unknown - Communauté de communes - Clunisois - 2022 04 04 Note de Synthese CA2021

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unknown - Communauté de communes - Clunisois - 2022 04 04 Note de Synthese CA2021 Document publié le Vendredi 1 janvier 2021 Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Clunisois - 2022 04 04 Note de Synthese CA2021)Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Fiscalité, Comptes Administratifs

2021

Budget principal

Budget annexe « Zone de la Courbe »

Budget annexe « Zone de la Gare »

Communauté de Communes du Clunisois

Présenté en commission Finances – Mutualisation du 17 mars 2022

Conseil Communautaire du 4 avril 20221

Le compte administratif constitue le dernier acte du cycle budgétaire, après le débat d’orientation

budgétaire et le vote du budget primitif. Il doit être présenté et approuvé par l’assemblée délibérante

avant le 30 juin suivant l’année à laquelle il se rapporte, puis être transmis au représentant de l’Etat

avant le 15 juillet.

Ce document, qui suit une forme et une maquette officielle à laquelle il n’est pas possible de déroger,

dresse le bilan de l’ensemble des dépenses (mandats) et des recettes (titres) effectués par la

collectivité dans chacune des sections (fonctionnement et investissement) sur le dernier exercice

budgétaire. Il constitue un arrêté des comptes de l’Ordonnateur, alors que le compte de gestion

retrace les comptes tenus par le Comptable.

La présentation de ce compte administratif 2021 répond à des objectifs de transparence et sincérité

en fournissant aux membres du conseil communautaire les informations financières essentielles

permettant :

• de vérifier la réalisation effective du budget 2021, voté le 12 avril 2021 et modifié par décision

modificative le 13 décembre 2021, en dépenses comme en recettes, section par section,

chapitre par chapitre,

• de constater l’évolution des dépenses et des recettes de la Communauté de communes au

cours des derniers exercices

• d’appréhender la situation financière de la collectivité au 31 décembre 2021 en présentant la

structure du budget, les grands équilibres financiers et l’état de la dette.

Les documents budgétaires officiels sont particulièrement complexes. Dans un souci de lisibilité et afin

de rendre la présentation des données financières accessibles à tous, il est proposé cette note de

synthèse.2

SOMMAIRE

BUDGET PRINCIPAL – Communauté de Communes du Clunisois ........................................................... 4

1. SECTION DE FONCTIONNEMENT ..................................................................................................... 4

1.1. Recettes de fonctionnement ................................................................................................... 4

1.1.1. Les impôts et taxes .......................................................................................................... 5

1.1.1.1. Les impôts ................................................................................................................ 6

1.1.1.2. Les taxes .................................................................................................................. 7

1.1.2. Les dotations, subventions et participations .................................................................. 7

1.1.2.1. Les dotations versées par l’Etat ............................................................................... 8

1.1.2.2. Les subventions de fonctionnement des services ................................................... 9

1.1.3. Les produits des services, domaine et ventes diverses ................................................. 10

1.1.3.1. Les recettes de régies ............................................................................................ 10

1.1.3.2. Les recettes de la Redevance Spéciale Incitative (RSI) .......................................... 11

1.1.3.3. Mutualisation et mise à disposition ...................................................................... 11

1.1.4. Les atténuations de charges .......................................................................................... 11

1.1.5. Les autres produits de gestion courante ....................................................................... 12

1.1.6. Les produits exceptionnels ............................................................................................ 12

1.1.7. Les recettes d’ordres de fonctionnement ..................................................................... 13

1.2. Dépenses de fonctionnement ............................................................................................... 13

1.2.1. Les charges à caractère général .................................................................................... 14

1.2.2. Les dépenses de personnel ........................................................................................... 15

1.2.3. Les atténuations de produit .......................................................................................... 16

1.2.4. Les autres charges de gestion courante ........................................................................ 16

1.2.4.1. La contribution au SIRTOM.................................................................................... 17

1.2.4.2. Le pacte de solidarité et le contingent d’aide sociale ........................................... 17

1.2.4.3. Les subventions ..................................................................................................... 18

1.2.4.4. Les indemnités élus ............................................................................................... 18

1.2.5. Les charges financières .................................................................................................. 18

1.2.6. Les charges exceptionnelles .......................................................................................... 19

1.2.7. Les dépenses d’ordre de fonctionnement .................................................................... 19

1.3. Résultat de fonctionnement.................................................................................................. 20

2. SECTION D’INVESTISSEMENT ........................................................................................................ 21

2.1. Dépenses d’investissement ................................................................................................... 21

2.1.1. Les dépenses d’équipement .......................................................................................... 21

2.1.2. Emprunts et dettes assimilés, remboursement de la dette .......................................... 223

2.1.3. Les restes à réaliser ....................................................................................................... 23

2.2. Recettes d’investissement..................................................................................................... 23

2.2.1. Les subventions d’investissements reçues .................................................................... 24

2.2.2. Les emprunts réalisés .................................................................................................... 25

2.2.3. Dotations, fonds divers et réserves ............................................................................... 26

2.2.4. Les restes à réaliser ....................................................................................................... 26

2.3. Résultat d’investissement ..................................................................................................... 26

3. PRESENTATION DU COMPTE ADMINITRATIF PAR SERVICE ........................................................... 28

3.1. Section de fonctionnement ................................................................................................... 28

3.1.1. Les dépenses par service ............................................................................................... 28

3.1.2. Les recettes par service ................................................................................................. 29

3.1.3. Les restes à charge par service ...................................................................................... 29

4. RESULTATS DE CLOTURE ET AFFECTATION AU BP 2022 ............................................................... 30

4.1. Résultats de clôture ............................................................................................................... 30

4.2. Reprise et affectation des résultats 2021 au budget 2022 ................................................... 31

5. EPARGNE ET CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT ............................................................................ 31

5.1. Evolution conjuguée des dépenses et recettes de fonctionnement..................................... 31

5.2. Epargne brute ........................................................................................................................ 32

5.3. Epargne nette ou capacité d’autofinancement..................................................................... 32

6. LA DETTE DE LA CCC ...................................................................................................................... 33

6.1. L’encours de la dette ............................................................................................................. 33

6.2. Les emprunts ......................................................................................................................... 34

6.3. Capacité de désendettement ................................................................................................ 34

6.4. La ligne de trésorerie ............................................................................................................. 35

BUDGETS ANNEXES – Communauté de Communes du Clunisois ......................................................... 36

1. ZONE DE LA COURBE – Salornay sur Guye .................................................................................... 36

1.1. Section de fonctionnement ................................................................................................... 36

1.2. Section d’investissement ....................................................................................................... 36

1.3. Résultats de clôture et affectation des résultats au BP 2022 ............................................... 37

2. ZONE DE LA GARE – Cluny ............................................................................................................. 38

2.1. Section de fonctionnement ................................................................................................... 38

2.2. Section d’investissement ....................................................................................................... 38

2.3. Résultats de clôture et affectation des résultats au BP 2022 ............................................... 394

BUDGET PRINCIPAL – Communauté de Communes du Clunisois

1. SECTION DE FONCTIONNEMENT

En section de fonctionnement, l’exécution des crédits, présentée ci-après, comprend l’ensemble des

mandats de paiement et des titres de recettes émis au cours de l’exercice concerné : les rattachements

de charges et de produits sont donc intégrés.

1.1. Recettes de fonctionnement

Les recettes de fonctionnement constatées au Compte Administratif 2021 sont arrêtées à

10 024 104.25€. L’ensemble des recettes, pour cet exercice, est constitué de recettes réelles.

Chapitre Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

13 Atténuations de charges 99 210,33 132 943,98 111 521,09 140 581,30 133 444,85 70 Produits des services, domaine et ventes diverses 374 252,15 411 997,66 463 969,91 399 302,24 590 319,35 73 Impôts et taxes 6 526 463,35 6 648 615,95 6 785 955,48 6 818 334,49 6 931 783,18 74 Dotations, subventions et participations 1 843 822,30 1 729 033,60 2 057 581,41 2 134 031,63 2 327 305,31 75 Autres produits de gestion courante 14 887,68 18 545,18 40 182,86 25 947,81 34 194,84 77 Produits exceptionnels 3 915,42 2 943,88 12 745,78 31 185,55 7 056,72 RECETTES REELLES 8 862 551,23 8 944 080,25 9 471 956,53 9 549 383,02 10 024 104,25 042 Opérations d’ordre de transfert entre sections - - 229 998,00 - - 043 Opérations d’ordre à l'intérieur de la section - - - - - RECETTES D'ORDRE - - 229 998,00 - -

TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT 8 862 551,23 8 944 080,25 9 701 954,53 9 549 383,02 10 024 104,25

La fiscalité locale est la principale recette de la communauté de communes, elle représente 69.15%

des recettes. Les dotations, subventions et participations composent la deuxième ressource de la

collectivité, elles représentent 23.22%. Les produits des services et domaines représentent quant à

eux 5.89% des recettes de la collectivité.

