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unknown - AR CA 2022 BUDGET PRINCIPAL MAQUETTE SCELLEE
Procès Verbal - DCM20210428 009 Rapport compte administratif 2020
Procès Verbal - Rapport cpte administratif budget Principal
Document publié le Jeudi 30 mars 2023 par la commune de Saint-André.
Lien du pdf (Procès Verbal - Rapport cpte administratif budget Principal)
Thèmes du document : Banque, Travail et emploi, Économie et finances,
REPUBLIQUE FRANÇAISE
DEPARTEMENT DE LA REUNION
À VILLE DE
SAINT, ANDRÉ
A
EXTRAIT DU PROCES VERBAL
DES DELIBERATIONS DU
CONSEIL MUNICIPAL
SÉANCE DU 30 MARS 2023
DROIT DEVANT
COMMUNE DE SAINT-ANDRE
DCM20230330/008 RAPPORT COMPTE 2022 - BUDGET PRINCIPAL ADMINISTRATIF
Le Maire de Saint-André
certifie que le compte-rendu
de cette délibération a été
affiché à la porte principale de
la mairie le 4 avril 2023.
Que la convocation a été faite
le 24 mars 2023.
Le nombre de membres en
exercice étant de 45 :
L’an deux mille vingt-trois, le trente mars, le conseil municipal de SAINT-ANDRE s’est réuni, après convocation légale, sous la présidence de Monsieur Jean-Marc PEQUIN, ler adjoint de la commune.
ETAIENT PRESENTS :
MM. RAMASSAMY Laurent, CEVAMY Primilla, CONSTANT Jean-Paul, SOUPOU Alexa, POÏNY-TOPLAN Stéphanie, PAPAYVA Laurent, NAZE Gilles, COUPOU Jimmye, GRONDIN Jimmy, SABABADY Marie Josette, GOURAMA Jean-Pierre, MAZEAU Michel, ALAMELE Maryse Brigitte, MOUTAMA RAMAYE Alain, PERRIER Charles, PARVEDY Georges, , GRONDIN Migline, SOUBAYA PAJANIANDY Mickaël, BALBINE Valérie Larissa, CERVEAUX Adélaïde, BENOIT Sabrina, PRAUD Elodie, PERIANIN-CARPIN Audrey, CHANE TO Marie Lise, RAMIN Odile, VIRAPOULLE Jean-Marie, FENELON Jean Claude, PAYET BEN HAMIDA Viviane, SOUPRAMANIEN Stéphane, BARBE Ludovic, LATCHOUMY Rosange
Presents 32 | ETAIENT REPRESENTES :
Rae ESS g MM. RAMIN Jean Yannick, PAYET Catherine Anne, VIRAPIN KICHENIN CRISE Marie Linda, PERMACAONDIN Isabelle, SAID Moussa, SINARETTY RAMARETTY Alain Bernard, SINAMA Sydney, LARIVIERE Marie Absents : 4
ETAIENT ABSENTS :
Total des votes : | 40 | UM. DIJOUX Sabrina, ASSICANON Jean Thierry, Serge René MAILLOT, NAUD CARPANIN Marie-Hélène
Monsieur le Maire demande à Monsieur Jean-Marc PEQUIN,
{°° 12 14 Adjoint, de présenter les comptes administratifs 2022
et quitte la salle à 17H55.
SECRETAIRE DE SEANCE :
Madame Primilla CEVAMY a été désignée et a accepté de remplir cette fonction.
LE QUORUM ETANT ATTEINT, LE CONSEIL MUNICIPAL PEUT VALABLEMENT DELIBERER
Accusé de réception en préfecture
974-219740099-20230406-DCM20230330-008-DE
Date de télétransmission : 06/04/2023
Date de réception préfecture : 06/04/2023 DCM20230330/008 -RAPPORT COMPTE ADMINISTRATIF 2022 - BUDGET PRINCIPAL.
e Vule Code Général des Collectivités Territoriales,
Le compte administratif présente les résultats comptables de l’exercice. Il doit être présenté au Conseil Municipal dans les six mois qui suivent la fin de l’exercice, soit au plus tard le 30 juin de l’année qui suit la clôture de l’exercice.
Monsieur Jean-Marc PEQUIN, 1° Adjoint, est désigné pour présider le conseil municipal sur cette affaire.
