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Convocation - DEL2018 100 Rapport CA CAC
Document publié le Lundi 2 juillet 2018 par la commune de Magneville.
Lien du pdf (Convocation - DEL2018 100 Rapport CA CAC)
Thèmes du document : Fiscalité, Transports, Banque,
SOUS-PREFECTURE REÇU LE :
1 2 JUIL. 2018
leCotentin DE CHERBOURG COMMUNAUTÉ D'AGGLOMÉRATION
SEANCE DU 28 JUIN 2018
Date d'envoi de la convocation : 22 Juin 2018
Nombre de membres : 221
Nombre de présents : 158
Nombre de votants : 193
(à l'ouverture de la séance)
Secrétaire de séance : Dominique HEBERT
L'an deux mille dix-huit, le Jeudi 28 Juin, le Conseil de la Communauté d'Agglomération du Cotentin, dûment convoqué, s’est réuni à l'Espace Culturel de la Hague à Beaumont-Hague à 18 h 00 sous la
présidence de Jean-Louis VALENTIN, président.
Etaient présents :
ADE André, AMIOT Sylvie, AMIOT André, AMIOT Guy, ANNE Philippe, LEBUNETEL Gilbert suppléant de ANTOINE Joanna, ARLIX Jean (à partir de 19h05), ARRIVÉ Benoît, ASSELINE Yves, BARBÉ Stéphane, BARBEY Hubert, BASTIAN Frédéric (jusqu'à 20h55), BAUDIN Philippe, BAUDRY Jean-Marc, BELHOMME Jérôme (à partir de 19h05), LEGENDRE Michel suppléant de BELLIOT DELACOUR Nicole, BERTEAUX Jean-Pierre, BESNARD Jean-Claude, BOUILLON Jean-Michel, BOURDON Cyril, BROQUAIRE Guy, BURNOUF Elisabeth, BURNOUF Hervé, BUTTET Guy, CAPELLE Jacques, CASTELEIN Christèle, CATHERINE Arnaud, CATHERINE Christian, CAUVIN Jean-Louis, CAUVIN Joseph, CHARDOT Jean-Pierre, LAIDET Serge suppléant de CHOLOT Guy, COLLAS Hubert, COQUELIN Jacques, CROIZER Alain, DELESTRE Richard, DENIAUX Johan, DENIS Daniel, DESTRES Henri, DIESNY Joël, DUBOST Michel, DUCHEMIN Maurice, DUCOURET Chantal, DUFOUR Luc, DUPONT Claude, FAGNEN Sébastien, FAUCHON Patrick, FAUDEMER Christian, FEUILLY Emile, FONTAINE Hervé, GANCEL Daniel, BELLAMY Daniel suppléant de GAUCHET Marc, GIOT-LEPOITTEVIN Jacqueline, GODAN Dominique, GODIN Guylaine, GOLSE Anne-Marie, GOMERIEL Patrice, GOSSELIN-FLEURY Geneviève, GOSSWILLER Carole, GRUNEWALD Martine, GUËRIN Alain, HAIZE Marie-Josèphe, HAMELIN Jacques, HAMELIN Jean, HAMON Myriam, HAMON-BARBE Françoise (jusqu'à 20h20), HARDY René, HAYE Laurent (jusqu'à 19h30), HEBERT Dominique, HOULLEGATTE Jean-Michel (jusqu'à 20h00), HOULLEGATTE Valérie, HUBERT Christiane, HUET Catherine, JOLY Jean-Marc (jusqu'à 21h40), JOUAUX Joël, JOURDAIN Patrick, LAGARDE Jean, LAHAYE Germaine, LAINE Sylvie, LAMORT Philippe, LAMOTTE Noël, LE BEL Didier, LE BRUN Bernadette, LE DANOIS Francis, LE MONNYER Florence (à partir de 19h58), LEBARON Bernard, LEBRETON Robert, LEBRUMAN Pascal, LECOQ Jacques, LECOURT Marc, LECOUVEY Jean-Paul, LEFAIX-VERON Odile, LEFAUCONNIER François, LEFAUCONNIER Jean, LEFEVRE Hubert, LEFEVRE Noël, LEGER Bruno, LEJAMTEL Ralph, LEMARÉCHAL Michel, LEMENUEL Dominique, LEMOIGNE Jean-Paul, LEMONNIER Thierry, LEMONNIER Hubert, LEMYRE Jean-Pierre, LEPETIT Jacques, LEPETIT Jean, LEPETIT Louisette, LEPOITTEVIN Gilbert (jusqu'à 20h00), LANGLOIS Hubert suppléant de LEQUERTIER Joël (jusqu'à 20h20), LEQUERTIER Colette, LEQUILBEC Frédérik, LERENDU Patrick, LESENECHAL Guy, LETERRIER Richard, LETRECHER Bernard, LINCHENEAU Jean-Marie, LOUISET Michel, MABIRE Caroline, MABIRE Edouard, MAGHE Jean-Michel (à partir de 19h19), MAIGNAN Martial, MARGUERITTE David, MARIE Jacky, MARIVAUX Isabelle (jusqu'à 20h20), COUTANCEAU Martine suppléante de MARTIN Serge, MARTIN Yvonne, MELLET Christophe, MELLET Daniel, MESNIL Pierre, MIGNOT Henri (jusqu'à 20h23), MONHUREL Pascal, MOUCHEL Evelyne, MOUCHEL Jean-Marie, NICOLAÏ Michel, ONFROY Jacques, PARENT Gérard, PELLERIN Jean-Luc, PEYPE Gaëlle, PILLET Patrice, PINABEL Alain, POISSON Nicolas, POUTAS Louis, PRIME Christian, REBOURS Sébastien, REGNAULT Jacques, RENARD Jean-Marie, ROUSSEL Pascal, ROUSVOAL Camille, ROUXEL André, SARCHET Jean- Baptiste, DUVAL Pierre suppléant de SCHMITT Gilles, TAVARD Agnès, THEVENY Marianne, TIFFREAU Danièle, TRAVERT Hélène, VALENTIN Jean-Louis, VARENNE Valérie, VIGER Jacques, VIGNET Hubert, VILLETTE Gilbert, VILTARD Bruno (jusqu'à 19h40), VIVIER Nicolas. Ont donné procurations :
ARLIX Jean à HAMELIN Jacques (jusqu'à son arrivée à 19h05), BALDACCI Nathalie à MIGNOT Henri (jusqu'à son départ à 20h23), BASTIAN Frédéric à GOSSELIN-FLEURY Geneviève (à partir de 20h55), BELHOMME Jérôme à REBOURS Sébastien (jusqu'à son arrivée à 19h05), BESUELLE Régine à LINCHENEAU Jean-Marie CAUVIN Bernard à GRUNEWALD Martine, CHEVEREAU Gérard à LE BEL Didier, CUNY Daniel à BOURDON Cyril, D'AIGREMONT Jean-Marie à ASSELINE Yves, DELAPLACE Henry à PARENT Gérard, DIGARE Antoine à BELHOMME Jérôme (à partir de 19h05), DRUEZ Yveline à LÉRENDU Patrick, FEUARDANT Marc à HAMELIN Jean, FEUILLY Hervé à TIFFREAU Danièle, GESNOUIN Marie-Claude à LAINE Sylvie, GODEFROY Annick à LEFAIX-VERON Odile, GOSSELIN Albert à MAIGNAN Martial, GROULT André à CASTELEIN Christèle, HAMEL Bernard à LECOQ Jacques, HAMON-BARBE Françoise à ROUSVOAL Camille (à partir de 20h20), HAYE Laurent à HAMON Myriam (à partir de 19h30}, HENRY Yves à JOUAUX Joël, HOULLEGATTE Jean-Michel à POUTAS Louis (à partir de 20h00), JOLY Jean-Marc à VIVIER Nicolas (à partir de 21h40), LAFOSSE Michel à FAUDEMER Christian, LALOË Evelyne à DUFOUR Luc, LAMOTTE Jean-François à GUERIN Alain, LAUNOY Claudie à ARRIVÉ Benoît, LE MONNYER Florence à VIVIER Nicolas (jusqu'à 19h58), LEBONNOIS Marie-Françoise à VIGNET Hubert, LEGOUPIL Jean-Claude a AMIOT Sylvie, LEONARD Christine à NICOLAÏ Michel, LEPOITTEVIN Gilbert à CROIZER Alain (à partir de 20h00), LERECULEY Daniel à GODIN Guylaine, LESEIGNEUR Hélène à BOUILLON Jean-Michel, MARIVAUX Isabelle à LOUISET Michel (à partir de 20h20), PIQUOT Jean-Louis à VILLETTE Gilbert, POTTIER Bernard à LETERRIER Richard, RODRIGUEZ Fabrice à GOLSE Anne-Marie, ROUSSEAU Roger à MARTIN Yvonne, SEBIRE Nelly à ROUXEL André, SOURISSE Claudine à BURNOUF Hervé, TISON Franck à FAGNEN Sébastien, VILTARD Bruno à LEPETIT Jacques (à partir de 19h40).
Excusés :
BRECY Rolande, BROQUET Patrick, DELAUNAY Sylvie, DESQUESNES Jean, FALAIZE Marie-Hélène, GILLES Geneviève, GIOT Gilbert, GOSSELIN Bernard, GOUREMAN Paul, GUERARE Jacqueline, HUBERT Jacqueline, HUET Fabrice, JEANNE Dominique, JOZEAU-MARIGNE Muriel, LATROUITE Serge, LE PETIT Philippe, LECHEVALIER Guy, LECHEVALIER Michel, LEFRANC Bertrand, LEVAST Jean-Claude, MATELOT Jean-Louis, MAUGER Michel, MAUQUEST Jean-Pierre, POIDEVIN Hugo, REVERT Sandrine, TARDIF Thierry.
Délibération n° 2018 - 100
OBJET: Rapport de présentation du compte administratif 2017 de la Communauté d'Agglomération du Cotentin
Exposé
Le conseil, réuni sous la présidence de Benoit ARRIVE, élu conformément aux conditions de l'article 2121-14 du CGCT, délibérant sur le compte administratif de l'exercice 2017 dressé par le Président, après s'être fait présenter le budget primitif et les décisions modificatives de l'exercice considéré :
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE
Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou déficits excédents déficits excédents déficits excédents COMPTE DU BUDGET PRINCIPAL
Affectation excédent
d'exploitation en section 3 223 553,41
d'investissement
Résultats reportés 3 123 440,11 16 715 074,37 19 838 514,48
3 223 553,41
Opérations de l'exercice 14 601 024,47 5957 685,80! 107770 129,34! 125 963 112,19] 122371153,81| 131 920 797,99 Restes à réaliser 9 410 497,18 4 806 942,20 9 410 497,18 4 806 942,20 TOTAUX 24 0i1 521,65 17111621,52| 107770 129,34! 142678 186,56! 131781 650,99| 159 789 808,08 RESULTATS | 6 899 900,13 34 908 057,22 28 008 157,09
COMPTE DU BUDGET ANNEXE GOLF T
Résultats reportés 9 039,82 9 039,82
Affectation excédent
d'exploitation en section 7 025,73
d'investissement
Opérations de l'exercice 6 902,79 0,00 12 007,96 17 676,64 18 910,75
Restes à réaliser
TOTFAUX 15 942,61 7 025,73 12 007,96 17 676,64 27 950,57 RESULTATS 8 916,88 5 668,68 3 248,20 COMPTE DU BUDGET ANNEXE PROMOTION DU TOURISME
Résultats reportés 38 936,40 201 828,70 38 936,40 201 828,70
Affectation excédent
d'exploitation en section 68 936,40 68 936,40 d'investissement
Opérations de l'exercice 1 203,19 3 325,00 1 845 722,70 1 861 414,41 1 846 925,89 1 864 739,41
Restes à réaliser
TOTAUX 40 139,59 72 261,40 1 845 722,70 2 063 243,11 1 885 862,29 2135 504,51
RESULTATS 32 121,81 217 520,41 249 642,22
COMPTE DU BUDGET ANNEXE ACTIVITE COMMERCIALE TOURISME
Résultats reportés 5 981,27 30 905,33 36 886,60
Affectation excédent
d'exploitation en section 4 699,27 4 699,27 d'investissement
Opérations de l'exercice 6 609,92 0,00 252 415,59 256 531,41 259 025,51 256 531,41
Restes à réaliser 40 239,84 40 239,84 TOTAUX 46 849,76 10 680,54 252 415,59 287 436,74 299 265,35 298 117,28 RESULTATS 36 169,22 35 021,15 1 148,07 INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE
Dépenses ou Recettes au Dépenses où Recettes ou Dépenses ou Recettes ou déficits excédents déficits excédents déficits excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT TTC
Résultats reportés 2 952 625,25 1366 854,30 4 319 479,55
Affectation excédent
d'exploitation en section 0,00 d'investissement
Opérations de l'exercice 6 706 021,30 2 321 549,61 2 096 373,36 2 841 610,59 8 802 394,66 5 163 160,20
Restes à réaliser 2 135 330,38 4 266 150,00 2 135 330,38 4 266 150,00
TOTAUX 8 841 351,68 9 540 324,86 2 096 373,36 4 208 464,89 10 937 725,04 13 748 789,75
RESULTATS 698 973,18 2112 093,53 2 811 064,71
COMPTE DU BUDGET ANNEXE CINEMA
Résultats reportés 4 234,81 11 510,52 15 745,33
Affectation excédent
d'exploitation en section 0,00 d'investissement
Opérations de l'exercice 55 055,21 23 374,62 35 564,07 24 552,10 90 619,28 47 926,72
Restes à réaliser 0,00
TOTFAUX 55 055,21 27 609,43 35 564,07 36 062,62 90 619,28 63 672,05
RESULTATS 27 445,78 498,55 26 947,23
COMPTE DU BUDGET ANNEXE PORT DIELETTE
Résultats reportés 276 394,23 169 252,03 445 646,26
Affectation excédent
d'exploitation en section 366 406,21 366 406,21 d'investissement
Opérations de l'exercice 1271 819,65 90 355,51 849 863,61 1 459 819,95 2 121 683,26 1 550 175,46
Restes à réaliser 409 566,32 409 566,32 0,00 TOTAUX 1 681 385,97 733 155,95 849 863,61 1 629 071,98 2 531 249,58 2 362 227,93 RESULTATS 948 230,02 779 208,37 169 021,65
COMPTE DU BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE LOCATIONS M4
Résultats reportés 1,36 14 462,35 14 463,71
Affectation excédent
d'exploitation en section 0,00 d'investissement
Opérations de l'exercice 156 320,84 127 872,07 261 685,06 357 073,89 418 005,90 484 945,96
Restes à réaliser 28 087,61 380 000,00 28 087,61 380 000,00
TOTAUX 184 408,45 507 873,43 261 685,06 371 536,24 446 093,51 879 409,67
RESULTATS 323 464,98 109 851,18 433 316,16
COMPTE DU BUDGET ANNEXE EAU
Résultats reportés 2 654 923,37 1 246 882,27 3 901 805,64
Affectation excédent
d'exploitation en section 0,00 d'investissement
Opérations de l'exercice 1 472 558,66 1 272 955,56 2 426 936,62 3 066 448,95 3 899 495,28 4 339 404,51
Restes à réaliser 1 064 307,91 1 787 463,57 1 064 307,91 1787 463,57
TOTAUX 2 536 866,57 5 715 342,50 2 426 936,62 4 313 331,22 4 963 803,19 10 028 673,72
RESULTATS 3 178 475,93 1 886 394,60 5 064 870,53
COMPTE DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT HT
Résultats reportés 179 635,14 802 211,60 981 846,74
Affectation excédent
d'exploitation en section 52 200,84 52 200,84 d'investissement
Opérations de l'exercice 1 290 292,11 524 161,45 1 065 266,48 858 420,92 2 355 558,59 1 382 582,37
Restes à réaliser 227 917,54 476 577,63 227 917,54 476 577,63
TOTAUX 1 518 209,65 1232 575,06 1 065 266,48 1 660 632,52 2 583 476,13 2 893 207,58
RESULTATS 285 634,59 595 366,04 309 731,45 INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE
Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou Dépenses ou Recettes ou déficits excédents déficits excédents déficits excédents COMPTE DU BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE VENTE
Résultats reportés 1 164 403,99 1 164 403,99
Affectation excédent
d'exploitation en section 553 908,01 553 908,01 d'investissement
Opérations de l'exercice 755 984,57 838 141,82 1 292 123,41 889 143,42 2 048 107,98 1 727 285,24
Restes à réaliser 0,00 TOTAUX 1 920 388,56 1 392 049,83 1 292 123,41 889 143,42 3 212 511,97 2 281 193,25 RESULTATS 528 338,73 402 979,99 931 318,72
COMPTE DU BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE LOCATIONS M14
Résultats repartés 166 475,44 103 801,61 166 475,44 163 801,61
Affectation excédent
d'exploitation en section 0,00 d'investissement
Opérations de l'exercice 527 395,95 207 663,64 441 651,10 1051 782,80 969 047,05 1 259 446,44
Restes à réaliser 193 708,97 56 900,64 193 708,97 56 900,64
TOTAUX 887 580,36 264 564,28 441 651,10 1 155 584,41 1 329 231,46 1 420 148,69
RESULTATS 623 016,08 713 933,31 90 917,23
COMPTE DU BUDGET ANNEXE ABATTOIR
Résultats reportés 0,00
Affectation excédent
d'exploitation en section 0,00 d'investissement
Opérations de l'exercice 204 293,21 284 962,74 117 433,35 141 561,42 321 726,56 426 524,16
Restes à réaliser 38 088,97 38 088,97
TOTAUX 242 382,18 284 962,74 117 433,35 141 561,42 359 815,53 426 524,16
RESULTATS 42 580,56 24 128,07 66 708,63
COMPTE DU BUDGET ANNEXE TRANSPORTS
Résultats reportés 0,00
Affectation excédent
d'exploitation en section 0,00 d'investissement
Opérations de l'exercice 1 969 059,74 925 387,70 10 691 533,95 11 440 538,43 12 660 593,66 12 365 926,13
Restes à réaliser 4 106 943,15 14 432 093,09 4 106 943,15 14 432 093,09
TOTAUX 6 076 002,86 15 357 480,79 10 691 533,95 11 440 538,43 16 767 536,81 26 798 019,22
RESULTATS 9 281 477,93 749 004,48 10 030 482,41
COMPTE DU BUDGET ANNEXE DMA M14
Résultats reportés 2 028,57 606 072,37 608 100,94
Affectation excédent
d'exploitation en section 476 345,67 476 345,67 d'investissement
Opérations de l'exercice 2 040 362,76 856 217,96 22 292 050,93 21 614 775,53 24 332 413,69 22 470 993,49
Restes à réaliser 1 103 533,66 15 000,00 1 103 533,66 15 000,00
TOTAUX 3 143 896,42 1 349 592,20 22 292 050,93 22 220 847,90 25 435 947,35 23 570 440,10
RESULTATS 1 794 304,22 71 203,03 1865 507,25
Résultats reportés
Affectation excédent
d'exploitation en section
d'investissement
Opérations de l'exercice
Restes à réaliser
TOTAUX
RESULTATS
COMPTE DU BUDGET ANNEXE DMA M4
517 991,50 294 991,68 812 983,18
0,00
294 710,13 361 027,14 2 136 544,64 2 014 085,65 2 431 254,77 2 375 112,79 238 552,00 238 552,00 0,00 533 262,13 879 018,64 2 136 544,64 2 309 077,33 2 669 806,77 3 188 095,97 345 756,51 172 532,69 518 289,20 Délibération
Vu le Code Général des Collectivités Territoriales,
Vu l'av is favorable de la commission finances,
Hors la présence du Président de la Communauté d'Agglomération du Cotentin, Jean- Louis VALENTIN,
Le conseil communautaire après en avoir délibéré, (Pour : 178 — Contre : 0 — Abstentions : 13):
Acte rendu exécutoire .
