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Note de Synthèse - note de synthese bp 2022
unknown - Communauté de communes - Clunisois - 2022 03 27 bp Note de Synthese
Document publié le Samedi 1 janvier 2022
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Clunisois - 2022 03 27 bp Note de Synthese)
Thèmes du document : Fiscalité, Investissement et développement économique, Logement,
Budgets Primitifs
2022
Budget principal
Budget annexe « Zone de la Courbe »
Budget annexe « Zone de la Gare »
Communauté de Communes du Clunisois
Présenté en commission Finances – Mutualisation du 17 mars 2022
Conseil Communautaire du 4 avril 2022 1
Le budget primitif constitue le premier acte obligatoire du cycle budgétaire annuel de la collectivité.
Il doit être voté par l’assemblée délibérante avant le 15 avril de l’année à laquelle il se rapporte (loi du
2 mars 1982) et transmis au représentant de l’Etat dans les 15 jours qui suivent son approbation.
Par cet acte, l'ordonnateur est autorisé à effectuer les opérations de recettes et de dépenses inscrites
au budget, pour la période qui s’étend du 1er janvier au 31 décembre de l’année civile. Ce principe
d’annualité budgétaire comporte quelques aménagements pour tenir compte d’opérations prévues
et engagées mais non dénouées en fin d’année.
D’un point de vue comptable, le budget se présente en deux parties, une section de
fonctionnement et une section d’investissement. Chacune de ces sections doit être présentée en
équilibre, les recettes égalant les dépenses.
Schématiquement, la section de fonctionnement retrace toutes les opérations de dépenses et de
recettes nécessaires à la gestion courante des services de la collectivité. L’excédent de recettes par
rapport aux dépenses, dégagé par la section de fonctionnement, est utilisé en priorité au
remboursement du capital emprunté par la collectivité, le surplus constituant de
l’autofinancement qui permettra d’abonder le financement des investissements prévus par la
collectivité.
La section d’investissement présente les programmes d’investissements nouveaux ou en cours. Ces
dépenses sont financées par les ressources propres de la collectivité, par des dotations et subventions
et éventuellement par l’emprunt. La section d’investissement est par nature celle qui a vocation à
modifier ou enrichir le patrimoine de la collectivité.
Les documents budgétaires officiels sont particulièrement complexes. Dans un souci de lisibilité et afin
de rendre la présentation des données financières accessibles à tous, il est proposé cette note de
synthèse.
Le budget est préparé en amont au sein des services en étroite collaboration entre les coordinateurs,
la directrice générale des services et les élus du bureau communautaire. Celui-ci est particulièrement
étudié lors du « marathon budgétaire » où se succèdent chaque vice-présidents et coordinateurs en
charge de chaque politique communautaire. Sont présents également le vice-président aux finances,
le président ainsi que la directrice générale des services.
Chaque budget est travaillé par le prisme de la comptabilité analytique ce qui permet de retracer
facilement les dépenses comme les recettes attendues et ainsi construire un budget global respectant
le principe de sincérité budgétaire. 2
SOMMAIRE
BUDGET PRINCIPAL – Communauté de Communes du Clunisois ........................................................... 4
1. PRESENTATION DES GRANDS EQUILIBRES DU BP 2022 .................................................................. 4
1.1. La reprise des résultats de l’exercice 2021 et des restes à réaliser ........................................ 4
1.2. Les grands équilibres budgétaires 2022 : présentation synthétique du BP 2022 par section 6
1.2.1. Section de fonctionnement ............................................................................................. 7
1.2.2. Section d’investissement ................................................................................................. 8
2. SECTION DE FONCTIONNEMENT ..................................................................................................... 9
2.1. Recettes de fonctionnement ................................................................................................... 9
2.1.1. La fiscalité locale.............................................................................................................. 9
2.1.2. Les dotations, subventions et participations ................................................................ 11
2.1.3. Les produits des services, domaine et ventes diverses ................................................. 12
2.1.4. Les atténuations de charges .......................................................................................... 12
2.1.5. Les autres produits de gestion courante ....................................................................... 12
2.2. Dépenses de fonctionnement ............................................................................................... 13
2.2.1. Les charges à caractère général .................................................................................... 13
2.2.2. Les dépenses de personnel ........................................................................................... 13
2.2.3. Les atténuations de produit .......................................................................................... 14