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

PROVISOIRE

EVOLUTION RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT

Produits exceptionnels

Autres produits de gestion courante

Dotations, subventions et

participations

Impôts et taxes

Produits des services, domaine et

ventes diverses

Atténuations de charges5

1.1.1. Les impôts et taxes

1,33% 5,89%

69,15%

23,22%

0,34%

0,07%

REPARTITION DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT - CA 2021

13 Atténuations de charges

70 Produits des services, domaine et

ventes diverses

73 Impôts et taxes

74 Dotations, subventions et

participations

75 Autres produits de gestion

courante

77 Produits exceptionnels

4 808 140

5 408 382 5 409 413

6 526 463 6 648 616 6 785 955 6 818 334

6 931 783

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

7 000 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Impôts et taxes6

Article Désignation CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

73111 Impôts directs locaux (TH ; FB ; FNB ; CFE) et FNGIR 4 100 127 4 164 186 4 249 477 4 338 629 2 103 478

7382 Fraction de TVA - Compensation TH 0 0 0 0 2 203 756

73112 Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises 430 814 478 924 476 503 511 291 518 318

73113 Taxe sur les surfaces commerciales 95 851 101 243 100 631 100 933 102 017

73114 Imposition forfaitaire sur entreprises de réseau 103 382 102 558 102 709 106 983 125 601

7318 Autres impôts locaux ou assimilés 7 162 10 848 10 898 13 165 105 034

73211 Attribution de compensation 2 180 8 240 6 591 6 591 7 000

73223 Fds de péréquation des ress com et intercom 161 412 193 352 184 639 186 238 196 707

7323 Revers. prélèv de l'Etat sur le prod brut des jeux 0 0 0 0 14 684

TOTAL IMPOTS 4 900 928 5 059 351 5 131 448 5 263 830 5 376 595

7331 Taxe d'enlèv. des ordures ménagères et assimilés 1 545 699 1 537 986 1 521 502 1 485 927 1 504 376

7362 Taxes de séjour 79 836 51 279 133 005 68 577 50 812

TOTAL TAXES 1 625 535 1 589 265 1 654 507 1 554 504 1 555 188

73 TOTAL 6 526 463 6 648 616 6 785 955 6 818 334 6 931 783

1.1.1.1. Les impôts

Les recettes liées aux impôts représentent 5 376 595€ en 2021. Ces recettes sont composées comme

suit :

• des 3 impôts locaux (Taxe d’habitation ; Taxe sur le Foncier Bâti ; Taxe sur le Foncier Non Bâti),

• de la fraction de TVA, qui vient depuis 2021 compenser la taxe d’habitation,

• de la Contribution Foncière des Entreprises (CFE),

• de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE),

• de la Taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM),

• des impositions forfaitaires sur les entreprises de réseau (IFER),

• d’autres impôts locaux ou assimilés,

• des attributions de compensation

• du fonds de péréquation des ressources intercommunales (FPIC)

• des reversements des prélèvements de l’Etat sur le produit brut des jeux, perçu pour la

première fois en 2021 pour les années 2019 et 2020 et qui ont été reversé à 50% de droit à la

ville de Cluny7

En 2021, les recettes liées aux 3 impôts locaux et à la CFE se répartissent comme suit :

• Taxe d’Habitation résiduelle (hors résidences principales et locaux vacants) : 649 122€

• Foncier Bâti : 633 598€

• Foncier Non Bâti : 281 652€

• Taxe Additionnelle sur Foncier Non Bâti : 14 050€

• Cotisation Foncière des Entreprises : 524 838€

Une grande partie des recettes de fiscalité de la communauté de communes est directement reversée

à l’Etat via le Fonds National de Garantie Individuelle de Ressources (FNGIR) et aux communes via les

attributions de compensation.

En 2021, les reversements de fiscalité s’élèvent à 2 523 598€ soit 46.94% des montants perçus

(chapitre 014 des dépenses de fonctionnement).

1.1.1.2. Les taxes

Les recettes liées aux taxes se composent de la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM) et

de la taxe de séjour.

Le produit perçu par la TEOM est reversé sous forme de contribution au SIRTOM qui a délégation de

compétence. La baisse du taux de fiscalité de la TEOM de 2018 à 2020 passant de 11.85% à 10.60%

explique la diminution des recettes liées. En parallèle, la collectivité a mis en place, de manière

progressive, la RSI (Redevance Spéciale Incitative). S’agissant d’une redevance, les recettes liées à

celle-ci apparaissent au chapitre 70 des recettes de fonctionnement.

Le produit perçu par la taxe de séjour est lui entièrement reversé à l’Office du tourisme du Clunisois.

1.1.2. Les dotations, subventions et participations

Globalement la Communauté de communes a perçu en 2021, 2 327 305.31€ de dotations,

participations et subventions. Ce chapitre se décline en deux grandes parties, les dotations de l’Etat

versées à la collectivité à hauteur de 1 076 466€ et les subventions de fonctionnement des services via

les différents financeurs à hauteur de 1 250 839.31€.

39,12%

40,99%

9,64%

1,90%

2,34%

1,95% 3,66%

Répartion des impôts Impôts directs locaux (TH ; FB ; FNB ; CFE)

et FNGIR

Fraction de TVA - Compensation TH

Cotisation sur la valeur ajoutée des

entreprises

Taxe sur les surfaces commerciales

Imposition forfaitaire sur entreprises de

réseau

Autres impôts locaux ou assimilés

Attribution de compensation

Fds de péréquation des ress com et

intercom

Revers. prélèv de l'Etat sur le prod brut

des jeux8

1.1.2.1. Les dotations versées par l’Etat

ARTICLE DOTATIONS CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

74124 Dotation d'intercommunalité 320 174 € 288 004 € 316 553 € 347 294 € 382 678 €

74126 Dotation de compensation 302 100 € 295 790 € 288 998 € 283 714 € 278 126 €

TOTAL DGF 622 274 € 583 794 € 605 551 € 631 008 € 660 804 €

748313 Dotation de compensation de la réforme de la TP 158 556 € 158 556 € 154 694 € 152 764 € 152 764 €

74833 Etat-Compens.au titre contrib.écon.territ.CVAE&CFE - € 36 € 24 081 € 22 458 € 27 788 €

74834 Etat-Compens.au titre exonérations taxes foncières 85 € 98 € 101 € 108 € 109 580 €

74835 Etat-Compens.au titre exonérations taxes d'habita. 102 678 € 108 990 € 118 806 € 123 322 € - €

748388 Autres 229 € 451 € 400 € 871 € 125 530 €

TOTAL COMPENSATION 261 548 € 268 131 € 298 082 € 299 523 € 415 662 €

TOTAL GENERAL DES DOTATIONS ET

COMPENSATIONS 883 822 € 851 925 € 903 633 € 930 531 € 1 076 466 €

La dotation globale de fonctionnement (DGF) constitue la principale dotation de fonctionnement de

l’Etat aux collectivités territoriales. Elle comporte pour les EPCI, deux composantes :

• la part forfaitaire, dotation de compensation, qui correspond à un tronc commun perçu par

toutes les collectivités bénéficiaires,

• la part péréquation (dotation d’intercommunalité), qui est calculée en fonction de la

population, du potentiel fiscal et du coefficient d’intégration fiscal (CIF).

1 782 846

1 557 849 1 554 657

1 843 822

1 729 034

2 057 581 2 134 032

2 327 305

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Dotations, subventions et participations9

1.1.2.2. Les subventions de fonctionnement des services

Au cours de l’exercice 2021, la CCC a perçu 1 250 839.31€ de subventions de fonctionnement. Certains

services de la collectivité sont liés par des conventions de financement permettant le bon

fonctionnement de ceux-ci.

En 2021, les subventions se sont réparties comme suit :

SERVICES SUBVENTIONS 2021 MONTANTS TRANSPORTS SCOLAIRE CRBFC 443 748,62 PETITE ENFANCE CAF ; MSA ; CD71 223 054,65 NATURA 2000 FEADER 142 257,16 ENFANCE & JEUNESSE CAF ; MSA ; CD71 132 915,35 FRANCE SERVICE FNADT, FSE 73 580,32 ECOLE DE MUSIQUE DANSE THEATRE CD71 40 198,80 TERRITOIRE D'ENGAGEMENT ETAT, ANRT 38 340,00 OPAH - HABITAT ANAH, ANRT 36 039,00 CHARTE FORESTIERE FEADER 30 853,37 TEPOS ADEME 28 915,49 SOUTIEN AUX ENTREPRISES CRBFC 25 430,60 VELO ET TERRITOIRE ADEME 16 200,00 BIBLIOTHEQUES ET LUDOTHEQUE CAF ; MSA ; REGION 8 724,28 ECONOMIE CIRCULAIRE CRBFC 8 419,00 FCTVA ETAT 2 162,67 TOTAL 1 250 839,31

Jusqu’en 2020, la collectivité devait financer 55% des dépenses liées aux transports scolaires, la région

prenant en charge seulement 45% par subventionnement. En 2021, après de nombreux échanges avec

la région, celle-ci a accepté de rembourser 100% des frais engagés par la CCC concernant les transports

scolaires (hors transports méridiens) à la condition que les circuits soient conformes au règlement

régional. Le montant versé en 2021 s’élève à 443 749€ en 2021.

552 392

446 048

323 138 320 174 288 004 316 553 347 294 382 678

313 293

306 456

300 526 302 100 295 790 288 998 283 714 278 126

- €

100 000 €

200 000 €

300 000 €

400 000 €

500 000 €

600 000 €

700 000 €

800 000 €

900 000 €

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

Evolution de la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF)

Dotation d'intercommunalité Dotation de compensation10

1.1.3. Les produits des services, domaine et ventes diverses

Ce chapitre regroupe les recettes liées aux régies des différents services, aux recettes liées à la

redevance spéciale incitative et les recettes liées aux services mutualisés et personnels mis à

disposition.

