectivités actionnaires p. 40
IV. ETAT DES PRISES DE PARTICIPATION - SITUATION DU GROUPE
La SPL OSER ne détient aucune participation dans le capital d’autres sociétés ou G.I.E. p. 41
V. EVOLUTIONS STATUTAIRES ET DE L’ACTIONNARIAT INTERVENUES DANS L’ANNEE
1. Evolutions statutaires
a - Présentation des modifications statutaires intervenues dans l’année
Une assemblée générale extraordinaire a eu lieu le 8 mars 2024. Elle a permis de modifier les statuts afin de changer l’adresse du siège de la SPL OSER (suite au changement d’adresse du siège de la Région), et de modifier la dénomination sociale « Société Publique Locale d’Efficacité Energétique – SPL OSER ».
L’assemblée générale extraordinaire a également permis de prendre en compte la demande de la Région Auvergne-Rhône-Alpes de réduire son capital de 4,95 M€. Cela a conduit à une modification de la répartition des 12 administrateurs.
Le nombre d’administrateurs de la Région Auvergne-Rhône-Alpes a ainsi diminué de 8 à 4, au profit de la Ville de Grenoble désormais directement représentée au Conseil d’Administration, et au profit de l’Assemblée Spéciale qui s’est renforcée avec un nombre de 5 Administrateurs contre 2 auparavant. Des Vice-Présidents ont ainsi été nommés.
b - Historique des 5 dernières années
DATE DE
L’ASSEMBLEE GENERALE
EXTRAORDINAIRE
Objet de la modification
08/03/2024
Délégation de l’A.G.E. au C.A. de son pouvoir et sa
compétence d’augmentation de capital : maximum 500 000
euros sur 26 mois à compter de la présente A.G.E.
Délégation de l’A.G.E. au CA de son pouvoir et sa
compétence de réduction de capital : 4 950 000 euros sur 6
mois : rachat des actions en numéraire en vue de les
annuler.
Année 2023 Pas d’A.G.E.
Année 2022 Pas d’A.G.E.
07/06/2021
Délégation de l’A.G.E. au C.A. de son pouvoir et sa
compétence d’augmentation de capital : maximum 600 000
euros sur 26 mois à compter de la présente A.G.E.
Année 2020 Pas d’A.G.E.
Année 2019 Pas d’A.G.E. p. 42
2. Evolutions de l’actionnariat
a - Composition de l’actionnariat et évolution au cours des trois dernières années
Nb actions % détention Nb actions % détention Nb actions % détention
Région Auvergne Rhône-Alpes 2013 240 278,00 2 402 780,00 38,90% 735 278 66,21% 735 278 66,21% 240 278 38,90%
SIEL 42 2013 5 000,00 50 000,00 0,81% 5 000 0,45% 5 000 0,45% 5 000 0,81%
Ville d'Aix-les-Bains 2016 2 958 29 580,00 0,48% 2 958 0,27% 2 958 0,27% 2 958 0,48%
Ville d'Ambérieu-en-Bugey 2016 1 488 14 880,00 0,24% 1 488 0,13% 1 488 0,13% 1 488 0,24%
Ville d'Annecy 2015 100 617 1 006 170,00 16,29%
Ville d'Annemasse 2016 3 380 33 800,00 0,55% 3 380 0,30% 3 380 0,30% 3 380 0,55%
Ville de Bourg-en-Bresse 2013 93 514 935 140,00 15,14% 93 514 8,42% 93 514 8,42% 93 514 15,14%
Ville d'Eybens 2015 1 000 10 000,00 0,16% 1 000 0,09% 1 000 0,09% 1 000 0,16%
Ville de Grenoble 2015 64 707 647 070,00 10,48% 64 707 5,83% 64 707 5,83% 64 707 10,48%
Ville de Grigny (Rhône) 2013 40 630 406 300,00 6,58% 40 630 3,66% 40 630 3,66% 40 630 6,58%
Ville de La Motte-Servolex 2016 1 300 13 000,00 0,21% 1 300 0,12% 1 300 0,12% 1 300 0,21%
Ville de Meyzieu 2013 3 000 30 000,00 0,49% 3 000 0,27% 3 000 0,27% 3 000 0,49%
Ville de Montmélian 2013 8 138 81 380,00 1,32% 8 138 0,73% 8 138 0,73% 8 138 1,32%
Ville de Passy 2015 1 165 11 650,00 0,19% 1 165 0,10% 1 165 0,10% 1 165 0,19%
Ville de Saint-Fons 2013 1 700 17 000,00 0,28% 1 700 0,15% 1 700 0,15% 1 700 0,28%
Ville de Saint-Priest 2013 4 100 41 000,00 0,66% 4 100 0,37% 4 100 0,37% 4 100 0,66%
Ville de Valserhône 2015 1 200 12 000,00 0,19% 1 200 0,11% 1 200 0,11% 1 200 0,19%
Ville de Gières 2017 630 6 300,00 0,10% 630 0,06% 630 0,06% 630 0,10%
Ville de Rillieux-la-Pape 2017 3 200 32 000,00 0,52% 3 200 0,29% 3 200 0,29% 3 200 0,52%
Ville de Roanne 2017 3 600 36 000,00 0,58% 3 600 0,32% 3 600 0,32% 3 600 0,58%
Ville de Megève 2018 400 4 000,00 0,06% 400 0,04% 400 0,04% 400 0,06%
Ville d'Albertville 2019 2 000 20 000,00 0,32% 2 000 0,18% 2 000 0,18% 2 000 0,32%
Ville de Pont-de-Claix 2019 1 100 11 000,00 0,18% 1 100 0,10% 1 100 0,10% 1 100 0,18%
Métropole du Grand Lyon 2021 5 000 50 000,00 0,81% 5 000 0,45% 5 000 0,45% 5 000 0,81%
Ville de Lyon 2021 5 000 50 000,00 0,81% 5 000 0,45% 5 000 0,45% 5 000 0,81%
Ville de Thoiry (Ain) 2021 700 7 000,00 0,11% 700 0,06% 700 0,06% 700 0,11%
Ville du Bourget-du-Lac 2021 600 6 000,00 0,10% 600 0,05% 600 0,05% 600 0,10%
Ville de Charbonnières-les-Bains 2021 600 6 000,00 0,10% 600 0,05% 600 0,05% 600 0,10%
Ville de Saint-Pierre-de-Chartreuse 2021 100 1 000,00 0,02% 100 0,01% 100 0,01% 100 0,02%
Ville de Loriol-sur-Drôme 2021 700 7 000,00 0,11% 700 0,06% 700 0,06% 700 0,11%
Ville de Villeurbanne 2021 5 000 50 000,00 0,81% 5 000 0,45% 5 000 0,45% 5 000 0,81%
Ville de Voiron 2021 2 100 21 000,00 0,34% 2 100 0,19% 2 100 0,19% 2 100 0,34%
Ville de Caluire-et-Cuire 2022 4 400 44 000,00 0,71% 4 400 0,40% 4 400 0,40% 4 400 0,71%
Département du Puy-de-Dôme 2022 5 000 50 000,00 0,81% 5 000 0,45% 5 000 0,45% 5 000 0,81%
Ville de Corbas 2022 1 200 12 000,00 0,19% 1 200 0,11% 1 200 0,11% 1 200 0,19%
Ville de Chaponost 2024 1 000 10 000,00 0,16% 1 000 0,16%
Ville de Saint-Alban-Leysse 2024 700 7 000,00 0,11% 700 0,11%
Ville de Salaise-sur-Sanne 2024 500 5 000,00 0,08% 500 0,08%
Nombre d'actionnaires 38 617 705 6 177 050 100,00% 35 35 38
Total 1 110 505 100,00% 1 110 505 100,00% 617 705 100,00%
Capital 11 105 050 11 105 050 6 177 050
Augmentation de capital (nouvel actionnaire)
Analyse de l'actionnariat
100 617 9,06% 16,29% 100 617 9,06%
2023 2024 2022
100 617
Actionnaires Année d'entrée NB actions Capital % p. 43
b - Opérations ayant modifié l’actionnariat au cours de l’année
L’année 2024 a été marquée par une réduction de capital de 4 950 000 euros au profit de la Région Auvergne-Rhône-Alpes. Pour mémoire, les statuts prévoyaient la possibilité pour une collectivité représentant plus de 50 000 habitants de prendre une participation au-delà du seuil de 50 000 € (en dehors de toute participation au financement d’une opération en tiers investissement). Seule la Région Auvergne-Rhône-Alpes avait opté pour un apport capital plus important lors de la création de la société. L’opération devrait permettre à la Région de réorienter les fonds vers la création de centrales photovoltaïques, sans réduire son implication dans la SPL OSER.
L’année 2024 a également été marquée par deux augmentations de capital représentant 22 000 € avec l’entrée au capital de trois nouveaux actionnaires : Ville de Chaponost, Ville de Saint- Alban-Leysse et Ville de Salaise-sur-Sanne.
c - Historique des 3 dernières années
Date de
l’opération
Nature de
l’opération Modalités de l’opération
Montant de la variation de
capital
CA
08/11/2024
Réussite de
l’augmentation de
capital ouverte le
30/08/2024
En numéraire, sans prime
d’émission, réservées
aux Villes de Saint-Alban-
Leysse et Salaise-sur-
Sanne.
Condition suspensive :
cession à titre gratuit des
droits préférentiels de
souscription.
Ville de Saint-Alban-
Leysse : 700 actions soit
7 000 €
Ville de Salaise-sur-Sanne :
500 actions soit 5 000 €
TOTAL : 1 200 actions, soit
12 000 €
CA
30/08/2024
Ouverture d’une
augmentation de
capital de 12 000 €
CA
30/08/2024
Réussite de la
réduction de capital
de 4 950 000 €
Le rachat a été établi en
numéraire et les actions
achetées sont annulées.
La répartition des
administrateurs évolue : 4
postes pour la Région
Auvergne-Rhône-Alpes,
1 pour Annecy, Bourg-en-
Bresse et Grenoble et 5
pour l’Assemblée
Spéciale.
Région Auvergne-Rhône-
Alpes : - 495 000 actions
soit - 4 950 000 €
CA
30/08/2024
Réussite de
l’augmentation de
capital ouverte le
09/07/2024
En numéraire, sans prime
d’émission, réservée à la
Ville de Chaponost
Condition suspensive :
cession à titre gratuit des
droits préférentiels de
souscription
Ville de Chaponost : 1 000
actions soit 10 000 €
CA
09/07/2024
Ouverture d’une
augmentation de
capital de 10 000 € p. 44
3. Changements intervenus au cours de l’exercice
Les règlements de l’assemblée spéciale et du conseil d’administration ont été modifiés en 2024 :
- Suite à la réduction de capital, l’assemblée spéciale a été renforcée avec 5 administrateurs. Le règlement de l’assemblée spéciale a été modifié en conséquence afin de désigner un président et quatre vice-présidents.
- Suite à la recommandation de la Chambre Régionale des Comptes, le règlement a été modifié en conséquence afin de d’acter la nécessité d’un accord préalable du CEI avant la signature des mandats de maitrise d’ouvrage par le Directeur Général.
Les statuts ont été modifiés en 2024 suite aux variations du capital.
L’assemblée spéciale a connu un changement de représentants le 30/08/2024. Mme Victoria MARI (Ville de Grigny) a été désignée Présidente. Ont été désignés Vice-Président, Monsieur Antoine COLLIAT (Ville de Villeurbanne), Monsieur Pascal BOUDIER (Ville d’Eybens), Monsieur Christian DORANGE (Ville de Roanne) et Monsieur Côme TOLLET (Ville de Caluire-et-Cuire).
Le conseil d’administration a connu un changement le 30/08/2024 par la désignation de Monsieur Vincent FRISTOT (Ville de Grenoble) ; par la désignation complémentaire de nouveaux représentants de l’assemblée spéciale au conseil d’administration : Mme Victoria MARI (Ville de Grigny), Monsieur Antoine COLLIAT (Ville de Villeurbanne), Monsieur Pascal BOUDIER (Ville d’Eybens), et Monsieur Côme TOLLET (Ville de Caluire-et-Cuire).
Suite à la réduction de capital, le conseil d’administration a pris acte de la révocation des mandats d’administrateurs confiés par la Région Auvergne-Rhône-Alpes à Madame Catherine STARON, Monsieur Yannick LUCOT, Madame Albane COLIN, et Monsieur François CHEMIN.