2.2.4. Les autres charges de gestion courante ........................................................................ 14
2.2.4.1. La contribution au SIRTOM.................................................................................... 14
2.2.4.2. Le pacte de solidarité et le contingent d’aide sociale ........................................... 15
2.2.4.3. Les subventions ..................................................................................................... 15
2.2.4.4. Les indemnités élus ............................................................................................... 16
2.2.5. Les charges financières .................................................................................................. 16
2.2.6. Les dépenses imprévues................................................................................................ 17
2.2.7. Les charges exceptionnelles .......................................................................................... 17
2.2.8. Les dépenses d’ordre de fonctionnement .................................................................... 17
3. SECTION D’INVESTISSEMENT ........................................................................................................ 18
3.1. Dépenses d’investissement ................................................................................................... 18
3.1.1. Subventions d’investissement reçues ........................................................................... 18
3.1.2. Les dépenses d’équipement .......................................................................................... 18
3.1.3. Emprunts et dettes assimilés, remboursement de la dette .......................................... 19
3.2. Recettes d’investissement..................................................................................................... 19
3.2.1. Les ressources d’autofinancement................................................................................ 19
3.2.2. Les subventions d’investissements - ressources externes ............................................ 19 3
3.2.3. Le recours à l’emprunt .................................................................................................. 20
3.2.4. Dotations, fonds divers et réserves ............................................................................... 20
4. PRESENTATION DU BP 2022 PAR SERVICE .................................................................................... 20
BUDGETS ANNEXES – Communauté de Communes du Clunisois ......................................................... 21
1. BP 2022 – ZONE DE LA COURBE – Salornay sur Guye ................................................................... 21
2. BP 2022 – ZONE DE LA GARE – Cluny ............................................................................................ 21 4
BUDGET PRINCIPAL – Communauté de Communes du Clunisois
1. PRESENTATION DES GRANDS EQUILIBRES DU BP 2022
Le budget primitif (BP) d’une collectivité doit être présenté à l’équilibre (les dépenses égalent les
recettes) dans chacune de ses sections (fonctionnement et investissement). Ce budget primitif 2022
étant présenté après le vote du compte administratif 2021, il intègre les résultats de clôture de
l’exercice précédent ainsi que les restes à réaliser (reports de crédits, en dépenses comme en recettes)
en section d’investissement.
1.1. La reprise des résultats de l’exercice 2021 et des restes à réaliser
L’exercice 2021 a été clôturé avec un excédent de 1 445 434.13€ composé :
− Du résultat de la section de fonctionnement : 1 374 716.66€
− Du résultat de la section d’investissement : 104 044.76€
Colonne2 Colonne1 Investissement Fonctionnement Total
1 Recettes exercice N 1 375 678,36 € 10 024 104,25 € 11 399 782,61 €
2 Dépenses exercice N 610 404,38 € 9 262 644,67 € 9 873 049,05 €
I Résultat de l'exercice (1-2) 765 273,98 € 761 459,58 € 1 526 733,56 €
II Résultat antérieur -661 229,22 € 613 257,08 € -47 972,14 €
A Solde d'exécution (I + II) 104 044,76 € 1 374 716,66 € 1 478 761,42 €
3 Restes à réaliser Recettes N 108 270,60 € 0,00 € 108 270,60 €
4 Restes à réaliser Dépenses N 141 597,89 € 0,00 € 141 597,89 €
B Solde des restes à réaliser (3 + 4) -33 327,29 € 0,00 € -33 327,29 €
Résultat d'ensemble (A + B) 70 717,47 € 1 374 716,66 € 1 445 434,13 €
Le compte administratif fait également état de restes à réaliser (RAR) en section d’investissement :
− 108 270.60€ en recettes
− 141 597.89€ en dépenses
Soit un solde net de restes à réaliser de -33 327.29€
SERVICE RECETTES D'INVESTISSEMENT RAR 2021
1.3.1.4 Soutien aux entreprises – Subvention FRT de la région 24 982,00
2.3.2.2 Charte forestière – subvention du département pour les balades vertes 6 400,00
2.3.2.8 Vélo et territoire – subvention de l’ADEME 20 296,60
2.4.1 Piscine la guiche – subvention de l’ADEME pour l’installation de la géothermie 36 592,00
9.2 Véhicules – subvention de la CAF pour l’achat d’un véhicule 20 000,00
TOTAL DES RAR EN RECETTES 2021 108 270,60
SERVICE DEPENSES D'INVESTISSEMENT RAR 2021
Dépenses d’équipements 77 704,39
5 Pacte de solidarité 54 852,00
1.3.1.4 Soutien aux entreprises - Fonds régional des territoires 9 041,50
TOTAL DES RAR EN DEPENSES 2021 141 597,89 5
L’ensemble de ces éléments sont à reprendre au budget primitif 2022 de la manière suivante :