1) RAPPORT COMPTE ADMINISTRATIF - BUDGET PRINCIPAL
Le résultat cumulé de l'exercice 2022 (avec résultat reporté) du Budget Principal ainsi que ses budgets
annexes (Parc du Colosse, Anru IT et Fossoyage) affichent un résultat consolidé excédentaire de
6 708 592.41 €, se décomposant comme suit :
- Le budget Principal : résultat excédentaire de 7 257 138.70 €
- Le budget Parc du Colosse : résultat déficitaire de 1 324 372.39 €
- Le budget Anru IT : résultat excédentaire de 769 655.46 €
- Le budget Fossoyage : résultat excédentaire de 6 170 €
Présentation du résultat du budget principal et ses budgets annexes
Dépenses
Recettes
RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 2022
RESULTAT REPORTE 2021
RESULTAT CUMULE DE FONCTIONNEMENT 2022
Dépenses
Recettes
RESULTAT D'INVESTISSEMENT 2022
RESULTAT REPORTE 2021
RESULTAT CUMULE D'INVESTISSEMENT 2022
RESULTAT DE L'EXERCICE 2022 { hors résultat
reporté)
RESULTAT CUMULE DE L'EXERCICE 2022 (avec
résultat reporté)
Dépenses
Recettes
SOLDE DES RESTES A REALISER EN
FONCTIONNEMENT
Dépenses
Recettes
RESULTAT GLOBAL DE CLOTURE (résultat
cumulé de l'exercice + solde des restes à
réaliser)
SOLDE DES RESTES A REALISER EN INVESTISSEMENT |-
PRINCIPAL
76 552 808,74 €
84 561 941,23 €
8 009 132,49 € |-
13 581 188,90 €
21 590 321,39 €
28 985 580,87 €
26 609 158,21 €
2376 422,66 € |-
11 956 760,03 €
14 333 182,69 € |-
5 632 709,83 € |-
7257 138,70 € |-
586 843,69 €
103 198,71 €
483 644,98 €
12 131 295,66 €
10 816 317,97 €
1314 977,69 €
5 458 516,03 € |-
COLOSSE
372 242,23 €
354 875,30 €
17 366,93 €
26 244,46 €
8877,53€
3 850 561,61 €
1 605 825,14 €
2 244 736,47 €
911 486,55 €
1333 249,92 €
2 262 103,40 €
1324 372,39 €
886 965,58 €
2 054 314,66 €
1167 349,08 € |-
157 023,31 €
ANRU II
244 038,39 €
255 000,00 €
10 961,61 €
21 962,63 €
32 924,24 €
7 482 901,66 €
7 884 642,26 €
401 740,60 €
334 990,62 €
736731,22€
412 702,21 €
769 655,46 €
2 627 976,61 €
1 556 732,12 €
1 071 244,49 €
301 589,03 €
FOSSOYAGE
16 997,54 €
17 760,00 €
762,46 € |
5 408,18 €
6 170,64 €
762,46 €
6 170,64 €
6 170,64 €
M
M
M
M
M
Ba
Vo
CONSOLIDE
77 186 086,90 €
85 189 576,53 €
8 003 489,63 €
13 634 804,17 €
21 638 293,80 €
40 319 044,14 €
36 099 625,61 €
4 219 418,53 €
10 710 282,86 €
14 929 701,39 €
3 784 071,10 €
6 708 592,41 €
586 843,69 €
103 198,71 €
483 644,98 €
15 646 237,85 €
14 427 364,75 €
1218 873,10 €
5 006 074,33 €
Accusé de réception en préfecture
974-219740099-20230406-DCM20230330-008-DE
Date de télétransmission : 06/04/2023
Date de réception préfecture : 06/04/2023 Conformément au compte de gestion le résultat de l'exercice 2022 (hors résultat reporté) du budget principal ainsi que de ses budgets annexes présente un résultat de 3 784 071,10 €. Il se décline de la manière suivante :
Le budget Principal : résultat excédentaire de
Le budget Parc du Colosse : résultat déficitaire de
Le budget Anru IT : résultat excédentaire de
5 632 709,83 €
Le budget Fossoyage : résultat excédentaire de
Exécution du Budget Principal
2 262 103,40 €
412 702,21 €
762,46 €
Dépenses
Recettes
Résultat brut de l'exercice
Résultat reporté 2021
Part affecté à l'investissement
Résultat clôture de l'exercice
Restes à réaliser
Résultat net de clôture
76 552 808,74
84 561 941,23
8 009 132,49
22 777 834,65
9 196 645,75
21 590 321,59
-483 644,98
21 106 676,41
Le résultat global de clôture de 2022 est le suivant :
+ 5 632 709.89 € (résultat brut de l’exercice 2022)
+10 821 074.62 € (résultat excédentaire de 2021 reporté)
- 9 196 645.75 € (déficit d'investissement)
- 1 798 622,67 € (solde négatif des restes à réaliser)