CA
04/04/2024
Modalités de la
réduction de capital
de 4 950 000 €
Le C.A. décide de
maintenir le nombre
d’administrateurs à 12
CA
08/12/2022
Réussite de
l’augmentation de
capital ouverte le
19/07/2022
En numéraire, sans prime
d’émission, réservée à la
Ville de Corbas et du
Département du Puy-de-
Dôme
Condition suspensive :
cession à titre gratuit des
droits préférentiels de
souscription
Ville de Corbas : 1200
actions soit 12 000 €
Département du Puy-de-
Dôme : 5000 actions soit
50 000 €
TOTAL : 6 200 actions, soit
62 000 €
CA
19/07/2022
Ouverture d’une
augmentation de
capital de 62 000 €
CA
19/07/2022
Réussite de
l’augmentation de
capital ouverte le
04/04/2022
En numéraire, sans prime
d’émission, réservée à la
seule Ville de Caluire-et-
Cuire
Condition suspensive :
cession à titre gratuit des
droits préférentiels de
souscription
Ville de Caluire-et-Cuire :
4400 actions soit 44 000 €
CA
04/04/2022
Ouverture d’une
augmentation de
capital de 44 000 € p. 45
La commission d’appels d’offres a connu un changement le 08/11/2024 par la désignation de Monsieur Antoine COLLIAT (Ville de Villeurbanne) en tant que membre titulaire de la CAO, Monsieur Éric HORRIOT (Ville de Charbonnières-les-Bains) en tant que second suppléant et Monsieur Côme TOLLET (Ville de Caluire-et-Cuire) en tant que cinquième suppléant.
Le Comité des Engagements et des Investissements a connu par conséquence des changements du fait de la révocation de 4 administrateurs de la Région Auvergne-Rhône-Alpes.
L’assemblée générale n’a pas connu de changement de représentants en 2024.
Un livret de gouvernance qui synthétise le fonctionnement des instances de la Société est régulièrement mis à jour et communiqué aux nouveaux actionnaires. p. 46
VI. BILAN DE GOUVERNANCE
Le « Rapport des mandataires » doit recenser la participation des élus aux instances de gouvernance de la Société.
1. Réunions du conseil d’administration
Présent Pouvoir Absent Présent Pouvoir Absent
Région Auvergne Rhône-Alpes Monsieur Eric FOURNIER (Président du C.A.) X X
Région Auvergne Rhône-Alpes Madame Sophie BLACHERE X X
Région Auvergne Rhône-Alpes Monsieur François CHEMIN X X
Région Auvergne Rhône-Alpes Madame Michèle CEDRIN X X
Région Auvergne Rhône-Alpes Monsieur Xavier ODO X X
Région Auvergne Rhône-Alpes Madame Albane COLIN X X
Région Auvergne Rhône-Alpes Monsieur Yannick LUCOT X X
Région Auvergne Rhône-Alpes Madame Catherine STARON X X
Assemblée Spéciale - Président (Grenoble) Monsieur Vincent FRISTOT X X
Assemblée Spéciale - Vice-Président (Roanne) Monsieur Christian DORANGE X X
Ville d'Annecy Monsieur Benjamin MARIAS X X
Ville de Bourg-en-Bresse Madame Charline LIOTIER X X
7 2 3 7 1 4
Actionnaires Représentants au Conseil d'Administration 02/04/2024 09/07/2024
Présent Pouvoir Absent Présent Pouvoir Absent
Région Auvergne Rhône-Alpes Monsieur Eric FOURNIER (Président du C.A.) X X
Région Auvergne Rhône-Alpes Madame Sophie BLACHERE X X
Région Auvergne Rhône-Alpes Madame Michèle CEDRIN X X
Région Auvergne Rhône-Alpes Monsieur Xavier ODO X X
Assemblée Spéciale - Président (Grigny) Madame Victoria MARI X X
Assemblée Spéciale - Vice Président (Villeurbanne) Monsieur Antoine COLLIAT X X
Assemblée Spéciale - Vice Président (Eybens) Monsieur Pascal BOUDIER X X
Assemblée Spéciale - Vice Président (Roanne) Monsieur Christian DORANGE X
Assemblée Spéciale - Vice Président (Caluire-et-Cuire) Monsieur Côme TOLLET X X
Ville de Grenoble Monsieur Vincent FRISTOT X X
Ville d'Annecy Monsieur Benjamin MARIAS X X
Ville de Bourg-en-Bresse Madame Charline LIOTIER X X
6 0 6 9 0 2
08/11/2024 30/08/2024 Actionnaires Représentants au Conseil
d'Administration p. 47
2. Réunions de l’assemblée spéciale
Présent Pouvoir Absent Présent Pouvoir Absent
Ville de Grenoble (Président de l'A.S.) Monsieur Vincent FRISTOT X X
Ville de Roanne (Vice-Président de l'A.S.) Monsieur Christian DORANGE X X
Département du Puy-de-Dôme Monsieur Jean-Paul CUZIN X X
Grand Lyon Monsieur Jean-Claude RAY X X
S.I.E.L. Monsieur Marc CHAVANNE X X
Ville d’Aix-les-Bains Madame Marie-Pierre MONTORO-SADOUX X X
Ville d'Albertville Madame Karine MARTINATO X X
Ville d’Ambérieu-en-Bugey Monsieur Christian de BOISSIEU X X
Ville d’Annemasse Monsieur Nicolas LEBEAU-GUILLOT X X
Ville de Caluire-et-Cuire Monsieur Côme TOLLET X X
Ville de Corbas Monsieur Christophe MALMAZET X X
Ville de Charbonnières-les-Bains Monsieur Eric HORRIOT X X
Ville d’Eybens Monsieur Pascal BOUDIER X X
Ville de Gières Monsieur Frédéric DELFORGES X X
Ville de Grigny Madame Victoria MARI X X
Ville de Le Bourget-du-Lac Monsieur Michel MOMMESSIN X X
Ville de La Motte-Servolex Monsieur Luc BERTHOUD X X
Ville de Le Pont-de-Claix Monsieur Gilbert BONNET X X
Ville de Loriol-sur-Drôme Monsieur Claude AURIAS X X
Ville de Lyon Monsieur Sylvain GODINOT X X
Ville de Megève Monsieur Christophe BOUGAULT-GROSSET X X
Ville de Meyzieu Monsieur Manuel TRARIEUX X X
Ville de Montmélian Monsieur Yves PAVILLET X X
Ville de Passy Madame Christèle REBET X X
Ville de Rillieux-la-Pape Monsieur Philippe DE LA CRUZ X X
Ville de Saint-Fons Monsieur Thibaut CASTERS X X
Ville de Saint-Pierre-de-Chartreuse Monsieur Eric DAVIAUD X X
Ville de Saint-Priest Monsieur Alain BERLIOZ-CURLET X X
Ville de Thoiry Madame Muriel BENIER X X
Ville de Valserhône Monsieur Mourad BELLAMMOU X X
Ville de Villeurbanne Monsieur Antoine COLLIAT X X
Ville de Voiron Monsieur Anthony MOREAU X X
2 19 11 12 9 11
Représentants à l'assemblée spéciale Actionnaires 02/04/2024 09/07/2024 p. 48
Présent Pouvoir Absent Présent Pouvoir Absent
Ville de Grenoble (Président de l'A.S.) Monsieur Vincent FRISTOT (ouverture de séance) X
Ville de Grigny (Président de l'A.S.) Madame Victoria MARI X X
Ville de Villeurbanne (Vice-Président de l'A.S.) Monsieur Antoine COLLIAT X X
Ville d’Eybens (Vice-Président de l'A.S.) Monsieur Pascal BOUDIER X X
Ville de Roanne (Vice-Président de l'A.S.) Monsieur Christian DORANGE X X
Ville de Caluire-et-Cuire (Vice-Président de l'A.S.) Monsieur Côme TOLLET X X
Département du Puy-de-Dôme Monsieur Jean-Paul CUZIN X X
Grand Lyon Monsieur Jean-Claude RAY X X
S.I.E.L. Monsieur Marc CHAVANNE X X
Ville d’Aix-les-Bains Madame Marie-Pierre MONTORO-SADOUX X X
Ville d'Albertville Madame Karine MARTINATO X X
Ville d’Ambérieu-en-Bugey Monsieur Christian de BOISSIEU X X
Ville d’Annemasse Monsieur Nicolas LEBEAU-GUILLOT X X
Ville de Corbas Monsieur Christophe MALMAZET X X
Ville de Charbonnières-les-Bains Monsieur Eric HORRIOT X X
Ville de Chaponost Monsieur Damien COMBET X
Ville de Gières Monsieur Frédéric DELFORGES X X
Ville de Le Bourget-du-Lac Monsieur Michel MOMMESSIN X X
Ville de La Motte-Servolex Monsieur Luc BERTHOUD X X
Ville de Le Pont-de-Claix Monsieur Gilbert BONNET X X
Ville de Loriol-sur-Drôme Monsieur Claude AURIAS X X
Ville de Lyon Monsieur Sylvain GODINOT X X
Ville de Megève Monsieur Christophe BOUGAULT-GROSSET X X
Ville de Meyzieu Monsieur Manuel TRARIEUX X X
Ville de Montmélian Monsieur Yves PAVILLET X X
Ville de Passy Madame Christèle REBET X X
Ville de Rillieux-la-Pape Monsieur Philippe DE LA CRUZ X X
Ville de Saint-Fons Monsieur Thibaut CASTERS X X
Ville de Saint-Pierre-de-Chartreuse Monsieur Eric DAVIAUD X X
Ville de Saint-Priest Monsieur Alain BERLIOZ-CURLET X X
Ville de Thoiry Madame Muriel BENIER X X
Ville de Valserhône Monsieur Mourad BELLAMMOU X X
Ville de Voiron Monsieur Anthony MOREAU X X
6 5 21 8 9 15
08/11/2024 30/08/2024 Actionnaires Représentants à l'assemblée spéciale p. 49
3. Réunions de l’assemblée générale
Présent Pouvoir Absent Vote à distance Présent Pouvoir Absent Vote à distance
Région Auvergne-Rhône-Alpes Monsieur Thierry KOVACS X X
Département du Puy-de-Dôme Monsieur Jean-Paul CUZIN X X
Grand Lyon Monsieur Jean-Claude RAY X X
S.I.E.L. Monsieur Marc CHAVANNE X
Ville d’Aix-les-Bains Madame Marie-Pierre MONTORO-SADOUX X X
Ville d'Albertville Madame Karine MARTINATO X X
Ville d’Ambérieu-en-Bugey Monsieur Christian de BOISSIEU X X
Ville d'Annecy Monsieur Benjamin MARIAS X X
Ville d’Annemasse Monsieur Nicolas LEBEAU-GUILLOT X X
Ville de Bourg-en-Bresse Madame Charline LIOTIER X X
Ville de Caluire-et-Cuire Monsieur Côme TOLLET X X
Ville de Charbonnières-les-Bains Monsieur Eric HORRIOT X X
Ville de Corbas Monsieur Christophe MALMAZET X X
Ville d’Eybens Monsieur Pascal BOUDIER X X
Ville de Gières Monsieur Frédéric DELFORGES X X
Ville de Grenoble (Président de l'A.S.) Monsieur Vincent FRISTOT X X
Ville de Grigny Madame Victoria MARI X X
Ville de Le Bourget-du-Lac Monsieur Michel MOMMESSIN X X
Ville de La Motte-Servolex Monsieur Luc BERTHOUD X X
Ville de Le Pont-de-Claix Monsieur Gilbert BONNET X X
Ville de Loriol-sur-Drôme Monsieur Claude AURIAS X X
Ville de Lyon Monsieur Sylvain GODINOT X X
Ville de Megève Monsieur Christophe BOUGAULT-GROSSET X X
Ville de Meyzieu Monsieur Manuel TRARIEUX X X
Ville de Montmélian Monsieur Yves PAVILLET X X
Ville de Passy Madame Christèle REBET X X
Ville de Rillieux-la-Pape Monsieur Philippe DE LA CRUZ X X
Ville de Roanne (Vice-Président de l'A.S.) Monsieur Christian DORANGE X X
Ville de Saint-Fons Monsieur Thibaut CASTERS X X
Ville de Saint-Pierre-de-Chartreuse Monsieur Eric DAVIAUD X X
Ville de Saint-Priest Monsieur Alain BERLIOZ-CURLET X X
Ville de Thoiry Madame Muriel BENIER X X
Ville de Valserhône Monsieur Mourad BELLAMMOU X X
Ville de Villeurbanne Monsieur Antoine COLLIAT X X
Ville de Voiron Monsieur Anthony MOREAU X X
A.G.E. - 08/03/2024 Actionnaires Représentants à l'assemblée générale A.G.O. - 20/06/2024 p. 50
4. Décisions du Comité d’Engagements et des Investissements en 2024
Date Orientations stratégiques
02/04/2024 - Difficultés administratives et financières avec le Grand Lyon : la Trésorerie exige une justification des dépenses faites avant de verser les fonds à la SPL, avec pour conséquence que le principe des avances de fonds est inopérant.