A la marge, on y retrouve également, les demandes de provisions pour travaux pour la laiterie Bernard

ainsi que le remboursement des fluides pour l’occupation des bâtiments communautaires.

L’augmentation importante sur ce chapitre en 2021 correspond principalement aux recettes de la RSI

et sa mise en place progressive.

1.1.3.1. Les recettes de régies

SERVICE REGIES 2019 2020 2021

1.1.2 TRANSPORT A LA DEMANDE 1 652,00 2 116,00 2 398,00 7.3 CYBER ESPACE 1 258,55 739,10 703,35 2.4.1 PISCINE LA GUICHE 69 615,25 26 822,85 25 566,05 3.2.5 ECOLE DES SPORTS 6 792,95 938,00 384,00 2.2.4.3 MULTI-ACCUEIL 42 869,31 35 126,55 48 820,12 3.2.10 CLSH CLUNY-MARELLE 74 250,01 42 850,09 47 232,30 3.2.6 CLSH LA GUICHE-MISTIGRI 20 529,10 8 758,64 10 342,51 3.2.3 CLUB ET ESPACE JEUNES 9 085,16 2 802,46 4 318,32 2.2.5.1 MUSIQUE 75 462,31 56 941,18 64 065,46 2.2.5.2 DANSE 17 178,16 4 726,16 13 684,06 2.2.5.3 THEATRE 5 682,54 2 524,23 4 658,66 2.2.4.5 LUDOTHEQUE 2 159,60 1 409,20 1 963,90 2.5.1 BIBLIOTHEQUE JONCY 1 546,60 1 289,50 1 156,50 2.5.2 BIBLIOTHEQUE AMEUGNY 370,00 777,00 632,40

TOTAL 328 451,54 187 820,96 225 925,63

249 794 262 076

338 264

374 252

411 998

463 970

399 302

590 319

-

100 000,00

200 000,00

300 000,00

400 000,00

500 000,00

600 000,00

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Produits des services, domaine et ventes diverses11

1.1.3.2. Les recettes de la Redevance Spéciale Incitative (RSI)

La RSI a été mise en place en 2019. Elle est réellement appliquée en 2020 aux 12 très gros producteurs

de déchets, aux entreprises produisant 1000 litres ou plus de déchets par semaine ainsi qu’aux

communes de manière forfaitaire (1€/habitant DGF).

En 2021, elle rentre en vigueur pour les entreprises produisant entre 400 et 1000 litres de déchets par

semaine au 1er juillet de l’année.

Les recettes liées à la RSI, s’élèvent en 2021 à 213 707.55€.

1.1.3.3. Mutualisation et mise à disposition

SERVICE - 2019 2020 2021

6.2 URBANISME 33 890,00 36 970,00 66 120,00

0.3 ADMINISTRATION GENERALE - - 32 920,64

2.2.3 ETAP 31 342,69 31 704,78 32 608,43

2.3.2.4 TEPOS – PLATEFORME COVOITURAGE - - 1 725,00

2.2.4.1 RELAI PETITE ENFANCE 1 241,76 1 244,20 -

TOTAL 66 474,45 69 918,98 133 374,07

1.1.4. Les atténuations de charges

Ce chapitre comporte les recettes liées aux remboursements sur rémunérations du personnel (arrêt

maladie ; décharges syndicales ; ticket mobilité), les remboursements sur les charges de sécurité

sociale et prévoyance ainsi que la compensation du supplément familial. Ces recettes sont en lien

direct avec le chapitre 012, charges de personnel, en dépenses de fonctionnement. En 2021, elles

représentent 133 444.85€.

61 108

135 562

213 708

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

CA 2019 CA 2020 CA 2021

Redevance Spéciale Incitative12

1.1.5. Les autres produits de gestion courante

Ce chapitre regroupe les loyers demandés pour l’occupation ou la gestion des infrastructures de la

collectivité. Location du laboratoire de transformation alimentaire ; location de la laiterie Bernard ;

location du quai de la gare ; locations des espaces coworking.

En 2021, les recettes de location s’élèvent à 34 194.84€

1.1.6. Les produits exceptionnels

A la marge, les produits exceptionnels regroupent les remboursements d’assurance et les

recouvrements d’avoir.

23 991

107 078

64 333

99 210

132 944

111 521

140 581 133 445

0

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

140 000

160 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Atténuations de charges

26 733

17 464

27 664

14 888

18 545

40 183

25 948

34 195

0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

35 000

40 000

45 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Autres produits de gestion courante13

1.1.7. Les recettes d’ordres de fonctionnement

Contrairement aux opérations réelles qui se traduisent par des encaissements ou des décaissements

effectifs et ont un impact sur la trésorerie, les opérations d’ordre budgétaires correspondent à des

écritures comptables sans flux financiers réels. Ces mouvements sont financièrement neutres et sont

équilibrées en dépenses et en recettes. Elles peuvent être effectuées au sein d’une même section ou

engendrer des transferts entre la section de fonctionnement et celle d’investissement.

En 2019, le compte administratif faisait apparaitre 229 998€ au titre d’écritures à passer dans le cadre

du remboursement de l’emprunt THD (Très Haut Débit). Aucune écriture n’a été nécessaire en 2020

et 2021.

1.2. Dépenses de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement constatées au Compte Administratif 2021 sont arrêtées à

9 262 644.67€ dont 8 891 450.78€ de dépenses réelles et 371 193.89€ de dépenses d’ordre.

Chapitre Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

011 Charges à caractère général 1 332 606,04 1 291 305,51 1 398 566,37 1 195 290,23 1 296 234,51 012 Charges de personnel et frais assimilés 1 969 850,96 2 063 815,48 2 128 783,22 2 256 890,40 2 440 847,69 014 Atténuations de produits 2 465 852,00 2 597 418,00 2 491 901,00 2 491 901,00 2 523 597,94 65 Autres charges de gestion courante 2 382 076,72 2 409 872,99 3 008 485,92 3 005 625,01 2 600 377,66 66 Charges financières 68 187,39 78 751,17 122 250,91 30 255,41 29 739,37 67 Charges exceptionnelles 9 347,83 532,04 123,50 7 584,94 653,61 DEPENSES REELLES 8 227 920,94 8 441 695,19 9 150 110,92 8 987 546,99 8 891 450,78 042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 443 187,65 619 252,70 267 178,63 505 715,11 371 193,89 043 Opérations d’ordre à l'intérieur de la section - - - - - DEPENSES D'ORDRE 443 187,65 619 252,70 267 178,63 505 715,11 371 193,89

TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 8 671 108,59 9 060 947,89 9 417 289,55 9 493 262,10 9 262 644,67

En 2021, le chapitre 65 « Autres charges de gestion courante » est le poste budgétaire le plus important, il

représente 28.38% des dépenses et regroupe les contributions et subventions. Vient ensuite le chapitre 014

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

7 000 000

8 000 000

9 000 000

10 000 000

CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

PROVISOIRE

EVOLUTION DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT

Charges exceptionnelles

Charges financières

Autres charges de gestion courante

Atténuations de produits

Charges de personnel et frais

assimilés

Charges à caractère général14

« Atténuations de produits » à hauteur de 28.38%, il s’agît là des reversements de fiscalité. Puis, afin de faire

fonctionner les services de la communauté, les charges de personnel 27.45% et les charges à caractère général

14.58%. Enfin les charges financières qui représentent 0.33%.

1.2.1. Les charges à caractère général

Ce chapitre regroupe les dépenses de fonctionnement courant. Il englobe les comptes 60 (achats de

fournitures, matières, fluide), 61 et 62 (études, prestations de services) et 63 (impôts et taxes). Ces

dépenses correspondent aux dépenses récurrentes ainsi qu’aux activités des services

intercommunaux, hors frais de personnel.

En 2021, ces dépenses s’élèvent à 1 296 234.51€. Après une année 2020, marquée par la crise sanitaire

et l’arrêt des activités de certains services au public entrainant une baisse des recettes liées mais

également une baisse des frais de fonctionnement courants, la gestion de ces dépenses est maîtrisée

en 2021 puisqu’en dessous de la moyenne des trois dernières années « classiques » 2017-2019.

14,58%

27,45%

28,38%

29,25%

0,33% 0,01%

REPARTITION DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT - CA 2021

011 Charges à caractère général

012 Charges de personnel et frais

assimilés

014 Atténuations de produits

65 Autres charges de gestion

courante

66 Charges financières

67 Charges exceptionnelles

993 360 1 049 684

1 226 052

1 332 606 1 291 306

1 398 566

1 195 290

1 296 235

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Charges à caractère général15

1.2.2. Les dépenses de personnel

Le chapitre des charges de personnel et frais assimilés comprend les rémunérations, les charges

sociales, les prestations familiales, versées à l’ensemble du personnel communautaire ; les frais de

déplacements ; les contrats d’assurances statutaires ; les cotisations au centre de gestion de Saône et

Loire ainsi que les coûts liés aux expertises médicales.

L’augmentation de 8.15% des charges de personnel au cours de l’année 2021 s’explique en grande

partie par l’embauche de chargés de missions, recrutés en tant que contractuels. Il s’agît de postes

financés dans le cadre d’un programme spécifique. Le coût des personnels sur poste permanent est lui

resté stable.