— 5 458 516.03 € (résultat global de clôture excédentaire de 2022)
FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT
28 965 580,87
26 609 158,21
-2 376 422,66
-11 956 760,03
-14 333 182,69
-1 314 977,69
-15 648 160,38
TOTAL
105 538 389,61
111 171 099,44
5 632 709,83
10 821 074,62
9 196 645,75
7 257 138,70
-1 798 622,67
5 458 516,03
Accusé de réception en préfecture
974-219740099-20230406-DCM20230330-008-DE
Date de télétransmission : 06/04/2023
Date de réception préfecture : 06/04/2023 2) BUDGET VILLE
1.1.1. SECTION DE FONCTIONNEMENT
Les dépenses de fonctionnement
Présentation des dépenses de fonctionnement
Libéllé CA 2020 CA 2021 CA 2022 A CA 2022 / CA 2021
Charges à caractère général 7 543 023,04 € . 7 667 837,34 € 8 805 977,13 € 1138 139,79 € 15%
Charges de personnel et frais assimilés 49 704 408,46 € 50 907 061,51 € 55 069 616,98 € 4162 555,47 € 8%
Atténuation de produits 39 484,00 € 80 663,00 € 37 199,00 € 43 464,00 € -54%
Autres charges de gestion 8 740 858,07 € 8 924 748,11 € 8319037,73€ 605 710,38 € -7%
TOTAL DES DEPENSES DE GESTION COURANTE 66 027 773,57 € 67 580 309,96 € 72231 830,84 € 4 651 520,88 € 7%
Charges financières 2 098 345,44 € 1779 315,59 € 1552 550,01 € 226 765,58 € -13%
Charges exceptionnelles 2 506 776,54 € 760 508,80 € 220 118,62 € 540 390,18 € -71%
TOTAL DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT 70 632 895,55 € 70 120 134,35 € 74 004 499,47 € 3 884 365,12 € 6%
Opérations d'ordre de transfert entre sections 2 349 974,93 € 2 834 972,68 € 2 548 309,27 € 286 663,41 € -10%
TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 72 982 870,48 € | 72 955 107,03 € | 76 552 808,74 € | 3 597 701,71 € 5%
Les dépenses réelles de fonctionnement s’élèvent à 74 005 KE, soit +6% (+3 884 KE€) par rapport au CA 2021. Cette évolution des dépenses s’explique par :
e La hausse des charges de personnel (+4 163 K€) impactée à la fois par les mesures gouvernementales, et la poursuite des efforts en matière de politique des ressources humaines et action sociale,
e La hausse des charges à caractère général (+ 1 138 K€) en raison du contexte de l’inflation, générant d'importantes augmentations sur l’alimerttation, sur les coûts des matières premières, les prestations de maintenance, d’assurance, et d’honoraires notamment.
Cette hausse est compensée en partie par la baisse des postes suivants :
+ Les autres charges de gestion courante pour -606 KE, principalement liée au rattrapage des versements de subventions aux associations qui a eu lieu sur l’exercice 2021,
e Les charges financières pour -227 K€ correspondant à la baisse des intérêts d'emprunts.
e Les charges exceptionnelles pour -540 KE.
Répartition des dépenses réelles de fonctionnement
2%
# Charges à caractère général
= Charges de personnel et frais assimilés
* Atténuation de produits
# Autres charges de gestion
# Charges financières
“ Charges exceptionnelles
Accusé de réception en préfecture
974-219740099-20230406-DCM20230330-008-DE
Date de télétransmission : 06/04/2023
Date de réception préfecture : 06/04/2023 Les dépenses de personnel représentent 74 % des dépenses de fonctionnement, soit la principale dépense de fonctionnement de la Collectivité. Les charges à caractère général représentent 12 % des dépenses et les autres charges de gestion 11 %.
Charges à caractère général
Les charges à caractère général sont en hausse de 15 % par rapport à 2021 (+1 138 K€). L’exercice 2022 subit d’une part les effets de l’inflation et enregistre d’autre part une reprise en année pleine de l’activité évènementielle, par rapport à 2021.