➔ Le CEI n’autorise pas la signature de nouveaux mandats de maîtrise d’ouvrage avec le Grand Lyon tant que la collectivité n’aura pas réglé son différend avec la Trésorerie et trouvé le moyen de verser les avances de fonds à la SPL dans un délai de 60 jours maximum.
08/11/2024 Le CEI approuve le lancement de 5 nouvelles opérations en mandat de maitrise d’ouvrage :
Rénovation énergétique du lycée Henri Sainte-Claire DEVILLE à Issoire (Maître d’ouvrage : Région Auvergne-Rhône-Alpes)
Rénovation énergétique de l’EREA Albert MONIER à Aurillac (Maître d’ouvrage : Région Auvergne-Rhône-Alpes)
Rénovation énergétique du Collège Anatole France à Gerzat (Maître d’ouvrage : Département du Puy-de-Dôme)
Rénovation énergétique du Gymnase Michel FAVIER (Maître d’ouvrage : Ville de Grigny)
Rénovation énergétique de l’école élémentaire Jean-Jacques Rousseau (Maître d’ouvrage : Ville de Loriol-sur-Drôme)
5. Informations sur la rémunération et la durée du mandat des représentants de la collectivité ou du groupement actionnaire, mandataires sociaux
Conformément à l’article 22 des statuts, les administrateurs ne sont pas rémunérés.
Selon le même article, le Conseil d’Administration du 19/07/2022 (point n°4) a fixé la rémunération du Directeur général au titre de ce mandat à hauteur de 10 K€ par an. Le Conseil d’Administration d’approbation des comptes 2024 marque la fin de ce mandat
6. Principaux risques et contrôles dont fait l’objet la société
a - Principaux risques et incertitudes
Les principaux risques et incertitudes auxquels la société est confrontée sont les suivants :
- Risque quant aux pics ou baisses d’activité engendrant soit des difficultés à répondre à toutes les demandes des collectivités soit à assurer un plan de charge régulier des équipes opérationnelles.
- Risque quant aux capacités des collectivités à financer les projets de rénovation de leurs bâtiments publics. p. 51
- Risque d’allongement des opérations en cas d’évènements qui conduiraient à des mesures de ralentissement, ou des retards de fourniture de matériaux, ou des hausses de coûts.
- Risque en cas de retard de paiement des avances de fonds en mandat de maîtrise d’ouvrage, notamment si les retards se cumulent sur plusieurs opérations.
b - Contrôle interne
La SPL OSER renforce régulièrement ses procédures de contrôle interne.
c - Contrôles externes
Le tableau récapitule les contrôles exercés au cours de l’exercice écoulé :
CONTROLE DATE / Période contrôlée
CHAMBRE REGIONALE DES COMPTES 2016-2022
URSSAF 2018-2021
7. Contrôle analogue
a - Contexte
La relation in house est un mode de relation contractuel qui permet à un pouvoir adjudicateur, d’échanger avec son opérateur sur ses besoins et de lui confier une mission sur des bases convenues par les deux parties.
La relation in house, doit respecter deux conditions cumulatives.
La première est celle du contrôle analogue. Le contrôle exercé par la collectivité sur l’organisme dédié doit être comparable à celui qu’il exerce sur ses propres services.
La seconde est celle de l’activité qui doit être essentiellement consacrée à ce pouvoir adjudicateur. La jurisprudence reconnaît l’existence présumée d’un contrôle analogue lorsque l’organisme in house est détenu à 100% par un ou plusieurs pouvoirs adjudicateurs.
Pour que le contrôle soit réel, il convient par un mode de gouvernance approprié, que l’organisme n’ait aucune autonomie d’une part, et d’autre part qu’il n’y ait aucune participation privée dans le capital.
b - Capitaux propres
La SPL OSER est constituée de capitaux publics uniquement, et cela depuis sa création. La SPL OSER est détenue actuellement par 38 actionnaires : la Région Auvergne-Rhône-Alpes, le Département du Puy-de-Dôme, la Métropole du Grand Lyon, 34 Villes et 1 syndicat d’énergie (SIEL TE).
c - Gouvernance
Les actionnaires ont fait le choix de scinder le rôle de la présidence et de la direction générale afin de garantir un niveau de contrôle plus fort. Il existe un Conseil d’Administration, une Assemblée Spéciale, un Comité d’Engagements et des Investissements, une Commission p. 52
d’Appels d’Offres et les Assemblées Générales. A ces différents organes de direction s’ajoutent un cadre juridique défini par les lois en vigueur, les statuts, le règlement intérieur, le règlement de l’Assemblée Spéciale, et le pacte d’actionnaires.
d - L’Assemblée Spéciale (A.S.)
Chaque Conseil d’administration est précédé d’une Assemblée spéciale à laquelle sont invitées toutes les collectivités non directement représentées au Conseil d’administration.
Tous les sujets relatifs au fonctionnement de la société sont expliqués aux élus (activité, comptes annuels, décisions relatives à l’entrée de nouveaux actionnaires…) de même que les sujets techniques spécifiques aux marchés globaux de performance (mécanismes d’engagement de performance, clauses de pénalisation ou d’intéressement…).
Les séances font l’objet d’un compte-rendu d’avancement des projets que ce soit en phase amont (études, audits énergétiques), en phase contractualisation (passation des marchés globaux de performance), en phase conception réalisation des travaux.
Des présentations synthétiques d’une ou plusieurs opérations en cours sont effectuées périodiquement au stade du lancement ou à différents stades dont celui de la livraison des travaux.
Ces séances spécifiques de l’Assemblée Spéciale permettent aux élus de se prononcer sur la pertinence des actions engagées par la société, actions qu’ils constatent par ailleurs au sein de leur collectivité, les élus étant majoritairement des élus de communes.,
Tous les sujets qui sont à l’ordre du jour du Conseil d’Administration font l’objet d’une présentation par le Président de séance (Président ou l’un des Vice-Présidents de l’Assemblée Spéciale) et du directeur général et directeur technique, et selon cas du directeur administratif et financier, ce qui permet à chaque élu de poser des questions et de contrôler l’activité de la Société conjointement avec les autres élus.
Sur chaque sujet nécessitant une délibération au Conseil d’administration, l’Assemblée Spéciale délibère et donne pouvoir au Président de séance de représenter l’Assemblée au Conseil d’administration.
Par ailleurs, tous les sujets qui concernent directement l’Assemblée Spéciale (élection d’un nouveau Président ou Vice-Président, changement de la composition de l’Assemblée Spéciale…) font l’objet d’une délibération de l’Assemblée Spéciale, puis d’une information au Conseil d’Administration.
La position de l’Assemblée Spéciale est retranscrite au sein des débats du Conseil d’Administration. Afin de renforcer le contrôle analogue, l’ensemble des actionnaires non représentés directement au Conseil d’Administration sont invités et peuvent participer au Conseil d’Administration en qualité de censeur.
e - Le Conseil d’Administration (C.A.)
Tous les élus (Administrateurs et Censeurs) sont convoqués au Conseil d’Administration.
Le Président du Conseil d’Administration mène les échanges et les débats. Il donne la parole pour l’exposé au Directeur Général. Le Président sollicite l’expression des élus présents et chacun peut s’exprimer à son tour. A l’issue des échanges, lorsque le sujet concerné nécessite une délibération, le Président procède au vote par les administrateurs présents, dont les représentants de l’Assemblée Spéciale. p. 53
Tous les sujets nécessitant une délibération du Conseil d’Administration ont auparavant été présentés à l’Assemblée Spéciale et ont fait l’objet d’une délibération de cette dernière.
A compter du 30 août 2024, suite à la réduction de capital, le nombre d’administrateurs est maintenu au nombre de 12. Le nombre de représentant de la Région Auvergne-Rhône-Alpes a diminué de 8 à 4. Ainsi, 4 représentent l’actionnaire majoritaire, 1 représente la Ville de Bourg- en-Bresse, 1 représente la Ville d’Annecy, 1 représente désormais la Ville de Grenoble et 5 représentent l’Assemblée Spéciale (Présidence : Ville de Grigny ; Vice-Présidence : Villes de Villeurbanne, Eybens, Roanne et Caluire-et-Cuire).
f - Le Comité d’Engagements et des Investissements (C.E.I.)
Le Comité a pour rôle principal d’émettre un avis relatif aux projets stratégiques à mettre en œuvre par la société.
Les administrateurs et les censeurs (membres de l’Assemblée Spéciale) sont membres délibérants de droit du Comité d’Engagement et d’Investissement. Deux membres, parmi des personnes qualifiées (représentant l’ADEME et AURA-EE), participent au Comité avec voix consultative et apportent leurs contributions aux débats.
Les Censeurs peuvent s’exprimer au nom de la collectivité qu’ils représentent.
Les votes relatifs aux avis du Comité d’Engagement et d’Investissement concernent tous les élus (Censeurs et Administrateurs), chacun ayant le même poids sur les avis rendus par le Comité.
Après les avis du Comité, favorable ou défavorable, les élus doivent s’engager à respecter l’avis collectif du Comité dans les décisions à prendre lors des délibérations du Conseil d’Administration.
Le Comité d’Engagements et des Investissements permet ainsi de renforcer la notion de contrôle analogue.
g - La Commission d’Appels d’Offre (C.A.O.)
La commission d’appels d’offres de la SPL OSER est un organe qui donne un avis sur les marchés conclus par la société pour ses besoins propres.
3 membres titulaires sont désignés par le Conseil d’Administration et ont une voix délibérative. Il existe également 5 membres suppléants.
h - Les Assemblées Générales
Le représentant de l’actionnaire majoritaire, la Région Auvergne-Rhône-Alpes et tous les élus des autres collectivités actionnaires sont invités aux Assemblées Générales. Le Président de la Société préside les Assemblées Générales.
Les élus présents, Administrateurs et Censeurs, peuvent s’exprimer sur tous les sujets.
Les résolutions sont votées et généralement adoptées en tenant compte des pouvoirs remis par les élus.
Les Assemblées Générales sont tenues de manière ordinaire généralement pour les sujets liés à l’arrêté des comptes, et de manière extraordinaire lorsqu’il s’agit de modifier les statuts ou de délibérer en faveur d’une résolution permettant la délégation de compétences des augmentations de capital au Conseil d’Administration. p. 54
i - Le pacte d’actionnaires
VI.7.i.1. Spécificités du pacte d’actionnaires
Le pacte d’actionnaires permet de répondre aux objectifs suivants :
- Renforcer l’engagement des collectivités dans la Société.
- En Complément des Statuts, fixer les règles de fonctionnement et de gestion de la Société.
- Renforcer le contrôle exercé sur la société. L’article 3 prévoit en effet que les actionnaires non représentés directement au Conseil d’Administration peuvent participer à ce Conseil en qualité de censeur.
- Définir les modalités d’exercice de la direction à savoir la dissociation des fonctions de Président et de Directeur Général.
- Définir les objectifs stratégiques portant sur une qualité ambitieuse d’opérations de rénovation énergétique.
- Prévoir les modalités d’entrées au capital de toute nouvelle collectivité souhaitant engager des opérations de rénovations énergétiques.
- Fixer les modalités de financement en « tiers investissement » (pour mémoire montage en BEA abonné).
VI.7.i.2. Pacte d’actionnaires : Historique et durée
Pour mémoire, les statuts dans leur premier article mentionnent que la SPL est régie par différentes sources de droits mais aussi par tout règlement intérieur qui viendrait les compléter. A noter que le règlement intérieur cite également le pacte d’actionnaires.
Le pacte d’actionnaires a été créé par les 11 actionnaires fondateurs.
Il a été modifié par voie d’avenant le 30 septembre 2015.
Le Pacte conclu à l’origine pour une durée de dix ans a fait l’objet d’une reconduction en 2023 après un allègement administratif.
j - Activité
La SPL OSER n’exerce son activité que pour ses actionnaires publics avec une double limite : le territoire des actionnaires et la rénovation énergétique de leur patrimoine public.