1 298 711 1 340 246

1 610 175

1 969 851 2 063 815

2 128 783

2 256 890

2 440 848

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Charges de personnel et frais assimilés

421 328 498 182

617 552 689 729

914 951 974 443 950 866 910 687

450 057 397 280

458 290

603 255

504 638 513 427 597 915

756 602

344 613 345 182

418 485

506 536

510 655 516 396

562 994

612 671

82 713 99 602

115 849

170 331

133 572 124 517

145 115

160 888

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

Evolution des charges de personnel

Titulaires Contractuels Cotisations patronales Autres16

1.2.3. Les atténuations de produit

Ce chapitre concerne les dépenses liées aux reversements de fiscalité à l’Etat via le FNGIR et aux

reversements via les attributions de compensation aux communes membres de l’EPCI.

En 2021, ce sont 2 523 598€ qui ont été reversés.

1.2.4. Les autres charges de gestion courante

Ce chapitre regroupe les contributions au SIRTOM et à l’office de tourisme, les subventions de

fonctionnement versées y compris les fonds de concours de fonctionnement destinés aux communes

via le pacte de solidarité, l’aide sociale qui est reversée aux communes ainsi que les indemnités des

élus.

1 007 385 1 007 385 1 007 385 1 152 534 1 209 260 1 209 260 1 209 260 1 209 260

1 251 318 1 248 441 1 191 551

1 313 318

1 388 158 1 282 641 1 282 641 1 310 688

- - -

-

-

- - 3 650

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Atténuation de produits - Reversements

FNGIR ATTRIBUTIONS DE COMPENSATION AUTRES REVERSEMENTS DE FISCALITE

2 421 854

2 076 552 2 010 988

2 382 077 2 409 873

3 008 486 3 005 625

2 600 378

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Autres charges de gestion courante17

1.2.4.1. La contribution au SIRTOM

La taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM) a été instituée afin de financer la collecte des

déchets ménagers, la CCC perçoit directement cette taxe. La CCC a délégué cette compétence au

SIRTOM, le service est donc assuré par celui-ci, syndicat mixte, ayant pour compétence la gestion des

déchets. Le SIRTOM de la Vallée de la Grosne est géré par un Conseil syndical composé de 116 délégués

représentants les communes de la CCC et de la Communauté de Communes Saint Cyr Mère Boitier.

Chaque année, le SIRTOM délibère pour déterminer les participations demandées aux deux

collectivités.

En 2021, la CCC a participé à hauteur de 1 670 246.94€ pour la collecte des déchets. De plus, afin de

participer à la mise en place de la Redevance Spéciale Incitative (RSI), la collectivité s’est engagée, pour

la période 2019-2024, à verser chaque année 9 987€ afin d’équiper les camions en conséquence.

Le montant des versements pour l’année écoulée s’élève à 1 680 233.94€ et représente 65% des

dépenses de ce chapitre.

La mise en place progressive de la RSI a permis à la CCC de baisser de taux de la TEOM, passant

progressivement de 11.85% en 2017 à 10.60% en 2020. En 2021, le taux de 10.60% a été maintenu.

Malgré une augmentation de la contribution en 2021 de 6%, soit +98 256€, les recettes cumulées de

la TEOM et de la RSI viennent couvrir intégralement le montant de participation demandé par le

SIRTOM.

1.2.4.2. Le pacte de solidarité et le contingent d’aide sociale

Les fluctuations d’une année sur l’autre sur ce chapitre sont principalement dues aux variations des

montants versés chaque année aux communes au titre du pacte de solidarité sous forme de fonds de

concours de fonctionnement.

1 203 299 1 210 285 1 240 307

1 545 699 1 537 986 1 521 502 1 485 927 1 504 376

33 600 35 279 35 279

47 188 44 732 61 108 135 562

213 708

1 232 092 1 243 164 1 265 792

1 578 705 1 561 599 1 566 414 1 581 978

1 680 234

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

1 600 000

1 800 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

TEOM RSI Contribution SIRTOM18

En 2021, année de renouvellement du Pacte de solidarité pour la durée du mandat, 41 333.84€ ont

été versés en fonctionnement sur demande des communes pour des dépenses de fonctionnement.

De plus, chaque année la CCC reverse à ses communes membres le montant du contingent d’aide

sociale. Ces reversements concernent les communes qui exerçaient la compétence lors de leur

rattachement à l’EPCI en 1999. A ce titre, chaque année la CCC reverse 425 236.07€ à ses communes

membres.

1.2.4.3. Les subventions

Chaque année la collectivité délibère pour l’attribution de ses subventions. En 2021, le montant versé

s’élève à 373 637.24€ dont 268 000€ à l’office de tourisme ; 48 722€ aux entreprises via le fond

régional des territoires ; 7 400€ aux particuliers dans le cadre de la subvention « Habiter mieux » du

service PIG-Habitat ; 45 515.24€ aux associations et autres organismes.

1.2.4.4. Les indemnités élus

Votées en début de mandat, les indemnités des élus du bureau communautaire, s’élèvent à 73 846.57€

en 2021, toutes charges comprises. Ce montant reste bien en dessous de l’enveloppe totale maximale

fixée à 147 924.77€.

1.2.5. Les charges financières

Ces dépenses sont directement liées au paiement des intérêts de la dette des emprunts contractés par

la collectivité ainsi que des intérêts des lignes de trésorerie.

0

36 793 21 080

86 619

124 030

192 459

455 576

41 334

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

400 000

450 000

500 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

PACTE - Fonds de concours en fonctionnement19

Du fait de la diminution progressive de l’encours de la dette, du remboursement de l’emprunt Très

Haut Débit en 2019 (1.9M€), puis du remboursement du prêt relai en début d’année 2020 (400k€), les

charges financières sont en forte diminution depuis 2 ans.

En 2021, le montant global des charges financières s’élève à 29 739.37€. Ces charges sont composées

de 24 874.11€ d’intérêts liés aux 8 emprunts à taux fixes en cours et aux intérêts et frais de dossier de

la ligne de trésorerie de 1M€ renouvelée en juillet 2021 pour 4 865.26€.

1.2.6. Les charges exceptionnelles

A la marge, les charges exceptionnelles correspondent presque intégralement à des mandats

annulatifs (titres à annuler sur les exercices antérieurs).

1.2.7. Les dépenses d’ordre de fonctionnement

Contrairement aux opérations réelles qui se traduisent par des encaissements ou des décaissements

effectifs et ont un impact sur la trésorerie, les opérations d’ordre budgétaires correspondent à des

écritures comptables sans flux financiers réels. Ces mouvements sont financièrement neutres et sont

équilibrées en dépenses et en recettes. Elles peuvent être effectuées au sein d’une même section ou

engendrer des transferts entre la section de fonctionnement et celle d’investissement.

Les dépenses de ce chapitre varient en fonction des immobilisations incorporelles et corporelles. Il

peut y avoir des écarts importants d’une année sur l’autre, ceux-ci s’impliquent par les montants de

fonds de concours en investissement versés aux communes et amortissable sur un an.

46 870 48 791

37 598

68 187

78 751

122 251

30 255 29 739

0

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

140 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Charges financières20

1.3. Résultat de fonctionnement

L'exercice 2021 se clôture avec un excédent de fonctionnement de 1 374 716.66€ composé du résultat

de l’exécution de l’exercice 2021 et de la reprise du résultat de fonctionnement 2020 non affecté à

l’investissement et donc repris dans sa section.

Colonne1 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

Recettes de fonctionnement 8 862 551,23 8 944 080,25 9 701 954,53 9 549 383,02 10 024 104,25

Dépenses de fonctionnement 8 671 108,59 9 060 947,89 9 417 289,55 9 493 262,10 9 262 644,67

RESULTAT DE L'EXERCICE 191 442,64 -116 867,64 284 664,98 56 120,92 761 459,58

Résultat antérieur n-1 repris 518 050,03 709 492,67 592 635,13 877 300,11 613 257,08

RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 709 492,67 592 625,03 877 300,11 933 421,03 1 374 716,66

Le résultat de l’exercice de la section de fonctionnement s’élève à 761 459.58€, il est nettement

supérieur aux années précédentes et s’explique en grande partie par :

• la prise en charge de la région Bourgogne Franche Comté de 100% des dépenses liées aux

transports scolaires (hors transports méridiens),

• le renouvellement du pacte de solidarité en fin d’année 2021 pour la durée du mandat. Les

attributions 2021 n’ont pas été demandées en totalité par les communes. Ce sont ainsi

407 725€ qui n’apparaissent pas dans les dépenses de l’exercice et qu’il convient de reporter

au budget 2022.

Par-delà les fluctuations annuelles du résultat de l’exercice, liées à une gestion pluriannuelle du Pacte

de solidarité, le résultat de fonctionnement, beaucoup plus significatif puisque cumulatif sur la durée,

a une tendance clairement orientée à la hausse, permettant de dégager progressivement des marges

de manœuvre significatives pour l’investissement.

-400 000

-200 000

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

CA

2014

CA

2015

CA

2016

CA

2017

CA

2018

CA

2019

CA

2020

CA

2021

BUDGET PRINCIPAL - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT

RESULTAT DE L'EXERCICE RESULTAT DE FONCTIONNEMENT21

2. SECTION D’INVESTISSEMENT

En section d’investissement l’exécution des crédits, présentée ci-après, comprend l’ensemble des

mandats de paiement et des titres de recettes émis au cours de l’exercice concerné. Les restes à

réaliser en dépenses et en recettes ne sont donc pas intégrés.

2.1. Dépenses d’investissement

Les dépenses d’investissement constatées au compte administratif 2021 sont arrêtées à 610 404.38€.

L’ensemble des dépenses, pour cet exercice, est constitué de dépenses réelles.