Charges de personnel
Les charges de personnel ont représenté 55 070 K€ en 2022, soit +8 % par rapport à 2021 (+ 4163 KE). Cette hausse s’explique par :
e L’application des mesures gouvernementales pour un montant de 2 108 KE :
o Effet report de la revalorisation d’octobre 2021 sur l’année 2022 : 450 K€ o 3 revalorisations du SMIC et relèvement du point d’indice en 2022 pour un montant de 1512 K€
o La hausse de la garantie individuelle du pouvoir d’achat (GIPA) avec un impact de 146 K€ pour 2022
Lors de la décision modificative du 26 octobre 2027, il était prévu une augmentation du SMIC en fin d’année 2022 qui n’a finalement pas été mise en œuvre. Cette augmentation à hauteur de 334 KE a été réinjectée dans la mise en application de la 1% partie du RIFSEEP (financement d’une partie des charges patronales y afférentes).
e La mise en place de dispositif en matière de politique des ressources humaines pour un montant de 1 704 KE :
o Le paiement des heures supplémentaires générées par la gestion des élections présidentielles et législatives 2022 pour un total de 285 KE€ (460 agents concernés). o La mise en place au 1° septembre 2022, du CNAS pour un montant proratisé de 112 KE. Il est à noter que 402 agents (25 %) ont bénéficié de prestations CNAS au titre de l’année 2022 équivalent à un montant de 123 KE.
o La mise en place des titres restaurant au 1" décembre 2022 pour un montant de 61 K€ avec une prise en charge de la collectivité à hauteur de 36 K€ (60 % pour la catégorie C, 55 % pour la catégorie B, 50 % pour la catégorie A). Il est à noter que 610 agents ont bénéficié de ce dispositif lors de sa mise en application
o La mise en application de la 1% partie du « RIFSEEP » au 1° mars 2022 (IFSE socle par catégorie) pour un montant de 1 271 KE (soit 2 155K£€ charges comprises)
Ces mesures sont compensées en partie par le non remplacement par recrutement externe des départs
à la retraite.
e L’augmentation des charges patronales liées à la mise en place des mesures RH financées à hauteur de 685 KE (351 K€ + 334 KE issus de la DM)
e La mise en place d’actions RH hors valorisation financière qui ont impacté l’année 2022 :
Accusé de réception en préfecture
974-219740099-20230406-DCM20230330-008-DE
Date de télétransmission : 06/04/2023
Date de réception préfecture : 06/04/2023 oO Accompagnement de la modernisation de l’administration
Accompagnement de la réorganisation des services municipaux avec la mise en place des procédures réglementaires notamment en matière de déclaration de vacances d’emploi (DVE): 390 procédures de DVE traitées, 7 reclassements, 36 mobilités internes
Refonte des outils d’entretien professionnel (modèle fiche de poste, élaboration guide agents + guide manager, dématérialisation d’une partie de la procédure...)
Accompagnement des agents dans le développement des compétences : 338 formations CNFPT, 30 tests de positionnement, 3 préparation concours, 44 formations payantes (obligatoires ou au titre du CPF) pour un montant de 29KE€,
o Développement du dialogue social
Organisation des instances de dialogue social et réunions préparatoires associées : 5 Comités Techniques et 3 CHSCT
Organisation des élections professionnelles du 8 décembre 2022 pour les scrutins Ville —- CCAS — Caisse des Ecoles pour le Comité Social Territorial et scrutins CAP C et CCP pour le Centre de Gestion de la Réunion
o Développement de la politique d’action sociale
Organisation de 5 réunions de présentation du CNAS qui ont concerné 1 000 agents
Accompagnement individualisé de 600 agents à la découverte de l’outil, ouverture de leur compte en ligne et demande de prestations.
o Développement de la Qualité de Vie et des Conditions de Travail
Lancement de la 1° phase de déploiement de la badgeuse (paramétrage, résolution des bugs, accompagnement à la conduite du changement) qui sera entièrement opérationnel dans les services en 2023
Elaboration et développement de l’outil de communication « RH&vous » à destination des agents : 7 numéros en 2022
o Accompagnement de la Prévention Santé au Travail
Organisation de la surveillance médicale des agents : 364 agents concernés Organisation de visites de sites dans le cadre de la prévention des risques professionnels et du maintien en emploi
Elaboration d’un schéma directeur 2022 — 2025 autour du handicap et conventionnement avec le FIPHFP pour un financement global de 523KE€ dont 299KE de participation FIPHFP
Validation des conventionnements de prévention des risques psychosociaux et dispositifs de signalement face aux agressions et comportements sexistes, discriminants, harcèlements dont la mise en œuvre se fera en 2023
Organisation des « Rencontres du Handicap », action de sensibilisation, en novembre 2022 lors de la Semaine Européenne de l’Emploi Handicap permettant l’accueil de 54 agents et 11 managers en atelier
Accusé de réception en préfecture
974-219740099-20230406-DCM20230330-008-DE
Date de télétransmission : 06/04/2023
Date de réception préfecture : 06/04/2023 o Gestion statutaire du personnel
"Elaboration de 2 267 arrêtés individuels de carrière
" Accompagnement individualisé des agents à leurs sollicitations d’évolution de carrière
La mise en place de cette nouvelle dynamique de politique des ressources humaines a nécessité en
parallèle la refonte de l’organisation RH qui se poursuivra en 2023 (modification de l’organigramme
RH pour passer d’une direction statutaire à une direction d'accompagnement stratégique RH,
déménagement pour une meilleure accessibilité des agents,.….).