L’activité prévue à l’origine de la création de la Société était basée sur des Baux Emphytéotiques Administratifs avec la particularité liée au tiers financement. Avec la réforme de la commande publique, la Société s’est adaptée pour répondre aux besoins des actionnaires. Elle intervient désormais dans le cadre de mandats de maitrise d’ouvrage. Par ces mandats, la SPL OSER agit au nom et pour le compte de la collectivité concernée.
S’agissant des marchés contractés avec les collectivités, l’ensemble des contrats repose sur un marché type qui a été amélioré progressivement au cours des années pour tenir compte des retours d’expériences liés au marchés globaux de performance énergétique.
Les prestations de la Société sont évaluées sur la base de coûts jours qui sont identiques pour toutes les collectivités. Les coûts jours sont présentés à l’Assemblée Spéciale puis au Conseil p. 55
d’Administration en vue d’une délibération. Les coûts jours sont réévalués périodiquement, puis mis en place pour les nouveaux contrats.
Depuis sa création, les actionnaires avec lesquelles aucun contrat n’a été signé quel que soit la nature sont les actionnaires suivants :
- SIEL 42, actionnaire fondateur :
Deux actionnaires historiques de 2013 ont quitté la SPL : après que la Société a réalisé des audits pour les Villes de Romans-sur-Isère et de Chambéry, ces collectivités ont exprimé leur volonté de ne pas donner suite. Plusieurs années après les audits, une réduction de capital a été opérée afin de permettre leur sortie du capital de la SPL OSER. p. 56
VII. ANNEXES
Annexe 1 – Frises chronologiques : Année écoulée & perspective de l’année en cours
Annexe 2 – Travaux en cours dans l’année écoulée
Annexe 3 – Comptes annuels p. 57
Annexe 1 - Frises chronologiques : Année écoulée &
perspective de l’année en cours p. 58 p. 59 p. 60
Annexe 2 – Travaux en cours dans l’année écoulée p. 61
Groupe scolaire du Val des roses à Albertville
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 40%, y compris extensions - sans la part de production photovoltaïque
Groupe scolaire des Pommaries à Annecy
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 40 % sur l’ensemble du site correspondant au minimum à 60% d’économies d’énergies sur les écoles maternelle, élémentaire et le restaurant scolaire. p. 62
Maison Nelson Mandela et Petite enfance à Annemasse
Objectif de réduction des consommations d’électricité de 20%
Groupe scolaire Jarrin, à Bourg-en-Bresse
Objectif de réduction des consommations d’énergie de 55 % p. 63
Ecole maternelle de Brou à Bourg-en-Bresse
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 28%
Opération école maternelle, élémentaire, école de musique, Caluire Jeunes (ex Collège Lassagne) à
Caluire-et-Cuire (69) – Vue d’architecte : Patriarche
Cible énergétique maximale : 60 kWhEF/m²plancher/an pour le site entier
Production photovoltaïque : installation de 100 kWc minimum
Raccordement au réseau de chaleur urbain p. 64
Opération Centre Bourg à Eybens (38) : Ecole maternelle, école élémentaire, Salle des fêtes, chaufferie
bois et réseau de chaleur
Objectif de réduction des consommations énergétiques :
École élémentaire 50% / école maternelle 20% / salle des fêtes 40%.
Collège Boris Vian à Saint-Priest pour le Grand Lyon
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 50% p. 65
Collège Frédéric Mistral à Feyzin pour le Grand Lyon
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 55%
Gymnase Léon Jouhaux à Grenoble
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 35% - Hors part de l’installation
photovoltaïque p. 66
Gymnase Malherbe à Grenoble – Phase désamiantage
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 45% - Hors part de l’installation
photovoltaïque
Ecole pasteur à Grigny
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 50%, compris l’accroissement de surface p. 67
Groupe scolaire Diderot à Lyon
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 55 %
Groupe scolaire Gémeaux à Lyon
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 50 % p. 68
Ensemble Dolet Boileau à Lyon
Objectif de réduction des consommations d’énergie finale de l’ensemble du site de 40%.
Lycée La Fayette à Clermont-Ferrand / Région Auvergne-Rhône-Alpes
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 15% sur l’ensemble du site y compris les ateliers, l’imprimerie et la demi-pension (hors périmètre travaux) p. 69
Lycée Albert Triboulet à Romans-sur-Isère pour la Région Auvergne-Rhône-Alpes
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 41,2 %
Groupe scolaire Simone Signoret à Saint-Priest (rénovation et extension)
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 30% en ratio surfacique, compris les consommations liées aux extensions et démolitions reconstructions (gymnase, maternelle et élémentaire) p. 70
Groupe scolaire Moulin pour la Ville de Villeurbanne
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 39%
Groupe scolaire Jouhaux pour la Ville de Villeurbanne
Objectif de réduction des consommations énergétiques de 48% p. 71
Annexe 3 – Comptes annuels Cabinet d’Expertise Comptable
SARL au capital de 5 000 € - RCS 831 099 403 00014 - APE 6920Z
90, Allée Pré Mayen – 38 330 MONTBONNOT SAINT MARTIN
Tél. : 06.30.57.52.33 / Fax : 09.89.32.13.60
Société inscrite au Tableau de l’Ordre des Experts-Comptables
de la région Rhône-Alpes
SPL EFFICACITE ENERGETIQUE
101, Cours Charlemagne
69 002 LYON
C OMPTES A NNUELS
Au 31 décembre 2024 SPL EFFICACITE ENERGETIQUE
101 COURS CHARLEMAGNE
CS 20033 LYON 2EME
69002 LYON
Dossier financier de l'exercice en Euros
Période du 01/01/2024 au 31/12/2024
Activité principale de l'entreprise : INGENIERIE
Nous vous présentons ci-après le dossier financier qui se décompose
ainsi :
- Les comptes annuels
Fait à MONTBONNOT SAINT MARTIN
Le 19/03/2025
Emilie VOLLERIN
Expert-Comptable
Cabinet E-VECA
90 ALLEE PRE MAYEN
38330 MONTBONNOT SAINT MARTIN
06.30.57.52.33
Mission de présentation - Voir le rapport d'Expert Comptable Edité le 19/03/2025à 10:13 Dossier N° 200040 en Euros. SPL EFFICACITE ENERGETIQUE
101 COURS CHARLEMAGNE
CS 20033 LYON 2EME
69002 LYON
COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2024
Pages
Cabinet E-VECA
90 ALLEE PRE MAYEN
38330 MONTBONNOT SAINT MARTIN
06.30.57.52.33
- Rapport de présentation 1
COMPTES ANNUELS
- Bilan actif-passif 2 et 3
- Compte de résultat 4 et 5
- Détail des comptes bilan actif passif 6 à 9
- Détail Compte de résultat 1 0 à 1 3
- Annexe 1 4 à 2 2
Mission de présentation - Voir le rapport d'Expert Comptable Edité le 19/03/2025à 10:13 Dossier N° 200040 en Euros. RAPPORT DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS
En notre qualité d'expert-comptable, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l'entreprise
SPL EFFICACITE ENERGETIQUE
101 COURS CHARLEMAGNE
CS 20033 LYON 2EME
69002 LYON
relatifs à l'exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024.
Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle de l'Ordre des experts-comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité.
Les comptes annuels ci-joints se caractérisent par les données suivantes :
- Total du bilan,
- Chiffre d'affaires HT,
- Résultat net comptable,
2 2 2 7 0 2 0 9 7 . 6 6 E u r o s
2 2 6 2 7 4 1 . 9 4 E u r o s
2 5 0 0 6 7 . 8 4 E u r o s
Fait à MONTBONNOT SAINT MARTIN
Le 18/03/2024
Emilie VOLLERIN
Expert-Comptable
Cabinet E-VECA 90 ALLEE PRE MAYEN 38330 MONTBONNOT SAINT MARTIN COMPTES ANNUELS
Cabinet E-VECA
90 ALLEE PRE MAYEN
38330 MONTBONNOT SAINT MARTIN
SPL EFFICACITE ENERGETIQUE
101 COURS CHARLEMAGNE
CS 20033 LYON 2EME
69002 LYON
Mission de présentation - Voir le rapport d'Expert Comptable Edité le 19/03/2025à 10:13 Dossier N° 200040 en Euros. Exercice N Exercice N-1
31/12/2024 12 31/12/2023 12
Amortissements
Brut et dépréciations Net Net
Ecart N / N-1
Euros %
(à déduire)
ACTIF
IMMOBILISÉ
ACTIF
CIRCULANT
Comptes
de
Régularisation
SPL EFFICACITE ENERGETIQUE
69002 LYON
Page : 2
BILAN ACTIF
ACTIF
Capital souscrit non appelé (I)
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (2)
Participations mises en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
Total II
Stocks et en cours
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances (3)
Clients et comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit - appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
Charges constatées d'avance (3)
Total III
Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV)
Primes de remboursement des obligations (V)
Ecarts de conversion actif (VI)
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI)
(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an
(3) Dont à plus d'un an
71 018. 29
97 813. 79
5 630. 36
174 462. 44
51 782 382. 34
164 823 845. 37
2 776 207. 37
3 271 650. 00
12 196. 27
222 666 281. 35
222 840 743. 79
65 706. 50
72 939. 63
138 646. 13
138 646. 13
5 311. 79
24 874. 16
5 630. 36
35 816. 31
51 782 382. 34
164 823 845. 37
2 776 207. 37
3 271 650. 00
12 196. 27
222 666 281. 35
222 702 097. 66
0. 36
34 055 007. 00
5 910. 19
31 205. 70
5 741. 60
42 857. 49
44 653 514. 49
103 005 086. 95
2 785 060. 11
13 042 240. 09
21 224. 27
163 507 125. 91
163 549 983. 40
598. 40-
6 331. 54-
111. 24-
7 041. 18-
7 128 867. 85
61 818 758. 42
8 852. 74-
9 770 590. 09-
9 028. 00-
59 159 155. 44
59 152 114. 26
10. 12-
20. 29-
1. 94-
16. 43-
15. 96
60. 02
0. 32-
74. 91-
42. 54-
36. 18
36. 17
Mission de présentation - Voir le rapport d'Expert Comptable Edité le 19/03/2025à 10:13 Dossier N° 200040 en Euros. Cabinet E-VECA Exercice N Exercice N-1
31/12/2024 12 31/12/2023 12
Ecart N / N-1
Euros %
CAPITAUX PROPRES
AUTRES FONDS PROPRES
PROVISIONS
DETTES
(1)
Comptes
de
Régularisation
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Page : 3
BILAN PASSIF
PASSIF
Capital (Dont versé : )
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de réévaluation
Réserves