− Les restes à réaliser de l’exercice 2021 sont repris en section d’investissement en dépenses et
en recettes,
− Le résultat d’investissement 2021 est repris dans sa section. Etant excédentaire, il constitue
une recette d’investissement à inscrire au budget 2022 (chap. 001)
− Le résultat de fonctionnement 2021 est repris dans sa section, il constitue une recette de
fonctionnement à inscrire au budget 2022 (chap. 002) 6
1.2. Les grands équilibres budgétaires 2022 : présentation synthétique du BP 2022
par section 7
1.2.1. Section de fonctionnement
ARTICLE DESIGNATION BP 2022
011 Chapitre 011 - Charges à caractère général 1 919 456,00 012 Chapitre 012 - Charges de personnel 2 877 583,18 014 Chapitre 014 - Atténuation de produits 2 508 753,00 022 Chapitre 022 - Dépenses imprévues 62 268,00 023 Chapitre 023 - Virement à la section d'investissement 754 300,00 042 Chapitre 042 - Dotations aux amortissements 654 265,00 65 Chapitre 65 - Charges de gestion courante 3 070 155,00 66 Chapitre 66 - Charges financières 33 147,00 67 Chapitre 67 - Charges exceptionnelles 10 000,00
D TOTAL DEPENSES FONCTIONNEMENT 11 889 927,18
ARTICLE DESIGNATION BP 2022
002 Chapitre 002 - Excèdent reporté 1 374 716,66 013 Chapitre 013 - Atténuations de charges 101 685,00 042 Chapitre 042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 0,00 70 Chapitre 70 - Produits des services, domaine et ventes diverses 705 098,69 73 Chapitre 73 - Impôts et taxes 7 027 795,00 74 Chapitre 74 - Dotations, subventions et participations 2 647 938,00 75 Chapitre 75 - Autres produits de gestion courante 31 787,50 77 Chapitre 77 - Produits exceptionnels 906,33
R TOTAL RECETTES FONCTIONNEMENT 11 889 927,18 8
1.2.2. Section d’investissement
ARTICLE DESIGNATION R.A.R 2021 BP 2022 TOTAL RAR 2021 + BP 2022
041D Chapitre 041 - Opérations patrimoniales 0,00 161 715,00 161 715,00 13 Chapitre 13 – Subventions d’investissement reçues 0,00 54 300,00 54 300,00 16 Chapitre 16 - Emprunts et dettes assimilés 0,00 118 760,00 118 760,00 20 Chapitre 20 - Immobilisations incorporelles 19 680,00 281 931,00 301 611,00 204 Chapitre 204 - Subventions d'équipement versées 63 893,50 415 148,00 479 041,50 21 Chapitre 21 - Immobilisations corporelles 45 717,80 577 002,50 622 720,30 23 Chapitre 23 - Immobilisations en cours 12 306,59 244 300,00 256 606,59
D TOTAL DEPENSES INVESTISSEMENT 141 597,89 1 853 156,50 1 994 754,39
ARTICLE DESIGNATION R.A.R 2021 BP 2022 TOTAL RAR 2021 + BP 2022
001R Chapitre 001 - Excédent d'investissement reporté 0,00 104 044,76 104 044,76 021R Chapitre 021 - Virement de la section de fonctionnement 0,00 754 300,00 754 300,00 040R Chapitre 040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 0,00 654 265,00 654 265,00 041R Chapitre 041 - Opérations patrimoniales 0,00 161 715,00 161 715,00 10 Chapitre 10 - Dotations, fonds divers et réserves 0,00 20 111,03 20 111,03 13 Chapitre 13 - Subventions d'investissement reçues 108 270,60 192 048,00 300 318,60 16 Chapitre 16 - Emprunts et dettes assimilés 0,00 0,00 0,00 27 Chapitre 27 - Autres immobilisations financières 0,00 0,00 0,00
R TOTAL RECETTES INVESTISSEMENT 108 270,60 1 886 483,79 1 994 754,39 2. SECTION DE FONCTIONNEMENT
La section de fonctionnement du Budget Primitif 2022 est équilibrée à hauteur de 11 889 927.18€.
Les recettes de fonctionnement étant supérieures aux dépenses, un virement de la différence,
754 300€ est effectué vers la section d’investissement (chapitre 23).
2.1. Recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement inscrites au BP 2022 sont de 11 889 927.18€ dont 1 374 716.66€ de
reprise de l’excédent de fonctionnement 2021. Soit 10 409 642.52€ de recettes sans l’excédent
reporté.
Chapitre Libellé BP 2019 BP 2020 BP 2021 BP 2022
013 Atténuations de charges 88 420,00 116 281,00 91 405,00 101 685,00
70 Produits des services, domaine et ventes diverses 468 812,00 603 160,30 578 269,00 705 098,69
73 Impôts et taxes 6 852 391,00 6 776 363,00 6 847 764,00 7 027 795,00
74 Dotations, subventions et participations 2 404 057,02 2 151 719,02 2 599 826,24 2 647 938,00
75 Autres produits de gestion courante 46 400,00 31 803,00 33 060,00 31 787,50
77 Produits exceptionnels - 1 000,00 - 906,33
002 Excédent de fonctionnement reporté 592 635,13 877 300,11 613 257,08 1 374 716,66
RECETTES REELLES 10 452 715,15 10 557 626,43 10 763 581,32 11 889 927,18
042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 229 998,00 - - -
RECETTES D'ORDRE 229 998,00 - - -
TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT 10 682 713,15 10 557 626,43 10 763 581,32 11 889 927,18
2.1.1. La fiscalité locale
Les EPCI à FPU perçoivent la taxe d'habitation sur les locaux autres que ceux affectés à l'habitation
principale, la taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) et la taxe foncière sur les propriétés non
bâties (TFPNB), pour lesquelles ils votent des taux additionnels à ceux votés par leurs communes
membres. Le produit de la taxe d’habitation afférente à l’habitation principale est depuis 2021 perçu
par l’Etat. Le reversement via la fraction de TVA nationale vient compenser la perte de recettes. 10
En matière de fiscalité, la collectivité propose de maintenir les taux de fiscalité en 2022 pour les 4
impôts ci-dessous. La taxe d’habitation étant figée, il n’y a pas lieu de délibérer pour celle-ci.