Autres charges de gestion courante
Le montant des subventions et participations versées en 2022 représente 8 319 KE, soit une baisse de
TP par rapport à 2021 (606 K€). Cette baisse s’explique principalement par le versement en 2021 de
subventions exceptionnelles aux associations (contexte COVID).
Répartition des autres charges de gestion courante
# Subventions aux
associations
n CCAS
= SDIS
# Autres charges de
gestion courante
Accusé de réception en préfecture
974-219740099-20230406-DCM20230330-008-DE
Date de télétransmission : 06/04/2023
Date de réception préfecture : 06/04/2023 Les recettes de fonctionnement
Présentation des recettes de fonctionnement
Produits exceptionnels
TOTAL DES RECETTES REELLES DE
FONCTIONNEMENT
Opérations d'ordre de transfert entre sections
TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
2 267 659,63 €
76 059 012,40 €
2015 705,48 €
78 074 717,88 €
1187 763,59 €
78 257 768,48 €
2 226 598,58 €
80 484 367,06 €
2302 922,25 €
82 943 540,01 €
1618 401,22€
84 561 941,23 €
1115 158,66 €
4685771,53€
608 197,36 €
4 077 574,17 €
Libéllé CA 2020 CA 2021 CA 2022 A CA 2022 / CA 2021
Produits des services, du domaine et ventes diverses 1992371,17 € 2 192 128,01 € 2 269 408,78 € 77 280,77 € 4%
Impôts et taxes 51856 870,20 € 55 415 306,96 € 58 645 585,65 € 3 230 278,69 € 6%
Dotations, participations 18 254 063,15 € 18 002 329,04 € 18 364 412,64 € 362 083,60 € 2%
Autres produits de gestion 630 435,81 € 359 135,81 € 335 847,16 € |- 23 288,65 € -6%
Atténuation de charges (sauf icne) 576 363,10 € 710 027,09 € 661 507,39 €
TOTAL DES RECETTES DE GESTION COURANTE 73 310 103,43 € 76 678 926,91 € 80 276 761,62 € 3 597 834,71 € 5%
Produits financiers 481 249,34 € 391 077,98 € 363 856,14 € |- 27 221,84€ -7%
94%
6%
-27%
5%
Les recettes réelles de fonctionnement s’élèvent à 82 944 KE, soit +6 % (+4 686 K€) par rapport au CA 2021. Cette évolution des recettes s’explique par l’évolution dynamique des produits fiscaux liée à la croissance dynamique des bases, de l’octroi de mer et de la Dotation d'Aménagement des Communes d'Outre-Mer (DACOM) qui bénéficie d’une péréquation verticale en faveur des communes ultramarines :
Répartition des recettes réelles
11820K€
5 296K€
7287 K€ ne
1978KE€
8285K€
Les impôts et taxes représentent 71 % des recettes de la commune, et les dotations et participations 22 70
Impôts locaux
Alors même que la réforme sur la taxe d’habitation s’applique à la collectivité depuis 2018, et une stabilisation des taux communaux depuis 2004, les produits liés à la fiscalité locale continuent de
23 544K€
progresser en raison du dynamisme des bases.
Le montant perçu par la collectivité en 2022 au titre des impôts s’élève à 21 978 KE contre 20 935 KE en 2021.
24339K€
# Octroi de mer
= Impôts
s Attribution de
compensation CIREST
» Taxe carburant
# DACOM
s DGF
# Autres recettes
Accusé de réception en préfecture
974-219740099-20230406-DCM20230330-008-DE
Date de télétransmission : 06/04/2023
Date de réception préfecture : 06/04/2023 Les autres impôts locaux et taxes
Les autres impôts et taxes sont principalement composés de l’Octroi de Mer, de l’attribution de compensation versée par la CIREST, du fonds de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC) et de la taxe sur carburants.