après É) ption en Sous-Préfecture
le :
et publi
du: Efo+ [AY
Constate aussi bien pour la comptabilité principale que pour chacune des comptabilités annexes les identités de valeurs avec les indications du compte de gestion relatives au report à nouveau, au résultat d'exploitation de l'exercice et au fonds de roulement du bilan d'entrée et du bilan de sortie, aux débits et aux crédits portés à titre budgétaire aux différents comptes ;
Reconnaît la sincérité des restes à réaliser ;
Approuve le compte administratif retraçant l'exécution budgétaire de l'exercice 2017.
Autorise le Président, le Vice-président ou le Conseiller délégué à signer toute pièce nécessaire à l'exécution de la présente délibération,
Dit que la présente délibération peut faire l'objet d'un recours devant le Tribunal Administratif de Caen (Calvados) dans un délai de deux mois à compter de sa publication et de sa réception par le représentant de l'Etat.
Dit que le Président et le Directeur Général de la Communauté d'Agglomération seront chargés, chacun en ce qui le concerne, de l'exécution de la présente délibération.
LE PRESIDENT,
*
@
fo ou notification
Jean-Louis VALENTIN RAPPORT DE
PRESENTATION
ve Sr En ublic du:st
COMPTE
ADMINISTRATIF
2017
leCotentin COMMUNAUTÉ D'AGGLOMÉRATION
réfecture Introduction générale...
Budget principalissssssrsnrsissmnssmenninmenmnsnrenmnnnenenaneneanns 9
A. Les dépenses de fonctionnement.
1) Les charges à caractère général (chapitre O11) 10
2) Les charges de personnel (chapitre 012) ss sssssssssssssssssse 11
3) Les atténuations de produits (chapitre 014)... 12
4) Les autres charges de gestion courante (chapitre 65)... 12
5) Les charges financières (chapitre 66) et exceptionnelles (67)...
B. Les recettes.de fonctionnement 13
1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70)... 14
2) Les ressources fiscalés (chapitre 73) aiissussseisssrnamisesménassssrenicnesrnnnnaset 14
3) Les dotations et participations (chapitre 74)... 16
C. Les soldes intermédiaires de gestion.
D, Larsection d'investissement... essences 17
1) Les dépenses d'investissement hors dette... ss. 18
2) Le financement des dépenses d'investissement 19
E; Les restes à réaliser ssesssrsmmenmemmemenninennnrenesnnnnnrernnsisenemenanmenresnune 20
F. La dette du budget principal …
1) Léstock de la dette :ssissrmrenaneenneneememennennneemmnenne ennemi nannnene 20
2) Structure de la dette... sis sisssisssssreneeeneenseeneeeneeneeeene 21
3) Plan d'extinction... sisi ssnssinssessenseenesenseenseeneeeneennensne 21
Les büdgets ANNEXES. se nu an dent at nets NAN R Re Net TNT ET 23
Budget annexe transports... à : Fe Mundi bien 23
A. La section de fonctionnement iii snisseenssseennseennns 23
1) Les dépenses de fonctionnement sisi 23
2) Les recettes de fonctionnement sssssssiisssesesnesrsessenenessensnmesenrencéencescss 24
B. Les soldes intermédiaires de gestion.
GC: La Section d'INVSSTISSEMENE srsmmrmemanennernsrennnamnenimenRarcerANr nas sers 26
D. La dette... is sisssrssnssssssenseeeneennseneeneeneeeeeeeeeeeeeeneenneennee 26
Budget annexe de l'eau . . : us rebite . 27 Az: és chargés d'éXDIGIÉAHON seen ne ee ne NE UNE OUE 27
1) Le taux d'emploi des crédits... sisi 27
2) Présentation des charges d'exploitation... 29
B. Les produits:d'exploitation.ssssssscnnmnerennnnemnesssenanennnenamnenerer 30
1) Le taux d'emploi des produits...
2) Présentation des produits:d'exploitätionisssrsrsemrenmemmmmmerunnienemrmmmnienent Si
C: Les soldes intérmédiairés de geStiohiissssssenersesmeinnennenneinenaene ci ienienninennannennsise 32
D. Les restes à RéaliSér..s...ssrssmenerennerrmtennnnmitmenneiinminnmononniienannnt 33
E. Un niveau d'épargne suffisant pour couvrir les dotations aux amortissements............... 33
F. Les dépenses d'investissement …
1) Les dépenses.d'équipement ssssssissmnanennsveenrernesenemenmenmecemenenenennennr 34
2) Le financement des investissements 4,4 sssesssssssssssnssssenesnssesssnse 34
CE 35
Budget annexe assainissement (Toutes Taxes Comprises)
A. La section de fonctionnement
B. Les soldes intermédiaires de gestion... 37
GC. La section d'Investissements.ssssssssssmmmsnnserenannenmnnnnsenennnneneenmnnénne es 37
D. Le taux de couverture des dotations aux amortissements et provisions... 38
Es (LG defte sscsierssmnnrensescenmenmesmeureronmenennnennensnanneneneeennennnneneereineneners 38
Budget annexe de l'assainissement OPTION TVA ; 38
Az: LES dépenses d'éXplüitation srsmmmarmennenannnnmnnnnnnnnnsrnnnnimnnnnnneEre 39
D Létaux d'éMbloi dés CTÉdIS...ssriiennnenmennennennnneniie né este ne SCENE PENTIER 39
2) Présentation des dépenses d'exploitation... 40
B: ‘Les recettes d'exploitationisssssssscuenenemenenemeserenrencernenenmenmncemmevenveencersenneent 41
1) Le taux d'emploi des recettes...
2) Présentation des produits d'exploitations 43
C. Lés soldes intermédiaires dé gestiôn:ssssiscssricuseremannemnenenneeresceeninendenanineinniesens 44
D, (LESFESTES à RÉAlISSRrmsremrennenennnennenen tentés teen n eine nn Nr EE AN EEE 44
E. Le taux de couverture des dotations aux amortissements et provisions... 45
F. Les dépenses d'investissement …
Gr LG deffé ssssisonemismmnanresmmenmennenrenrenmenerrennnreenmnencenennnennennenrenanienemennéeunre 45
Budget annexe DMA M14 ”
A: La section de fonctionnement assis sinaranerenarranennnaastenmernnennéeiinéesieneiieen 46 VI
VII
VIII
XI
1) Les dépenses de fonctionnement... TE , 46
2) Les recettes de fonctionnement. issssssssssirasenmirensermenemenenpneentis 47
B. Les soldes intermédiaires de gestion... 49
C. La section d'investissement.
D. La dette... sisi srisssersssssennssseeneneeenenseeennseeeneneens 50
Budget annexe DMA M4 sise à name tante née 50
A. La section de‘fonctionnementssssssssisssssrsssmesesennnsesessenmeuissisisness done 51
B. Les soldes intermédiaires de gestion.
GC: | Séction d'INVestiSSeMeNt erscanannnensneenrnnnnenrer an nnn sr Ten en msn nn ere 52
Budget annexe développement économique vente RSIGRS none 2
A. La section de fonctionnement sisi sisssssnnsssssnsssenses 53
B. La section d'investissement ..…........... sessssssssnsssesss sennsnsseenneseennessenesssennneses ennsssesnss su 54
C. Les soldes intermédiaires de gestion... snnneeeesnee rennes eneneeseenneeeneeennn 55
D: La defte sssssscisnmannenmsenenssmmensenasenanmrecemmennesrerenmnnennensennnereneensere 55
Budget annexe développement economique locations M14 nets DS
A. La section de fonctionnement RUE EE GER 56
B. Les soldes intermédiaires de gestion... 57
C. La section d'investissement... sisi ssisssssssssenssssnsss 57
D. La dette... iii srrsssssnnsssensesnennsseenesseennesennnness 58
Budget annexe développement économique location M4 , és 58
À. Section de fonctionnement css 59
B. Les soldes intermédiaires de gestion.
C. La section d'investissement... SRE ss EP TE REC ss eus 60
Di JS BEtB meneur ren eee an RE eee ee OR TRE 60
Budget annexe abattoirs HU 61
A. La section de fonctionnement …
B. Les soldes intermédiaires de gestion... 62
C. La section d'investissement... A ae su 02
D LS déterminera rene rene eee nm ennemies 62
Budget annexe Promotion du tourisme ë 63
A. La section de fonctionnement ses ens esse nets tesinneen 63
B. Les soldes intermédiaires de gestion... 65
C. La section d'investissement XII
XIII
XIV
XV
Budget annexe activité commerciale tourisme. dcr sé 65
A. La section de fonctionnement .............. NET T ST TERRA 66
B. Les soldes intermédiaires de gestion... ne CE 67
C. La section d'investissement.
D. La dette... iii sssssssnnsssnnssceensssesnneseennsseennnsenns 68
Budget annexe Port Dielette..…. ‘ e sénbes : 68
A. La isection de: fonctionnement. ssssissssisermiasnscsenrmrnmrmmmanmameenmenensensensenreet 69
B. Les soldes intermédiaires de gestion.
CG: Là Séctiôn d'INVESHISSEMÉNterre nn e ne na ER D RDA ER U ETS NES ere .71
Budget annexe Cinéma .............. “ss en, “er n 71
A. La section de fonctionnement nenenesseeneseeennessenesseenseseenensesesnseeenenseeneses 72
B. Les soldes intermédiaires de gestion... 73
CG, La section d'investissement... 73
D, La dette ssscnrememmsenenenmnnenmnneensremeennnreennennmenmmesnnemmemannnrnnnnnnsenue “543
Budget annexe Golf 74
As | Séctiôn défonctionneMeNtsisnmnremenenennnenrnenesncneren nn ren ne NN TNT GaUN ae 74
B. Les soldes intermédiaires de gestion... sens sens PR 74
C. La section d'investissement sensnneseennessesnensses senenesenenssense senssssesessennnes 75
p La dette... sisi ssnissssssssssennsssennsssesnnessss sense INTRODUCTION GENERALE
2017 constitue la première année d'existence de la communauté d'agglomération du Cotentin
avec la mise en œuvre des premiers transferts de compétences et la généralisation de la fiscalité
professionnelle unique sur le territoire communautaire. Le compte administratif 2017 permet donc
de refléter la structure des recettes et des dépenses, ces dernières étant amenées à évoluer avec
de nouveaux transferts de compétences dès 2018.
Le budget 2017, comportant un budget principal et 15 budgets annexes, a été réalisé à hauteur
de 192 406 304,46 € en recettes (taux de réalisation de 49.47%) pour 184 946 916,64 € de
dépenses (taux de réalisation de 47.55%).
Dépenses (fonct + invt) Recettes (fonct + invt)
taux taux
réalisati réalisati
en € Prévu réalisé on Prévu réalisé on
Budget principal | 200 048 700,00 | 122 371 153,81] 61,17%] 200 048 700,00 | 135 144 351,40| 67,56%
Budget golf 38 943,00 18910,75| 48,56% 38 943,00 24702,37| 63,43%
Budget
promotion
tourisme 2 365 847,00 1 846 925,89| 78,07% 2 365 847,00 1933 675,81| 81,73%
Budget activité
commerciale
tourisme 488 096,00 259 025,51] 53,07% 488 096,00 261 230,68] 53,52%
Budget
assainissement
TTC 29 048 043,00 8 802 394,66] 30,30%| 29 048 043,00 5 163 160,20] 17,77% Budget cinéma 361 268,00 90 619,28| 25,08% 361 268,00 47 926,72] 13,27%
Budget port
Dielette 4 765 089,00 2121 683,26| 44,53% 4 765 089,00 1916 581,67] 40,22% Budget dév.
Éco. Location
M4 852 985,00 418 005,90 | 49,01% 852 985,00 484 945,96| 56,85% Budget eau 22 535 421,00 3 899 495,28| 17,30% 22 535 421,00 4 339 404,51 19,26%
Budget
assainissement
HT 41 109 331,00 2355 558,59| 5,73%| 41 109 331,00 1 434 783,21 3,49%
Budget dev.
Éco. ventes 8 746 894,00 2 048 107,98| 23,42% 8 746 894,00 2281 193,25] 26,08% Budget dev.
Éco. Location
M14 5 780 493,00 969 047,05] 16,76% 5 780 493,00 1259 446,44] 21,79%
Budget abattoir 673 278,00 321 726,56 | 47,79% 673 278,00 426 524,16| 63,35%
Budget
transports 34 567 519,00] 12 660 593,66 | 36,63%| 34567 519,00] 12365926,13| 35,77% Budget DMA
M14 33 395 905,00 | 24 332 418,69 | 72,86% 33 395 905,00| 22 947 339,16| 68,71%
Budget DMA M4 4 143 528,00 2431254,77| 58,68% 4 143 528,00 2375112,79| 57,32%
TOTAUX]| 388 921 340,00 | 184 946 916,64] 47,55%| 388 921 340,00 | 192 406 304,46] 49,47% En mouvement réels, concernant la section de fonctionnement, le taux de réalisation des
recettes atteint 75.59% et celui des dépenses 77.05%. Pour la section d'investissement, le taux
s'établit à 9.13% en recettes et 19.02% en dépenses.
Le budget principal occupe la part la plus importante avec 66.17% des dépenses et 70.24%
des recettes suivi des budgets déchets ménagers et assimilés pour 14.47% des dépenses et
13.16% des recettes.
Répartition des dépenses
Budget transport 184 946 916,64 €
6,85% .
Budgets \
développement _ \ Budgets DMA
économique \ 14,47% |
2,03% À \
_ Budget port
EE dielette
TT 1,15%
Budgets N
assainissement ___
6,03%
Budget eau
2,11%
Budgets
tourisme-loisirs_/
1,20%
| Budget principal
66,17%
Répartition des recettes
192 406 304,46 €
développement Budget Budgets DMA ee -
Économique transport 13,16%. El lelette
Budgets
2,31% il 1,00%
Budgets
assainissement__
3,43%
Budget eau_-
2,26%
643%
Budgets
tourisme-loisirs |
1,18%
| Budget principal
70,24% S'agissant du premier compte administratif de la CA du Cotentin, la comparaison entre les
données de 2017 et celles de l'année précédente n'est pas présentée dans ce rapport, excepté pour
les budgets annexes à périmètre constant.
BUDGET PRINCIPAL
En 2017, le budget principal a dégagé 135 144 351.40 € de recettes et 122 371 153.81 € de
dépenses. L'exécution budgétaire se présente ainsi, tous mouvements confondus:
Dépenses
€
Recettes Résultat 2017
Reprise
résultats
antérieurs
Résultat/solde
Fonctionnement
(total) 107 770 129,34 125 963 112,19 18 192 982,85 16 715 074,37 34 908 057,22
Investissement
(total) 14 601 024,47 9 181 239,21 -5 419 785,26 3 123 440,11 -2 296 345,15
Total du budget 122 371 153,81 135 144 351,40 12 773 197,59 19 838 514,48 32 611 712,07
principal
Le résultat 2017 s'élève à 12 773 197.59 € et s'établit à 32 611 712.07 € en tenant compte
des excédents antérieurs.
A. Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement s'élèvent à 107 770 129.34 €, dont 105 519 340.17 € en
opérations réelles et 2 250 789.17 € en opérations d'ordre.
Le taux d'emploi des crédits permet de mesurer le niveau de réalisation des crédits ouverts au
budget, sachant que le terme « emploi » regroupe les notions de dépenses mandatées et de
charges rattachées (le service est réalisé mais les pièces justificatives n'ont pas été transmises
avant la fin de la journée complémentaire).
€ Crédits ouverts | Crédits employés Ha siens
Charges à caractère général (chap. 011) 10 706 894,15 7 691 063,63 71,83%
Charges de personnel (chap. 012) 29 314 796,00 26 961 845,99 91,97%
Autres charges de gestion courante (65) 19 152 840,85 10 061 181,74 52,53%
Atténuations de produits (chap. 014) 61 125 669,00 60 275 494,00 98,61%
Total gestion des services 120 300 200,00 104 989 585,36 87,27%
Charges financières (chap. 66) 497 384,00 484 089,59 97,33%
Charges exceptionnelles (chap. 67) 145 585,00 45 665,22 31,37%
Dépenses imprévues (022) 1 000 000,00 ns.
TOTAL 121 943 169,00 105 519 340,17 86,53%
Les dépenses de fonctionnement du budget principal ont été réalisées à hauteur de 86.53%. Le
taux de réalisation de 52.53% concernant le chapitre 65 s'explique notamment par la subvention versée au budget annexe déchets ménagers et assimilés M14 (408 473 € mandatés sur
6 091 934 € votés) (cf analyse budget DMA M14).
Les dépenses se répartissent comme suit :
Structure des dépenses
de fonctionnement
Charges exception. ee Charges à
larges (67 + divers 66) 149 #9 caractère gén.
0,04% (011)
7,29%
Atténuations de Charges de produits (014) personnel (012) 57,12% Ê 25,55%
ES: de
S gestion
courante (65)
9,53%
La caractéristique principale de la section de fonctionnement concerne le chapitre 014 qui
représente 57% des dépenses réelles avec 60.3 M€ dont l'attribution de compensation versée aux
communes pour 51.6 M€.
1) Les charges à caractère général (chapitre 011)
Les charges à caractère général assurent les dépenses courantes d'administration de la
communauté d'agglomération du Cotentin.
2017
Charges à caractère général (chap. 011) 7 691 063,63
Le poste « remboursement de frais à d’autres organismes » constitue la principale dépense
avec 912 474 € soit 11.86% des charges à caractère général dont 843 065 € (10.96%) remboursés
au syndicat mixte du Cotentin dans le cadre de la convention de prise en charge des frais
d'ingénierie relatifs à la mise en œuvre de la communauté d'agglomération.
Le poste « énergie et électricité » représente la deuxième dépense avec 605 644 € soit 7.87%
des charges à caractère général, suivi du poste « contrats de prestation de services avec des
entreprises » pour 542 971 € soit 7.06%.
10 2) Les charges de personnel (chapitre 012)
Les charges de personnel sont constituées de la rémunération et des charges pour un effectif
de 634.19 ETP au 31 décembre 2017 issu de la fusion des neuf communautés de communes et du
personnel des communes nouvelles de Cherbourg-en-Cotentin et de la Hague dans le cadre des
compétences transférées.
Réalisé
Article - Code Article
2017
6217 PERSONNEL AFFECTE PAR LA COMMUNE MEMBRE 27 944,60
DU GFP
6218 AUTRE PERSONNEL EXTÉRIEUR 548 146,01
6331 VERSEMENT DE TRANSPORT 48 142,65
6332 COTISATIONS VERSEES AU FNAL 80 356,00
6336 COTISATIONS AU CNFPT ET AU CIG 138 560,84
6338 DONS | VERSTS ASSIMILES SUR 48 032,00
éa1i1 Re TON PRINCIPALE PERSONNEL 11 654 506,31
sa112 INDEMNITE DE RESIDENCE | 27127716
64118 AUTRES INDEMNITES PERSONNEL TITULAIRE 2 610 640,81
64131 REMUNERATION 3 194 427,76
64138 AUTRES INDEMNITES 345 695,98
64162 EMPLOIS D'AVENIR 66 271,71
64168 AUTRES EMPLOIS D'INSERTION 170 470,74
6451 COTISATIONS A L'URSSAF 3 193 315,26
6453 COTISATIONS AUX CAISSES DE RETRAITE 3 737 104,39
6454 COTISATIONS AUX ASSEDIC 223 225,35
6455 COTISATIONS POUR ASSURANCE DU PERSONNEL 308 106,27
6456 VERSEMENT AU FNC DU SUPPLEMENT FAMILIAE 649,00
6458 SOUAg AUX AUTRES ORGANISMES 145 609,54
6474 VERSEMENTS AUX AUTRES OEUVRES SOCIALES 7 576,56
6475 MÉDECINE DU TRAVAIL, PHARMACIE 30 380,33
6478 AUTRES CHARGES SOCIALES DIVERSES 106 242,22
6488 AUTRES CHARGES 5 164,50
Total 3 26 961 845,99
11 Les dépenses de personnel représentent 26% des dépenses de fonctionnement mais corrigées
des charges de personnel affectées aux budgets annexes (11 301 260.97 €}, ce taux atteint 15%
des dépenses totales.
S'il n'est pas possible d'établir de comparaison avec l'exercice précédent, on peut toutefois
lister les différentes mesures qui ont traduit des évolutions des charges de personnel de la
communauté d'agglomération. Celles-ci peuvent être regroupées en deux catégories :
- les mesures gouvernementales :
Augmentation du taux horaire du SMIC au 1° janvier 2017 (passé de 9,67 € à 9,88 €),
*__ Augmentation des cotisations patronales CNRACL et IRCANTEC au 1® janvier 2017,
* Augmentation du point d'indice au 1% février 2017 (+0,6%),
Y Mise en œuvre du deuxième volet du PPCR pour l’ensemble des catégories au 1®
janvier 2017,
- les mesures propres à la collectivité :
Y Glissement Vieillesse Technicité (GVT): avancements de grade et avancements
d'échelon.
3) Les atténuations de produits (chapitre 014)
Premier poste de la section de fonctionnement avec 57% des dépenses, les atténuations de
produits sont avant tout constituées des attributions de compensations (AC), liées aux transferts
de compétences et aux mécanismes mis en place afin d'assurer la neutralité financière et fiscale
pour les communes et les contribuables (principe de l'AC libre), versées aux communes pour
51 634 272€. Ce poste sera appelé à se stabiliser dans les années à venir conformément à la
nature stable des AC et une fois que les transferts de compétences entre les communes et la
communauté d'agglomération auront été définitivement arrêtés.
Le versement aux communes au titre de la dotation de solidarité communautaire (DSC) est
également intégré dans ce chapitre pour 1 801 179€,
Le solde de ce chapitre est constitué du reversement sur le fonds national de garantie
individuelle des ressources (FNGIR) pour 6 227 155 € et du prélèvement sur le fonds de
péréquation intercommunal et communal (FPIC) pour 611 926 €.
4) Les autres charges de gestion courante (chapitre 65)
Les autres charges de gestion courante sont destinées à assurer le fonctionnement des services
publics gérés sur des budgets annexes ainsi qu'à financer des tiers de l'établissement qu'ils soient
publics (SDIS, SMC...) ou privés tels que le monde associatif. Parmi les dépenses réalisées en 2017,
on trouve notamment : |
- les subventions aux budgets annexes pour 3 247 615 € dont 1 194 547 € pour le budget
transport, 1 485 201 € pour le budget promotion tourisme, 408 473 € pour le budget
déchets ménagers et assimilés et 159 394 € pour le budget activité commerciale
tourisme ;
12 - la participation au SDIS pour 2 861 886 € ;
- les subventions au monde associatif pour 1 303 988 €.
5) Les charges financières (chapitre 66) et exceptionnelles (67)
Les charges financières proviennent essentiellement des intérêts d'emprunt (483 860 €) et les
charges exceptionnelles sont liées à des opérations de régularisation et d'annulation.
B. Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement, hors résultat reporté, se sont élevées à 125 963 112.19 €,
dont 125 742 091.57 € en opérations réelles et 221 020.62 € en opération d'ordre.
Les recettes de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 97.86%.
RECETTES DE GESTION DES SERVICES
€ Prévisions Réalisations Fe DRE
70 Produits des services et domaine 15 224 196,00| 13 565 345,61 89,10%
73 Impôts et taxes 97 727 844,00] 99 039 837,90 101,34%
74 Dotations, subventions et participations 12 057 915,00| 11 644 636,63 96,57%
75 Autres produits de gestion courante 888 556,00 968 677,02 109,02%
013 Atténuation de charges 1 132 075,00 476 539,76 42,09%
TOTAL RECETTES DES SERVICES 127 030 586,00 | 125 695 036,92 98,95%
76 Produits financiers 150 000,00 55,90 0,04%
77 Produits exceptionnels (hors cessions) 1 153 681,63 41 048,75 3,56%
78 Reprise sur provisions et dépréciations 156 356,00 0,00 0,00%
TOTAL RECETTES REELLES (hors cessions) | 128 490 623,63 | 125 736 141,57 97,86%
Elles se répartissent ainsi :
Structure des recettes
de fonctionnement
Dotations et
participations
9,26%
13
E——_— à Produits de
gestion
0,77%
Larges
0,03%
Produits exception.
Produits des
services
_10,79%
Atténuations de
charges
0,38% Les impôts et taxes représentent la part la plus importante avec 79% des recettes de
fonctionnement suivi des produits des services (11%) et des dotations et participations (9%).
1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70)
Les produits des services et du domaine s'élèvent à 13.6 ME et représentent 10.79% des
recettes de fonctionnement. Ils sont constitués principalement des remboursements de la mise à
disposition du personnel des budgets annexes pour 11.3 ME.
2017
Mise à disposition personnel budget DMA 9 617 661,03
Mise à disposition personnel budget assainissement 476 811,68
Mise à disposition personnel budget eau 533 275,08
Mise à disposition personnel büdget Port Dielette 244 364,92
Mise à disposition personnel budget: promotion tourisme 259 268,95
Mise à disposition personnel budget activité commerciale tourisme 169 879,31
Mise à disposition personnel budgets annexes 11 301 260,97
La refacturation de frais des budgets annexes n’a pas été refacturé sur l'exercice 2017 (1.1 M€
de crédits inscrits).
Ce chapitre englobe également toutes les redevances perçues des équipements sociaux,
culturels, sportifs, et de loisirs dont le montant s'élève à 1.6 M€ pour 2017.
2) Les ressources fiscales (chapitre 73)
Les ressources fiscales ont atteint 99 M€ en 2017.
a) Les impôts directs locaux
Suite à la création de la communauté d'agglomération du Cotentin, cette dernière s'est vue
attribuer la totalité des impôts dits « économiques » et une partie des recettes de taxe d'habitation
et de taxes sur le foncier bâti et non bâti.
La cotisation foncière des entreprises représente la part la plus importante des recettes de
contributions directes avec près de 43.5 ME soit 57%.
Les produits de la taxe d'habitation et de foncier bâti représentent respectivement 30% et 12%
des contributions directes soit un produit de 22.7 M€ et 9M€.
K€ 2017
Base TH 181 584
Base FB 290 895
Bäse FNB 10 086
Base CFE 206 878
taux: TH 12,50%
taux TFB 3,10%
taux TFNB 10,98%
taux CFE 21,02%
14 Produit TH 22 698 30%
Produit FB 9018] 12%
Produit FNB 1107 1%
Produit CFE 43 486| 57%
[Total produit ] 76309] 100%|
Répartition des contributions directes
Produit TH
30%
TS Produit CFE E7% j Produit FB 12% Produit FNB 1% b) Les autres recettes fiscales Les autres recettes fiscales sont composées de la contribution sur la valeur ajoutée, de la taxe sur les surfaces commerciales et des impositions forfaitaires sur les entreprises de réseaux.
K€ 2017
CVAE 10 904
TASCOM 2976
IFER 5151
La TASCOM a fortement augmenté en 2017. Alors qu'elle s'est élevée à 2 143 678 € en 2016
sur le territoire communautaire, elle est passée à 2 976 128 € en 2017, soit un produit
supplémentaire de 832 450 €.
Cette progression est due à une modification des règles de versement de la TASCOM inscrite
dans la loi de finances pour 2017 (article 21). En effet, les établissements ayant une surface de
vente supérieure à 2 500m?2 ont dû verser la TASCOM 2017 ainsi qu'un acompte de 50% de celle-ci
au titre de 2018. En 2018, ces entreprises paieront le solde de 2018 et l'acompte pour 2019, soit
une TASCOM qui retrouvera son niveau antérieur à la modification. Le produit de la TASCOM de la
CAC reviendra donc en 2018 à 2.1 M€.
Tout en étant contributrice, la communauté d'agglomération est également bénéficiaire du
fonds de péréquation des ressources intercommunales et communales à hauteur de 1.8 M€ sur
2017, soit un solde global de 1.2 M€. Rappelons que ces montants sont contestés par la
15 communauté d'agglomération et font l'objet d'un contentieux en cours auprès du tribunal
administratif,
En Evolution Notifié 2017 Solde FPIC
€|‘prélèv. | ‘reversem.:|'solde FPIC (€)
FPIC communautaire | 611 926 1 800 713 1 188 787 1 188 787
c) L'attribution de compensation
La communauté d'agglomération du Cotentin à perçu 933 758 € d'attribution de compensation
de là part de certaines communes au regard des différents transferts de compétences et des
mécanismes mis en place afin d'assurer la neutralité financière et fiscale pour les communes et les
contribuables (principe de l'AC libre).
3) Les dotations et participations (chapitre 74)
a) La dotation globale de fonctionnement
Les dotations et participations ont atteint 11,6 M€ en 2017 dont près de 7.6 ME de dotation
globale de fonctionnement (DGF).
€ 2017
Dotation forfaitaire 887 342
Dotation de compensation 6 709 625
Total DGF. 7 596 967
La DGF par habitant s'élève à 40,55 € quand la moyenne de ia strate pour 2017 est de
95.30 €.
b) Les dotations de compensation et de péréquation fiscales
Les compensations fiscales concernent essentiellement là taxe d'habitation pour 1.5 ME.
€ 2017
Compensations:TH 1 500 055
Compensations:TF. 0
Compensations CET. 79 144
Total compensations fiscales 1 579 199
La dotation de compensation de la réforme professionnelle (DCRTP) s'élève à 134 802 € en
2017.
Enfin, la communauté d'agglomération a perçu 355 491 € au titre du fonds départemental de
péréquation de de la taxe professionnelle (FDPTP).
16 C. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :
KE 2017
Produits de fonctionnement courant 125 695
= Charges de:fonctionnement.courant 104 990
=-EXCEDENT:BRUT: COURANT. 20 705
+ Produits except: et fin. hs intérêts 41
= Charges except: et fin.:hs intérêts 46
= EPARGNE DE GESTION 20 701
='Intérèts 484
= EPARGNE BRÛUTE 20 217
= Capital 2 580
= EPARGNE NETTE 17 637
Le budget principal dégage une épargne nette de 17 636 886 € en 2017. Cette première
épargne affiche un niveau encourageant qu'il faudra néanmoins relativiser au regard des
corrections nécessaires à apporter par les prochains budgets et transferts à venir. Rappelons que
l'épargne nette 2017 contient 832 000 € de recettes de TASCOM exceptionnelle et non
reconductible,
Les ratios d'épargne atteignent un niveau satisfaisant au
communautés d'agglomération de la strate de référence.
regard des moyennes des
Moyennes 2016
2017. strate CA
100 000-249 999
Ep brute /. produits fonct. 16,08% 11,27%
Ep nette / produits fonct. 14,03% 6,04%
D. La section d'investissement
Le taux de réalisation des dépenses d'investissement hors dette du budget principal s'élève à
22.8% tandis que le taux d'emploi des crédits incluant les restes à réaliser atteint 41,3%,
A Réalisatio Re: à
e| Prévisions | di ne réaliser (2) ae danioi
Dépenses d'équipement 40 063 616 8 391 243 20,9% | 8 137 855 | 16 529 098 41,3%
Immobilisations incorporelles 6 437 867 696 740 10,8% | 1428807] 2125547 33,0% Immobilisations corporelles 6 919 306 1 386 482 20,0% 2241688| 3628171 52,4% Immobilisations en cours 26 706 443 6 308 021 23,6% | 4467 360| 10 775 380 40,3% Opérations pour compte de tiers 298 000 0 0,0% 0 0 0,0% Subv.:d'équ. et fonds de concours 9 707 759 2 734 607 282% | 1238 448| 3973 056 40,9% icipations et créances Parepal se atone 700 000 492 030 70,3% o| 492030 70,3%
Aütres immobilisations financières 102 000 0 0,0% 0 0 0,0%
Dépenses financières 12 788 260 2,0% 0 260 2,0% TOTAL inv. réel hors dette 50 884 163| 11618 140 22,8% | 9 376 303 | 20 994 443 41,3%
17 1) Les dépenses d'investissement hors dette
Les dépenses d'investissement hors dette représentent 11 618 140 € en 2017.