TAXES TAUX 2017 TAUX 2018 TAUX 2019 TAUX 2020 TAUX 2021 TAUX PREVISIONNEL 2022
Taxe d’Habitation (TH) - Taux figé 13,92 13,92 13,92 13,92 13,92 13,92
Taxe sur le Foncier Bâti (TFB) 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44
Taxe sur le Foncier Non Bâti (TFNB) 13,90 13,90 13,90 13,90 13,90 13,90
Contribution Foncière des Entreprises (CFE) 26,13 26,13 26,13 26,13 26,13 26,13
Taxe d’Enlèvement des Ordures Ménagères (TEOM) 11,85 11,55 11,10 10,60 10,60 10,60
Les produits attendus se répartissent comme suit :
Article Désignation CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022
73111 Impôts directs locaux (TH ; FB ; FNB ; CFE) et FNGIR 4 249 477,00 4 338 629,00 2 103 478,00 2 163 975,00
7382 Fraction de TVA - Compensation TH - - 2 203 756,00 2 267 476,00
73112 Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises 476 503,00 511 291,00 518 318,00 500 129,00
73113 Taxe sur les surfaces commerciales 100 631,00 100 933,00 102 017,00 102 017,00
73114 Imposition forfaitaire sur entreprises de réseau 102 709,00 106 983,00 125 601,00 127 489,00
7318 Autres impôts locaux ou assimilés 10 898,00 13 165,00 105 034,00 14 708,00
73211 Attribution de compensation 6 591,00 6 591,00 7 000,00 5 597,00
73223 Fds de péréquation des ress com et intercom 184 639,00 186 238,00 196 707,00 196 707,00
7323 Revers. prélèv de l'Etat sur le prod brut des jeux - - 14 684,10 7 384,00
TOTAL IMPOTS 5 131 448,00 5 263 830,00 5 376 595,10 5 385 482,00
7331 Taxe d'enlèv. des ordures ménagères et assimilés 1 521 502,00 1 485 927,00 1 504 376,00 1 552 313,00
7362 Taxes de séjour 133 005,48 68 577,49 50 812,08 90 000,00
TOTAL TAXES 1 654 507,48 1 554 504,49 1 555 188,08 1 642 313,00
73 TOTAL 6 785 955,48 6 818 334,49 6 931 783,18 7 027 795,00
6 526 463
6 648 616
6 785 955 6 818 334
6 931 783
7 027 795
6 200 000
6 300 000
6 400 000
6 500 000
6 600 000
6 700 000
6 800 000
6 900 000
7 000 000
7 100 000
CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022
Impôts et Taxes 11
Suite à la réception de l’état de notification des bases prévisionnelles de fiscalité locale envoyées par
l’Etat le 14/03/2022, il est prévu au BP 2022 les recettes suivantes :
TAXES TAUX 2022
Bases
prévisionnelles
2022
Produit attendu
2022
Taxe sur le Foncier Bâti (TFB) 4,44 14 808 000 657 475
Taxe sur le Foncier Non Bâti (TFNB) 13,90 2 094 000 291 066
Contribution Foncière des Entreprises (CFE) 26,13 2 085 000 544 811
TOTAL 1 493 352
Soit un total de 1 493 352€ de produit attendu des taxes à taux votés. Montant auquel on peut ajouter
le produit attendu de la taxe d’habitation (hors résidences principales et locaux vacants) soit 670 623€.
Il est donc prévu au compte 73111 un montant total de 2 163 975€.
Les autres recettes attendues se décomposent comme ci-dessus dans le tableau de répartition.
Un total de 5 385 482€ est prévu.
Une grande partie des recettes de fiscalité de la communauté de communes sera directement reversée
à l’Etat via le Fonds National de Garantie Individuelle de Ressources (FNGIR) 1 209 260€ et aux
communes via les attributions de compensation 1 295 800€.
2.1.2. Les dotations, subventions et participations
Il est prévu au BP 2022, 2 647 938€ de dotations, participations et subventions. Ce chapitre se décline
en deux grandes parties, les dotations de l’Etat versées à la collectivité, estimées à 1 089 742€ et les
subventions de fonctionnement des services via les différents financeurs, estimées à 1 558 196€.
ARTICLE DOTATIONS CA 2021 BP 2022
74124 Dotation d'intercommunalité 382 678 € 382 678 €
74126 Dotation de compensation 278 126 € 278 126 €
TOTAL DGF 660 804 € 660 804 €
748313 Dotation de compensation de la réforme de la TP 152 764 € 152 764 €
74833 Etat-Compens.au titre contrib.écon.territ.CVAE&CFE 27 788 € 27 418 €
74834 Etat-Compens.au titre exonérations taxes foncières 109 580 € 248 756€
74835 Etat-Compens.au titre exonérations taxes d'habita. - € - €
748388 Autres 125 530 € - €
TOTAL COMPENSATION 415 662 € 428 938 €
TOTAL GENERAL DES DOTATIONS ET COMPENSATIONS 1 076 466 € 1 089 742 €
En l’absence de notification à ce jour concernant la DGF, il est proposé de reconduire les montants
perçus en 2021 soit 660 804€.