Extrait de l'exécution budgétaire
2020 2021 2022
73211 - Attribution de compensation 8 285 320 8 285 320 8 285 320
73223 - Fonds de péréquation des 1 319 787.00 1 288 018 1 286 548
ressources
7351 - Taxe sur l'électricité 609 277,64 616 198 677 187
7372 - Taxes sur les carburants 1 740 114,39 1 960 628 2 003 229
7373 - Octroi de mer 19 048 587,79 21 624456 23 635 230
Focus sur l’Octroi de Mer
Malgré les incertitudes liées à la conjoncture économique mondiale, la collectivité a perçu la totalité de la prévision notifiée par les services de l’Etat soit 23 635KE€ ce qui représente une augmentation de 2011 kentre 2021 et 2022.
L’attribution de compensation
L’attribution de compensation versée par la Communauté Intercommunale Réunion Est (CIREST) correspond aux transferts de compétences réalisés entre la commune et l’EPCI. Aucun transfert nouveau n’ayant affecté le budget principal en 2022, la dotation est restée stable à hauteur de 8 285 KE:
Le fonds de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC)
Tout comme en 2021, l’enveloppe nationale du fonds de péréquation des ressources intercommunales et communales a été maintenue à 1 Md d’euros pour l’ensemble des collectivités territoriales, en 2022. En tenant compte des règles de répartition entre les ensembles intercommunaux d’une part et l’évolution des critères des communes de la CIREST d’autre part, le montant perçu en 2022 par la ville s’élève à 1 286 KE.
La taxe sur carburants
La taxe sur carburant est une taxe qui est allouée aux communes au titre du Fonds d’Investissement des Routes et des Transports (FIRT). En 2022, la commune a perçu 2 003 KE contre 1 960KE en 2021, affichant une stabilité sur ce poste de recette.
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Date de réception préfecture : 06/04/2023 Dotations, participations
La collectivité voit le niveau des dotations et participations progresser entre les exercices 2021 et 2022 de plus de 316 KE. Cette hausse s’explique essentiellement par l’augmentation de la dotation de péréquation.
Extrait de l'exécution budgétaire
2020 2021 2022
7411 - Dotation forfaitaire 5 210 100,00 5 274 441,00 5 295 702,00
- D Ï i |
CRIET:S.PRAUON NARONeIS Je 5 510 526,00 6 235 603,00 6 940 055,00 péréquation
Le RES e COUPER =NON AULNS 377 211,00 930 069,00 1 038 375,00 des exonérations
- État - ion au tit 74835 - Etat - Compensation au titre 1 249 102.00 0.00 0.00
des exonérations de
7484 - Dotation de recensement 11 888,00 0,00 11 936,00
7485 - Dotation pour les titres
sécurisés
7488 - Autres attributions et
participations
41 420,00 34 320,00 34 320,00
5 510 710,31 5 156 397,00 4 626 666,00
La Dotation Globale de Fonctionnement
En 2022, la collectivité a perçu au titre de la DGF 12 235 KE contre 11 510 K€ en 2021.
Les compensations de l'Etat
Le montant de la compensation concernant les exonérations d’impôts locaux (taxes foncier bâti et non bâti) décidées au niveau national s’élève à 1 038KE€ en 2022.
Les produits des services et du domaine
Le produit des services et des domaines (2 269KE€) progresse de 4 % par rapport à l’exercice budgétaire 2021. En effet, la réouverture progressive des équipements de la ville (scolaires, culturels, sportifs, petite enfance, etc.) a permis d’accroître les redevances versées par les usagers.