€ 2017
Dépenses d'équipement (c/ 20, 21, 23, 45) 8 391 243
Dépenses fin. et divers hors dette (c/ 13, 26, 27) 492 290
Total Inv. hors fds concours 8 883 533
Fds de concours & Subv éqpt (c/204) 2 734 607
Dépenses d'inv. hors dette (hors chap 16) 11 618 140
Les dépenses d'investissement se répartissent de la manière suivante :
Dépenses d'investissement (hors op. non
ventilables fonction 01) - 11,6M€
Action Services set es
économique généraux ai rite
26,71% s 11,57% publiques 0,05%
Enseignement
formation
8,58%
Culture
0,47%
Sport et jeunesse
16,58% Aménagement et
services urbains, : t Interventions SR TENTENEn Famille sociales et santé ,, (] 10,39% 4,91%
Les opérations les plus importantes concernent :
- Action économique (3 103 726 €)
Y__ Participation concession aménagement usines EMR : 2 250 000 €
*_ Participation au capital SPL développement touristique : 492 030 €
Zone des Costils-Les Pieux : 359 778 €
- Aménagement et services urbains (2 409 589 €)
Y_ Voirie communale et routes : 1 400 542 €
*__ Eclairage public : 509 183 €
Y__ Parking de la gare Valognes : 179 245 €
18 - Sport et jeunesse (1 926 003 €)
Y Centre socio-culturel St Pierre Eglise: 1 085 804 €
Centre aquatique Cœur Cotentin : 437 258 €
- Services généraux (1 344 276 €)
Accès aux Personnes à Mobilité Réduite à l'Estran-Portbail : 370 252 €
Y* __ Maison des services Bricquebec : 185 706 €
- Famille (1 207 023 €)
Y Crèches et garderies territoire Les Pieux : 1 207 023 €
- Enseignement formation (997 192 €)
Y Classes regroupées Les Pieux : 732 960 €
- Interventions sociales et santé (569 919 €)
* __ Pôle de santé Les Pieux : 471 211 €
2) Le financement des dépenses d'investissement
Le besoin de financement de l'investissement est couvert par l'épargne nette (17.6 ME), les
ressources propres (1.4 M€) et les subventions (2.1 ME). Aucun emprunt n'a été mobilisé sur 2017.
€!:: Dépenses Recettes Structure
Dépenses d'investissement 11 618 140
| Augm fonds roulement 9 543 694
Epargne nette 17 636 886 83,34%
Ressources propres d'investissement (RPI) 1 381 285 6,53%
Sübventions 2 143 664 10,13%
Emprünt 0 0,00%
TOTAL 21 161 834 21 161 834 100,00%
19 Financement des dépenses d'investissement
25 000 000 a =
| Subventions | 2 143 664
| 20 000 000 L
| ERSSSERSRE RPl | 1381 285 15 000 000 5 =
| 10 000 000 |
| | 5 000 000 —— —_——— |
| |
| o |
| Dépenses d'investissement Recettes d'investissement |
E. Les restes à réaliser
Les restes à réaliser de l'exercice 2017 se présentent ainsi :
Résultat RAR en RAR en Résultats avec RAR en € dépenses recettes excédent déficit
Fonctionnement (total) 34 908 057,22 34 908 057,22
Investissement (total) -2 296 345,15] 9410 497,18] 4 806 942,20 6 899 900,13
Total 32611712,07] 9410 497,18] 4 806 942,20 | 28 008 157,09
Le résultat cumulé intégrant les restes à réaliser du budget consolidé dégage un excédent de
28 008 157.09 €.
F. La dette du budget principal
1) Le stock de la dette
Le stock de dette du budget principal s'élève à 17 580 636.84 € au 31 décembre 2017, soit un
encours par habitant de 93.85 €, niveau inférieur à la moyenne des communautés d'agglomération
de strate équivalente en 2016 (389.36 €/habitant).
La capacité de désendettement, qui permet de mesurer la solvabilité financière en déterminant
le nombre d'années théoriques nécessaires pour rembourser intégralement le capital de la dette
grâce à la totalité de l'épargne brute, s'élève à 0.9 années quand la moyenne de la strate affiche
une capacité de désendettement de 5.42 années en 2016.
Aucun emprunt nouveau n'ayant été mobilisé sur 2017, l'encours a diminué du montant de
remboursement du capital pour près de 2.6 M€.
20 € 2017
Encours brut au 1er janvier 20 160 552
- Remboursement du capital 2 579 915
+ Emprunt
= Variation de l'encours -2 579 915
= Encours brut au 31 décembre 17 580 637
Avec un taux moyen de 2.42%, le coût de la dette est maitrisé. La durée résiduelle moyenne
de l’encours est de 10 années.
2) Structure de la dette
La dette est majoritairement à taux fixe pour 73% de l'encours et 27% sur des taux variables
indexés sur le livret À ou l‘Euribor actuellement à des niveaux très faibles voir négatifs.
Structure de la dette
Taux variable Taux variable fort (Euribor) faible (Livret A) 21% D | 6% p
Taux fixe
73%
Au regard de la charte Gissler, la dette est entièrement sécurisée avec 100 % de 1A c'est-à-
dire des emprunts à taux fixe ou à taux variable.
3) Plan d'extinction
Sans emprunt nouveau, la dette diminuerait de 9.5 ME, soit 53.8% de l’encours actuel, sur les
5 prochaines années, et la dette se trouverait éteinte en 2036 :
21 Extinction de l'encours
DO GOD, 2 —— ———
18 000 = — —
16 000
14 000 _— ——
12 000 ——— —_—_—_— ————— © #10 000 . 21 ————— D _
8 000
6 000
UT Îl. ue SE SD DS 6 SD D PERL PPL PSS ES SSP SOS ESS ES SES SS
22 LES BUDGETS ANNEXES
I. BUDGET ANNEXE TRANSPORTS
Le budget annexe transports concerne l'organisation des transports publics urbains de
Cherbourg-en-Cotentin et la centralité.
Pour l'organisation des transports scolaires (hors Cherbourg en Cotentin), auparavant gérés par
le Département, ainsi que le transport de voyageurs non urbains, réguliers ou à la demande, une
convention tripartite entre le Département, la Région et la CA du Cotentin a été signée afin que soit
assurée la continuité de service public sur l'ensemble du territoire de la Manche.
Son exécution se présente ainsi :
Dépenses Recettes Re résultats sauts ou € antérieurs
Fonctionnement (total) | 10 691 533,95 | 11 440 538,43 749 004,48 749 004,48
Investissement (total) 1 969 059,71 925 387,70 | -1 043 672,01 -1 043 672,01
Total 12 660 593,66 | 12 365 926,13| -294 667,53 0,00 -294 667,53
Le résultat de clôture s'établit à - 294 667.53 €, en raison de la section d'investissement.
A. La section de fonctionnement
1) Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 84.72%, notamment en raison
des charges à caractère général (taux de 59.04%).
Les dépenses de fonctionnement sont constituées essentiellement des charges exceptionnelles
pour 74% et des charges à caractère général à hauteur de 25%.
Les dépenses de fonctionnement s'élèvent à 10 081 370.28 € et se répartissent comme suit :
Structure
2017 h
Charges à caractère général (011) 2 513 163,59 24,93%
Atténuations de produits (014) 102 699,66 1,02%
Autres charges de gestion courante (65) 31 200,00 0,31%
Charges financières (66) 19 911,40 0,20%
Charges exceptionnelles (67) 7 414 395,63 73,55%
DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT | 10 081 370,28] 100,00%
23 Les charges à caractère général représentant 24.93% des dépenses, sont constituées des
dépenses courantes (fournitures, charges locatives, entretien, honoräires, cotisations aux GART
(Groupement des autorités responsables de transport) et AGIR (Association pour là gestion
indépendante des réseaux de transports publics)) et surtout de la contribution pour les transports
scolaires et de voyageurs pour 2 458 550 €,
Les remboursements de frais d'administration générale n'ont pas été imputés à l'exercice et
seront régularisés sur 2018 (crédits ouverts au BP 2017 à hauteur de 372 145 €).
Les atténuations de produits comportent uniquement les restitutions de versement transport,
Ces remboursements ont lieu, sur demande de l'établissement public où privé, en cas d’indus ou de
personnel itinérant ou logé avérés, suite à des contrôles Urssaf où des audits réalisés par des
cabinets juridiques privés.
Les intérêts de la dette s'élèvent à 19 911.40 €.
Les charges exceptionnelles comprennent principalement la contribution au délégataire de
service public, Kéolis. Cette dernière est restée quasi stable à +0.08%, soit une hausse de
5833€,
€ 2016 2017 évolution € l'évolution#
Transports publics urbains 7407205! 7413039 5 833 0,08%
2) Les recettes de fonctionnement
Concernant les recettes, le taux de réalisation est de 91.30%, notamment en raison des
participations et subventions (taux de 58.11%).
Les recettes de fonctionnement s'établissent à 11 424 902,76 €,
2017 Structure %
Produis issus dela fiscalité(73) 7 945 783,81 69,55%
Subventions d'exploitation (74) 2 284 571,95 20,00%
Produits exceptionnels (77) hors cessions 1 194 547,00 10,46%
RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT.
(hors cessions) 11 424 902,76 100,00%
Les recettes sont issues de la fiscalité, et plus précisément du versement transport
(représentant 70% des recettes totales), des subventions d'exploitation (20% des recettes) et des
produits exceptionnels, composés dé a subvention d'équilibre (10% des recettes).
24 Le versement transport (VT) est assis sur la masse salariale des entreprises et des
administrations employant plus de 11 salariés (le seuil était fixé à 9 salariés avant le 1% janvier
2016) dont le lieu effectif de travail est situé sur le périmètre du ressort territorial de l'autorité
organisatrice de la mobilité (AOM). Dans là continuité de ce qui était pratiqué avant là création de
la CA du Cotentin, le VT est prélevé uniquement sur le territoire de la commune de Cherbourg-en-
Cotentin. La CA du Cotentin dispose d'un délai de 12 ans maximum pour définir sa politique de
taux à l'échelle du territoire communautaire,
AU taux de 1,1%, le produit de versement transport a atteint 7 945 784 € en 2017, soit un
produit supplémentaire de 645 784 € par rapport à 2016.
€ 2016 2017 évolution € | évolution:%
Versément transport 7 3800 000| 7945784 645 784 8,85%
Les subventions d'exploitation comportent les subventions accordées par les partenaires de la
CA du Cotentin (Etat, Région, Département). Il a été rattaché une subvention attendue du
Département d’un montant de 2 284 572 € dans le cadre de la convention des transports scolaires,
Enfin, concernant les produits exceptionnels, la subvention du budget principal a diminué de
71219€,
€ 2016 2017 évolution € | évolution %
Subvention 1265 766| 1194547 -71 219 -5,63%
B. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion :
€ 2017
Produits de fonctionnement courant 10 230 356
- Charges de fonctionnement courant 2 647 063
# EXCEDENT:BRUT. COURANT 7 583 293
+. Produits exceptionnels'et financiers hors intérêts 1 194 547
exceptionnelles etfinancières hors 7 414 396
5 EPARGNE DE GESTION 1 363 444
- Intérêts : ‘ 19911
= EPARGNE BRUTE. T Er 1 343 532
FÉES Capital" É : 0
5 ÉPARGNE NETTE 1 343 532
25 Compte tenu de recettes supérieures aux dépenses, le budget annexe transports dégage une
épargne nette de 1 343 532€.
La commune de Cherbourg-en-Cotentin n'a pas pu transférer à la CA du Cotentin certains
emprunts globalisés avec une ventilation multiple. Pour ces emprunts, un mécanisme de dette
récupérable s'impose, au bénéfice de Cherbourg en Cotentin. La refacturation du capital de la dette
2017 n'a pas pu être réalisée, en l'absence de convention de dette récupérable entre les deux
parties. La régularisation interviendra sur l'exercice 2018, En tenant compte de l'amortissement du
capital 2017 (247 143 €), l'épargne nette corrigée s'élève à 1 096 389 €.
C. La section d'investissement
Les dépenses d'équipement s'élèvent à 1 679 236.32 € :
- Acquisition de 4 bus pour un total de i 406 640 €
- Travaux de mise en accessibilité des arrêts de bus pour 184 497 €
- Travaux de bâtiment pour 44 732 €,
Les recettes d'investissement ont atteint 39 625.87 €, dont 39 625.87 € au titre de la
récupération de la TVA auprès du délégataire,
L'épargne nette permet de couvrir les dépenses d'investissement pour le solde.
D. La dette
Aucun nouvel emprunt n’a été réalisé durant l'année 2017. Là dette du budget transport s'élève
à 2 217 175 € au 3i décembre 2017,
€ 2016 2017
Encours brut au ‘1er janvier. 2 498 765| 2217 175
- Rembotrsement du capital 281 590
= Remboursement anticipé
+. Emprunt
= Variétion de l'encours -281 590 0
= Encours brut au 31 décembre. | 2217 175| 2217 175
La dette n'est composée que de la dette récupérable au bénéfice de la commune de Cherbourg-
en-Cotentin, En tenant compte de l'amortissement du capital 2017 à hauteur de 247 143 €,
l’encours réel s'élève à 1 970 032 € au 31 décembre.
La dette est indexée à 80% sur taux variable et 20% sur taux fixe. Enfin, 100% de l'encours
est positionné sur la catégorie A de la Charte Gissier.
26 BUDGET ANNEXE DE L’EAU
En 2017, le budget de l’eau regroupe les comptes des communautés de communes qui ont
intégré la CA du Cotentin au 1° janvier 2017. Les communes et les syndicats intercommunaux
d'eau et d'assainissement ont conservé la compétence jusqu'au 31 décembre 2017, avant le
transfert au 1° janvier 2018.
Le budget de l'eau concerne la centralité et les communautés de communes de Douve et
Divette, La Saire et Les Pieux.
Son exécution 2017 se présente ainsi :
Dépenses Recettes Résultat 2017 re RéSUIAEOU € antérieurs side
Exploitation (total) 2 426 936,62 3 066 448,95 639 512,33 1 246 882,27 1 886 394,60
Investissement (total) 1 472 558,66 1 272 955,56 -199 603,10 2 654 923,37 2 455 320,27
Total du budget eau 3 899 495,28 4 339 404,51 439 909,23 3 901 805,64 4 341 714,87
Le résultat de l'exercice 2017 s'établit à 439 909.23 € et le résultat clôture incluant les
résultats antérieurs à 4 341 714,87 €.
A. Les charges d'exploitation
Les charges d'exploitation s'élèvent à 2 426 936.62 €, dont 1 633 020.06 € en mouvements
réels et 793 916.56 € en mouvements d'ordre.
1) Le taux d'emploi des crédits
En tenant compte de tous les crédits ouverts, le taux de réalisation des charges d'exploitation
atteint 17.79% en 2017.
Crédits Crédits %
€| ouverts employés
Charges à caractère général (chap. 011) | 3 264 274,21 569 113,51 17,43%
Charges de personnel (chap. 012) 3 094 912,00 534 440,08 17,27%
Atténuations de produits (014) 2 386 365,42 475 951,62 19,94%
Autres charges de gestion courante c/65 133 988,31 21 301,09 15,90%
Total gestion des services 8 879 539,94 1 600 806,30 18,03%
Charges financières (chap. 66) 168 919,00 27 644,98 16,37%
Charges exceptionnelles (chap. 67) 110 100,00 4 568,78 4,15%
Dépenses imprévues (022) 20 689,00 0,00%
27 Total charges d'exploitation 9 179 247,94 1 633 020,06 17,79%
Le périmètre a changé entre le 31 décembre 2017 et le 1° janvier 2018, avec l'intégration des
budgets de l'eau des 22 communes et des 10 syndicats intercommunaux d'eau et assainissement
du territoire de la CA du Cotentin. Afin de ne pas rompre la chaîne de mandatement dans l'attente
du vote du budget primitif 2018, il a été inscrit en dernière décision modificative des crédits
supplémentaires de 7 065 637 €, Il est utile de rappeler que tant que le budget primitif n'est pas
voté, il n'est pas permis de mandater plus que les crédits ouverts l’année précédente.
En neutralisant ces crédits qui n'avaient pas vocation à être consommés, le taux de réalisation
atteint 77.26%. Le taux de réalisation a été plus faible concernant le chapitre 011, en raison des
postes de fournitures d'entretien et de petit équipement, sous-traitance générale, études et
recherches, redevance prélèvement,
Crédits Crédits %
ouverts employés à
Charges à caractère général (chap::011) | 1 003 800,21 669 113,51 56,70%
Charges de personnel (chap.:012) 497 615,00 534 440,08 107,40%
Atténuations de-produits (014) 495 365,42 475 951,62 96,08%
Aütres charges de gestion courante c/65 44 785,31 21 301,09 47,56%
Total gestion des services 2 041 565,94 1 600 806,30 78,41%
Charges financières (chap.:66) 28 256,00 27 644,98 97,84%
Charges exceptionnelles (chap. 67) 23 100,00 4 568,78 19,78%
Dépenses imprévues (022) 20 689,00 0,00%
Total charges d'exploitation 2113 610,94 1 633 020,06 77,26%
En termes de structure, les charges à caractère général, les charges de personnel, et les
charges d'atténuation représentent les principaux postes de fonctionnement.
28 Structure des dépenses d'exploitation
Charges Intérêts
exceptionnelles 2%
Charges Charges à d'atténuation | FÉATREÈTE général
35%
Charges de
gestion courante
1%
Charges de
personnel
33%
2) Présentation des charges d'exploitation
Les charges d'exploitation du budget de l'eau se chiffrent à 1 633 020 €.