Les autres compensations ont été notifiées, on peut prévoir 428 938€ de recettes à ce titre. 12
2.1.3. Les produits des services, domaine et ventes diverses
Ce chapitre regroupe les recettes liées aux régies des différents services, aux recettes liées à la
redevance spéciale incitative et les recettes liées aux services mutualisés et personnels mis à
disposition.
A la marge, on y retrouve également, les demandes de provisions pour travaux pour la laiterie Bernard
ainsi que le remboursement des fluides pour l’occupation des bâtiments communautaires.
En 2022, les recettes liées à la RSI, sont estimées à 217 000 € pour les entreprises et 33 500€ pour les
communes soit un total de 250 460€.
Après deux années compliquées liées à la crise sanitaire, il est prévu un retour au fonctionnement
« normal » des services, tout en gardant une certaine prudence.
Le montant total prévu au BP 2022, pour les produits des services s’élèvent à 705 098.69€.
2.1.4. Les atténuations de charges
Ce chapitre comporte les recettes liées aux remboursements sur rémunérations du personnel (arrêt
maladie ; décharges syndicales ; ticket mobilité), les remboursements sur les charges de sécurité
sociale et prévoyance ainsi que la compensation du supplément familial. Ces recettes sont en lien
direct avec le chapitre 012, charges de personnel.
Sont inscrites en 2022, les recettes d’ores et déjà connues en début d’année soit 101 685€.
2.1.5. Les autres produits de gestion courante
Ce chapitre regroupe les loyers demandés pour l’occupation ou la gestion des infrastructures de la
collectivité. Location du laboratoire de transformation alimentaire ; location de la laiterie Bernard ;
location du quai de la gare ; locations des espaces coworking.
Dans la continuité de 2021, il est prévu à ce chapitre 31 787.50€ de recettes. 13
2.2. Dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement inscrites au BP 2022 sont de 11 784 359.18€ dont :
• 10 481 362.18€ de dépenses réelles
• 1 408 565.00€ de dépenses d’ordres dont 754 300 € virés en section d’investissement
Chapitre Libellé BP 2019 BP 2020 BP 2021 BP 2022
011 Charges à caractère général 1 628 749,75 1 565 004,60 1 847 578,05 1 919 456,00
012 Charges de personnel et frais assimilés 2 328 190,00 2 463 542,00 2 545 194,00 2 877 583,18
014 Atténuations de produits 2 492 000,00 2 491 960,00 2 523 610,00 2 508 753,00
65 Autres charges de gestion courante 3 108 847,00 3 016 081,23 2 808 440,00 3 070 155,00
66 Charges financières 134 804,00 32 293,60 34 375,00 33 147,00
67 Charges exceptionnelles 9 550,00 7 800,00 6 000,00 10 000,00
022 Dépenses imprévues 53 638,32 56 864,00 12 000,00 62 268,00
DEPENSES REELLES 9 755 779,07 9 633 545,43 9 777 197,05 10 481 362,18
042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 588 375,00 724 083,00 439 324,27 654 265,00
023 Virement à la section d'investissement 338 559,08 199 998,00 547 060,00 754 300,00
DEPENSES D'ORDRE 926 934,08 924 081,00 986 384,27 1 408 565,00
TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 10 682 713,15 10 557 626,43 10 763 581,32 11 889 927,18
2.2.1. Les charges à caractère général
Ce chapitre regroupe les dépenses de fonctionnement courant. Il englobe les comptes 60 (achats de
fournitures, matières, fluide), 61 et 62 (études, prestations de services) et 63 (impôts et taxes). Ces
dépenses correspondent aux dépenses récurrentes ainsi qu’aux activités des services
intercommunaux, hors frais de personnel.
Il est prévu au BP2022, 1 919 456€ de dépenses. Sont pris en compte la hausse des prix de l’énergie et
du carburant ; le fonctionnement normal des services de la collectivité ainsi que plusieurs études
prévues et budgétées pour 275 508€. Pour celles-ci des financements sont prévus.
2.2.2. Les dépenses de personnel
Le chapitre des charges de personnel et frais assimilés comprend les rémunérations, les charges
sociales, les prestations familiales, versées à l’ensemble du personnel communautaire ; les frais de
déplacements/mission (23 220€) ; les contrats d’assurances statutaires (107k€) ; les cotisations au
centre de gestion de Saône et Loire (17 280€) ainsi que les coûts liés aux expertises médicales (1 000€).