Chapitre Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

13 Subventions d'investissement versées - - - - -

16 Emprunts et dettes assimilés 56 303,03 665 595,91 1 967 571,70 513 258,15 117 049,92

20 Immobilisations incorporelles 133 422,16 152 411,37 231 221,95 67 409,64 14 644,75

204 Subventions d'équipement versées 415 184,30 1 899 149,20 241 403,42 446 719,71 156 499,50

21 Immobilisations corporelles 91 459,28 274 042,58 100 336,68 119 702,80 189 011,10

23 Immobilisations en cours 394 685,27 551 612,90 221 370,43 951 423,97 133 199,11

26 Participations et créances - - 16 000,00 - -

DEPENSES REELLES 1 091 054,04 3 542 811,96 2 777 904,18 2 098 514,27 610 404,38

040 Opérations d’ordre de transfert entre sections - - 229 998,00 - -

041 Opérations patrimoniales - 55 025,12 1 521 960,00 19 069,10 -

DEPENSES D'ORDRE - 55 025,12 1 751 958,00 19 069,10 -

TOTAL DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT 1 091 054,04 3 597 837,08 4 529 862,18 2 117 583,37 610 404,38

2.1.1. Les dépenses d’équipement

Les dépenses d’équipement (chapitre 20, 204, 21 et 23) comprennent l’ensemble des dépenses liées à

des immobilisations incorporelles (études avant travaux, licences…), à des immobilisations corporelles

(travaux neufs, réhabilitation, acquisition de matériel…) ainsi que les subventions versées à des tiers

pour réaliser des investissements.

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

CA 2017 * CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

PROVISOIRE

EVOLUTION DES DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMENT

Participations et créances

Immobilisations en cours

Immobilisations corporelles

Subventions d'équipement versées

Immobilisations incorporelles

Emprunts et dettes assimilés

Subventions d'investissement versées22

2.1.2. Emprunts et dettes assimilés, remboursement de la dette

Ce chapitre concerne le remboursement du capital des emprunts.

Les trois années précédentes, en plus du remboursement classique du capital des emprunts, la

collectivité a opéré plusieurs remboursements et renégociations d’emprunts.

En 2018, suite à la renégociation de deux emprunts, les dépenses liées étaient de 573 474.88€. En

2019, l’emprunt Très Haut Débit a été remboursé en totalité, soit 1 840 143.97€ puis en 2020, la CCC

a remboursé le prêt relai souscrit en 2017, soit 400 000€.

En 2021, le montant du remboursement du capital est de 117 049,92 €, contrairement aux trois années

passées, il n’y a pas eu d’autres dépenses « exceptionnelles ».

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Dépenses d'équipement

20 Immobilisations incorporelles 204 Subventions d'équipement versées

21 Immobilisations corporelles 23 Immobilisations en cours

36 162 41 115 42 547 56 303

665 596

1 967 572

513 258

117 050

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

1 600 000

1 800 000

2 000 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Emprunts et dettes assimilés23

2.1.3. Les restes à réaliser

Au compte administratif 2021 figurent également 141 597.89€ de restes à réaliser en dépenses

d’investissement, cette somme correspond à des dépenses d’équipements engagées juridiquement,

des travaux en cours ainsi qu’à des subventions d’équipements versées pour lesquelles la collectivité

a délibéré en 2021 (Pacte de solidarité et aides aux entreprises). Les dépenses engagées se

décomposent comme suit :

SERVICE DEPENSES D'INVESTISSEMENT ENGAGEES RAR 2021

Dépenses d’équipements 77 704,39

5 Pacte de solidarité 54 852,00

1.3.1.4 Soutien aux entreprises - Fonds régional des territoires 9 041,50

TOTAL DES RAR EN DEPENSES 2021 141 597,89

2.2. Recettes d’investissement

Les recettes d’investissement constatées au compte administratif 2021 sont arrêtées à 1 375 678.36€

dont 1 004 484.47€ de recettes réelles et 371 193.89€ de recettes d’ordres.

Chapitre Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

10 Dotations, fonds divers et réserves 166 723,00 72 891,00 58 143,00 11 780,00 349 702,83 13 Subventions d'investissement reçues 539 382,51 433 593,95 187 450,51 741 185,40 654 781,64 16 Emprunts et dettes assimilés 685 000,00 2 528 500,00 400 070,00 60 000,00 - 27 Autres immobilisations - - 1 521 960,00 - - RECETTES REELLES 1 391 105,51 3 034 984,95 2 167 623,51 812 965,40 1 004 484,47 040 Opérations d’ordre de transfert entre sections 443 187,65 619 252,70 267 178,63 505 715,11 371 193,89 041 Opérations patrimoniales - 55 025,12 1 521 960,00 19 069,10 - RECETTES D'ORDRE 443 187,65 674 277,82 1 789 138,63 524 784,21 371 193,89

TOTAL DES RECETTES D'INVESTISSEMENT 1 834 293,16 3 709 262,77 3 956 762,14 1 337 749,61 1 375 678,36

L’analyse du financement des investissements nécessite un retraitement et une analyse particulière.

D’une part, parce que prioritairement, ce sont les ressources de fonctionnement et son excédent sur

les recettes qui doivent financer les dépenses d’investissement. Ensuite, parce qu’il est fréquent de

constater des déficits d’investissement repris en année N+1 et financés par le compte 1068, ce qui

comptablement, « gonfle » les dépenses et les recettes d’investissement et peut nuire à une lecture

compréhensible du financement des investissement.24

2.2.1. Les subventions d’investissements reçues

En lien direct avec les dépenses d’équipement, les subventions d’investissements viennent financer

une partie des investissements réalisés. Les financements ne peuvent pas dépasser 80% des dépenses

par projet. Pour chacun de ses projets d’investissements, la collectivité essaye de se rapprocher au

maximum de cette possibilité.

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

PROVISOIRE

EVOLUTION DES RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT

Autres immobilisations

Emprunts et dettes assimilés

Subventions d'investissement reçues

Dotations, fonds divers et réserves

637 002

1 073 059

213 400

539 383

433 594

187 451

741 185

654 782

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Subventions d'investissement reçues25

En 2021, les subventions d’investissement reçues s’élèvent à 654 781.64€ qui se décomposent comme

suit :

SERVICE PROJET FINANCEMENTS RECU EN 2021 1.3.1.1 EBE/Coworking Salornay – Réhabilitation CRBFC ; TEPCV 182 472,28

1.3.1.2 Laboratoire de transformation alimentaire – Construction DSIL ; DETR ; CRBFC ; TEPCV 147 325,92

1.3.1.3 Laiterie – Mise aux normes DETR 24 000,00 1.3.1.4 Soutien aux entreprises via le fonds régional CRBFC 19 430,60 2.3.2.5 Eau et assainissement – Etude Agence de l’eau 62 770,00 2.4.1 Piscine de la Guiche – Installation géothermie ADEME 146 368,00 6.3 Matériel mutualisé TEPCV 67 953,79 6.2 Urbanisme – Matériel adapté 1 768.08 TOTAL 654 781.64

2.2.2. Les emprunts réalisés

Les emprunts sont exclusivement destinés à financer des investissements, qu’il s’agisse d’un

équipement spécifique, d’un ensemble de travaux relatifs à cet équipement ou encore d’acquisitions

de biens durables considérés comme des immobilisations. Les emprunts n’ont pas à être affectés

explicitement à une ou plusieurs opérations d’investissement précisément désignées au contrat. Ils

peuvent être globalisés et correspondre à l’ensemble du besoin de financement de la section

d’investissement prévu au budget.

En 2015, afin de financer l’aménagement de la maison de l’enfance, la collectivité a souscrit un

emprunt de 81 214€ auprès de la Caisse d’Allocations Familiale à taux 0%. Celle-ci a versé une partie

de l’emprunt sur l’exercice 2015, soit 46 388.68€.

En 2016, la CAF a versé le solde de l’emprunt soit 34 825.32€. La CCC a également eu recours à

l’emprunt pour la construction du bâtiment de la ludothèque et du relai d’assistante maternelle soit

274 930€.

En 2017, afin de financer l’installation de la géothermie à la piscine intercommunale de La Guiche, la

collectivité a emprunté 285 000€. Cette année-là, la collectivité a également souscrit à un prêt relai à

hauteur de 400 000€, celui-ci a été intégralement remboursé en 2020.

0 46 389

309 755

685 000

2 528 500

400 070

60 000 0

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 PROVISOIRE

Emprunts et dettes assimilés26

En 2018, afin de financer le déploiement du Très Haut Débit, la collectivité a emprunté 1.9M€, cet

emprunt a été intégralement remboursé en décembre 2019. La collectivité a également renégocié

deux emprunts (construction de la piscine en 2007 et réhabilitation du siège en 2013) le refinancement

de ces emprunts s’est élevé à 628 500€.

En 2019, afin de financer la construction du laboratoire de transformation alimentaire, la mise aux

normes de la laiterie Bernard, l’étude eau et assainissement, la collectivité a emprunté 400 000€.

En 2020, afin de financer un certain nombre d’équipements (travaux d’aménagement sur bâtiments

existants, renouvellement du parc informatique, achat d’un véhicule), la collectivité a emprunté

60 000€.

En 2021, la collectivité n’a pas eu besoin de recourir à l’emprunt.

2.2.3. Dotations, fonds divers et réserves

Lors de l’affectation des résultats 2020, une partie l’excédent de fonctionnement a été affecté au

compte 1068 afin de couvrir le déficit d’investissement, soit 320 163.95€ inscrits au budget 2021 et

réalisés.