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (Bénéfice ou perte)
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Total I
Produit des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Total II
Provisions pour risques
Provisions pour charges
Total III
Dettes financières
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts auprès d'établissements de crédit
Concours bancaires courants
Emprunts et dettes financières diverses
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes d'exploitation
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Produits constatés d'avance (1)
Total IV
Ecarts de conversion passif (V)
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V)
(1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an
6 177 050 6 177 050. 00
42 297. 56
639 687. 06
250 067. 84
7 109 102. 46
24 883 467. 62
5 824 592. 66
6 533 625. 46
178 177 929. 99
173 379. 47
215 592 995. 20
222 702 097. 66
192 494 622. 58
11 105 050. 00
33 438. 48
471 364. 62
177 181. 52
11 787 034. 62
26 653 226. 40
3 707 324. 51
6 720 090. 16
114 552 395. 30
129 912. 41
151 762 948. 78
163 549 983. 40
126 879 434. 38
4 928 000. 00-
8 859. 08
168 322. 44
72 886. 32
4 677 932. 16-
1 769 758. 78-
2 117 268. 15
186 464. 70-
63 625 534. 69
43 467. 06
63 830 046. 42
59 152 114. 26
44. 38-
26. 49
35. 71
41. 14
39. 69-
6. 64-
57. 11
2. 77-
55. 54
33. 46
42. 06
36. 17
Mission de présentation - Voir le rapport d'Expert Comptable Edité le 19/03/2025à 10:13 Dossier N° 200040 en Euros. Cabinet E-VECA Exercice N 31/12/2024 12 Exercice N-1 Ecart N / N-1
France Exportation Total Euros % 31/12/2023 12
*
* Proratisation de l'écart en fonction du nombre de mois
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Page : 4
COMPTE DE RESULTAT
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises
Production vendue de biens
Production vendue de services
Chiffre d'affaires NET
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges
Autres produits
Total des Produits d'exploitation (I)
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises
Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)
Autres achats et charges externes *
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
Dotations aux amortissements et dépréciations
Sur immobilisations : dotations aux amortissements
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations
Dotations aux provisions
Autres charges
Total des Charges d'exploitation (II)
1 - Résultat d'exploitation (I-II)
Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs
(2) Dont charges afferentes à des exercices antérieurs
647 624. 31
1 615 117. 63
2 262 741. 94
647 624. 31
1 615 117. 63
2 262 741. 94
20 617. 43
11 579. 11
2 294 938. 48
735 919. 74
6 023. 68
1 012 384. 21
450 935. 14
16 059. 25
22 469. 05
2 243 791. 07
51 147. 41
578 483. 20
1 416 885. 97
1 995 369. 17
12 057. 85
17. 75
2 007 444. 77
629 763. 29
6 068. 20
917 329. 90
369 604. 14
16 011. 00
25. 12
1 938 801. 65
68 643. 12
69 141. 11
198 231. 66
267 372. 77
8 559. 58
11 561. 36
287 493. 71
106 156. 45
44. 52-
95 054. 31
81 331. 00
48. 25
22 443. 93
304 989. 42
17 495. 71-
11. 95
13. 99
13. 40
70. 99
N S
14. 32
16. 86
0. 73-
10. 36
22. 00
0. 30
N S
15. 73
25. 49-
Mission de présentation - Voir le rapport d'Expert Comptable Edité le 19/03/2025à 10:13 Dossier N° 200040 en Euros. Cabinet E-VECA Exercice N
31/12/2024 12
Exercice N-1 Ecart N / N-1
Euros % 31/12/2023 12
*
* Proratisation de l'écart en fonction du nombre de mois
SPL EFFICACITE ENERGETIQUE
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Page : 5
COMPTE DE RESULTAT
Produits financiers
Produits financiers de participations (3)
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3)
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total V
Charges financieres
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
Intérêts et charges assimilées (4)
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total VI
2. Résultat financier (V-VI)
3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI)
Produits exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Total VII
Charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
Total VIII
4. Résultat exceptionnel (VII-VIII)
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX)
Impôts sur les bénéfices (X)
Total des produits (I+III+V+VII)
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X)
5. Bénéfice ou perte (total des produits - total des charges)
* Y compris : Redevance de crédit bail mobilier
: Redevance de crédit bail immobilier
(3) Dont produits concernant les entreprises liées
(4) Dont intérêts concernant les entreprises liées
267 534. 31
601 821. 26
869 355. 57
601 712. 65
601 712. 65
267 642. 92
318 790. 33
690. 51
111. 24
801. 75
111. 24
111. 24
690. 51
69 413. 00
3 165 095. 80
2 915 027. 96
250 067. 84
110 937. 92
651 952. 50
762 890. 42
619 156. 90
619 156. 90
143 733. 52
212 376. 64
5 829. 88
5 829. 88
1 000. 00
1 000. 00
4 829. 88
40 025. 00
2 776 165. 07
2 598 983. 55
177 181. 52
156 596. 39
50 131. 24-
106 465. 15
17 444. 25-
17 444. 25-
123 909. 40
106 413. 69
690. 51
5 718. 64-
5 028. 13-
888. 76-
888. 76-
4 139. 37-
29 388. 00
388 930. 73
316 044. 41
72 886. 32
141. 16
7. 69-
13. 96
2. 82-
2. 82-
86. 21
50. 11
98. 09-
86. 25-
88. 88-
88. 88-
85. 70-
73. 42
14. 01
12. 16
41. 14
Mission de présentation - Voir le rapport d'Expert Comptable Edité le 19/03/2025à 10:13 Dossier N° 200040 en Euros. Cabinet E-VECA SPL EFFICACITE ENERGETIQUE
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Page : 6
DETAIL BILAN ACTIF
Exercice N Exercice N-1
31/12/2024 12 31/12/2023 12
Ecart N / N-1
Euros % ACTIF
AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 5 311. 79 5 910. 19 598. 40- 10. 12-
20880000 AUTRES IMMOBILISATIONS 71 018. 29 68 125. 79 2 892. 50 4. 25
28088000 AMORT. AUTRES IMMOB. INCORP 65 706. 50- 62 215. 60- 3 490. 90- 5. 61-
AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 24 874. 16 31 205. 70 6 331. 54- 20. 29-
21830000 MATÉRIEL DE BUREAU & INFORMATI 70 306. 32 78 856. 68 8 550. 36- 10. 84-
21840000 MOBILIER 11 354. 72 11 354. 72
21880000 AUTRES IMMOBILISATIONS 16 152. 75 16 152. 75
28183000 AMORT. MATÉRIEL DE BUREAU & IN 56 491. 01- 60 458. 93- 3 967. 92 6. 56
28184000 AMORT. MOBILIER 9 574. 62- 9 042. 52- 532. 10- 5. 88-
28188000 AMORT. AUTRES IMMOBILISATIONS 6 874. 00- 5 657. 00- 1 217. 00- 21. 51-
AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 5 630. 36 5 741. 60 111. 24- 1. 94-
27500000 DÉPÔTS ET CAUTIONNEMENTS VERSÉ 5 630. 36 5 741. 60 111. 24- 1. 94-
Total II 35 816. 31 42 857. 49 7 041. 18- 16. 43-
CLIENTS ET COMPTES RATTACHES 51 782 382. 34 44 653 514. 49 7 128 867. 85 15. 96
41100000 COLLECTIF CLIENTS 15 456 204. 44 6 204 487. 25 9 251 717. 19 149. 11
41810000 CLIENTS - FACTURES À ÉTABLIR 59 073. 60 90 343. 00 31 269. 40- 34. 61-
41820000 CLIENTS - AUTRES B.E.A. 69 984. 20 33 018. 79 36 965. 41 111. 95
41840000 CLIENTS - B.E.A DONT K.RÉSIDUE 36 197 120. 10 38 325 665. 45 2 128 545. 35- 5. 55-
AUTRES CREANCES 164823845. 37 103005086. 95 61818758. 42 60. 02
40100000 COLLECTIF FOURNISSEURS 24 166. 45 420. 00 23 746. 45 N S
40980000 R.R.R. À OBTENIR, AVOIRS NON 299. 70 299. 70
42500000 PERSONNEL - AVANCES ET ACOMPTE 1 188. 07 1 188. 07
43870000 ORGANISMES - PROD. À RECEVOIR 152. 56 12 094. 66 11 942. 10- 98. 74-
44566000 TVA DEDUCTIBLE SUR ABS 465. 43 465. 43
44585000 TVA NON ENCORE RÉCUPÉRABLE 43 397. 47 32 553. 45 10 844. 02 33. 31
44586000 TVA SUR FACTURES NON PARVENUES 190 356. 59 231 421. 71 41 065. 12- 17. 74-
46131000 MANDAT - BUDGET ÉTUDES 1 170 745. 33 980 016. 16 190 729. 17 19. 46
46133000 MANDAT - BUDGET TRAVAUX 154 887 734. 86 96 227 439. 21 58 660 295. 65 60. 96
46134200 MANDAT - BUDGET HONORAIRES 2 147 041. 11 1 164 936. 24 982 104. 87 84. 31
46137000 MANDAT - FRAIS DIVERS 3 308 578. 13 2 483 849. 39 824 728. 74 33. 20
46139200 MANDAT MAINTENANCE - P2 MAINTE 1 737 279. 12 1 076 426. 20 660 852. 92 61. 39
46139300 MANDAT MAINTENANCE - P3 GER 647 801. 77 360 768. 64 287 033. 13 79. 56
46139500 MAINTENANCE MANDAT - P5 SENSIB 190 637. 12 147 880. 50 42 756. 62 28. 91
46139600 MANDAT MAINTENANCE - P6 433 472. 76 285 047. 59 148 425. 17 52. 07
46139800 MANDAT MAINTENANCE INTERESSEMT 40 528. 90 2 233. 20 38 295. 70 N S
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT 2 776 207. 37 2 785 060. 11 8 852. 74- 0. 32-
50820400 BONS SOUSCRIPTION 1M€ 10A2.4 1 000 000. 00 1 000 000. 00
50820500 BONS SOUSCRIPTION 750K€ 5A1.4 750 000. 00 750 000. 00
50820600 BONS SOUSCRIPTION 1M€ 2 ANS 1 000 000. 00 1 000 000. 00
50880000 INTERETS COURUS SUR OBLIGATION 26 207. 37 35 060. 11 8 852. 74- 25. 25-
DISPONIBILITES 3 271 650. 00 13 042 240. 09 9 770 590. 09- 74. 91-
51200100 CE SPL OSER 1 663 031. 06 6 071 263. 34 4 408 232. 28- 72. 61-
51200200 CE DÉPÔT EN CAPITAL 31 067. 80 181 849. 07 150 781. 27- 82. 92-
51220200 CE RÉGION L. CLAUDEL 11 142. 80 11 142. 80- 100. 00-
51240100 CE MONTMÉLIAN MÉDIATÈQUE 8 063. 64 10 190. 70 2 127. 06- 20. 87-
51250100 C.A.T. 12*250K_ 0.80%ÉCH 01/02 3 000 000. 00 3 000 000. 00- 100. 00-
51250200 C.A.T. 10*250K_ 0.66%ÉCH 15/02 2 000 000. 00 2 000 000. 00- 100. 00-
51250700 C.A.T. 15*100k€ verts progress 1 500 000. 00 1 500 000. 00
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DETAIL BILAN ACTIF
Exercice N Exercice N-1
31/12/2024 12 31/12/2023 12
Ecart N / N-1
Euros % ACTIF
51280100 CE GRIGNY JOLIOT CURIE 71 996. 10 71 996. 10- 100. 00-
51870200 INTÉRÊTS COMPTE À TERME 69 487. 50 195 798. 08 126 310. 58- 64. 51-
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 12 196. 27 21 224. 27 9 028. 00- 42. 54-
48600000 CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE 12 196. 27 21 224. 27 9 028. 00- 42. 54-
Total III 222666281. 35 163507125. 91 59159155. 44 36. 18
TOTAL GENERAL 222702097. 66 163549983. 40 59152114. 26 36. 17
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DETAIL BILAN PASSIF
Exercice N Exercice N-1