Les crédits inscrits au BP2022 à hauteur de 2 877 853.18€ viennent conforter les besoins pour le bon
fonctionnement des services ainsi que les actions et embauches qui ont débuté en 2021. Sont inclus,
la prime inflation versée aux agents en février 2022, le CIA (instauré en 2021). De plus, il est question
de la revalorisation du point d’indice des fonctionnaires pour l’été, dans l’attente des mesures
gouvernementales, la collectivité suivra particulièrement cette possible évolution et sera peut-être
amenée à réévaluer les montants inscrits. 14
Comme vu dans le rapport d’orientation budgétaires les charges de personnel peuvent se répartir
comme suit :
- BP 2019 BP 2020 BP 2021 BP 2022 Personnel permanent 2 126 890 2 192 398 2 077 510 2 206 897 Personnel temporaire
(chargé de mission) 185 100 228 476 421 833 573 286 Personnel mutualisé 15 500 43 650 51 250 97 400
Coût total de personnel 2 327 490 2 464 524 2 550 593 2 877 583
2.2.3. Les atténuations de produit
Ce chapitre concerne les dépenses liées aux reversements de fiscalité à l’Etat via le FNGIR et aux
reversements via les attributions de compensation aux communes membres de l’EPCI.
Il est prévu au BP 2022 de reverser 1 209 260€ à l’Etat via le FNGIR, montant fixe depuis 2018 et
1 295 800€ aux communes via les attributions de compensation.
Il est aussi prévu de reverser la moitié de ce que l’EPCI reçoit au titre de la fiscalité sur les paris hippique
à la ville de Cluny soit 3 693€.
Le total des reversements s’élève à 2 508 753€ pour le BP2022.
2.2.4. Les autres charges de gestion courante
Ce chapitre regroupe les contributions au SIRTOM et à l’office de tourisme, les subventions de
fonctionnement versées y compris les fonds de concours de fonctionnement destinés aux communes
via le pacte de solidarité, l’aide sociale qui est reversée aux communes ainsi que les indemnités des
élus.
2.2.4.1. La contribution au SIRTOM
Chaque année, le SIRTOM délibère pour déterminer les participations demandées aux deux
collectivités.
En 2022, la demande de participation serait de 1 763 349€ pour la collecte des déchets. De plus, afin
de participer à la mise en place de la Redevance Spéciale Incitative (RSI), la collectivité s’est engagée,
pour la période 2019-2024, à verser chaque année 9 987€ afin d’équiper les camions en conséquence.
Le montant des versements pour l’année 2022 s’élève à 1 773 336€, soit une augmentation de 93 102€
par rapport à 2021. 15
Tout en maintenant le taux à 10.60% en 2022, les recettes cumulées de la TEOM et de la RSI devraient
venir couvrir intégralement le montant de participation demandé par le SIRTOM.
2.2.4.2. Le pacte de solidarité et le contingent d’aide sociale
Chaque année la CCC reverse à ses communes membres le montant du contingent d’aide sociale. A ce
titre, il est prévu au BP2022 que CCC reverse 425 236.07€ à ses communes membres.
De plus, il est provisionné au BP 2022, 416 585€ pour les demandes de pacte en fonctionnement.
2.2.4.3. Les subventions
Chaque année la collectivité délibère pour l’attribution de ses subventions. Le montant total inscrit au
BP2022 s’élève à 360 944€, dont 274 000€ destinés à l’Office de Tourisme pour son fonctionnement.
Il est prévu également :
• 6 744€ aux entreprises via le fond régional des territoires, montant qui correspond à la fin des
versements de cette aide
• 28 700€ aux particuliers dans le cadre de la subvention « Habiter mieux » du service PIG-
Habitat
1 521 502 1 485 927 1 504 376 1 552 313
61 108 135 562
213 708
250 460 1 566 414 1 581 978
1 680 234 1 773 336
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
1 400 000
1 600 000
1 800 000
CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022
TEOM RSI Contribution SIRTOM 16
Les subventions aux associations et autres organismes se répartissent comme suit :
ENFANCE JEUNESSE
LE PAS (Anciennement Vie et Liberté) 1 800,00 €
CLSH ASSOCIATIF DU CLUNISOIS
Part fixe 2 300 €
Part variable : 5 € par jour par enfant du
territoire
FRGS - BUS MARGUERITE 7 500,00 €
MAM LA CLE DES CONTES 1 500,00 €
MAM DE BUFFIERES 1 500,00 €
SECURITE
SIVU OUEST CLUNISOIS 1 600,00 € CPI Blanot 800,00 € CPI Cortambert 800,00 € CPI St André le Désert 800,00 € AJSP du Clunisois 1 400,00 € AJSP de Joncy 1 000,00 € Souvenir Français 300,00 € ECONOMIE - EMPLOI
AILE - Plateforme mobilité 2 700,00 € Le Pont 3 000,00 € CD 71 - FSL 4 870,25 € SOCIAL – SENIORS - TAD
ETAP 6 700,00 € CLUB DE L'AMITIE DE BUFFIERES 500,00 € ENTRAIDE DES TROIS CANTONS 500,00 € ATELIER PLURIEL 1 000,00 € ENVIRONNEMENT - ANIMAUX
CHATS DU CŒUR 900,00 € TOURISME
FEDERATION SITES CLUNISIENS 5 000,00 €
OFFICE DU TOURISME 274 000,00 €
Maison du terroir de Genouilly 1 500,00 €
FRGS 8 500,00 €
2.2.4.4. Les indemnités élus
Votées en début de mandat, les indemnités des élus du bureau communautaire sont estimées à
78 050€ en 2022, toutes charges comprises. Ce montant reste bien en dessous de l’enveloppe totale
maximale fixée à 147 924.77€.