En 2021, la CCC a perçu 29 538.88€ au titre du FCTVA (remboursement de la TVA payée sur les

investissements de l’année).

2.2.4. Les restes à réaliser

Au compte administratif 2021 figurent également 108 270.60€ de restes à réaliser en recettes

d’investissement, cette somme correspond à des soldes de subventions attendues. Les recettes

attendues se décomposent comme suit :

SERVICE SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT ATTENDUES RAR 2021

1.3.1.4 Soutien aux entreprises – Subvention FRT de la région 24 982,00

2.3.2.2 Charte forestière – subvention du département pour les balades vertes 6 400,00

2.3.2.8 Vélo et territoire – subvention de l’ADEME 20 296,60

2.4.1 Piscine la guiche – subvention de l’ADEME pour l’installation de la géothermie 36 592,00

9.2 Véhicules – subvention de la CAF pour l’achat d’un véhicule 20 000,00

TOTAL DES RAR EN RECETTES 2021 108 270,60

2.3. Résultat d’investissement

L'exercice 2021 se clôture avec un excédent d’investissement de 104 044.76€ composé du résultat de

l’exécution de l’exercice 2021 et de la reprise de du déficit d’investissement de 2020.

Colonne1 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

Recettes d'investissement 1 834 293,16 3 709 262,77 3 956 762,14 1 337 749,61 1 375 678,36

Dépenses d'investissement 1 091 054,04 3 597 837,08 4 529 862,18 2 117 583,37 610 404,38

RESULTAT DE L'EXERCICE 743 239,12 111 425,69 -573 100,04 -779 833,76 765 273,98

Résultat antérieur n-1 repris -162 960,23 580 278,89 691 704,58 118 604,54 -661 229,22

RESULTAT D'INVESTISSEMENT 580 278,89 691 704,58 118 604,54 -661 229,22 104 044,7627

De manière générale, le résultat d’investissement est une donnée qui, prise seule, reste peu

significative, puisque pouvant être couverte par le résultat de fonctionnement et pouvant être

amélioré par un recours plus important à l’emprunt.

-800 000

-600 000

-400 000

-200 000

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

CA

2014

CA

2015

CA

2016

CA

2017

CA

2018

CA

2019

CA

2020

CA

2021

BUDGET PRINCIPAL - RESULTAT D'INVESTISSEMENT

RESULTAT DE L'EXERCICE RESULTAT D'INVESTISSEMENT28

3. PRESENTATION DU COMPTE ADMINITRATIF PAR SERVICE

Depuis 2014, la collectivité a mis en place une comptabilité analytique permettant ainsi d’agréger les

dépenses et les recettes d’un même service. Celle-ci est modifiée et affinée au fil des exercices en

fonction des nouvelles compétences exercées et des nouveaux services. Le compte administratif 2021

est présenté ici par grands domaines de compétences regroupant ainsi plusieurs services. Le détail plus

précis par service est annexé au présent document.

3.1. Section de fonctionnement

3.1.1. Les dépenses par service

CODE

ANALYTIQUE NOM DE SERVICE

DEPENSES

FONCTIONNEMENT

CA 2019

DEPENSES

FONCTIONNEMENT

CA 2020

DEPENSES

FONCTIONNEMENT

CA 2021

0.0 FISCALITE DOTATIONS TF CHARGES 2 917 137,55 2 917 140,07 2 948 834,01 0. ADMINISTRATION GENERALE 497 746,28 553 100,74 642 800,84 1.1 AMENAGEMENT ESPACE 537 717,67 446 684,91 428 524,08 1.3 DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 29 520,50 61 319,54 146 818,80 1.4 DEVELOPPEMENT TERRITORIAL 0,00 0,00 29 352,68 2.1 POLITIQUE DU LOGEMENT 74 048,13 88 407,11 107 140,67 2.2 ACTION SOCIALE 75 713,05 75 757,14 71 096,21 2.2.4 PETITE ENFANCE 444 125,99 404 050,25 432 583,74 2.2.5 ECOLE MUSIQUE DANSE THEATRE 327 721,99 318 977,11 326 534,72 2.3 ENVIRONNEMENT 2 198 910,61 2 042 153,16 2 076 242,68 2.4 EQUIPEMENTS SPORTIFS 242 319,97 236 149,43 228 737,71 2.5 EQUIPEMENTS CULTURELS 89 672,05 96 058,57 102 823,65 3.1 MOBILITE – TRANSPORTS SCOLAIRES 531 752,74 463 908,36 472 111,48 3.1.2 SCOLAIRE 91 753,51 70 920,23 75 708,09 3.2 ENFANCE JEUNESSE 410 742,90 371 246,27 401 577,04 3.4 SECURITE 27 322,87 23 557,21 23 513,54 5 PACTE 392 011,74 888 791,90 271 624,80 6 MUTUALISATION 36 734,61 31 097,96 68 887,45 7 MAISON FRANCE SERVICES 227 233,35 226 543,99 212 664,85 9 SERVICES INTERNES 175 114,12 176 735,33 195 067,63

TOTAL 9 417 289,55 9 492 599,28 9 262 644,6729

3.1.2. Les recettes par service

CODE

ANALYTIQUE NOM DE SERVICE

RECETTES

FONCTIONNEMENT

CA 2019

RECETTES

FONCTIONNEMENT

CA 2020

RECETTES

FONCTIONNEMENT

CA 2021

0.0 FISCALITE DOTATIONS TF CHARGES 6 827 627,13 7 071 661,11 7 066 318,18 0. ADMINISTRATION GENERALE 43 791,26 81 384,90 57 742,88 1.1 AMENAGEMENT ESPACE 139 563,48 75 599,49 53 210,08 1.3 DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 58 027,64 36 065,30 80 788,88 1.4 DEVELOPPEMENT TERRITORIAL 0,00 0,00 38 340,00 2.1 POLITIQUE DU LOGEMENT 0,00 38 166,68 36 430,04 2.2 ACTION SOCIALE 31 487,90 31 704,78 32 608,43 2.2.4 PETITE ENFANCE 334 027,01 360 725,58 298 625,62 2.2.5 ECOLE MUSIQUE DANSE THEATRE 142 694,49 113 626,59 143 039,14 2.3 ENVIRONNEMENT 2 068 799,56 1 994 000,88 1 939 905,22 2.4 EQUIPEMENTS SPORTIFS 71 551,17 27 401,48 41 042,74 2.5 EQUIPEMENTS CULTURELS 2 038,30 4 255,37 14 108,54 3.1 MOBILITE – TRANSPORTS SCOLAIRES 200 041,62 248 639,68 443 748,62 3.1.2 SCOLAIRE 14 211,72 13 343,61 17 994,67 3.2 ENFANCE JEUNESSE 279 180,04 225 012,22 208 549,65 3.4 SECURITE 2 737,26 0,00 0,00 5 PACTE 0,00 0,00 0,00 6 MUTUALISATION 34 191,78 36 989,03 66 182,37 7 MAISON FRANCE SERVICES 39 397,16 55 626,83 86 600,72 9 SERVICES INTERNES 12 247,96 12 125,55

TOTAL 10 294 589,66 10 426 451,49 10 637 361,33

3.1.3. Les restes à charge par service

CODE

ANALYTIQUE NOM DE SERVICE

SOLDE

FONCTIONNEMENT

CA 2019

SOLDE

FONCTIONNEMENT

CA 2020

SOLDE

FONCTIONNEMENT

CA 2021

0.0 FISCALITE DOTATIONS TF CHARGES 3 910 489,58 4 154 521,04 4 117 484,17 0. ADMINISTRATION GENERALE -453 955,02 -471 715,84 -585 057,96 1.1 AMENAGEMENT ESPACE -488 144,11 -371 085,42 -375 314,00 1.3 DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 28 507,14 -25 254,24 -66 029,92 1.4 DEVELOPPEMENT TERRITORIAL 0,00 0,00 8 987,32 2.1 POLITIQUE DU LOGEMENT -74 048,13 -50 241,03 -70 710,63 2.2 ACTION SOCIALE -44 225,15 -44 052,36 -38 487,78 2.2.4 PETITE ENFANCE -110 098,98 -43 324,67 -133 958,12 2.2.5 ECOLE MUSIQUE DANSE THEATRE -185 027,50 -205 350,52 -183 495,58 2.3 ENVIRONNEMENT -130 111,05 -48 152,28 -136 337,46 2.4 EQUIPEMENTS SPORTIFS -170 768,80 -208 747,95 -187 694,97 2.5 EQUIPEMENTS CULTURELS -87 633,75 -91 803,20 -88 715,11 3.1 MOBILITE – TRANSPORTS SCOLAIRES -331 711,12 -215 268,68 -28 362,86 3.1.2 SCOLAIRE -77 541,79 -57 576,62 -57 713,42 3.2 ENFANCE JEUNESSE -131 562,86 -146 234,05 -193 027,39 3.4 SECURITE -24 585,61 -23 557,21 -23 513,54 5 PACTE -392 011,74 -888 791,90 -271 624,80 6 MUTUALISATION -2 542,83 5 891,07 -2 705,08 7 MAISON FRANCE SERVICES -187 836,19 -170 917,16 -126 064,13 9 SERVICES INTERNES -169 891,98 -164 487,37 -182 942,08

TOTAL 877 300,11 933 851,61 1 374 716,6630

4. RESULTATS DE CLOTURE ET AFFECTATION AU BP 2022

4.1. Résultats de clôture

Colonne1 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

Résultat de fonctionnement 709 492,67 592 625,03 877 300,11 933 421,03 1 374 716,66

Résultat d'investissement 580 278,89 691 704,58 118 604,54 -661 229,22 104 044,76

RESULTAT DE CLOTURE DE L'EXERCICE 1 289 771,56 1 284 329,61 995 904,65 272 191,81 1 478 761,42

Restes à réaliser Recettes N 2 582 510,72 1 277 243,75 0,00 635 017,80 108 270,60

Restes à réaliser Dépenses N 2 571 105,00 823 529,41 0,00 293 952,53 141 597,89

SOLDE DES RESTES A REALISER 11 405,72 453 714,34 0,00 341 065,27 -33 327,29

RESULTAT CUMULE 1 301 177,28 1 738 043,95 995 904,65 613 257,08 1 445 434,13

L’exercice 2021 se clôture avec un excédent global de 1 478 761.42€, composé d’un excédent de

fonctionnement de 1 374 716.66€ et d’un excédent d’investissement de 104 044.76 €.