31/12/2024 12 31/12/2023 12
Ecart N / N-1
Euros % PASSIF
CAPITAL 6 177 050. 00 11 105 050. 00 4 928 000. 00- 44. 38-
10130100 CAPITAL SOCIAL - ENTRANT 942 510. 00 5 870 510. 00 4 928 000. 00- 83. 95-
10130200 CAPITAL SOCIAL - OPÉRATIONS 5 234 540. 00 5 234 540. 00
RESERVE LEGALE 42 297. 56 33 438. 48 8 859. 08 26. 49
10611000 RÉSERVE LÉGALE 42 297. 56 33 438. 48 8 859. 08 26. 49
AUTRES RESERVES 639 687. 06 471 364. 62 168 322. 44 35. 71
10680000 AUTRES RÉSERVES 639 687. 06 471 364. 62 168 322. 44 35. 71
RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte) 250 067. 84 177 181. 52 72 886. 32 41. 14
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
Total I 7 109 102. 46 11 787 034. 62 4 677 932. 16- 39. 69-
EMPRUNTS AUPRES D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT 24 883 467. 62 26 653 226. 40 1 769 758. 78- 6. 64-
16410100 CE - CRAN GEVRIER - HÔTEL DE V 1 346 327. 84 1 436 357. 09 90 029. 25- 6. 27-
16410200 CE - BOURG-EN-BRESSE - BAUDIN 547 312. 94 588 283. 98 40 971. 04- 6. 96-
16410300 CE - BOURG-EN-BRESSE - ROBIN 513 824. 76 552 288. 91 38 464. 15- 6. 96-
16410400 CE - BOURG-EN-BRESSE - LES VEN 421 851. 48 452 636. 42 30 784. 94- 6. 80-
16410500 CE - RÉGION - L.CLAUDEL 667 311. 80 714 796. 42 47 484. 62- 6. 64-
16410600 CE - MONTMÉLIAN - MÉDIATHÈQUE 113 391. 38 121 365. 43 7 974. 05- 6. 57-
16410700 CE - GRIGNY - ECOLES JOLIOT CU 1 743 190. 25 1 841 519. 98 98 329. 73- 5. 34-
16420100 CDC - CRAN GEVRIER - HÔTEL DE 1 327 823. 43 1 416 502. 63 88 679. 20- 6. 26-
16420200 CDC - BOURG-EN-BRESSE - BAUDIN 547 531. 13 586 622. 39 39 091. 26- 6. 66-
16420300 CDC - BOURG-EN-BRESSE - ROBIN 514 029. 59 550 729. 00 36 699. 41- 6. 66-
16420400 CDC - BOURG-EN-BRESSE - LES VE 416 119. 33 445 929. 74 29 810. 41- 6. 69-
16420500 CDC - BOURG-EN-BRESSE - ST EXU 1 207 450. 20 1 304 616. 56 97 166. 36- 7. 45-
16420600 CDC - BOURG-EN-BRESSE - FAVIER 964 445. 44 1 030 264. 89 65 819. 45- 6. 39-
16420700 CDC - RÉGION - L.MONTGOLFIER 382 876. 42 411 105. 48 28 229. 06- 6. 87-
16420800 CDC - RÉGION - L.CLAUDEL 655 373. 42 701 904. 82 46 531. 40- 6. 63-
16420900 CDC - RÉGION - L.AMBLARD 586 566. 91 628 235. 91 41 669. 00- 6. 63-
16421000 CDC - RÉGION - L.LES CANUTS 2 274 825. 19 2 437 995. 47 163 170. 28- 6. 69-
16421100 CDC - RÉGION - L.A.PICASSO 2 031 000. 27 2 178 125. 41 147 125. 14- 6. 75-
16421200 CDC - RÉGION - L.S.WEIL 1 452 377. 54 1 564 003. 50 111 625. 96- 7. 14-
16421300 CDC - MONTMÉLIAN - MÉDIATHÈQUE 340 313. 82 363 790. 74 23 476. 92- 6. 45-
16421400 CDC - ANNECY - LES ROMAINS 1 954 370. 69 2 097 411. 33 143 040. 64- 6. 82-
16421500 CDC - GRIGNY - ECOLES JOLIOT C 860 878. 90 926 931. 02 66 052. 12- 7. 13-
16421600 CDC - RÉGION - L.LA PLÉIADE 1 504 780. 86 1 611 182. 40 106 401. 54- 6. 60-
16430100 BPI - RÉGION - L.MONTGOLFIER 386 015. 69 415 860. 80 29 845. 11- 7. 18-
16430200 BPI - RÉGION - L.LA PLÉIADE 1 526 812. 38 1 635 529. 59 108 717. 21- 6. 65-
16430300 BPI - RÉGION - L.AMBLARD 596 665. 96 639 236. 49 42 570. 53- 6. 66-
DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 5 824 592. 66 3 707 324. 51 2 117 268. 15 57. 11
40100000 COLLECTIF FOURNISSEURS 4 671 493. 74 2 316 044. 16 2 355 449. 58 101. 70
40810000 FOURNISSEURS - FACT. NON PARVE 1 153 098. 92 1 391 280. 35 238 181. 43- 17. 12-
DETTES FISCALES ET SOCIALES 6 533 625. 46 6 720 090. 16 186 464. 70- 2. 77-
42510000 NOTES DE FRAIS 2 383. 57 4 371. 46 1 987. 89- 45. 47-
42520000 DEPENSES CB 2 032. 29 2 032. 29
42820000 DETTES PROV. CONGÉS PAYÉS 76 394. 99 69 965. 95 6 429. 04 9. 19
43100000 URSSAF 53 607. 00 37 677. 00 15 930. 00 42. 28
43120000 URSSAF TA SOLDE 872. 70 776. 94 95. 76 12. 33
43720000 MUTUELLE - MALAKOFF MÉDÉRIC HU 11 287. 67 10 228. 96 1 058. 71 10. 35
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DETAIL BILAN PASSIF
Exercice N Exercice N-1
31/12/2024 12 31/12/2023 12
Ecart N / N-1
Euros % PASSIF
43732000 RETRAITE - APICIL 17 402. 46 12 160. 53 5 241. 93 43. 11
43820000 CHARGES SUR CONGÉS À PAYER 58 173. 69 29 103. 40 29 070. 29 99. 89
43860000 ORGANISMES - AUTRES CHARGES À 775. 63 690. 51 85. 12 12. 33
44210000 ETAT-PRÉLÈVEMENT À LA SOURCE 7 207. 00 4 759. 00 2 448. 00 51. 44
44410000 ETAT-IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS 29 389. 00 40 025. 00 10 636. 00- 26. 57-
44551000 TVA À DÉCAISSER 137 805. 00 22 122. 00 115 683. 00 522. 93
44581000 TVA NON ENCORE DÉCLARABLE 81 121. 63 78 422. 36 2 699. 27 3. 44
44587000 TVA SUR FACTURES À ÉTABLIR 6 054 317. 83 6 408 126. 05 353 808. 22- 5. 52-
44860000 ETAT - AUTRES CHARGES À PAYER 855. 00 1 661. 00 806. 00- 48. 52-
AUTRES DETTES 178177929. 99 114552395. 30 63625534. 69 55. 54
41100000 COLLECTIF CLIENTS 30 566. 11 15 888. 48 14 677. 63 92. 38
41940000 CLIENTS - REDEVANCE AVANCE PRÊ 46 304. 31 50 333. 31 4 029. 00- 8. 00-
41980000 R.R.R. À ACCORDER ET AVOIRS ÉT 22 170. 90 22 170. 90
46111000 MANDAT - AVANCES DEMANDÉES 175 402 126. 14112 752 612. 05 62 649 514. 09 55. 56
46112000 MANDAT MAINTENANCE - RBT DEMAN 2 589 578. 45 1 630 143. 20 959 435. 25 58. 86
46152000 MANDAT - PÉNALITÉS RETENUES 65 609. 16 84 256. 54 18 647. 38- 22. 13-
46778000 DETTES DIVERSES 20 137. 89 18 253. 63 1 884. 26 10. 32
46779000 Comité Social et économique 1 437. 03 908. 09 528. 94 58. 25
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 173 379. 47 129 912. 41 43 467. 06 33. 46
48710000 PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE 173 379. 47 129 912. 41 43 467. 06 33. 46
Total IV 215592995. 20 151762948. 78 63830046. 42 42. 06
TOTAL GENERAL 222702097. 66 163549983. 40 59152114. 26 36. 17
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DETAIL COMPTE DE RESULTAT
Exercice N Exercice N-1
31/12/2024 12 31/12/2023 12
Ecart N / N-1
Euros %
*
* Proratisation de l'écart en fonction du nombre de mois
PRODUCTION VENDUE DE BIENS 647 624. 31 578 483. 20 69 141. 11 11. 95
70220000 B.E.A. REDEVANCES R2 202 867. 43 196 798. 03 6 069. 40 3. 08
70220100 B.E.A. REDEVANCE R2 - REV 30 558. 81 27 729. 59 2 829. 22 10. 20
70230000 B.E.A. REDEVANCES R3 95 099. 42 110 679. 38 15 579. 96- 14. 08-
70230100 B.E.A. REDEVANCE R3 - REV 17 659. 89 17 647. 49 12. 40 0. 07
70240000 B.E.A. REDEVANCES R4 106 883. 38 118 029. 34 11 145. 96- 9. 44-
70240100 B.E.A. REDEVANCE R4 - REV 18 017. 11 17 021. 37 995. 74 5. 85
70250000 B.E.A. REDEVANCES R5 38 013. 45 42 821. 70 4 808. 25- 11. 23-
70250100 B.E.A. REDEVANCE R5 - REV 6 292. 02 6 148. 52 143. 50 2. 33
70260000 B.E.A. REDEVANCES R6 41 614. 23 19 382. 15 22 232. 08 114. 70
70260100 B.E.A. REDEVANCE R6 - REV 6 698. 83 11 049. 68 4 350. 85- 39. 38-
70270000 B.E.A. REDEVANCES INTÉRESSEMEN 83 919. 74 11 175. 95 72 743. 79 650. 90
PRODUCTION VENDUE DE SERVICES 1 615 117. 63 1 416 885. 97 198 231. 66 13. 99
70610100 HONORAIRES - AUDITS ÉNERGÉTIQU 161 592. 05 281 750. 00 120 157. 95- 42. 65-
70610200 HONORAIRES - A.M.O. 2 013. 00 8 001. 00 5 988. 00- 74. 84-
70610400 HONORAIRES - MANDATS - EXPLOIT 82 331. 00 57 720. 83 24 610. 17 42. 64
70610600 HONORAIRES - MANDATS 1 286 214. 69 1 072 890. 12 213 324. 57 19. 88
70612100 HONORAIRES - REV - AUDITS 745. 96 745. 96- 100. 00-
70612600 HONORAIRES - RÉV - MANDATS 106 724. 26 62 415. 79 44 308. 47 70. 99
70860000 INDEMNITÉ RÉSILIATION DE MANDA 8 628. 00 8 628. 00
70880000 AUTRES PRODUITS D'ACTIVITÉS 13 791. 00 1 854. 00 11 937. 00 643. 85
70880100 RÉTROCESSION PDT. PHOTOVOLTA"Q 47 736. 55- 69 523. 80- 21 787. 25 31. 34
70880200 RÉTROCESSION PRIME PHOTOVOLTA" 577. 80- 1 155. 60- 577. 80 50. 00
70880300 RÉTROCESSION FRAIS PHOTOVOLTA" 2 137. 98 2 187. 67 49. 69- 2. 27-
Chiffre d'affaires NET 2 262 741. 94 1 995 369. 17 267 372. 77 13. 40
SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 20 617. 43 12 057. 85 8 559. 58 70. 99
74000000 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 20 617. 43 12 057. 85 8 559. 58 70. 99
AUTRES PRODUITS 11 579. 11 17. 75 11 561. 36 N S
75800000 PRODUIT DE GESTION COURANTE 11 579. 11 17. 75 11 561. 36 N S
Total des Produits d'exploitation 2 294 938. 48 2 007 444. 77 287 493. 71 14. 32
AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES 735 919. 74 629 763. 29 106 156. 45 16. 86
60537000 B.E.A. BUDGET CHARGE PHOTOVOLT 2 137. 99 2 187. 67 49. 68- 2. 27-
60537100 B.E.A. RÉTROCESSION PHOTOVOLTA 47 736. 55- 69 523. 80- 21 787. 25 31. 34
60537200 BEA RETROCESS PRIME PHOTOVOLTA 577. 80- 1 155. 60- 577. 80 50. 00
60538000 B.E.A. INTERESSEMENT 83 919. 74 11 175. 95 72 743. 79 650. 90
60612000 CARBURANTS, LUBRIFIANTS 2 091. 09 2 208. 20 117. 11- 5. 30-
60630000 FOURNITURES ENTRETIEN, PETIT É 3 198. 11 5 263. 72 2 065. 61- 39. 24-
60640000 FOURNITURES ADMINISTRATIVES 63. 55 2 808. 15 2 744. 60- 97. 74-
61100000 SOUS-TRAITANCE GÉNÉRALE 16 028. 65 5 920. 00 10 108. 65 170. 75
61320000 LOCATIONS IMMOBILIÈRES 51 932. 88 39 312. 44 12 620. 44 32. 10
61380400 LOCATION 308 ESSENCE 08/19 4 075. 32 3 597. 56 477. 76 13. 28
61400000 CHARGES LOCATIVES ET COPROPRIÉ 10 504. 54 9 364. 04 1 140. 50 12. 18
61551000 ENTRETIEN MATÉRIEL DE TRANSPOR 175. 20 1 313. 29 1 138. 09- 86. 66-
61560100 CPRO - MAIL IN BLACK 910. 00 716. 80 193. 20 26. 95
61560200 CPRO - FIREWALL 4 167. 05 2 975. 95 1 191. 10 40. 02
61560300 CPRO - BOITE AUX LETTRES HÉBER 1 892. 65 1 534. 68 357. 97 23. 33
61560400 CPRO - COPIEUR LOCATION MAINTE 3 664. 19 3 458. 61 205. 58 5. 94
61560500 CPRO - MAINTENANCE CONTRAT PRI 2 073. 94 5 483. 40 3 409. 46- 62. 18-
61560600 CPRO - SAUVEGARDE ISI BACKUP 3 325. 13 2 184. 64 1 140. 49 52. 20
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DETAIL COMPTE DE RESULTAT
Exercice N Exercice N-1
31/12/2024 12 31/12/2023 12
Ecart N / N-1
Euros %
*
* Proratisation de l'écart en fonction du nombre de mois
61560700 ATELIER 111 - SITE INTERNET 1 670. 00 1 620. 00 50. 00 3. 09
61560800 CPRO - TEAMS 271. 20 271. 20- 100. 00-
61560900 GESPROJET 3 540. 83 3 620. 84 80. 01- 2. 21-
61561000 MAINTENANCE - P1 41 614. 23 19 382. 15 22 232. 08 114. 70