2.2.5. Les charges financières
Ces dépenses sont directement liées au paiement des intérêts de la dette des emprunts contractés par
la collectivité ainsi que des intérêts des lignes de trésorerie.
En 2022, il convient d’inscrire 33 147€, dépenses prévues par les emprunts déjà contractés les années
précédentes. 17
2.2.6. Les dépenses imprévues
L’assemblée délibérante peut prévoir, tant en fonctionnement qu’en section d’investissement, un
crédit pour les dépenses imprévues. Celui-ci ne peut excéder 7.5% des dépenses réelles
prévisionnelles.
Pour le BP 2022, 62 268€ sont inscrits à ce chapitre. Une partie de ces dépenses pourraient être
consacrée au soutien des personnes qui doivent quitter l’Ukraine et qui arrivent en Clunisois.
2.2.7. Les charges exceptionnelles
A la marge, les charges exceptionnelles correspondent presque intégralement à des mandats
annulatifs (titres à annuler sur les exercices antérieurs). Dans un souci de prudence, il est inscrit à ce
chapitre 10 000€ de dépenses.
2.2.8. Les dépenses d’ordre de fonctionnement
Contrairement aux opérations réelles qui se traduisent par des encaissements ou des décaissements
effectifs et ont un impact sur la trésorerie, les opérations d’ordre budgétaires correspondent à des
écritures comptables sans flux financiers réels. Ces mouvements sont financièrement neutres et sont
équilibrées en dépenses et en recettes. Elles peuvent être effectuées au sein d’une même section ou
engendrer des transferts entre la section de fonctionnement et celle d’investissement.
Les dépenses de ce chapitre varient en fonction des immobilisations incorporelles et corporelles. Il
peut y avoir des écarts importants d’une année sur l’autre, ceux-ci s’impliquent par les montants de
fonds de concours en investissement versés aux communes et amortissable sur un an.
En 2022, il convient d’inscrire 416 585€ en prévision pour le pacte de solidarité et 237 680€ pour
l’amortissement des investissements passés. Soit un total de 654 265€. 18
3. SECTION D’INVESTISSEMENT
La section d’investissement du Budget Primitif 2022 est équilibrée à hauteur de 1 994 754.39€.
3.1. Dépenses d’investissement
Chapitre Libellé BP 2019 BP 2020 BP 2021 BP 2022
13 Subventions d'investissement reçues - - - 54 300,00
16 Emprunts et dettes assimilés 2 372 654,97 513 258,80 118 050,00 118 760,00
20 Immobilisations incorporelles 231 786,00 86 237,12 59 160,60 301 611,00
204 Subventions d'équipement versées 516 879,59 650 321,00 446 272,00 479 041,50
21 Immobilisations corporelles 298 444,84 268 199,18 480 784,80 622 720,30
23 Immobilisations en cours 1 220 372,98 1 307 222,60 420 558,00 256 606,59
26 Participations et créances ratt. à des particip. 16 000,00 1 000,00 - -
DEPENSES REELLES 4 656 138,38 2 826 238,70 1 524 825,40 1 833 039,39
001 Déficit d'investissement reporté - - 661 229,22 -
040 Opérations d’ordre de transfert entre sections 229 998,00 - - -
041 Opérations patrimoniales 1 521 960,00 180 785,00 161 715,00 161 715,00
DEPENSES D'ORDRE 1 751 958,00 180 785,00 822 944,22 161 715,00
TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 6 408 096,38 3 007 023,70 2 347 769,62 1 994 754,39
3.1.1. Subventions d’investissement reçues
Les dépenses inscrites au chapitre des subventions d’investissement reçues correspondent à des
régularisations de versement de subvention (chapitre 13 – recettes d’investissement).
En 2015, la collectivité a signé une convention financière TEPCV (Territoires à énergie positive pour la
croissance verte ». Cette convention actait le financement de 4 actions. A ce titre, en 2015, un acompte
global de 40% avait été versé à la CCC soit 200k€.
La convention financière arrivant à terme et l’action 3, « Création d’une unité de séchage de plaquettes
forestières – Méthanisation » ayant été abandonnée, il convient de procéder au remboursement du
montant de l’acompte fléché sur cette action en 2015, soit 54 300€.
3.1.2. Les dépenses d’équipement
Les dépenses d’équipement (chapitres 20, 204, 21 et 23) comprennent l’ensemble des dépenses liées
à des immobilisations incorporelles (études avant travaux, licences…), à des immobilisations
corporelles (travaux neufs, réhabilitation, acquisition de matériel…) ainsi que les subventions versées
à des tiers pour réaliser des investissements.