€ 2017
Charges à caractère général (011) 569 114
Charges de personnel (012) 534 440
Autres charges de gestion courante (65) 21 301
Charges d'atténuation (014) 475 952
CHARGES COURANTES 1 600 806
Charges exceptionnelles larges (67 et 4 569
divers 66)
CHARGES HORS INTERETS 1 605 375
Intérêts (66) 27 645
CHARGES D'EXPLOITATION 1 633 020
Les charges à caractère général (chapitre 011) regroupent les dépenses courantes du service.
Les principaux postes de dépenses sont les fournitures non stockables (133 K€), les fournitures
d'entretien et petit équipement (109 K€), la redevance prélèvement versée à l'Agence de l'eau
(97 KE).
Les charges de personnel (chapitre 012) totalisent 534 440 €.
29 Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) sont constituées des créances admises en
non-valeur pour 3 438 €, des créances éteintes à hauteur de 2 348 €, et des régularisations pour
15 514€,
Les charges d'atténuation (chapitre 014) sont exclusivement composées de la redevance
pollution ainsi que de la redevance pour la modernisation de là collecte, recouvrées pour le compte
de l’Agence de l'eau. La contrepartie se retrouve en recettes.
Les charges exceptionnelles (chapitre 67) sont constituées essentiellement de titres annulés
sur exercices antérieurs (3 733 €),
Enfin, les intérêts de là dette représentent 27 645 € pour l'année 2017.
B. Les produits d'exploitation
Les recettes d'exploitation, hors excédent de fonctionnement reporté, s'élèvent à
3 066 448.95 €, dont 2 935 055.87 € en opérations réelles et 131 393.08 € en opérations d'ordre.
1) Le taux d'emploi des produits
Les recettes d'exploitation ont été réalisées à hauteur de 25.07%.
Pourcentage
Prévisions} Réalisations de
€ réalisation
70 Produits des services et domaine 11 582 450,73 | 2 904 113,47 25,07%
74:Sübventions d'exploitation 80 720,00 0,00%
75'Aütres produits de gestion courante 20 200,00 22 422,91 111,00%
TOTAL PRODUITS DES SERVICES 11 683 370,73 | 2 926 536,38 25,05%
76.Produits financiers 1 140,00 0,00%
ose exceptionnels (hors 2091200| 851849 40,74%
TOTAL PRODUITS REELS
{hors cessions) 11705 422,73 | 2 935 055,87 25,07%
Il a été inscrit des crédits complémentaires également en recettes, le taux de réalisation
corrigé atteint 94,68%, principalement en raison des produits des services et du domaine. La vente
d'eau a été réalisée à hauteur de 93.29%,
Pourcentage
Prévisions | Réalisations de
€ réalisation
30 70 Produits des services et domaine 3 071 200,73 | 2 904 113,47 94,56%
74 Subventions d'exploitation 0,00 0,00
75 Aütres produits de gestion coùrante 20 200,00 22 422,91 111,00%
TOTAL PRODUITS DES SERVICES 3 091 400,73 | 2 926 536,38 94,67%
76:Produits financiers 0,00 0,00
ES exceptionnels (hors 8 700,00 8 519,49 97,93%
TOTAL PRODUITS REELS
{hors cessions) 3 100 100,73 | 2 935 055,87 94,68%
2) Présentation des produits d'exploitation
Les produits d'exploitation ont atteint 2 935 056 € en 2017.
31 € 2017
Produits des services et du domaine (70) 2 904 113
Aütres produits de gestion courante (75) 22 423
PRODUITS COURANTS 2 926 536
Produits exceptionnels larges (77:et 8 519
divers:76)
PRODUITS D'EXPLOITATION 2 935 056
Les recettes proviennent à 99% des produits des services et du domaine (chapitre 70).
Parmi ces derniers, la vente d’eau constitue la principale ressource du budget. Elle représente
78% des produits d'exploitation et à atteint 2 280 999 € en 2017.
€ 2017
Vente d'eau 2 280 999
Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) comprennent essentiellement les
redevances pour concessions à hauteur de 15 655€,
Enfin, les produits exceptionnels sont essentiellement constitués de régularisations (8 519 €).
C. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion du budget de l'eau se présentent comme suit :
€ 2017
Produits fonctionnement courants 2 926 536
charges fonctionnement courantes 1 600 806
= EXCEDENTBRUT COURANT. 1 325 730
+ produits exceptionnels larges 8 519
= charges exceptionnelles larges 4 569
= EPARGNE DE GESTION 1 329 681
- intérêts 27 645
= ÉPARGNE BRUTE 1 302 036
- capital 75 138
= EPARGNE NETTE 1 226 898
32 Le budget de l'eau dégage une épargne de gestion de 1 329 681 €. Après déduction de
l’annuité de la dette, l'épargne nette s'établit à 1 226 898€.
D. Les restes à réaliser
L'équilibre du compte administratif s’apprécie tant au niveau des réalisations de l'exercice que
des restes à réaliser.
Les restes à réaliser de l'exercice 2017 sont les suivants :
Résultat RAR en RAR en Résultats avec RAR
€ dépenses recettes excédent déficit
Fonctionnement (total) 1 886 394,60 140 000,00 1746 394,60
Investissément (total) 2455 320,27| 1730 787,21| 2372 096,68| 3 096 629,74
Total 4341 714,87| 1870 787,21| 2372096,68| 4 843 024,34
Le résultat cumulé intégrant les restes à réaliser dégage un excédent de 4 843 024.34 €,
Les restes à réaliser en dépenses engagées de fonctionnement proviennent de charges à
caractère général (redevances, droits de passage) pour 140 000 €.
Les restes à réaliser en dépenses engagées d'investissement sont constitués des
immobilisations en cours (1 431 622.86 €), des immobilisations corporelles (150 208.38 €), des
immobilisations incorporelles (148 955.97 €).
De l'autre côté, les restes à réaliser en recettes d'investissement sont composés d'emprunts
reportés (2 017 773,75 €), ainsi que de subventions à recouvrer (354 322.93 €).
E. Un niveau d'épargne suffisant pour couvrir les dotations
aux amortissements
L'obligation de couvrir les dotations aux amortissements et aux provisions par l'épargne brute
est bien respectée, Le ratio s'élève à 196.53%.
€ 2017.
Épargne Brute 1 302 036
Dotation nette Amort.:& Prov. 662 523
Epargne brute / DAP 196,53%
F. Les dépenses d'investissement
Les dépenses d'investissement se chiffrent à 1472 558.66 €, dont 1277 918,58 € en
opérations réelles et 194 640.08 € en opérations d'ordre.
33 1) Les dépenses d'équipement
Le budget de l'eau totalise 1 202 780.87 € de dépenses d'équipement.
Les dépenses ont porté principalement sur les travaux de réseaux pour 1 072 820 €, et des
études ont été réalisées à hauteur de 56 321€.
2) Le financement des investissements
Le plan de financement de l'investissement est le suivant :
€| dépenses recettes structure
Total 1 642 690
Dépenses d'invest. 1 202 781
Augmentation fonds de roulement 439 909
Total recettes d'invest. 1 642 690 100,00%
dont épargne nette 1 226 898 74,69%
dont subventions 415 792 25,31%
Les ressources d'investissement sont constituées par l'épargne nette à hauteur de 1 226 898 €
et les subventions accordées par l'Agence de l’eau dans le cadre des travaux pour 415 792€,
Structure du financement de l'investissement
100%
90% -
80% -
70%
60% -
50% -
40% :
30% -
20% -
10% -
0% -
Dépenses d'investissement Recettes d'investissement
34 G, La dette
Sans emprunt supplémentaire, l'encours de la dette du budget de l'eau s'établit à 881 875.69 €
au 31 décembre 2017.
€[ 2017 |
Encours brut au 1er janvier 957 013
- Remboursement du capital 75 138
- Remboursement anticipé 0
+ Emprunt 0
= Variation de l'encours -75 138
= Encours brut au 31 décembre 881 876
La dette du budget de l'eau est positionnée à 79.59% sur taux fixe et à 20.41% sur taux
variable.
Enfin, au regard de la Charte Gissler, l’encours se situe à 100% sur la catégorie des risques la
plus faible, 1A.
II. BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT (TOUTES TAXES
COMPRISES)
Ce budget est réparti entre la centralité, et les pôles de proximité de Les Pieux, Val de Saire,
Saint Pierre Eglise, Douve et Divette et La Vallée de l'Ouve.
Dans le cadre de l'harmonisation du régime de TVA du budget annexe de l'assainissement, un
certain nombre d'écritures comptables apparaissent, de manière exceptionnelle, dans les comptes
de 2017. Le budget assainissement TTC et le budget assainissement option TVA sont fusionnés à
compter du 1° janvier 2018, excepté les écritures liées au SPANC qui demeurent non assujettis à
la TVA et continueront de figurer dans ce budget.
L'exécution du budget assainissement TTC est présentée ci-après :
Reprise des Mandats Titres Résultat Résultat ou
el émis émis 2017 joue solde
Exploitation 2 096 373,36| 2 841 610,59 745 237,23 1366 854,30| 2112 091,53
Investissement 6 706 021,30] 2 321 549,61 | -4 384 471,69 2952 625,25| -1 431 846,44
TOTAL DU BUDGET 8 802 394,66| 5 163 160,20 | -3 639 234,46 4 319 479,55 680 245,09
Le résultat de clôture s'élève à 680 245,09 € pour 2017.
35 A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 22,72%. Ce faible taux de
réalisation s'explique notamment par des dépenses moins importantes que prévu sur les charges à
caractère général et les charges exceptionnelles, ces dernières comportant les écritures liées au
changement du régime de TVA.
€ prévu réalisé %
Charges à caractère général (011) 1230 254,70| 487 323,41 39,61%
Charges de personnel (012) 559 550,00 | 335 345,12 59,93%
Charges de gestion courante (65) 16 050,00 4 052,90 25,25%
Charges financières (66) 114 803,00 114 621,22 99,84%
Charges exceptionnelles (67) 3 528 987,00 301 597,77 8,55%
Dépenses imprévues (022) 20 000,00 0,00 0,00%
TOTAL 5 469 644,70 | 1 242 940,42 22,72%
Les charges à caractère général constituent le premier poste de dépenses de fonctionnement
suivi des charges de personnel et des charges exceptionnelles.
Structure des dépenses de fonctionnement
Charges
exceptionnelles
(67)
24%
Charges
financières (66)
9%
Autres charges de
gestion courante
(65)
1%
Les recettes de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 41.30%.
€ prévu réalisé k
Produits des services et du domaine (70) 2 596 371,70] 1 677 320,29 64,60%
Dotations, subventions et participations (74) 489 542,00 58 243,00 11,90%
Produits exceptionnels (77) 3 232 700,00 | 920 012,30 28,46%
Reprises sur provisions et déprécations 112 000,00 0,00%
TOTAL 6 430 613,70 | 2 655 575,59 41,30%
Les produits des services et du domaine constituent les principales recettes de fonctionnement.
Ces produits ont été moins importants que prévu notamment sur les postes « redevances
‘ assainissement collectif » (447 541€ de crédits annulés), « participations assainissement
collectif » (199 289 € de crédits annulés), « redevances d'assainissement non collectif »
(104 303 € de crédits annulés) et « travaux » (crédits annulés de 127 683 €).
36 Les produits exceptionnels concernent essentiellement les régularisations de TVA.
Structure des recettes de fonctionnement
Dotations,
subventions et
participations
(74)
2%
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l'épargne du budget assainissement TTC se présente ainsi :
el 2017
Produits de fonctionnement courant 1735 553
- Charges de fonctionnement courant 826 721
= EXCEDENT BRUT COURANT 908 832
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 920 012
- Charges exceptionnelles et financières hors intérêts 301 598
= EPARGNE DE GESTION 1 527 246
- Intérêts 114 621
= EPARGNE BRUTE 1 412 625
- Capital 308 379
= EPARGNE NETTE 1 104 247
L'épargne nette dégagée sur l'exercice 2017 s'élève à 1 104 247€.
C. La section d'investissement
Les dépenses d'équipement s'élèvent à 5 580 858 € et concernent principalement des travaux
de réseaux pour 4.9 ME et les opérations pour compte de tiers à hauteur de 633 K€.
Les recettes d'investissement s'établissent à 1 787 339 €, dont 452 K€ de subventions et
637 KE concernant les opérations pour compte de tiers. L'épargne nette et le fonds de roulement
viennent compléter le financement de la section d'investissement.
37 D. Le taux de couverture des dotations aux amortissements
et provisions
Les dotations aux amortissements et provisions sont bien couvertes par l'épargne brute. Le
ratio atteint 212%.
€ 2017
Epargne Brute 1 412 625
Dotation nette amortissements et provisions 667 387
Epargne brute / DAP 212%
E. La dette
Sans emprunt supplémentaire, la dette du budget assainissement s'élève à 4 683 744 € au 31
décembre 2017, soit une baisse de 308 379 €.
€ 2017
Encours brut au 1er janvier 4 992 122
- Remboursement du capital 308 379
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -308 379
= Encours brut au 31 décembre 4 683 744
L'encours est composé à 98% d'emprunts à taux fixe et 2% à taux variable sur Euribor 12
mois. L'intégralité de l’encours est classée en catégorie 1A au regard de la charte Gissler.
IV. BUDGET ANNEXE DE L’ASSAINISSEMENT OPTION TVA
Le budget annexe de l'assainissement HT concerne les pôles de proximité de Douve et Divette,
La Saire et Côte des Isles.
A compter du 1° janvier 2018, la quasi-totalité de ce budget intègre le budget annexe TTC, vu
précédemment (excepté le SPANC).
38 Son exécution se présente ainsi :
Reprise :
Dépenses Recettes Résultat 2017. résultats Résutat ou € antérieurs
Fonctionnement (total) 1 065 266,48 858 420,92 -206 845,56 802 211,60 595 366,04
nvestissement (total) 1 290 292,11 576 362,29 -7138 929,82 179 635,14| -534 294,68
Total du budget
assainissement 2355 558,59| 1434 783,21 “920 775,38 981 846,74 61 071,36
Le résultat de l'exercice 2017 présente un déficit de 920 775.38 €. Les excédents antérieurs
permettent de couvrir celui-ci, le résultat de clôture s'établit à 61 071.36 €,
A. Les dépenses d'exploitation
Les dépenses d'exploitation se chiffrent à 1 065 266.48 €, dont 541 105.03 € en opérations
réelles et 524 161.45 € en opérations d'ordre.
1) Le taux d'emploi des crédits
Les dépenses d'exploitation ont été réalisées à hauteur de 7.49%,
Crédits Crédits %
€|'ouverts employés
Charges à caractère général (011) 3 840 238,40| 268 576,60 6,99%
Charges de personnel (012) 2257 725,00! 141 466,56 6,27%
Charges de gestion courante (65) 68 803,00 942,61 1,37%
Atténuations de produits (014) 4 000,00 2 110,35 52,76%
Dépenses'imprévuses (022) 9 579,00 0,00%
CHARGES COURANTES 6 180 345,40| 413 096,12 6,68%
Charges exceptionnelles (67) 863 050,00 43 440,76 5,03%
CHARGES HORS INTERETS 7043 395,40] 456 536,88 6,48%
Intérêts (66) 178 571,00 84 568,15 47,36%
CHARGES D'EXPLOITATION 7221966,40| 541 105,03 7,49%
Cependant, identiquement au budget de l’eau, il a été inscrit des crédits supplémentaires de
6 M € en fin d'année afin de permettre la liquidation et le mandatement des dépenses jusqu'au
vote du budget primitif 2018. Le taux de réalisation corrigé atteint 42.46%, ce qui demeure faible.
Dans le cadre de l'harmonisation du régime de TVA et la fusion des deux budgets de
des modifications ont eu lieu en cours d'année, l'assainissement, impactant sensiblement
l'exécution,
39 Crédits Crédits %
ouverts employés
Charges à caractère général (011) 798 820,40] 268 576,60 33,62%
Charges de personnel (012) 160 200,00 | 141 466,56 88,31%
Charges de gestion courante (65) 6 705,00 942,61 14,06%
Atténuations de produits (014) 4 000,00 2 110,35 52,76%
Dépenses imprévues (022) 9 579,00 0,00%
CHARGES COURANTES 979 304,40] 413 096,12 42,18%
Charges exceptionnelles (67) 209 800,00 43 440,76 20,71%
CHARGES HORS INTERETS 1189 104,40| 456 536,88| 38,39%
Intérêts (66) 85 362,00 84 568,15] 99,07%
CHARGES D'EXPLOITATION 1274 466,40| 541 105,03] 42,46%
Les dépenses d'exploitation sont essentiellement constituées des charges à
(50%) et des charges de personnel (26%).
Charges
d'atténuation
0%
Charges de gesti
courante
0%
Charges de
personnel
26%
exceptionnelles
larges
8%
2) Présentation des dépenses d'exploitation
Les charges d'exploitation se chiffrent à 541 105 €.
40
Structure des dépenses d'expl. Charges
Charges à caractère
caractère général
général
50% e 2017
Charges à caractère général 268 577
Charges de personnel 141 467
Charges de ‘gestion coürante 943
Charges d'atténuation 2 110
CHARGES COURANTES 413 096
Charges exceptionnelles 43 441
CHARGES HORS INTERETS 456 537
Intérêts 84 568
CHARGES D'EXPLOITATION 541 105
Les charges à caractère général constituent les charges courantes. Parmi les postes les plus
significatifs, on peut citer les fournitures non stockables (86 K€), les achats d'études, prestations
de service (53 K€), l'entretien et les réparations sur réseaux (30 K€) ainsi que les fournitures
d'entretien et de petit équipement (22 K€).
Les charges de personnel s'élèvent à 141 467 €.