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Date de réception préfecture : 06/04/2023 1.1.2. SECTION D’INVESTISSEMENT
Les dépenses d’investissement
Présentation des dépenses d’investissement
Libéllé CA 2020 CA 2021 CA 2022 À CA 2022 / CA 2021
Immobilisations incorporelles 342 668,10 € 84 481,71 € 1 192 492,54 € 1 108 010,83 € 1312%
Subventions d'équipement 192 071,34 € 111 625,63 € 199 157,00 € 87 531,37 € 78%
Immobilisation corporelles 1 193 348,77 € 2 995 274,74 € 4 703 640,86 € 1 708 366,12 € 57%
Immobilisations en cours 6 610 200,86 € 6 354 669,73 € 6 400 661,83 € 45 992,10 € 1%
TOTAL DES DEPENSES D'EQUIPEMENT 8 338 289,07 € 9 546 051,81 € 12 495 952,23 € 2 949 900,42 € 31%
Subventions d’investissement-reversements - € 237 685,00 € 594 927,66 € 357 242,66 € 150%
Excédents de fonctionnement capitalisés - € 1051 094,40 € - €}|- 1051094,40€ -100%
Emprunts et dettes assimilées 8 781519,51€ 8 680 879,37 € 10 342 796,97 € 1661917,60 € 19%
Participation
Autres immobilisations financières 2 407 344,74 € 1386 462,37 € 1534 060,00 € 147 597,63 € 11%
TOTAS DES DÉPENSES FINARCIERES 11 188 864,25 € 11 356 121,14 € 12471 784,63 € 1115 663,49 € 10% D'INVESTISSEMENT
TOTAL DES DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMENT 19 527 153,32 € 20 902 172,95 € 24 967 736,86 € 4 065 563,91 € 19%
Opérations d'ordre de transfert entre sections 2 015 705,48 € 2 226 598,58 € 1618401,22€ |- 608 197,36 € -27%
Opérations patrimoniales 1 010 102,20 € 882 250,74 € 2399 442,79 € 1517 192,05 € 172%
TOTAL DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT 22 552 961,00 € | 24 011 022,27 € | 28 985 580,87 € | 4 974 558,60 € 21%
Les dépenses réelles d’investissement s’élèvent à 24 968 KE, soit +19 % (+4 066 KE) par rapport au CA 2021. Cette évolution des dépenses s’explique par une augmentation de 31 % sur les dépenses d’équipement. Le niveau de dépense d’équipement a atteint 12 495K£€ en 2022 contre 9 546KE€ en 2021.
Répartition des dépenses réelles d'investissement
» Dépenses d'équipement
# Remboursement de la dette
»* Autres dépenses
Les dépenses d’équipements représentent la principale dépense d’investissement de la ville, à hauteur de 50 %, alors que le remboursement de la dette s’affiche à 41 % du budget.
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Date de réception préfecture : 06/04/2023 Dépenses d’équipement
L’exercice 2022 a permis de poursuivre les travaux sur les opérations, dont les principales sont :
e Travaux de voirie divers
e Espace culturel de Bras des Chevrettes
e Travaux ZAC FAYARD
e Réhabilitation de la Mairie Champ-Borne
e Travaux gymnase BEDIER
e Réhabilitation plateau Milles Roches
e Réhabilitation école Docteur Martin
Remboursement de la dette
1 438 K€
1 274 K€
924 K€
818 K€
556 K€
504 K€
465KE€
Le remboursement de la dette a représenté une dépense de 10 343 KE en 2022. Ce remboursement inclut :
e Le remboursement de la dette de la ville pour un montant de 7 774 K€
e Le remboursement du prêt relais du Parc du Colosse pour un montant de 2568 K€
L’ensemble des prêts relais du Colosse a été remboursé. Le niveau de remboursement en capital revient à la stabilité à hauteur de 7 000 KE pour les années à venir.
Les autres dépenses d’investissement
Les autres dépenses d’investissement (1 534 K€) comprennent principalement un emprunt effectué pour le compte.
Les recettes d’investissement
Présentation des recettes d’investissement
TOTAL DES RECETTES D'INVESTISSEMENT 28 025 205,35 € 20 943 676,60 € 26 609 158,21 €
Libéllé CA 2020 CA 2021 CA 2022 À CA 2022 / CA 2021
Subventions d'investissement 6 924 144,68 € 2 133 307,70 € 505 315,66 € |- 1627 992,04 € -76%
Emprunts et dettes assimilées 10 149 000,00 € 5 000 000,00 € 7 520 300,00 € 2 520 300,00 € 50%
Immobilisations incorporelles - € € - € “€
Subvention d'équipement versées - € 12 051,94 € 12 051,94 €
Immobilisations en cours 843 275,39 € 748 452,56 € 17 993,31 € |- 730 459,25 € -98%
TOTAL DES RECETTES D'EQUIPEMENT 17 916 420,07 € 7 881 760,26 € 8 055 660,91 € 173 900,65 € 2%
Dotations et fonds divers 2 554 221,13 € 1 639 910,46 € 1840 349,79 € 200 439,33 € 12%
Excédents de fonctionnement capitalisés 2 262 137,03 € 6 204 782,46 € 9 196 645,45 € 2 991 862,99 € 48%
Dépots et cautionnement reçu 1 100,00 € - € € - €
Autres immobilisations financières 1931 250,00 € 1 500 000,00 € 2 568 750,00 €
L DE ETTES FINANCIERES
né 2 RPCETIES 6 748 708,15 € 9 344 692,92 € 13 605 745,24 € 4 261 052,32 € 46% D'INVESTISSEMENT
TOTAL DES RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT 24 665 128,22 € 17 226 453,18 € 21 661 406,15 € 3 530 593,07 € 26%
Opérations d'ordre de transfert entre sections 2349974,93 € 2834 972,68 € 2548 309,27 € |- 286 663,41 € -10%
Opérations patrimoniales 1010 102,20 € 882 250,74 € 2 399 442,79 € 1517 192,05 € 172%
5 665 481,61 € 27%
Les recettes réelles d’investissement s’élèvent à 21 661 KE, soit +26 % (+3 530 K€) par rapport au CA 2021.