Les principaux projets pour 2022 se déclinent comme suit (chapitres 20,21,23) :
• Extension de l’Office de Tourisme : 300k€
• Rénovation du Boulodrome : 140k€
• Mobilité, véhicules et jalonnement cyclables : 121k€
• Aménagement de l’espace « Entreprise à But d’Emploi » à Salornay et matériel : 80k€
• Atelier réparation vélo au Quai de la Gare (achat + réhabilitation) : 75k€
• Projet maison du geste à Bergesserin : 50k€ 19
• Economie circulaire et épicerie solidaire : 60k€
• Chemins de randonnées : 28k€
• Aménagement confort d’été au Quai de la Gare : 26k€
• Aménagement siège de la CCC : 25k€
Au chapitre 204 :
• Pacte de solidarité : 450k€
• Immobilier d’entreprise : 20k€
• Fin des versements en soutien aux entreprises : 9 041.50€
3.1.3. Emprunts et dettes assimilés, remboursement de la dette
Ce chapitre concerne le remboursement du capital des emprunts, le montant s’élève en 2022 à
118 760€.
3.2. Recettes d’investissement
Chapitre Libellé BP 2019 BP 2020 BP 2021 BP 2022
10 Dotations, fonds divers et réserves 77 316,00 61 000,00 345 663,95 20 111,03
13 Subventions d'investissement reçues 1 307 660,75 1 662 553,16 854 006,40 300 318,60
16 Emprunts et dettes assimilés 400 000,00 60 000,00 - -
27 Autres immobilisations financières 1 521 960,00 - - -
001 Excédent d'investissement reporté 691 704,58 118 604,54 - 104 044,76
RECETTES REELLES 3 998 641,33 1 902 157,70 1 199 670,35 424 474,39
021 Virement de la section de fonctionnement 338 559,08 199 998,00 547 060,00 754 300,00
040 Opérations d’ordre de transfert entre sections 588 375,00 724 083,00 439 324,27 654 265,00
041 Opérations patrimoniales 1 521 960,00 180 785,00 161 715,00 161 715,00
RECETTES D'ORDRE 2 448 894,08 1 104 866,00 1 148 099,27 1 570 280,00
TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT 6 447 535,41 3 007 023,70 2 347 769,62 1 994 754,39
3.2.1. Les ressources d’autofinancement
L’autofinancement peut être définie comme la capacité de la collectivité à financer ses investissements
au moyen de ses propres ressources financières (hors ressources externes), c’est-à-dire sur son cycle
de fonctionnement. Il s’agit donc des ressources de fonctionnement excédentaires pouvant être
affecté à l’investissement. Il est prévu au BP 2022, 754 300€.
3.2.2. Les subventions d’investissements - ressources externes
Le montant des subventions d’investissements à recevoir est estimé à 300 318.60€ pour le BP2022,
dont 111 770.60€ de restes à réaliser (solde de subvention à percevoir).
Concernant la construction du laboratoire de transformation alimentaire, une subvention européenne
est attendue (LEADER), 111 000€ sont budgétés à ce titre. De plus, des demandes de DETR/DSIL ont
été déposées pour le financement de l’équipement France-Services à Salornay sur Guye, la 20
réhabilitation du local « vélo » au quai de la gare ainsi que le financement des balades vertes en lien
avec l’Office de Tourisme.
D’autres demandes de financement sont en cours, l’objectif de la collectivité étant de pouvoir financer
l’ensemble de ses projets d’investissement entre 60% et 80% via des ressources externes.
3.2.3. Le recours à l’emprunt
Le BP 2022 ne prévoit pas de recourir à l’emprunt. Cependant, la collectivité ne se l’interdit pas pour
cette année. En effet, les taux restent relativement bas et il pourrait être intéressant d’emprunter cette
année pour les grands projets d’investissement du mandat. Un travail est en cours afin d’évaluer les
besoins jusqu’en 2026.
3.2.4. Dotations, fonds divers et réserves
Le montant de 20 111.03€ inscrit au chapitre 10 correspond au montant du FCTVA attendu
correspondant à 16.404% des dépenses éligibles prévues au BP 2022 en investissement.
4. PRESENTATION DU BP 2022 PAR SERVICE
Depuis 2014, la collectivité a mis en place une comptabilité analytique permettant ainsi d’agréger les
dépenses et les recettes d’un même service. Celle-ci est modifiée et affinée au fil des exercices en
fonction des nouvelles compétences exercées et des nouveaux services.
Le budget primitif 2022 est présenté dans cette annexe par services, reprenant les dépenses et recettes
ainsi que le reste à charge. 21
BUDGETS ANNEXES – Communauté de Communes du Clunisois
1. BP 2022 – ZONE DE LA COURBE – Salornay sur Guye
2. BP 2022 – ZONE DE LA GARE – Cluny
En cours de finalisation avec le trésorier ces budgets seront présentés dans la continuité des années
précédentes. A noter :
• Zone de la Courbe : 8 980m2 restent à vendre à 10,50€TTC/m2
• Zone de la Gare : 3 020m2 restent à vendre à 15€TTC/m2