61561100 MAINTENANCE - P1 - RÉVISION 6 698. 83 11 049. 68 4 350. 85- 39. 38-
61562000 MAINTENANCE - P2 202 868. 30 196 797. 46 6 070. 84 3. 08
61562100 MAINTENANCE - P2 - RÉVISION 30 558. 81 27 729. 49 2 829. 32 10. 20
61563000 MAINTENANCE - P3 112 759. 35 128 326. 85 15 567. 50- 12. 13-
61565000 MAINTENANCE - P5 38 014. 57 42 822. 79 4 808. 22- 11. 23-
61565100 MAINTENANCE - P5 - RÉVISION 6 355. 15 6 150. 63 204. 52 3. 33
61566000 CPRO - SAGE & EFAKTO 3 319. 00 3 325. 00 6. 00- 0. 18-
61566100 ORANGE - MCO COLLAB 545. 90 535. 83 10. 07 1. 88
61566200 C PRO LICENCES OFFICE 365 935. 95 1 764. 90 828. 95- 46. 97-
61566300 LUCCA - FIGGO - LOGICIEL RH 1 916. 81 800. 10 1 116. 71 139. 57
61610100 ASSURANCES - RESP. CIVILE GÉNÉ 20 268. 15 16 065. 72 4 202. 43 26. 16
61610200 ASSURANCES - R.C.M.S. 1 200. 00 1 200. 00
61610300 ASSURANCES - LOCAUX GRENOBLE 332. 97 487. 76 154. 79- 31. 73-
61610400 ASSURANCE LOCAUX VOLVIC 310. 34 339. 93 29. 59- 8. 70-
61610500 Assurance Locaux Lyon 313. 18 312. 50 0. 68 0. 22
61630000 ASSURANCES - TRANSPORT 928. 77 736. 16 192. 61 26. 16
62260000 HONORAIRES 13 637. 60 16 820. 00 3 182. 40- 18. 92-
62260100 HONORAIRES EXPERTISE-COMPTABLE 11 826. 50 11 050. 00 776. 50 7. 03
62260200 HONORAIRES COMMISSARIAT AUX CO 9 657. 80 10 585. 40 927. 60- 8. 76-
62270000 FRAIS ACTES ET CONTENTIEUX 617. 04 449. 69 167. 35 37. 21
62280000 AUTRES RÉMUNÉRATIONS 9 916. 10 17 376. 98 7 460. 88- 42. 94-
62310000 ANNONCES ET INSERTIONS 2 371. 58 3 464. 08 1 092. 50- 31. 54-
62510000 FRAIS AREA 3 783. 81 4 433. 68 649. 87- 14. 66-
62514000 FRAIS PÉAGE, TRAIN, PARKING, H 25 212. 05 29 289. 17 4 077. 12- 13. 92-
62520000 INDEMNITÉS KILOMÉTRIQUES 4 716. 43 4 676. 79 39. 64 0. 85
62561000 FRAIS REPAS 3 836. 55 3 483. 03 353. 52 10. 15
62570000 RÉCEPTIONS 2 552. 19 7 010. 10 4 457. 91- 63. 59-
62600300 FRAIS POSTAUX 4 324. 20 2 932. 22 1 391. 98 47. 47
62620100 LIGNE FIXE 392. 55 354. 22 38. 33 10. 82
62620200 ABONNEMENT INTERNET 300. 00 300. 00- 100. 00-
62620300 LIGNES MOBILES 7 184. 83 6 551. 38 633. 45 9. 67
62620400 FIBRE 6 812. 98 6 791. 70 21. 28 0. 31
62780000 SERVICES BANCAIRES 8 040. 82 7 562. 33 478. 49 6. 33
62810000 COTISATIONS ET CONCOURS DIVERS 5 039. 89 4 467. 83 572. 06 12. 80
IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 6 023. 68 6 068. 20 44. 52- 0. 73-
63130000 FORMATION CONTINUE 678. 68 604. 20 74. 48 12. 33
63511000 C.F.E. ET C.V.A.E. 3 007. 00 3 104. 00 97. 00- 3. 13-
63512000 TAXE FONCIÈRE 1 916. 00 1 854. 00 62. 00 3. 34
63514000 TAXE SUR VÉHICULES DE SOCIÉTÉ 422. 00 506. 00 84. 00- 16. 60-
SALAIRES ET TRAITEMENTS 1 012 384. 21 917 329. 90 95 054. 31 10. 36
64110000 SALAIRES APPOINTEMENTS 958 092. 39 851 537. 52 106 554. 87 12. 51
64122000 CONGÉS PAYÉS PROVISIONNÉS 6 429. 04 12 090. 43 5 661. 39- 46. 83-
64130000 INDEMNITÉS TRANSPORT PUBLIC 2 372. 31 3 744. 88 1 372. 57- 36. 65-
64131000 PRIME PARTAGE DE LA VALEUR 35 490. 47 39 957. 07 4 466. 60- 11. 18-
64141000 MANDAT DIRECTEUR GENERAL 10 000. 00 10 000. 00
64149010 AVANTAGES EN NATURE VEHICULE 1 446. 72- 1 594. 23- 147. 51 9. 25
64170000 AVANTAGES EN NATURE 1 446. 72 1 594. 23 147. 51- 9. 25-
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DETAIL COMPTE DE RESULTAT
Exercice N Exercice N-1
31/12/2024 12 31/12/2023 12
Ecart N / N-1
Euros %
*
* Proratisation de l'écart en fonction du nombre de mois
CHARGES SOCIALES 450 935. 14 369 604. 14 81 331. 00 22. 00
64502000 CHARGES SOCIALES SUR PROV. C.P 29 070. 29 4 867. 51 24 202. 78 497. 23
64510000 COTISATIONS - URSSAF 281 623. 54 242 223. 06 39 400. 48 16. 27
64520000 COTISATIONS - MUTUELLES 38 219. 52 34 381. 09 3 838. 43 11. 16
64531000 COT. CAISSE RETRAITE COMPL. EM 72 441. 85 64 648. 99 7 792. 86 12. 05
64713000 PART PATRONALE TICKETS RESTAUR 22 272. 00 17 339. 40 4 932. 60 28. 45
64720000 VERSEMENTS AU CSE 528. 94 697. 09 168. 15- 24. 12-
64750000 MÉDECINE DU TRAVAIL 2 724. 00 2 297. 00 427. 00 18. 59
64800000 AUTRES CHARGES DE PERSONNEL 4 055. 00 3 150. 00 905. 00 28. 73
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS SUR IMMOBILISATIONS 16 059. 25 16 011. 00 48. 25 0. 30
68111000 DOT/AMORT. IMMOB. INCOPORELLES 3 490. 90 4 680. 00 1 189. 10- 25. 41-
68112000 DOT/AMORT. IMMOB. CORPORELLES 12 568. 35 11 331. 00 1 237. 35 10. 92
AUTRES CHARGES 22 469. 05 25. 12 22 443. 93 N S
65800000 CHARGES DE GESTION COURANTE 22 469. 05 25. 12 22 443. 93 N S
Total des Charges d'exploitation 2 243 791. 07 1 938 801. 65 304 989. 42 15. 73
Résultat d'exploitation 51 147. 41 68 643. 12 17 495. 71- 25. 49-
AUTRES INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 267 534. 31 110 937. 92 156 596. 39 141. 16
76880000 AUTRES PRODUITS FINANCIERS 296. 29 57. 92 238. 37 411. 55
76885000 INTÉRÊTS COURUS SUR COMPTE À T 208 340. 76 50 700. 00 157 640. 76 310. 93
76886000 INTERETS DES OBLIGATIONS 58 897. 26 60 180. 00 1 282. 74- 2. 13-
REPRISES SUR DEPRECIATIONS ET PROVISIONS, TRANSFERTS DE CHARGES 601 821. 26 651 952. 50 50 131. 24- 7. 69-
79600000 TRANSFERTS DE CHARGES FINANCIÈ 601 821. 26 651 952. 50 50 131. 24- 7. 69-
Total des Produits financiers 869 355. 57 762 890. 42 106 465. 15 13. 96
INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES 601 712. 65 619 156. 90 17 444. 25- 2. 82-
66110000 INTÉRÊTS DES EMPRUNTS 601 712. 65 619 156. 90 17 444. 25- 2. 82-
Total des Charges financières 601 712. 65 619 156. 90 17 444. 25- 2. 82-
Résultat financier 267 642. 92 143 733. 52 123 909. 40 86. 21
Résultat courant avant impôts 318 790. 33 212 376. 64 106 413. 69 50. 11
PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS DE GESTION 690. 51 690. 51
77100000 PRODUITS EXCEPT. /OPÉ. GESTION 690. 51 690. 51
PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS EN CAPITAL 111. 24 5 829. 88 5 718. 64- 98. 09-
77500000 PRODUITS DE CESSION D'ÉLÉM. D' 150. 00 150. 00- 100. 00-
77560000 PRODUITS DE CESSION D'ÉLÉM. D' 111. 24 1 000. 00 888. 76- 88. 88-
77700000 QP SUBVENTION INVESTISSEMENTS 4 679. 88 4 679. 88- 100. 00-
Total des Produits exceptionnels 801. 75 5 829. 88 5 028. 13- 86. 25-
CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS EN CAPITAL 111. 24 1 000. 00 888. 76- 88. 88-
67560000 VNC ÉLÉMENTS D'ACTIF CÉDÉS 111. 24 1 000. 00 888. 76- 88. 88-
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DETAIL COMPTE DE RESULTAT
Exercice N Exercice N-1
31/12/2024 12 31/12/2023 12
Ecart N / N-1
Euros %
*
* Proratisation de l'écart en fonction du nombre de mois
Total des Charges exceptionnelles 111. 24 1 000. 00 888. 76- 88. 88-
Résultat exceptionnel 690. 51 4 829. 88 4 139. 37- 85. 70-
IMPOTS SUR LES BENEFICES 69 413. 00 40 025. 00 29 388. 00 73. 42
69500000 IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES 69 413. 00 40 025. 00 29 388. 00 73. 42
Total des produits 3 165 095. 80 2 776 165. 07 388 930. 73 14. 01
Total des charges 2 915 027. 96 2 598 983. 55 316 044. 41 12. 16
Bénéfice ou perte (Produits - Charges) 250 067. 84 177 181. 52 72 886. 32 41. 14
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101 COURS CHARLEMAGNE
CS 20033 LYON 2EME
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ANNEXE DU 01/01/2024 AU 31/12/2024
Cabinet E-VECA
90 ALLEE PRE MAYEN
38330 MONTBONNOT SAINT MARTIN
06.30.57.52.33
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ANNEXE
SOMMAIRE page
NA = Non Applicable NS = Non significative
Evènements significatifs postérieurs à la clôture 14 - REGLES ET METHODES COMPTABLES
Principes et conventions générales 14 Permanence ou changement de méthodes 15
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN
Etat des immobilisations 15 Etat des amortissements 15 Etat des échéances des créances et des dettes 16 Composition du capital social 16 Autres immobilisations incorporelles 17 Evaluation des immobilisations corporelles 17 Evaluation des amortissements 17 Evaluations des produits et en cours 17 Evaluation des créances et des dettes 17 Dépréciation des créances 18 Disponibilités en Euros 18 Produits à recevoir 18 Charges à payer 18 Charges et produits constatés d'avance 18 Eléments relevant de plusieurs postes du bilan 19
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT
Ventilation du chiffre d'affaires 20 Ventilation de l'effectif moyen 20 Honoraires des commissaires aux comptes 20
- ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS
Engagement en matière de pensions et retraites 21
- INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
Produits et charges exceptionnels 21 Résultats financiers des cinq derniers exercices 22
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ANNEXE
Exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024
La Société Publique Locale d'Efficacité Energétique a été créée le 1er Janvier 2013.
Son object est, sur le territoire de la région Auvergne-Rhône-Alpes, d'accompagner ses actionnaires dans la mise en oeuvre de leur stratégie et de leur projets de rénovation énergetique, sur leur propre patrimoine ou dans le cadre d'une politique dédié.
Son siège sociae est fixée dans les locaux de la Région Auvergne-Rhône-Alpes, 101 Cours Charlemagne, CS20033, 69002 LYON Cedex 02.
Sa durée est fixée à 99 ans.
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total est de 222 702 097.66 Euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont le chiffre d'affaires est de 2 262 741.94 Euros et dégageant un bénéfice de 250 067.84 Euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2024 au 31/12/2024.
Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes annuels.
EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE
- REGLES ET METHODES COMPTABLES -
(PCG Art. 831-1/1)
Principes et conventions générales
Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du Plan Comptable Général.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC 2014-03 et des règlements ANC 2018-07 relatifs à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l'exercice.