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Date de réception préfecture : 06/04/2023 La capacité d’investissement
2020 2021 2022
Epargne nette (autofinancement) 434 881,00 3 029 809,28 2 214 993,57
Subventions d'investissement 5 207 733,00 2 133 307,70 505 315,66
FCTVA 1 267 388,00 982 210,28 964 332,00
Taxe d'aménagement 519 583,00 657 700,00 776 492,00
Autres recettes 5 259 287,00 2 248 452,74 2 698 321,34
Ressources d'investissement 12 253 991,00 6 021 670,72 4 944 461,00
En 2022, hors emprunt, la capacité d’investissement de la Ville est de 4 944 K€
Les subventions d’investissement
En 20272, la ville a encaissé pour 505 KE au titre des subventions d’investissement, dont :
e 336 KE de l’Etat
e 44KE€ de la CAF
e 125 KE de la Région
Les emprunts réalisés
En 2022, la commune a contracté 7 500 K€ de nouveaux emprunts répartis en 2 contrats provenant du Crédit Agricole pour 4 500 KE et de l’AFD pour 3 000 K€
1.1.3. L'EPARGNE
Compte tenu de l’évolution des recettes qui ont été plus dynamiques que les dépenses, l’épargne brute s’établit à 9 910 KE.
L'’épargne brute est constituée de la recette réelle de fonctionnement (RRF) (-) la dépense réelle de fonctionnement (DRF) (+) la régie de travaux (-) les produits de cessions.
L'’épargne de gestion est constituée de l’épargne brute (+) les intérêts de la dette.
L’épargne nette est constituée de Epargne brute (-) le remboursement du capital annuel d’emprunt.
Epargne brute : 9910 040.54 € dont (RRF) 82943 540.01 € déduite de la (DRF) de 74 004 499.47 € en intégrant les opérations de la régie de travaux de 1 421 000 € déduit des produits de cessions 450 000 €.
Epargne de gestion : 11 462 590.55 € (9 910 040.54 € épargne brute + l’intérêt de la dette de 1 552 550.01 €).
Epargne nette : 2 135 993.57 € (9 910 040.54 € Epargne brute (-) 7 774 046.97 € remboursement du capital annuel d’emprunt).
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Date de réception préfecture : 06/04/2023 1.1.4. LA GESTION DE LA DETTE
Au 31/12/2022, l’encours de la dette s’élève à 68 245 935.60 € contre 70 451 208.23 € au 31/12/2021.
Avec une épargne brute qui s’élève à 9 910 040.54 €, la durée de désendettement de la Collectivité est de 6.88 ans, et l’encours de la dette par habitant est à 1 183.26 € (pour une population recensée à 57 676) alors que la moyenne est de 1 379 €.
Après avoir entendu l'exposé de Monsieur Jean-Marc PEQUIN, 1° Adjoint, et en avoir délibéré, à la majorité des suffrages exprimés :
Pour : 30
Contre : 10 (Jean-Marie VIRAPOULLE, Marie Lise CHANE TO, Odile RAMIN, Viviane
PAYET-BEN HAMIDA, Jean-Claude FENELON, Stéphane SOUPRAMANIEN, Rosange LATCHOUMY, Alain Bernard SINARETTY-RAMARETTY, Ludovic BARBE, Sydney SINAMA)
Article 1 :
- Approuve le compte administratif 2022 du budget Principal conforme au compte de gestion correspondant.
Conformément à la loi relative à l’engagement dans la vie locale et à la proximité de l’action publique, la présente délibération fera l’objet d’une publication sur le site internet de la ville dans un délai de huit jours suivant le conseil.
Pour extrait conforme
Fait à Saint-André le ” 6 AVR 2073
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