Si on ajoute les restes à réaliser, en dépenses comme en recettes, qui sont à reprendre au budget 2022,

le résultat cumulé reste excédentaire : 1 445 434.13€.

-1 000 000

-500 000

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

CA

2014

CA

2015

CA

2016

CA

2017

CA

2018

CA

2019

CA

2020

CA

2021

RESULTATS DE CLOTURE ET CUMULE

RESULTAT DE L'EXERCICE RESULTAT CUMULE31

4.2. Reprise et affectation des résultats 2021 au budget 2022

Le compte administratif fait apparaître :

- Un excédent de fonctionnement de 761 459.58 €

- Un excédent reporté de 613 257.08 €

Soit un excédent de fonctionnement cumulé de 1 374 716.66 €

- Un excédent d’investissement de 104 044.76 € - Un déficit des restes à réaliser de 33 327.29 €

Soit un excédent de financement de 70 717.47 €

Le résultat est affecté au budget primitif 2022 comme suit :

Résultat de fonctionnement reporté (002) – Excédent 1 374 716.66 €

Résultat d’investissement reporté (001) – Excédent 104 044.76 €

5. EPARGNE ET CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT

En matière d’analyse financière, les concepts d’épargne brute et de capacité d’investissement nette

sont des indicateurs clés pour apprécier la situation financière d’une collectivité.

5.1. Evolution conjuguée des dépenses et recettes de fonctionnement

6 500 000

7 000 000

7 500 000

8 000 000

8 500 000

9 000 000

9 500 000

10 000 000

10 500 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

DEPENSES REELLES RECETTES REELLES32

5.2. Epargne brute

L’épargne brute traduit la différence entre les recettes réelles de fonctionnement et les dépenses

réelles. Elle mesure à la fois les marges de manœuvre de la collectivité et la capacité à investir.

L’épargne brute est donc affectée à la couverture des dépenses d’investissement avec pour priorité le

remboursement de la dette.

Colonne1 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

RECETTES REELLES 8 862 551,23 8 944 080,25 9 471 956,53 9 549 383,02 10 024 104,25

DEPENSES REELLES 8 227 920,94 8 441 695,19 9 150 110,92 8 987 546,99 8 891 450,78

EPARGNE BRUTE 634 630,29 502 385,06 321 845,61 561 836,03 1 132 653,47

TAUX D'EPARGNE 7,16% 5,62% 3,40% 5,88% 11,30%

En 2021, les recettes de fonctionnement ayant plus progressé que les dépenses, l’épargne brute a

augmenté et atteint 1 132 653.47€. Le taux d’épargne dépasse pour la première fois les 10%.

5.3. Epargne nette ou capacité d’autofinancement

La capacité d’autofinancement nette (CAF) ou épargne nette mesure la capacité d’une collectivité à

investir et à réaliser des dépenses d’équipement après remboursements de ses échéances de dette.

Colonne1 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

EPARGNE BRUTE 634 630,29 502 385,06 321 845,61 561 836,03 1 132 653,47

REMBOURSEMENT DE LA DETTE 47 434,00 92 121,00 1 967 571,00 513 258,00 117 049,92

EPARGNE NETTE 587 196,29 410 264,06 -1 645 725,39 48 578,03 1 015 603,55

L’épargne brute couvre intégralement le remboursement de l’emprunt, l’épargne nette est donc

positive et s’élève pour 2021 à 1 015 603€.

217 211

558 820

277 656

587 196

410 264

-1 645 725

48 578

1 015 604

(2 000 000,00)

(1 500 000,00)

(1 000 000,00)

(500 000,00)

-

500 000,00

1 000 000,00

1 500 000,00

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

Epargne nette ou CAF33

6. LA DETTE DE LA CCC

6.1. L’encours de la dette

Année de la date de

début d'exercice

Capital restant

dû en début

d'exercice

Capital amorti Intérêts Total versement

Capital restant

dû en fin

d'exercice

2014 876 040,29 36 162,46 33 849,82 70 012,28 839 877,83 2015 921 091,83 41 115,32 39 046,96 80 162,28 879 976,51 2016 879 976,51 42 546,70 37 617,58 80 164,28 934 184,60 2017 1 334 184,60 47 434,28 35 760,84 83 195,12 1 796 151,90 2018 3 696 151,90 92 121,03 38 806,76 130 927,79 3 604 030,87 2019 3 604 030,87 1 967 571,70 65 586,23 2 033 157,93 2 036 459,17 2020 2 036 459,17 513 258,15 29 212,86 542 471,01 1 583 201,02 2021 1 583 201,02 117 049,92 25 857,96 142 907,88 1 466 151,10 2022 1 466 151,10 118 751,19 24 156,69 142 907,88 1 347 399,91 2023 1 347 399,91 110 339,90 22 415,98 132 755,88 1 237 060,01 2024 1 237 060,01 112 121,15 20 634,73 132 755,88 1 124 938,86 2025 1 124 938,86 113 944,04 18 811,84 132 755,88 1 010 994,82 2026 1 010 994,82 115 809,75 16 946,13 132 755,88 895 185,07 2027 895 185,07 111 245,81 15 039,38 126 285,19 783 939,26 2028 783 939,28 111 029,33 13 099,06 124 128,39 672 909,93 2029 672 909,95 113 015,12 11 113,28 124 128,40 559 894,81 2030 559 894,85 115 048,58 9 079,82 124 128,40 444 846,23 2031 444 846,27 117 131,15 6 997,25 124 128,40 327 715,08 2032 327 715,13 119 264,13 4 864,27 124 128,40 208 450,95 2033 208 451,01 71 395,32 2 679,36 74 074,68 137 055,63 2034 137 055,69 58 052,69 1 592,99 59 645,68 79 002,94 2035 79 002,94 31 068,30 1 089,47 32 157,77 47 934,64 2036 47 934,64 31 509,73 648,23 32 157,96 16 424,91 2037 16 424,91 16 424,91 269,34 16 694,25 0,00 TOTAL 2022 A 2037 1 466 151,10 169 437,82 1 635 588,92

Au 31 décembre 2021, l’encours de la dette de la communauté était de 1 466 151.10€. Celle-ci a

fortement diminué depuis le remboursement de l’emprunt lié au Très Haut Débit (1.9M€) en 2019 et

le remboursement du prêt relai en 2020 (400k€), l’endettement est faible et maîtrisé.

En 2021, le capital restant dû était réparti en 8 contrats à taux fixes.34

6.2. Les emprunts

N° EMPRUNT ORGANISME PRETEUR OBJET DE L'EMPRUNT 1ère échéance Dernière échéance CAPITAL INITIAL DUREE Périodicité TAUX FIXE

1454129 CREDIT AGRICOLE CENTRE EST MAISON ENFANCE JEUNESSE 10/02/2014 10/02/2033 204 000 20 ANS Annuelle 3,95%

CAF 001-2014 CAISSE ALLOCATIONS FAMILIALES Aménagement maison de l'enfance 30/11/2015 30/11/2022 81 214 8 ANS Annuelle 0%

52394 CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS MULTIACCUEIL+RAM 20/01/2017 20/10/2036 120 000 20 ANS Trimestrielle 1,19%

52396 CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS LUDOVERTE 20/01/2017 20/10/2036 155 000 20 ANS Trimestrielle 1,19%

9957426 CAISSE D'EPARGNE DE BOURGOGNE GEOTHERMIE PISCINE LA GUICHE 25/01/2018 25/01/2037 285 000 20 ANS Annuelle 1,64%

9971943 CAISSE D'EPARGNE DE BOURGOGNE PRET PISCINE + SIEGE (SUBSTITUTION) 25/06/2018 25/06/2032 628 500 15 ANS Annuelle 2,30%

4289596 CREDIT AGRICOLE CENTRE EST PRET POLE ALIMENTATION / EBE / EAU 16/03/2020 16/12/2034 400 000 15 ANS Trimestrielle 0,40%

4460384 CREDIT AGRICOLE CENTRE EST INVESTISSEMENTS 2020 30/06/2020 30/03/2027 60 000 7 ANS Trimestrielle 0,18%

Au 31/12/2021, 8 emprunts à taux fixes étaient en cours.

6.3. Capacité de désendettement

La capacité de désendettement correspond à l’épargne brute divisée par le capital restant dû au 31/12

de l’année. Elle indique combien d’années il faudrait pour rembourser l’intégralité de la dette.