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ANNEXE
Exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024
Permanence des méthodes
Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -
Etat des immobilisations
Valeur brute Augmentations
début
d'exercice Réévaluations Acquisitions
Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL 6 8 1 2 6 2 8 9 3 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 9 0 2 1 1 6 2 3 7 Emballages récupérables et divers 1 6 1 5 3 TOTAL 1 0 6 3 6 4 6 2 3 7
Prêts, autres immobilisations financières 5 7 4 2 TOTAL 5 7 4 2
TOTAL GENERAL 1 8 0 2 3 2 9 1 2 9
Diminutions Valeur brute Réévaluation
en fin Valeur d'origine
Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice
Autres immobilisations incorporelles TOTAL 7 1 0 1 8 7 1 0 1 8 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 1 4 7 8 7 8 1 6 6 1 8 1 6 6 1 Emballages récupérables et divers 1 6 1 5 3 1 6 1 5 3 TOTAL 1 4 7 8 7 9 7 8 1 4 9 7 8 1 4 Prêts, autres immobilisations financières 1 1 1 5 6 3 0 5 6 3 0 TOTAL 1 1 1 5 6 3 0 5 6 3 0 TOTAL GENERAL 1 4 8 9 8 1 7 4 4 6 2 1 7 4 4 6 2
Etat des amortissements
Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice
Autres immobilisations incorporelles TOTAL 6 2 2 1 6 3 4 9 1 6 5 7 0 7 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 6 9 5 0 1 1 1 3 5 1 1 4 7 8 7 6 6 0 6 6 Emballages récupérables et divers 5 6 5 7 1 2 1 7 6 8 7 4 TOTAL 7 5 1 5 8 1 2 5 6 8 1 4 7 8 7 7 2 9 4 0 TOTAL GENERAL 1 3 7 3 7 4 1 6 0 5 9 1 4 7 8 7 1 3 8 6 4 6
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ANNEXE
Exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024
Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises Autres immob.incorporelles TOTAL 3 4 9 1
Matériel de bureau informatique mobilier 1 1 3 5 1
Emballages récupérables et divers 1 2 1 7
TOTAL 1 2 5 6 8
TOTAL GENERAL 1 6 0 5 9
Etat des échéances des créances et des dettes
Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an Autres immobilisations financières 5 6 3 0 0 5 6 3 0 Autres créances clients 5 1 7 8 2 3 8 2 1 7 7 2 7 3 7 5 3 4 0 5 5 0 0 7 Personnel et comptes rattachés 1 1 8 8 1 1 8 8 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1 5 3 1 5 3 Taxe sur la valeur ajoutée 2 3 4 2 1 9 2 3 4 2 1 9 Débiteurs divers 1 6 4 5 8 8 2 8 5 1 6 4 5 8 8 2 8 5 Charges constatées d'avance 1 2 1 9 6 1 2 1 9 6 TOTAL 2 1 6 6 2 4 0 5 4 1 8 2 5 6 3 4 1 7 3 4 0 6 0 6 3 7
Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Emprunts et dettes ets crédit à plus de 1 an à l'origine 2 4 8 8 3 4 6 8 1 7 8 5 0 9 5 7 5 2 7 8 7 4 1 5 5 7 0 4 9 9 Fournisseurs et comptes rattachés 5 8 2 4 5 9 3 5 8 2 4 5 9 3 Personnel et comptes rattachés 8 0 8 1 1 8 0 8 1 1 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1 4 2 1 1 9 1 4 2 1 1 9 Impôts sur les bénéfices 2 9 3 8 9 2 9 3 8 9 Taxe sur la valeur ajoutée 6 2 7 3 2 4 4 6 2 7 3 2 4 4 Autres impôts taxes et assimilés 8 0 6 2 8 0 6 2 Autres dettes 1 7 8 1 7 7 9 3 0 1 7 8 1 7 7 9 3 0 Produits constatés d'avance 1 7 3 3 7 9 1 7 3 3 7 9 TOTAL 2 1 5 5 9 2 9 9 6 1 9 2 4 9 4 6 2 3 7 5 2 7 8 7 4 1 5 5 7 0 4 9 9 Emprunts remboursés en cours d'exercice 1 7 6 9 7 1 2
Composition du capital social
(PCG Art. 831-3 et 832-13)
Différentes catégories de titres nominales Valeurs Nombre de titres en euros Au début Créés Remboursés En fin
Actions 10. 0000 1 110 505 495 000 617 705
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2 200 SPL EFFICACITE ENERGETIQUE
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ANNEXE
Exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024
Autres immobilisations incorporelles
(Code du Commerce Art. R 123-186)
Les brevets, concessions et autres valeurs incorporelles immobilisées ont été évalués à leur coût d'acquisition, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
Valeurs Taux
d'amortissement
Logiciel 6 3 3 5 4 3 3 . 3 3 Logiciel avant 2017 2 2 9 0 1 0 0 . 0 0 Site internet 5 3 7 5 3 3 . 3 3
Les logiciels étaient amortis en linéaire sur 12 mois jusqu'au 31.12.2016
Depuis le 01.01.2017, les logiciels sont amortis en linéaire sur 3 ans.
Le site internet acquis en 2014, était également amortis en linéaire sur 3 ans.
Evaluation des immobilisations corporelles
La valeur brute des éléments corporels de l'actif immobilisé correspond à la valeur d'entrée des biens dans le patrimoine compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
Evaluation des amortissements
Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes :
Catégorie Mode Durée Agencements et aménagements Dégressif 4 à 10 ans Matériel de bureau Dégressif 3 ans Mobilier Linéaire 6 ans
Evaluation des produits et en cours
(PCG Art. 831-2)
Les produits et en cours de production ont été évalués à leur coût de production. Les charges indirectes de fabrication ont été prises en compte sur la base des capacités normales de production de l'entreprise, à l'exclusion de tous coûts de sous activité et de stockage.
La société appréhende ses produits selon la méthode à l'avancement.
Evaluation des créances et des dettes
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Les créances et les dettes des mandats apparaisent à l'actif et au passif du bilan.
Le solde vis-à-vis des Collectivités Mandantes figure au passif dans la rubrique "autres dettes" pour 13.493.494,65uros.
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ANNEXE
Exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024
Dépréciation des créances
(PCG Art.831-2/3)
Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Disponibilités en Euros
Les liquidités disponibles en caisse ou en banque ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Produits à recevoir
Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant Créances clients et comptes rattachés 3 6 3 2 6 1 7 8 Autres créances 4 5 2 Valeurs mobilières de placement 2 6 2 0 7 Disponibilités 6 9 4 8 8 Total 3 6 4 2 2 3 2 5
Charges à payer
Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 1 5 3 0 9 9 Dettes fiscales et sociales 1 3 6 1 9 9 Autres dettes 2 2 1 7 1 Total 1 3 1 1 4 6 9
Charges et produits constatés d'avance
Charges constatées d'avance Montant Charges d'exploitation 1 2 1 9 6 Total 1 2 1 9 6 Produits constatés d'avance Montant Produits d'exploitation 1 7 3 3 7 9 Total 1 7 3 3 7 9
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ANNEXE
Exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024
Eléments relevant de plusieurs postes au bilan
(Code du Commerce Art. R 123-181)
Comptabilisation des baux emphytéotiques administratifs (BEA) de rénovation énergetique
La société a comptabilisé les BEA qu'elle a signé en 2014, 2015, 2016 et 2017 suivant le modèle dit de la "créance financière" car le contrôle qu'exerce l'autorité publique sur l'investissement que la SPL réalise n'autorise pas cette dernière à inscrire cet actif à son bilan.
Comptabilisation de 3 contrats de SWAP à taux d'intérêts
La société a souscrit 3 contrats de swap de taux d'intérêts afin de faire correspondre les contrats de prêts à taux variables aux loyers fixes prévus dans les baux emphytéotiques adlinistratifs.
Cession Dailly sur les opérations
La société a consenti, en garantie des emprunts de long terme et au profit des prêteurs, sur toutes les opérations, une cession Dailly de la part des loyers correspondant aux remboursements et aux intérêts desdits emprunts.
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ANNEXE
Exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT -
Ventilation du chiffre d'affaires net
(PCG Art. 831-2/14)
Répartition par secteur d'activité Montant Prestations de Services 1 6 3 8 8 7 5 Prestations liées aux baux emphytéotique (BEA)
Redevances facturées aux Collectivités dans le cadre des BEA 6 4 7 6 2 4 Refacturations Diverses 2 3 7 5 7 - Total 2 2 6 2 7 4 2
Répartition par secteur géographique Montant Région Auvergne-Rhône-Alpes 2 2 6 2 7 4 2 Total 2 2 6 2 7 4 2
Effectif moyen
(PCG Art. 831-3)
Personnel
salarié
Cadres 1 5 Employés 5 Total 2 0
Honoraires des commissaires aux comptes
Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l'exercice est de 9.657,80 euros, décomposés de la manière suivante :
- honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes : 9.657,80 euros.
- honoraires facturés au titre des conseils et prestations de services entrant dans les diligences directement liées à la mission de contrôle légal des comptes, telles qu'elles sont définies par les normes d'exercice professionnel mentionnées au II de l'article L. 822-11 : 0 euros.
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ANNEXE
Exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024
- ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS -
Engagement en matière de pensions et retraites
(PCG Art. 832-13)
La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagements de retraite.
Aucune provision pour charge n'a été comptabilisée au titre de cet exercice.
- INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES -
Produits et charges exceptionnels
(PCG Art. 831-2/13)
Nature Montant imputé au compte Produits exceptionnels
- Produits Exceptionnels Sur Op. Gestion 6 9 1 7 7 1 0 0 0 0 0 - Produits Cession Elements Actifs 1 1 1 7 7 5 6 0 0 0 0 Total 8 0 2 Charges exceptionnelles
- VNC Elements Actifs Cédés 1 1 1 6 7 5 6 0 0 0 0 Total 1 1 1
Le 18/03/2024
Directeur Général Mr Philippe TRUCHY
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Tableau
des
résultats
de
la
société
au
cours
des
5 derniers
exercices
(Code
du
Commerce
Art.
R 225-102)
CAPITAL
EN
FIN
D'EXERCICE
Capital
social
Nbre
des
actions
ordinaires
existantes
Nbre
des
actions
à dividendes
prioritaires
existantes
Nbre
maximal
d'actions
futures
à créer
- par
conversion
d'obligations
- par
exercice
de
droit
de
souscription
OPERATIONS
ET
RESULTATS
Chiffre
d'affaires
hors
taxes
Résultat
avant
impôts,
participation
des
salariés
et
dotations
aux
amortissements
et
provisions
Impôts
sur
les
bénéfices
Participation
des
salariés
au
titre
de
l'exercice
Résultat
après
impôts,
participation
des
salariés
et
dotations
aux
amortissements
et
provisions
Résultat
distribué
RESULTAT
PAR
ACTION
Résultat
après
impôts,
participation
des
salariés
mais
avant
dotations
aux
amortissements
et
provisions
Résultat
après
impôts,
participation
des
salariés
et
dotations
aux
amortissements
et
provisions
Dividende
distribué
à chaque
action
PERSONNEL Effectif
moyen
des
salariés
employés
pendant
l'exercice
Montant
de
la
masse
salariale
de
l'exercice
Montant
des
sommes
versées
au
titre
des
avantages
sociaux
de
l'exercice
3 1
/ 1
2 /
2 0
2 0
3 1
/ 1
2 /
2 0
2 1
3 1
/ 1
2 /
2 0
2 2
3 1
/ 1
2 /
2 0
2 3
3 1
/ 1
2 /
2 0
2 4
1 0
8 0
1
1 0
9 9
9
1 1
1 0
5
1 1
1 0
5
6
1 7
7
1
0 8
0
1 0
5
1
0 9
9
9 0
5
1
1 1
0
5 0
5
1
1 1
0
5 0
5
6 1
7
7 0
5
3
5 5
8
2
0 6
5
1
7 0
1
1
9 9
6
2
2 6
3
1 0
-
6 5
-
7 0
2 3
3
3 3
6
4 0
6 9
3 1
-
8 2
-
5 1
1 7
7
2 5
0
0 .
0 1
-
0 .
0 6
-
0 .
0 6
0 .
1 7
0 .
4 3
1 2
1 3
1 4
1 8
1 8
5 3
4
6 5
2
7 5
4
9 1
7
1
0 1
2
2 2
8
2 7
5
3 0
2
3 7
0
4 5
1
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