Les charges exceptionnelles d'un montant total de 43 441 € concernent essentiellement une
subvention exceptionnelle pour 41 165 € dans le cadre du financement d'une canalisation de
refoulement de Saint Lô d'Ourville.
Les intérêts de la dette ont atteint 84 568 € en 2017.
B. Les recettes d'exploitation
Les recettes d'exploitation, hors résultat reporté, se chiffrent à 858 420.92 €, dont
800 542,80 € en opérations réelles et 57 878.12 € en opérations d'ordre.
1) Le taux d'emploi des recettes
Les recettes d'exploitation ont été réalisées à hauteur de 7.17%
41 RECETTES DE GESTION DES SERVICES
Pourcentage
Prévisions |Réalisations de
€ réalisation
70.Produits des Sérvices et domaine 9 168 793 695 748 7,59%
74:Dotations; subventions et participations 1 372 887 103 314 7,53%
75 Atres produits degéstion courante 2 505 4481 59,12%
TOTAL RECETTES DES SERVICES 10 544 185 800 543 7,59%
76:Produits financiers
7T:Produits exceptionnels (hors cessions) 510 457 0,00%
78 Reprises sur provisions et-dépréciations 112 000 0,00%
TOTAL RECETTES REELLES 11 166 642 800 543 TAT%
Le taux de réalisation corrigé des recettes (9.9 M€ de crédits inscrits en décision modificative
de fin d'année) s'élève à 66.28%.
Pourcentage
Prévisions | Réalisations de
€ réalisation
70.Produits des services et domaine 974 621 695 748 71,39%
74 Dotations, ‘subventions et participations 230 614 103 314 44,80%
75'Aütres produits dé géstion.courante 2 505 1481 59,12%
TOTAL PRODUITS DES SERVICES 1 207 740 800 543 66,28%
76:Produits financiers
77: Produits exceptionnels:(hors cessions)
78 Reprises sur-proVisions et dépréciations
TOTAL PRODUITS REELS 1 207 740 800 543 66,28%
Les recettes du budget assainissement sont issues à 87% des produits des services et du
domaine et à 13% des dotations.
42 Structure des recettes d'expl.
Dotations,
subventions et
participations
À
Produits des services
| et du dom. | 87% |
| |
2) Présentation des produits d'exploitation
Les produits d'exploitation se chiffrent à 800 543 €.
€ 2017
Produits des services et domaine (chap.70) 695 748
Dotations et participations (chap.74) 103 314
Autres produits de gestion courante (chap.75) 1 481
PRODUITS COURANTS 800 543
Produits exceptionnels larges (chap.77)
PRODUITS D'EXPLOITATION 800 543
La redevance assainissement, représentant 63.29% des produits d'exploitation, a rapporté
506 688 € en 2017.
€ 2017
Redevance assainissement 506 688
Parmi les autres produits des services et du domaine, on peut citer la participation pour le
financement de l'assainissement collectif (PFAC) à hauteur de 119 680 € et la vente de travaux
pour 65 752€,
Les dotations et participations, constituées des subventions de l'Agence de l’eau, totalisent
103 314€,
43 C. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion du budget assainissement se présentent comme suit :
€ 2017
Produits de fonctionnement courant 800 543
-.Charges de fonctionnement courant 413 096
= EXCEDENT-BRUT: COURANT. 387 447
+:Produits except. et fin.hs intérêts
- Charges except. et fin::hs intérêts 43 441
= EPARGNE DE GESTION 344 006
= intérêts 84 568
S EPARGNE BRUTE 259 438
= Capital 315 208
=:EPARGNE NETTE -55 771
Le budget de l'assainissement présente une épargne négative de 55 771 €, L'épargne brute de
259 438 € n'atteint pas un niveau suffisant pour couvrir le remboursement du capital de la dette,
ce dernier s'élevant à 315 208 €. L'équilibre du budget est assuré par les excédents de
fonctionnement capitalisés qui s'élèvent à 802 211,60 €.
Par ailleurs, rappelons que 2017 est une année de transition pour l'assainissement, En
consolidant les deux budgets (TTC et HT), l'épargne nette cumulée s'établit à 1 048 476 €.
D. Les restes à réaliser
Les restes à réaliser sont les suivants :
Résultat RAR en RAR en Résultats avec RAR
€ dépenses recettes excédent déficit
Fonctionnement (total) 595 366,04 595 366,04
Investissement (total) -534 294,68 843 968,75| 1 128 927,59 -249 335,84
Total 61 071,36 843 968,75] 1128 927,59 346 030,20
Le résultat cumulé intégrant les restes à réaliser dégage un excédent de 346 030.20 €.
Les restes à réaliser en dépenses d'investissement concernent les immobilisations en cours
(670 781.28 €), les immobilisations corporelles (74 163.72 €) et les immobilisations incorporelles
(45 778.75 €).
44 Les restes à réaliser en recettes comportent les subventions à recevoir (972 114,59 €),
provenant notamment de l'Agence de l'eau et les reports d'emprunt (103 568 €, correspondant aux
emprunts à taux zéro accordées par l'Agence de l'eau).
E. Le taux de couverture des dotations aux amortissements
et provisions
Compte tenu du faible niveau de l'épargne brute, les dotations aux amortissements et
provisions ne sont pas couvertes par ce dernier. Le ratio s'établit ainsi à 55.64%.
€ 2017.
Épargne Brute 259 438
Dotation nette ‘amortissements et provisions 466 283
Epargne brüte / DAP 55,64%
Ce déficit est couvert par les excédents cumulés antérieurs.
Par ailleurs, en cumulant les deux budgets assainissement (TTC et HT), le ratio devient positif à
147%.
F. Les dépenses d'investissement
Les dépenses d'équipement s'élèvent à 917 205.58 € pour l'année 2017.
L'investissement a porté principalement sur les travaux de réseaux à hauteur de 777 994 €
ainsi que sur l'acquisition de matériel pour 78 102 € et les frais d'études pour 23 628 €.
Les dépenses d'investissement sont financées par le fonds de roulement, permettant de
reporter le recours à l'emprunt.
G, La dette
L'encours de la dette du budget assainissement s'établit à 2 563 845.95 € au 31 décembre
2017,
€ 2017
Encours brut au er janvier 2 879 054
= Remboursement du capital 315 208
= Remboursement anticipé
+-Emprunt
= Variation de l'éencours -315 208
= Encoûrs brüt-au 31 décembre 2 563 846
45 L'intégralité de l’encours est située sur la catégorie 1A de la Charte Gissler, avec une
répartition de 95.29% de taux fixe et 4.71% de taux variable.
V. BUDGET ANNEXE DMA M14
Le budget déchets ménagers et assimilés géré en M14 concerne l’ensemble des pôles de
proximité excepté ceux de Côte des Isles et Douve et Divette.
Ce budget intègre le budget principal le 1°" janvier 2018.
Son exécution se présente ainsi :
Dépenses Recettes Résultat 2017 te RésuIatou
€ antérieurs solde
Fonctionnement (total) 22 292 050,93| 21614 775,53 -677 275,40] 606 072,37 -71 203,03
Investissement (total) 2 040 362,76 1 332 563,63 -707 799,13 2 028,57 -705 770,56
Total 24 332 413,69| 22 947 339,16| -1 385 074,53] 608 100,94 -776 973,59
Le résultat de clôture s'établit à -776 973.59 €.
A. La section de fonctionnement
1) Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses réelles de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 89.90%.
Ces dernières ont atteint 21 454 011 € en 2017.
€ 2017
Charges à caractère général (011) 12 408 988,50
Charges de personnel (012) 9 036 468,21
Charges de gestion courante (65) 7 513,40
Charges financières (66) 825,91
Charges exceptionnelles (67) 214,55
DEPENSES RELLES DE FONCTIONNEMENT | 21 454 010,57
Les dépenses de fonctionnement sont essentiellement constituées des charges à caractère
général (58%) et des charges de personnel (42%).
46 Dépenses de fonctionnement
Charges de
gestion courante
(65)
Charges de
personnel (012
42,12%
Charges à
caractère général
(011)
57,84%
Parmi les montants significatifs, dans le chapitre 011, on peut citer les contrats de prestations
de services avec les entreprises qui représentent 9 637 234 € en 2017 (78% du 011). Ce poste
concerne les charges liées aux déchetteries, tri sélectif, ordures ménagères.
On peut également citer l'entretien des autres biens immobiliers des services représentant une
dépense de 1 173 109 € (dont 671 648 € au titre de l'entretien des conteneurs verre et 280 441 €
pour l'entretien des bacs), le carburant pour 483 083 €, les autres matières et fournitures pour
346 756 €.
Les frais d'administration générale n’ont pas été imputés à l'exercice 2017 et seront régularisés
en 2018 (crédits ouverts au BP 2017 à hauteur de 559 456 €).
Les charges de personnel s'élèvent à 9 036 468 €.
Les intérêts de la dette portent sur un montant de 825.91€,
2) Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement s'établissent à 21 613 121 €.
47 € 2017
Produits des services et du domaine (70) 2 105 558,36
Atténuation de charges (013) 94 413,32
Produis issus de la fiscalité (73) 16 513 591,00
Subventions d'exploitation (74) 2 146 051,50
Autres produits de gestion courante (75) 305 112,69
Produits exceptionnels (77) hors cessions 448 393,87
RECETTES DE FONCTIONNEMENT (hors
cessions) 21 613 120,74
Les recettes sont constituées à 76% des produits de la fiscalité, 10% des subventions
d'exploitation, 10% des produits des services et du domaine et 4% pour les autres recettes.
Recettes de fonctionnement
Produits
Autres produits exceptionnels Produits des | de gestion (77) hors services et du |
courante (75) cessions domaine (70) ||| 1% 2% 10%
Subventions
d'exploitation
(74)
10%
charges (013)
|
Atténuation de
1%
Produits issus de
la fiscalité (73) |
76%
La principale recette du budget est la taxe d'enlèvement des ordures ménagères (TEOM). Cette
dernière a atteint 16 513 591 € en 2017. Il s'agit du produit de la TEOM collecté sur tous les
territoires ayant l’instaurée (Cœur du Cotentin, Saint Pierre Eglise, Vallée de l'Ouve, Les Pieux, La
Saire, Val de Saire, Canton de Montebourg, Cherbourg en Cotentin). Les taux de TEOM décidés par
les Conseils de chaque entité l'année précédant la création de la CA du Cotentin ont été reconduits
en 2017.
Les produits des services et du domaine sont essentiellement composés de la vente de
matières recyclées et de compost pour 541 008 €. Des recettes exceptionnelles ont été
comptabilisées en 2017, correspondant à des régularisations comptables liées à la création de la
48 CA du Cotentin (montants de 1 095 180 € et 263 656€). Ces deux montants perturbent
l'appréciation des résultats de l'exercice 2017.
Les subventions d'exploitation sont constituées essentiellement de la subvention écoemballage
qui s’est établie à 2 201 065 €, dont 1 606 300 € au titre de l’année 2017 et 594 765 € de soldes
au titre de 2016.
Les autres de produits de gestion courante comportent les produits divers liés au transport et
au traitement des déchets de Cotentin Traitement à hauteur de 252 987 € (valorisation verre,
cartons, batterie, ferraille).
Les produits exceptionnels contiennent principalement la subvention d'équilibre du budget
principal. Compte tenu de recettes exceptionnellement fortes en 2017 (régularisations comptables
de 1.3 ME), la subvention du budget principal s’est élevée à 408 473 €.
B, Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion se présentent ainsi :
€ 2017
Produits de fonctionnement courant 21 164 727
- Charges de fonctionnement courant 21 452 970
= EXCEDENT: BRUT COURANT. -288 243
+:Produits exceptionnels et-financiers hors intérêts 448 394
- Charges exceptionnelles et-financières hors intérèts 215
= EPARGNE DE GESTION 159 936
= Intérêts 826
= EPARGNE BRUTE 159 110
- Capital
= EPARGNE NETTE 159 110
L'épargne nette atteint 159 110 € en 2017.
La dette du budget DMA est uniquement constituée de la dette récupérable. Le capital de la
dette 2017 n'a pas pu être refacturé à la CA du Cotentin en fin d'année, en l'absence de la
convention de la dette récupérable. La régularisation sera effectuée en 2018, après signature de la
convention entre les deux parties,
En tenant compte de cet amortissement de capital (118 421 €), l'épargne nette est ramenée à
40 689 €,
49 C. La section d'investissement
Les dépenses d'équipement s'élèvent à 2 038 707.97 €.
Les principales actions d'investissement sont les suivantes :
- Matériel de transport : 872 842€,
- Travaux pour 564 055€,
- Acquisition de matériel pour 551 657 € (bennes, conteneurs, etc..).
Les ressources d'investissement s'élèvent à 18 177.60 €.
L'épargne nette et le fonds de roulement viennent compléter le financement de la section
d'investissement.
D. La dette
Sans emprunt supplémentaire, l'encours de la dette budget DMA (M14) s'établit à 1 323 341 €.
€ 2017
Encours brut au 1er janvier 1 323 341
- Remboursement du capital
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours 0
= Encours brut au 31 décembre 1 323 341
L'encours de ce budget est constitué uniquement de la dette récupérable au bénéfice de la
commune de Cherbourg-en-Cotentin. En prenant en considération le remboursement de capital
2017 à hauteur de 118 421 €, l'encours réel s'élève à 1 204 920 € au 31 décembre.
La dette est indexée sur taux variable à 100%, et est classée 1A sur la Charte Gissler.
VI. BUDGET ANNEXE DMA M4
Le budget déchets ménagers et assimilés géré en M4 concerne les pôles de proximité de Côte
des Isles, Douve et Divette.
Son exécution se présente ainsi :
; Reprise ;
Dépenses Recettes RARE résultats REURE où È antérieurs
Fonctionnement (total) 2 136 544,64 | 2 014 085,65| -122 458,99 | 294 991,68 172 532,69
Investissement (total) 294 710,13] 361 027,14 66 317,01| 517 991,50 584 308,51
Total 2431 254,77 | 2375 112,79| -56 141,98| 812 983,18 756 841,20
50 Le résultat de l'exercice 2017 présente un déficit de 56 141.98 €. Le résultat de clôture atteint
756 841.20 € après reprise des résultats cumulés antérieurs.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 70.95%, notamment en raison
des charges à caractère général (63.62%).
Les dépenses ont atteint 1 801 113.50 € pour l'exercice 2017 et se déclinent comme suit :
€ 2017
Charges à caractère général (011) 903 482,40
Charges de personnel (012) 651 932,33
Charges dé gestion courante.(65) 13 212,30
Charges exceptionnelles (67) 232 486,47
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 1 801 113,50
Les principaux postes de dépenses sont les contrats de prestations (755 676 €), le carburant
(63 960 €), l'entretien du matériel roulant (39 163 €).
Les charges de personnel se sont établies à 651 932 €.
Le chapitre 65 comprend les créances admises en non-valeur et les créances éteintes pour
13 212€.
Le chapitre 67 est constitué d'écritures de régularisation pour 225 782 €.
Les recettes de fonctionnement se chiffrent à 2 014 085.65 €,
€ 2017
Ventes'dé produits fabriqués: prestations de
services, marchandises (70) 1771 054,75
Autres produits de gestion courante (75) 101 379,73
Produits exceptionnels (77) hors cessions 141 651,17
RECETTES DE FONCTIONNEMENT {hors
cessions) 2 014 085,65
S1 Le budget est équilibré par le produit de la REOM (redevance d'enlèvement des ordures
ménagères). Les tarifs des redevances sont restés stables en 2017. Le produit de la REOM a atteint
1 771 054.75 € en 2017.
Les autres produits de gestion courante sont constitués de produits liés à la vente de matériaux
pour 101 380 €.
Les produits exceptionnels sont constitués d'opérations de régularisations.
B. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :
€ 2017
Produits de fonctionnement courant 1 872 434
- Charges de fonctionnement courant 1 568 627
= EXCEDENT BRUT COURANT 303 807
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 141 651
- Charges exceptionnelles et financières hors intérêts 232 486
= EPARGNE DE GESTION 212 972
- Intérêts
= EPARGNE BRUTE 212 972
- Capital
= EPARGNE NETTE 212 972
Compte tenu de recettes supérieures aux dépenses, le budget dégage une épargne nette de
212 972 € pour l'exercice 2017.
Ce budget ne comporte pas de dette.
C. La section d'investissement
Les dépenses d'équipement se sont chiffrées à 294 710.13 €.
Les recettes d'investissement sont constituées du FCTVA pour 25 596 €, le solde étant apporté
par l'épargne nette et le fonds de roulement.
VII. BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE VENTE
Le budget développement économique vente supportent les opérations d'aménagement de
lotissements, zones d'activités économiques et parcs d'activités économiques. Il concerne les pôles
52 de proximité de Cherbourg-en-Cotentin, Les Pieux, Cœur de Cotentin, Douve et Divette, Saint
Pierre Eglise et Val de Saire.
Ce budget a supporté des modifications en cours d'année. Certaines zones ont été transférées
du budget développement économique locations M14 vers ce budget.