La situation de la CCC en matière d’endettement est particulièrement saine, puisque fin 2021, sa

capacité de désendettement est à hauteur de 1.3 année. Le montant du capital restant dû est de

1 466 151€ pour une capacité d’épargne brute de 1 132 653€.

3,3

1,5

3,5

2,8

7,2

6,3

2,8

1,3

0

1

2

3

4

5

6

7

8

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

CAPITAL RESTANT DU AU 31/12/N CAPACITE DE DESENDETTEMENT EN ANNEES35

6.4. La ligne de trésorerie

Les concours financiers externes des collectivités locales s'analysent soit comme des ressources

budgétaires inscrites au compte 16, destinées au financement des investissements et relevant de ce

fait du régime juridique et comptable des emprunts, soit comme des concours de trésorerie, inscrits

dès lors hors budget dans les comptes financiers de la classe 5 et destinés à la gestion de la trésorerie

de la collectivité.

Il découle de cette distinction fondamentale que les crédits procurés par une ligne de trésorerie n'ont

pas pour vocation de financer l'investissement, ne procurent aucune ressource budgétaire et

n’apparaissent donc pas ni dans le budget ni dans le compte administratif. Ils ne financent que le

décalage temporaire dans le temps entre le paiement des dépenses et l'encaissement des recettes.

Afin de pallier à ces décalages la collectivité a régulièrement recours à cette possibilité.

En juillet 2021, la CCC a reconduit la ligne de trésorerie de 1M€ contractée auprès de la Caisse

d’Epargne au taux extrêmement bas de 0.4%. Au 31/12/2021, 500k€ avait été tirés et la collectivité

retrouvait un fonds de roulement convenable à hauteur de 678 676€.

Pour l’exercice 2021, les frais liés à cette ligne de trésorerie était de 4 865.26€, 1 000€ de frais de

dossier et 3 865.26€ d’intérêts.

-1 000 000

-500 000

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

-1 000 000

-500 000

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

janv-17 avr-17 juil-17 oct-17 janv-18 avr-18 juil-18 oct-18 janv-19 avr-19 juil-19 oct-19 janv-20 avr-20 juil-20 oct-20 janv-21 avr-21 juil-21 oct-21

Evolution de la Trésorerie

Compte au Trésor c/515 Crédit de Trésorerie (Tirage) Evolution Trésorerie36

BUDGETS ANNEXES – Communauté de Communes du Clunisois

1. ZONE DE LA COURBE – Salornay sur Guye

En 2021, aucune parcelle n’a été vendue.

1.1. Section de fonctionnement

Chapitres Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

011 Charges à caractère général 48,00 6 675,64 804,00 799,00 86,00

65 Autres charges de gestion courante - - - - -

DEPENSES REELLES 48,00 6 675,64 804,00 799,00 86,00

042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 116 193,08 42 439,21 42 439,21 49 085,85 42 393,78

DEPENSES D'ORDRE 116 193,08 42 439,21 42 439,21 49 085,85 42 393,78

TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 116 241,08 49 114,85 43 243,21 49 884,85 42 479,78

Chapitres Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

70 Produits des services, domaine et ventes diverses - - - 12 819,54 -

74 Dotations, subventions et participations - - - - -

75 Autres produits de gestion courante - - - 0,68 -

RECETTES REELLES - - - 12 820,22 -

042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 42 439,21 49 085,85 49 085,85 35 747,14 42 479,78

RECETTES D'ORDRE 42 439,21 49 085,85 49 085,85 35 747,14 42 479,78

TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT 42 439,21 49 085,85 49 085,85 48 567,36 42 479,78

1.2. Section d’investissement

Chapitres Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

DEPENSES REELLES - - - - -

040 Opérations d’ordre de transfert entre sections 42 439,21 49 085,85 49 085,85 35 747,14 42 479,78

DEPENSES D'ORDRE 42 439,21 49 085,85 49 085,85 35 747,14 42 479,78

TOTAL DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT 42 439,21 49 085,85 49 085,85 35 747,14 42 479,78

Chapitres Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

RECETTES REELLES - - - - -

040 Opérations d’ordre de transfert entre sections 116 193,08 42 439,21 42 439,21 49 085,85 42 393,78

RECETTES D'ORDRE 116 193,08 42 439,21 42 439,21 49 085,85 42 393,78

TOTAL DES RECETTES D'INVESTISSEMENT 116 193,08 42 439,21 42 439,21 49 085,85 42 393,7837

1.3. Résultats de clôture et affectation des résultats au BP 2022

Colonne1 Colonne2 Investissement Fonctionnement Total

1 Recettes exercice N 42 393,78 € 42 479,78 € 84 873,56 €

2 Dépenses exercice N 42 479,78 € 42 479,78 € 84 959,56 €

I Résultat de l'exercice (1-2) -86,00 € 0,00 € -86,00 €

II Résultat antérieur -42 393,78 € -51 995,40 € -94 389,18 €

A Solde d'exécution (I + II) -42 479,78 € -51 995,40 € -94 475,18 €

3 Restes à réaliser Recettes N 0,00 € 0,00 € 0,00 €

4 Restes à réaliser Dépenses N 0,00 € 0,00 € 0,00 €

B Solde des restes à réaliser (3 + 4) 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Résultat d'ensemble (A + B) -42 479,78 € -51 995,40 € -94 475,18 €

Le compte administratif fait apparaître :

- Un déficit de fonctionnement de 0.00 € - Un déficit reporté de 51 995.40 €

Soit un déficit de fonctionnement cumulé de 51 995.40 €

- Un déficit d’investissement de 42 479.78 € - Un déficit des restes à réaliser de 0.00 €

Soit un besoin de financement de 42 479.78 €

Le résultat est affecté au budget primitif 2022 comme suit :

Résultat de fonctionnement reporté (002) – Déficit 51 995.40 €

Résultat d’investissement reporté (001) – Déficit 42 479.78 €38

2. ZONE DE LA GARE – Cluny

En 2021, la parcelle AK 194P d’une superficie de 3 270 m2 a été vendue sur cette zone d’activité à la

société SCI de Rochefort pour un montant de 49 050€.

2.1. Section de fonctionnement

Chapitres Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 011 Charges à caractère général - - 1 743,60 2 222,88 1 650,00 66 Charges financières - - - - - DEPENSES REELLES - - 1 743,60 2 222,88 1 650,00 042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 71 496,39 71 496,39 15 764,05 66 658,12 56 988,14 043 Opérations d’ordre à l’intérieur de la section de 900,00 - - - - DEPENSES D'ORDRE 72 396,39 71 496,39 15 764,05 66 658,12 56 988,14

TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 72 396,39 71 496,39 17 507,65 68 881,00 58 638,14

Chapitres Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

70 Produits des services, domaine et ventes diverses - 11 313,52 30 525,00 30,00 49 050,00

75 Autres produits de gestion courante - - - - -

RECETTES REELLES - 11 313,52 30 525,00 30,00 49 050,00

042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 82 616,04 71 302,52 - 50 626,68 31 004,61

043 Opérations d’ordre à l’intérieur de la section de 900,00 - - - -

RECETTES D'ORDRE 83 516,04 71 302,52 - 50 626,68 31 004,61

TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT 83 516,04 82 616,04 30 525,00 50 656,68 80 054,61

2.2. Section d’investissement

Chapitres Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

DEPENSES REELLES - - - - -

040 Opérations d’ordre de transfert entre sections 82 616,04 71 302,52 - 50 626,68 31 004,61

DEPENSES D'ORDRE 82 616,04 71 302,52 - 50 626,68 31 004,61

TOTAL DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT 82 616,04 71 302,52 - 50 626,68 31 004,61

Chapitres Libellé CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021

RECETTES REELLES - - - - -

040 Opérations d’ordre de transfert entre sections 71 496,39 71 496,39 15 764,05 66 658,12 56 988,14

RECETTES D'ORDRE 71 496,39 71 496,39 15 764,05 66 658,12 56 988,14

TOTAL DES RECETTES D'INVESTISSEMENT 71 496,39 71 496,39 15 764,05 66 658,12 56 988,1439

2.3. Résultats de clôture et affectation des résultats au BP 2022

Colonne1 Colonne2 Investissement Fonctionnement Total

1 Recettes exercice N 56 988,14 € 80 054,61 € 137 042,75 €

2 Dépenses exercice N 31 004,61 € 58 638,14 € 89 642,75 €

I Résultat de l'exercice (1-2) 25 983,53 € 21 416,47 € 47 400,00 €

II Résultat antérieur -50 626,68 € 17 032,53 € -33 594,15 €

A Solde d'exécution (I + II) -24 643,15 € 38 449,00 € 13 805,85 €

3 Restes à réaliser Recettes N 0,00 € 0,00 € 0,00 €

4 Restes à réaliser Dépenses N 0,00 € 0,00 € 0,00 €

B Solde des restes à réaliser (3 + 4) 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Résultat d'ensemble (A + B) -24 643,15 € 38 449,00 € 13 805,85 €

Le compte administratif fait apparaître :

- Un excédent de fonctionnement de 21 416.47 € - Un excédent reporté de 17 032.53 €

Soit un excédent de fonctionnement cumulé de 38 449.00 €

- Un déficit d’investissement de 24 643.15 €

- Un déficit des restes à réaliser de 0.00 €

Soit un besoin de financement de 24 643.15 €

Le résultat est affecté au budget primitif 2022 comme suit :

Résultat de fonctionnement reporté (002) – Excédent 38 449.00 €

Résultat d’investissement reporté (001) – Déficit 24 643.15 €