Son exécution 2017 se présente ainsi :
Reprise :
Dépenses Recettes Résultat:2017 résultats Résutte ou € antérieurs
en 4 292 123,41 889 143,42| -402 979,99 -402 979,99
Investissement (total) 755 084,57| 1302 049,83 636 066,26 -1164403,99| -528 338,73
Total 2048 107,98| 2281 193,25 233 085,27 -1164403,99| -931 318,72
Le résultat de l'exercice s'établit à 233 085.27 € quand le résultat de clôture atteint
-931 318.72 €, en raison de la reprise du résultat d'investissement.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses réelles de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 16.41%, notamment en
raison des charges à caractère général (16.66%),
Les dépenses de fonctionnement s'établissent à 453 440 € pour l'année 2017 et se répartissent
ainsi :
€ 2017. Structure
Charges à caractère général (011) 451 015 99,47%
Aütres charges de gestion courante (65) 1537 0,34%
Charges financières (66) 887 0,20%
DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT. 453 440 100,00%
Les dépenses à caractère général représentent 99.47%, des dépenses totales. Les principaux
postes sont les frais accessoires sur terrains en cours d'aménagement pour 343 066 € ainsi que les
terrains à aménager pour 69 183 €,
Les autres charges de gestion courante sont constituées des créances admises en non-valeur
pour 1537 €.
Les intérêts de la dette s'élèvent à 887 €,
53 Concernant les recettes réelles de fonctionnement, elles ont été réalisées à hauteur de
13.81%, en raison de la vente de terrains aménagés pour laquelle le taux s'élève à 12,24%.
Les recettes s'élèvent à 321 283 € en 2017 et se déclinent comme suit :
€ 2017 Structure
Ventes diverses (70) 235 833 73,40%
Produits exceptionnels (77) 85 450 26,60%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT. 321 283 100,00%
Les ventes diverses (chapitre 70) regroupent les produits des ventes de terrains aménagés
pour 235 833€.
Les produits exceptionnels s'élèvent à 85 450 € et concernent des subventions (EDF et
Région).
B. La section d'investissement
Le budget développement économique vente ne présente pas de dépenses d'investissement,
hormis le remboursement de la dette en capital,
54 C. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :
€ 2017
Produits fonctionnement courants 235 833
- charges fonctionnement courantes 452 553
= EXCEDENT BRUT COURANT -216 720
+ produits exceptionnels larges 85 450
- charges exceptionnelles larges
= EPARGNE DE GESTION -131 270
- intérêts 887
= EPARGNE BRUTE -132 157
- capital 188 665
= EPARGNE NETTE -320 822
Les produits courants ne permettent pas de couvrir les dépenses courantes.
Le budget développement économique vente présente une épargne nette négative de
320 822 € en 2017. Il s'agit d'un budget de stocks. Dans l'attente de la vente des terrains, le
budget présente un déficit. Les excédents du budget principal viennent combler celui-ci jusqu'à ce
que les ventes aient lieu.
D'une manière générale, il conviendra d'harmoniser les pratiques budgétaires et comptables qui
étaient différentes d’un territoire à l’autre, notamment concernant l'équilibre des budgets annexes
par une subvention du budget principal en fonctionnement, ainsi que les emprunts restant à
réaliser en investissement. L'année 2017 est la première année de la CA du Cotentin, les pratiques
antérieures à la CA du Cotentin ont continué de s'appliquer.
D. La dette
Le dernier remboursement de capital a eu lieu au courant de l’année 2017.
La dette du budget développement économique vente est donc éteinte au 31 décembre 2017.
VIII. BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE
LOCATIONS M14
Le budget développement économique locations géré en M14 supporte la construction et la
gestion de bâtiments mis à la disposition des entreprises.
55 Il concerne les communes de Cherbourg-en-Cotentin et La Hague ainsi que les pôles de
proximité de Les Pieux, Montebourg, Saint Pierre Eglise, Val de Saire et Vallée de l'Ouve.
Son exécution se présente comme suit :
Reprise Résultat ou Dépenses Recettes Résultat 2017 résultats solde
antérieurs
Fonctionnement (total) 441 651,10| 1051 782,80 610 131,70 103 801,61| 713 933,31
Invéstissement (total) 527 395,95 207 663,64 -319 732,31 -166 475,44] -486 207,75
Total 969 047,05 | 1 259 446,44 290 399,39 -62 673,83| 227 725,56
Le résultat de clôture s'établit à 227 725,56 € en 2017.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses réelles de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 35.55%, en raison des
charges à caractère général (taux de 35.94%).
Les dépenses s'établissent à 254 813 € pour l'exercice 2017 et se présentent ainsi :
€ 2017. Structure
Charges'à caractère général (011) 235 184 92,30%
Intérêts (66) 19 590 7,69%
Charges exceptionnelles (67) 39 0,02%
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT. 254 813 100,00%
Les charges à caractère général représentant 92.30% des dépenses totales sont
essentiellement constituées des taxes foncières (82 K€), de l'entretien et la réparation des
bâtiments publics (29 K€), des études et recherches (25 K€) (étude par rapport à la reprise en
régie), des frais de nettoyage des vitres (25 K€), des frais d'affranchissement (22 K€).
Les intérêts de la dette s'élèvent à 19 590 €.
Pour les recettes de fonctionnement, elles ont été réalisées à hauteur de 82.88%. Elles
s'élèvent à 909 910 € en 2017 et se répartissent de la façon suivante :
56 € 2017 Structure
Ventes diverses (70) 215 903 23,73%
Aûtres produits de gestion courante & (75) 644913] 70.88%
Produits exceptionnels (77) 49 093 5,40%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT. 909 910 100,00%
Le chapitre des ventes diverses est essentiellement constitué des recettes liées à la facturation
de services pour 102 995 € ainsi que les remboursements de frais pour 112 908 €.
Les autres produits de gestion courante concernent principalement les loyers à hauteur de
642479 €,
Les produits exceptionnels pour 49 093 € sont des régularisations antérieures.
B. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :
€ 2017.
Produits fonctionnement courants 860 817
cnatee onCIonnement 235 184
= EXCEDENT BRUT COURANT. 625 633
+-produits exceptionnels larges 49 093
charges exceptionnelles larges 39
= EPARGNE DE GESTION 674 687
= intérêts 19 590
5 EPARGNE BRUTE 655 097
capital 219 068
= EPARGNE NETTE 436 029
Compte tenu de produits supérieurs aux dépenses, le budget développement économique
locations dégage une épargne nette de 436 029 €,
C. La section d'investissement
Les dépenses d'équipement se chiffrent à 159 403.81 € :
- Terrains bâtis : 122 712€,
- Plateau de coworking : 11 523 €.
57 Les dépenses sont financées par des subventions à hauteur de 13 102 € pour le plateau de
coworking ainsi que par l'épargne nette.
D. La dette
Aucun nouvel emprunt n'a été contracté, l'encours de la dette s'établit à 1 540 345,81 € au 31
décembre 2017.
L'encours est constitué de 88.75% de taux variable et 11.25% de taux fixe.
€ 2017
Encours brut au 1er janvier 1 759 414
- Remboursement du capital 219 068
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -219 068
= Encours brut au 31 décembre 1 540 346
La totalité de la dette est classée 1A sur la Charte Gissler.
IX. BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE
LOCATION M4
Ce budget concerne les pôles de proximité de Cherbourg-en-Cotentin et de Douve Divette. Il
regroupe les bâtiments des Vindits et de l'Espace d'Activité de l’Amont-Quentin ainsi que l'atelier de
location sur la zone d'activités de Martinvast.
Hôtel d'entreprises Bâtiment des Atelier location Amont-Quentin Vindits ZA Martinvast
Surface des bâtiments 946.52 m2 1 308.08 m2? 139 m2
Nbre d'entreprises 8 8 1
Nbre de salariés 40 87 N.C.
L'exécution du budget développement économique location M4 est présentée ci-après :
Mandats Titres Résultat pe Résultat ou émis émis 2017 LS solde
Exploitation 261 685,06 357 073,89 95 388,83 14 462,35 109 851,18
Investissement 156 320,84 127 872,07| -28 448,77 1,36 -28 447,41 TOTAL DU BUDGET 418 005,90 484 945,96 66 940,06 14 463,71 81 403,77
58 Le résultat de clôture se chiffre à 81 403.77 € pour 2017.
A. Section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 70.89%, Les dépenses à
caractère général ont été moins importantes que prévu avec notamment 26 220 € de crédits non
consommés sur le poste « entretien et réparation bâtiments publics ».
€ prévu réalisé k
Charges à caractère général (011) 170 002,65 124 343,82 73,14%
Charges de gestion courante (65) 5 910,00 0,00%
Charges financières (66) 9 470,00 9 469,17 99,99%
Charges exceptionnelles (67) 3 390,00 0,00%
TOTAL 188 772,65 | 133 812,99 70,89%
Les dépenses de fonctionnement sont essentiellement issues des charges à caractère général
(93%),
Les recettes de fonctionnement proviennent principalement des produits des services et du
domaine (85%) qui enregistrent des produits de location plus importants que prévu (+44 871 €)
d'où un taux de réalisation total de 114.7%.
Les produits de gestion courante correspondent aux charges refacturées aux locataires
(21 559 €) et aux revenus issus de l'atelier de location sur Martinvast (12 777 €).
La recette exceptionnelle correspond au solde de l'indemnité d'assurance liée au sinistre
(incendie) survenu à l'hôtel d'entreprises en 2016,
€ prévu réalisé
Produits des services et du domaine (70) 224 040,65 | 268 871,35 120,01%
Dont recettes Vindits:T1 117 000,00 178 991,84 152,98%
Dont recettes Vindits T2 67 000,00 32 437,09 48,41%
Dont recettes EA Amont-Quentin 40 000,00 57 442,42 143,61%
Produits de gestion courante (75) 52 640,00 34 335,86 65,23%
Produits exceptionnels (77) 14 132,68
TOTAL 276 680,65 317 339,89 114,70%
59 B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l'épargne du budget développement économique location M4 se présente ainsi :
€ 2017
Produits de fonctionnement courant 303 207
- Charges de fonctionnement courant 124 344
= EXCEDENT: BRUT: COURANT. 178 863
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 14133
- Charges exceptionnelles’et financières:hors intérêts
S:EPARGNE DE GESTION 192 996
-Intérêts 9 469
=:EPARGNE BRUTE 183 527
= Capital 98 285
= EPARGNE NETTE 85 242
La bonne dynamique des recettes enregistrées sur l'année 2017 permet de dégager une
épargne nette de 85 242€.
C. La section d'investissement
Les dépenses d'investissement s'élèvent à 116 587 € et concernent les dépenses d'équipement
à hauteur de 18 122 €, dont 14 742 € liés au projet de construction d'un atelier relais, et les
emprunts et dettes assimilées pour 98 465 €.
Les dépenses d'équipement sont couvertes par l'épargne nette,
D. La dette
Sans emprunt nouveau, l'encours diminue de 98 285 € pour atteindre 630 632 € au
31 décembre 2017.
€ 2017
Encours brut au 1er janvier 728 916
= Rémboursement.du capital 98 285
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -98 285
= Encours brüt au'31 décembre 630 632
L'encours est composé de trois emprunts, dont les caractéristiques sont les suivantes :
- Taux moyen : 1.42%
- Durée résiduelle moyenne : 6 ans et 2 mois
- Structure de taux : 3.24% sur taux fixe et 96.76% sur taux variable LEP
- Charte Gissler : 100% sur 14.
60 X. BUDGET ANNEXE ABATTOIR
Le budget abattoir concerne l'abattoir de Cherbourg-en-Cotentin. Sa fermeture est
programmée, en relation avec la construction d'un nouvel abattoir à Carentan.
Une délégation de service public avec la société SMANCO organise la gestion de l'équipement.
Son exécution 2017 se présente comme suit :
Reprise ;
Dépenses | Recettes RURRs résultats ch
€ antérieurs
Fonctionnement (total) | 117 433,35| 141 561,42| 24 128,07 24 128,07
Investissement (total) | 204 293,21| 284 962,74| 80 669,53 80 669,53
Total 321 726,56 | 426 524,16 | 104 797,60 0,00 | 104 797,60
Le résultat de clôture s'établit à 104 797.60 €.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont diminué de 42.66% (-79 140 €).
2016 2017 |évolutione| SVotion
Charges à caractère général (011) 138 235 64 433 -73 803 -53,39%
Charges financières (66) 7 295 1 958 -5 337 -73,16%
Charges exceptionnelles (67) 40 000 40 000 0 0,00%
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 185 531 106 390 -79 140 -42,66%
Compte tenu de sa fermeture à venir, les charges de fonctionnement ont fortement diminué,
en particulier le poste « entretien et réparations », qui a baissé de 73 312€.
Les produits de fonctionnement ont baissé de 38.02% (-86 827 €).
en 2017 |évolutione| *VoWtion
Produits des services et du domaine (70) 122 015,24 | 129 207,52 7 192 5,89%
Produits de gestion courante (75) 15318,07| 12 353,90 -2 964 -19,35%
Produits exceptionnels (77) 91 055,19 -91055| -100,00%
PRODUITS DE FONCTIONNEMENT 228 388,50 | 141 561,42 -86 827 -38,02%
La redevance d'usage a progressé de 15 113 €.
61 Compte tenu de la baisse des dépenses, le niveau des recettes permet au budget abattoir de
s'équilibrer sans subvention du budget principal.
En neutralisant la subvention d'équilibre de 2016, ies recettes de fonctionnement sont en
augmentation de 3.08% en 2017 (+ 4 228 €).
B. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :
€ 2016 2017 évolution
Produits fonctionnement courants 137 333 141 561 3,08%
=‘chargés fonctionnement courantes 138 235 64 433 -53,39%
= EXCEDENT. BRUT COURANT. -902 77129] -8650,87%
+ produits exceptionnels:larges 91 055 -100,00%
- charges ‘exceptionnelles larges 40 000 40 000 0,00%
S'ÉPARGNE DE GESTION 50 153 37 129 -25,97%
- intérêts 7 295 1957 -73,18%
S EPARGNE BRUTE 42 858 35 172 -17,93%
= capital 42 858 -100,00%
= EPARGNE NETTE 0 35 172 ns.
Le budget abattoir dégage une épargne nette de 35 172€.
La dette du budget est uniquement composée de la dette récupérable au bénéfice de la
commune de Cherbourg en Cotentin. En l'absence de convention de la dette récupérable, le capital
de la dette 2017 (42 858 €} n’a pas pu être refacturé à là CA du Cotentin en fin d'année. La
régularisation interviendra sur l'exercice 2018.
L'épargne brute ne permet pas de couvrir cet amortissement du capital, une subvention du
budget principal aurait été nécessaire pour couvrir la différence (7 686 €).
C. La section d'investissement
Les dépenses d'équipement s'élèvent à 196 145.21 €.
Elles sont couvertes par des subventions perçues à hauteur de 265 771,74 €,
D. La dette
Sans emprunt supplémentaire, l'encours de la dette du budget abattoir s'élève à 128 559 € au
31 décembre 2017.
62 € 2016 2017
Encours brut au 1er janvier 171 417 128 559
- Remboursement du capital 42 858
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -42 858 0
= Encours brut au 31 décembre 128 559 128 559
L'encours du budget abattoir est composé uniquement de la dette récupérable au bénéfice de
la commune de Cherbourg-en-Cotentin. En tenant compte du remboursement du capital de 2017
(42 858 €), l'encours s'élève à 85 701 € au 31 décembre.
XI. BUDGET ANNEXE PROMOTION DU TOURISME
Ce budget est réparti entre la centralité, et les pôles de proximité de Montebourg, Cœur du
Cotentin, syndicat mixte du tourisme de la Hague, Saint Vaast La Hougue et Saint Pierre Eglise.
L'exécution du budget promotion du tourisme est présentée ci-après :
Mandats Titres Résultat | RéPrEe des | Résultat ou & émis émis 2017 ANS solde
Fonctionnement 1 845 722,70 1 861 414,41 15 691,71 201 828,70 217 520,41
Investissement 1 203,19 72 261,40 71 058,21 -38 936,40 32 121,81
TOTAL DU BUDGET 1 846 925,89 1 933 675,81 86 749,92 162 892,30 249 642,22
Le résultat de clôture se chiffre à 249 642.22€,
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 82.73%.
€ prévu réalisé %
Charges à caractère général (011) 179 756,00 119 571,38 66,52%
Charges de personnel (012) 296 913,00 261 101,04 87,94%
Atténuation de produits (014) 198 000,00 79 033,25 39,92% Charges de gestion courante (65) 1 546 171,00 | 1 382 692,03 89,43%
Charges financières (66) 0,00 n.s.
Charges exceptionnelles (67) 1 150,00 0,00%
Dépenses imprévues (022) 5 000,00 0,00%
TOTAL 2 226 990,00 | 1 842 397,70 82,73%
63 Les charges à caractère général ont été moins importantes que prévu avec un taux de
réalisation de 66.52% notamment du fait des postes énergie et électricité (41.68%) et locations
immobilières (36.99%).
Les charges de gestion courante, qui représentent 75% des dépenses, ont également été plus
faibles notamment en raison des subventions aux associations et autres personnes de droit privé
réalisées à hauteur de 68.78%.
Structure des dépenses de fonctionnement
Charges à caractère
a général (011)
û 7%
Charges de
personnel (012)
14%
a _ Atténuation de
produits (014)
4%
Les recettes de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 90.51%.
€ prévu réalisé %
Atténuation de charges (013) 306,65
Produits des services et du domaine (70) 66 575,00 54 509,34 81,88%
Impôts et taxes (73) 396 500,00] 321 396,94 81,06%
Dotations, subventions et participations (74) 1 452,00 0,00%
Produits exceptionnels (77) 1 591 949,30 | 1 485 201,48 93,29%
TOTAL 2 056 476,30 | 1 861 414,41 90,51%
Les principales recettes proviennent de la subvention versée par le budget principal
(1 485 201 €) et des impôts et taxes issus de la taxe de séjour collectée sur les territoires avant la
mise en place de la taxe de séjour communautaire (321 397 €).
64 Structure des recettes de fonctionnement
Produits des services et du
Attenuation de charges domaine (70)
(013) 3%
0%
__ Impôts et taxes
(73)
17%
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l'épargne du budget promotion du tourisme se présente ainsi :
el 2017
Produits de fonctionnement courant 376 213
- Charges de fonctionnement courant 1 842 398
= EXCEDENT BRUT COURANT -1 466 185
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 1 485 201
- Charges exceptionnelles et financières hors intérêts 0
= EPARGNE DE GESTION 19 017
- Intérêts 0
= EPARGNE BRUTE 19 017
- Capital 0
= EPARGNE NETTE 19 017
L'équilibre du budget promotion du tourisme est assuré par la subvention du budget principal.
L'épargne nette s'établit à 19 017 € en 2017.
C. La section d'investissement
Les dépenses d'investissement s'élèvent à 1203 € correspondant à des subventions
d'équipement versées et sont financées par l'épargne nette.
XII. BUDGET ANNEXE ACTIVITE COMMERCIALE TOURISME
Ce budget est réparti entre la centralité, et les pôles de proximité de Cote des Isles (Moulin de
Fierville Les Mines) et Saint Pierre Eglise.
65 L'exécution du budget activité commerciale tourisme est présentée ci-après :
Mandats Titres Résultat Repnse des Résultat ou € émis émis 2017 PONS solde
Exploitation 252 415,59 256 531,41 4 115,82 30 905,33 35 021,15
Investissement 6 609,92 4 669,27 -1 940,65 5 981,27 4 040,62
TOTAL DU BUDGET 259 025,51 261 200,68 2175,17 36 886,60 39 061,77
Le résultat de clôture s'élève à 39 061.77 €.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 73.47%.
€ prévu réalisé %
Charges à caractère général (011) 118 950,00 74 830,31 62,91% Charges de personnel (012) 209 300,00 170 203,06 81,32%
Charges de gestion courante (65) 7 705,00 6 358,64 82,53%
Charges financières (66) 1 034,00 1 023,58 98,99%
Charges exceptionnelles (67) 200,00 0,00%
Dotations amortissement et provisions (68) 6 356,00 0,00%
TOTAL 343 545,00 252 415,59 73,47%
Les charges de personnel représentent la part la plus
fonctionnement suivi des charges à caractère général.
Structure des dépenses de fonctionnement
Autres charges de
gestion courante
(65)
3%
66
Charges financières (66)
0%
importante des dépenses de Les recettes de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 76.42%.
€ prévu réalisé %
Produits des services et du domaine (70) 113 500,00 93 606,87 82,47%
Dotations, subventions et participations (74) 222 176,67 159 393,54 71,74%
Produits exceptionnels (77) 3 531,00 ns. TOTAL 335 676,67 | 256 531,41 76,42%
Les principales recettes proviennent de la subvention versée par le budget principal
(159 394 €) et des ventes de produits et prestations de services (93 607 €).
Structure des recettes de fonctionnement
Produits exceptionnels (77)
1%
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l'épargne du budget activité commerciale tourisme se présente ainsi :
€ 2017
Produits de fonctionnement courant 253 000
- Charges de fonctionnement courant 251 392
= EXCEDENT BRUT COURANT 1 608
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 3 531
- Charges exceptionnelles et financières hors intérêts 0
= EPARGNE DE GESTION 5 139
- Intérêts 1 024
= EPARGNE BRÛTE 4116
- Capital 4 000
= EPARGNE NETTE 116
L'épargne nette dégagée en 2017 s'élève à 116 €, la subvention du budget principal assurant
l'équilibre du budget activité commerciale tourisme.
67 C. La section d'investissement
Les dépenses d'investissement s'élèvent à 6 610 €, répartis entre les dépenses d'équipement
(2 610 €) et remboursement du capital de la dette (4 000 €).
Les dépenses d'équipement sont financées par l'épargne nette et le fonds de roulement.
D. La dette
Sans emprunt supplémentaire, la dette du budget activité commerciale tourisme s'élève à
49 000 € au 31 décembre 2017, soit une baisse de 4 000 €.
€ 2017
Encours brut au 1er janvier 53 000
- Remboursement du capital 4 000
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -4 000
= Encours brut au 31 décembre 49 000
L'encours est composé d'un seul emprunt, dont les caractéristiques sont les suivantes :
- Taux moyen : 1.94%
- Durée résiduelle : 12 ans et 2 mois
- Structure de taux : 100% sur taux fixe
- Charte Gissler : 100% sur 1A.
XL.
Ce budget concerne le pôle de proximité des Pieux.
BUDGET ANNEXE PORT DIELETTE
L'exécution du budget port Dielette est présentée ci-après :
Mandats Titres Résultat RS Résultat ou émis émis 2017 nntoenre solde
Exploitation 849 863,61 1 459 819,95] 609 956,34 169 252,03 779 208,37
Investissement 1271 819,65 456 761,72] -815 057,93 276 394,23 -538 663,70 TOTAL DU BUDGET 2 121 683,26 1916 581,67| -205 101,59 445 646,26 240 544,67
Le résultat de clôture se chiffre à 240 544,67
diminution du fonds de roulement de 571 507.80 €,
68
€ contre 812 052.47 € en 2016 soit une A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 71.41%.
€ prévu réalisé %
Charges à caractère général (011) 776 600,97 484 877,20 62,44%
Charges de personnel (012) 250 000,00 244 364,92 97,75%
Charges de gestion courante (65) 9 000,00 6 151,01 68,34%
Dépenses imprévues (022) 5 000,00 0,00%
Charges exceptionnelles (67) 76 110,00 62 042,59 81,52%
TOTAL 1116 710,97 797 435,72 71,41%
Les charges de fonctionnement ont diminué de 12.61% en 2017. Cette baisse s'explique
notamment par les charges à caractère général qui enregistre une diminution de 23.77%
(-151 177 €). Le poste « entretien et réparation sur autres biens immobiliers > connait une baisse
importante de 139 495 € car il n’y a pas eu de dragage en 2017 et le poste « combustible et
carburants » diminue de 8 430 €.
Les charges exceptionnelles ont augmenté suite au versement d'une indemnité pour annulation
de travaux de dragage (+61 896 €).
€ 2016 2017 évolution
Charges à caractère général (011) 636 053,80 | _ 484 877,20 -23,77%
Charges de personnel (012) 240 870,58| 244 364,92 1,45%
Autres charges de gestion courante (65) 34 416,14 6 151,01 -82,13%
Charges exceptionnelles (67) 1 117,19 62 042,59 5453,45%
TOTAL CHARGES DE FONCT. 912 457,71 797 435,72 -12,61%
Les charges à caractère général représentent la part la plus importante des dépenses de
fonctionnement suivi des dépenses de personnel.
Structure des dépenses de fonctionnement
Charges
exceptionnelles (67)
8%
Autres charges de \
gestion courante
(65)
1%
N
69 Les recettes de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 90.54%.
€ prévu réalisé Vo
Atténuation de produits (013) 20 000,00 14 970,32 74,85%
Produits des services et du domaine (70) 678 300,97 597 550,49 88,10%
Produits de gestion courante (75) 147 890,00 132 186,89 89,38%
Produits exceptionnels (77) 15 000,00 35 046,09 233,64%
TOTAL 861 190,97] 779 753,79 90,54%
Les recettes de fonctionnement ont diminué de 4.69% en 2017 notamment en raison d'une
baisse des produits des services et du domaine sur le poste « prestations de services » de 42 991 €
(-8.79%) du fait d'une diminution du nombre d'annuels à flots (-2%), de forfaits terre-plein et port
à sec (-16%) et d’escales plaisance (-10%). On constate toutefois une augmentation de 30% du
nombre d'escales de bateaux de pêche non-résidents.
Le poste « travaux » correspondant aux reversements effectués par la douane au titre de la
redevance sur les passagers a diminué de 5 076 € (-16.56%) du fait d'une baisse de 6% du fret
passager.
€ 2016 2017 évolution
Atténuation de produits (013) 18 611,30 14 970,32 -19,56%
Produits des services et du domaine (70) 656 177,37] 597 550,49 -8,93%
Produits de gestion courante (75) 120 302,00 132 186,89 9,88%
Produits exceptionnels (77) 22 999,92 35 046,09 52,37%
TOTAL PRODUITS DE FONCT. 818 090,59] 779 753,79 -4,69%
Les recettes de fonctionnement sont principalement issues des produits des services et du
domaine (77%) suivi des produits de gestion courante (75%).
Structure des recettes de fonctionnement
Produits Atténuation de
exceptionnels produits (013)
Co 2%
4%
Produits de
gestion courante
(75)
17%
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l'épargne du budget port Dielette se présente ainsi :
70 € 2016 2017
Produits de fonctionnement courant 795 091 744 708 - Charges de fonctionnement courant 911 341 735 393 = EXCEDENT BRUT COURANT -116 250 9 315
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 23 000 35 046 - Charges exceptionnelles et financières hors intérêts 1117 62 043 = EPARGNE DE GESTION -94 367 -17 682
- Intérêts 0 0 = EPARGNE BRUTE -94 367 -17 682
- Capital 0 0
= EPARGNE NETTE -94 367 -17 682
Du fait d'une baisse des charges plus importante que celle des recettes, l'épargne nette
s'améliore en 2017 mais reste négative à hauteur de 17 682€.
C. La section d'investissement
Les dépenses d'investissement sont composées des dépenses d'équipement pour 555 285 € en
2017.
Les recettes d'investissement comprennent les recettes d'équipement pour 1 459 € et le fonds
de roulement à hauteur de 571 508 €.
Financement de l'investissement
Epargne nette
XIV. BUDGET ANNEXE CINEMA
Ce budget concerne le cinéma de Réville (pôle de proximité du Val de Saire). L'exploitation du
cinéma a été confiée à la Société GUYOT-GEORGES dans le cadre d’une délégation de service
public.
71 L'exécution du budget cinéma est présentée ci-après :
Mandats Titres Résultat Reprise de $ Résultat ou € émis émis 2017 antérieurs solde
Exploitation 35 564,07 24 552,10 -11 011,97 11 510,52 498,55
Investissement 55 055,21 23 374,62 -31 680,59 4 234,81 -27 445,78
TOTAL DU BUDGET. 90 619,28 47 926,72 -42 692,56 15 745,33 -26 947,23
Le résultat de clôture se chiffre à -26 947.23 € contre 15 745.33 en 2016 soit une diminution
du fonds de roulement de 42 692,56 €,
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été moins importantes que prévu avec un taux de
réalisation de 43.98%. Les dépenses d'entretien sur bâtiment public (4 000 €) et sur autres biens
mobiliers (3 200 €) ainsi que les dépenses de publications (3 000 €) n'ont pas été réalisées sur
2017.
prévu réalisé 0
Charges à caractère général (011) 25 870,00 11.253,55 43,50%
Charges de gestion courante (65) 5,00 1.44 28,80%
Charges financières (66) 39,00 26,36 67,59%
Charges exceptionnelles (67) 300,00 0,00%
Impôts sur:les bénéfices (69) 1 500,00 908,10 60,54%
TOTAL 27 714,00 12 189,45 43,98%
Les principales dépenses concernent les charges à caractère général en diminution de 16.27%
sur 2017. Ce budget est soumis à l'impôt sur les sociétés (IS). Le montant acquitté en 2017
correspond à l'IS 2016.
€ 2016 2017 évolution
Charges à caractère général (011) 13 440,60 11 253,55 -16,27%
Autres charges de gestion courante (65) 0,74 1,44 94,59%
Charges financières (66) 17,56 26,36 50,11%
Impôts sur.les bénéfices (69) 908,10 n.s.
TOTAL CHARGES DE FONCT: 13 458,90 12 189,45 -9,43%
Les recettes de fonctionnement sont également moins importantes que prévu avec un taux de
réalisation de 24.65%.
€ prévu réalisé %
Produits des services et du domaine (70) 3 835,00 0,00%
Dotations, subventions et participations (74) 14 568,48 0,00%
Produits de gestion courante (75) : : 800,00 4 733,69 591,71% cs “TOTAL” ” 19 203,48 4 733,69 24,65%
72 Les recettes de fonctionnement sont issues des produits de gestion courante relatifs aux
contributions numériques perçues.
€ 2016 2017 évolution
Produits des services ‘et du domaine (70) 1 003,17 -100,00%
Dotations, ‘subventions et participations (74) 17 300,00 -100,00%
Produits de gestion courante {75) 3 339,90 4 733,69 41,73%
Produits exceptionnels (77) 1 227,55 -100,00%
TOTAL PRODUITS DE FONCT. 22 870,62 4 733,69 -79,30%
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l'épargne du budget cinéma se présente ainsi :
€ 2016 2017
Produits de fonctionnement courant 21 643 4734
: Charges de fonctionnement courant 13 441 11255 = EXCEDENT BRUT.COURANT. 8 202 -6 521
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 1228
- Charges exceptionnelles et financières hors intérêts 908 = EPARGNE DE GESTION 9 429 +7 429
-Intérêts 18 26 = EPARGNE BRUTE 9 412 -7 456
- Capital 13 203 13 245
= EPARGNE NETTE -3 792 -20 701
L'épargne nette est négative de 20 701 € sur 2017. Le budget principal vient combler le déficit
avec ses propres excédents,
C. La section d'investissement
Les dépenses d'investissement s'élèvent à 35 237 €, correspondant à des immobilisations pour
8 260 € et au remboursement du capital de la dette (26 977 €}.
Il n'y a pas de recettes d'investissement sur 2017,
D. La dette
Sans emprunt supplémentaire, la dette du budget cinéma s'élève à 3 316 € au 31 décembre
2017, soit une baisse de 13 245 €.
€ 2016 2017.
Encours brut'au:1er janvier. 29 765 16 561
- Remboursement du capital 13 203 13 245
- Remboursement anticipé
L +Emprunt i
‘= Variation de l'encours -13 203 -13 245
= Encours brut au 31 décembre 16 561 3316
73 L'encours est composé d'un seul emprunt bancaire, dont
suivantes :
- Taux moyen : 2.67%
- Durée résiduelle moyenne : 2 mois
- Structure de taux : 100% sur Euribor 3 mois
- Charte Gissler : 100% sur 1A
les caractéristiques sont les
Toutefois, une avance de 45 755 € avait été accordée en 2012 par le Centre National du
Cinéma pour les travaux de numérisation des salles. Un remboursement correspondant à trois
annuités a été enregistré en 2017 sur le poste « autres dettes » (13 732 €).
XV. BUDGET ANNEXE GOLF
Ce budget concerne le golf de Fontenay sur Mer (pôle de proximité de Montebourg).
L'exécution du budget golf est présentée ci-après :
Mandats Titres Résultat RSprendss Résultat ou émis émis 2017 sut solde € antérieurs
Exploitation 12 007,96 17 676,64 5 668,68 5 668,68 Investissement 6 902,79 7 025,73 122,94 -9 039,82 -8 916,88
TOTAL DU BUDGET 18 910,75 24 702,37 5 791,62 -9 039,82 -3 248,20
Le résultat de clôture se chiffre à -3 248.20 € contre -2 014.09 en 2016 soit une diminution du
fonds de roulement de 1 234.11 €.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont diminué de 8.07% du fait d'une baisse naturelle des
charges financières.
€ 2016 2017 évolution
Charges à caractère général (011) 2 926,00 2 929,44 0,12%
Charges financières (66) 10 135,53 9 078,52 -10,43%
TOTAL CHARGES DE FONCT. 13 061,53 12 007,96 -8,07%
Les produits de fonctionnement, issus des revenus des immeubles non affectés à des activités
professionnelles, ont baissé de 2 411 €.
€ 2016 2017 évolution
Produits de gestion courante (75) 20 087,27 17 676,64 -12,00%
TOTAL PRODUITS DE FONCT. 20 087,27 17 676,64 -12,00%
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l'épargne du budget golf se présente ainsi :
74 L'épargne brute ne permet pas de couvrir l'amortissement du capital, le budget golf dégage
€ 2016 2017.
Produits de fonctionnement courant 20 087 17 677 - Charges de fonctionnement courant 2 926 2 929 = EXCEDENT:BRUT:COURANT. 17 161 14747
+.Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 0 0
- Charges exceptionnelles et financières hors intérêts 0 0 S:EPARGNE DE GESTION 17 161 14747 -Intérèts 10 136 9 079 = EPARGNE BRÛTE 7 026 5 669 Capital 6 588 6 903 = EPARGNE NETTE 438 -1 234
une épargne nette négative de 1 234 € en 2017.
Le budget principal vient combler ce déficit avec ses propres excédents.
La section d'investissement comporte exclusivement le remboursement du capital emprunté
C. La section d'investissement
pour un montant de 6 903 €.
Sans emprunt supplémentaire, la dette du budget golf s'élève à 168 084 € au 31 décembre
D. La dette
2017, soit une baisse de 6 903€,
€ 2016 2017.
Encours brut'au 1er.janvier 181 574 174 986
--Remboursement du capital 6 588 6 903
= Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -6 588 -6 903
= Encours brut au 31 décembre 174 986 168 084
L’encours est composé d'un seul emprunt, dont les caractéristiques sont les suivantes :
Taux moyen : 4.78%
Durée résiduelle : 15 ans et 11 mois
Structure de taux : 100% sur taux fixe
Charte Gissler : 100% sur 1A.
75