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Déliberation - 07c Annexe delib DOB 2025 PROSPECTIVE
Déliberation - 08 Annexe delib DM 1 Commune
Déliberation - 12b Annexe tableau delib DM n°1 BP Ville.doc.pd
Déliberation - 03b Annexe delib CA Assainissement 2023
Déliberation - 08 Annexe delib DOB BP 23
Document publié le Lundi 9 janvier 2023 par la commune de Saint-Symphorien-d'Ozon.
Lien du pdf (Déliberation - 08 Annexe delib DOB BP 23)
Thèmes du document : Économie et finances, Investissement et développement économique, Banque,
Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
Hôtel de Ville- 24, rue Centrale Fax : 04 78 02 36 00
69360Saint-Symphorien-d’Ozon www.saintsymphoriendozon.fr
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RÉPUBLIQUE FRANÇAISE
Saint Symphorien d'Ozon,
Le 09 Janvier 2023
NOTE DE PRESENTATION
Objet : Débat d’orientation budgétaire – Exercice 2023
(Séance du Conseil Municipal du mardi 24 janvier 2023)
Vu les articles L.2121-20 et L.2121-21 du code général des collectivités territoriales ;
Vu l’article L.2312-1 du code général des collectivités territoriales ;
Dans les communes de 3 500 habitants et plus, il est imposé qu’un débat ait lieu au Conseil Municipal
sur « les orientations générales du budget de l’exercice ainsi que sur les engagements pluriannuels envisagés », dans
un délai de deux mois précédant l’examen de celui-ci et dans les conditions fixées par le règlement intérieur.
La tenue de ce débat a vocation à éclairer le vote des élus mais n’a pas en lui-même de caractère
décisionnel.
Le débat d’orientation budgétaire doit permettre une présentation des grandes orientations
pluriannuelles et être alimenté par une analyse rétrospective et prospective de la situation de la Commune dans un
contexte budgétaire tant national que local.
Accusé de réception en préfecture
069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE
Date de télétransmission : 26/01/2023
Date de réception préfecture : 26/01/2023 Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
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Sommaire
1. Le contexte international, national et local ................................................................................... 3
1.1. Le contexte international et européen ......................................................................................... 3
1.2. Le contexte national et régional ................................................................................................... 3
1.3. Le contexte local............................................................................................................................ 4
1.4. La loi de finance pour 2023 ................................................................................................................ 5
2. Rétrospective et prospective des finances de la Commune de Saint-Symphorien-d’Ozon ......... 7
2.1. Ratios de fonctionnement ................................................................................................................... 7
2.2. Besoin de financement ....................................................................................................................... 7
3. Les grandes orientations pluriannuelles retenues ....................................................................... 17
4. Projet de budget principal de la Commune : les perspectives d’orientations pour 2023 ......... 19
4.1. Les recettes de fonctionnement ................................................................................................. 19
4.1.1. Fiscalité............................................................................................................................................ 19
4.1.2. Concours de l’Etat .......................................................................................................................... 19
4.1.3. Autres recettes ................................................................................................................................ 19
4.2 Les dépenses de fonctionnement .............................................................................................. 20
4.2.1. Zoom sur les dépenses de personnel (012) .................................................................................. 20
4.2.2. Subventions..................................................................................................................................... 20
4.2.3. Autres dépenses de fonctionnement ............................................................................................ 20
4.3 La section d’investissement ......................................................................................................... 21
4.3.1 Dette ................................................................................................................................................. 21
4.3.1.1 Emprunts ....................................................................................................................................... 21
4.3.1.2. Evolution de l’encours de la dette .............................................................................................. 21
4.3.2. Recettes d’investissement .............................................................................................................. 22
4.3.3. Dépenses d’investissement ............................................................................................................ 22
5 Projet de budget annexe de la Commune - Assainissement collectif :
les perspectives d’orientations pour 2023 ........................................................................................... 23
5.1 La section de fonctionnement .................................................................................................... 23
5.1.1. Les recettes ..................................................................................................................................... 23
5.1.2. Les dépenses .................................................................................................................................. 23
5.2 La section d’investissement ......................................................................................................... 24
5.2.1. Les recettes ..................................................................................................................................... 24
5.2.2. Les dépenses .................................................................................................................................. 24
Accusé de réception en préfecture
069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE
Date de télétransmission : 26/01/2023
Date de réception préfecture : 26/01/2023 Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
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1. Le contexte international, national et local
1.1. Le contexte international et européen
Suite à l’apparition fin 2019 du coronavirus SARS-CoV-2 en Chine puis à son développement dans le
reste du monde, l’économie mondiale évolue au rythme de la pandémie et des mesures de restriction imposées pour
y faire face.
Les gouvernements pour réduire sa vitesse de propagation ont eu recours à des mesures de
confinement dans un premier temps, puis au fil des vagues successives de nouveaux trains de mesures se sont imposés
aux différents pays, sans confinement.
Après le repli généralisé du PIB à l’échelle mondiale provoqué par la première vague épidémique de
COVID 19 début 2020, l’ensemble des grandes économies développées a retrouvé une croissance positive au cours
de l’année 2021. Par la suite, aux successives vagues de contamination qui ont touché les différents continents, se
sont ajoutés d’autres obstacles, qui ont ralenti la vigueur de la reprise. La remontée des prix de l’énergie -provoquant
une accélération de l’inflation- et des pénuries de biens intermédiaires ont limité certaines productions industrielles, et
à une désorganisation des chaînes logistiques -conséquence des confinements- se sont ajoutées des pénuries de
main d’œuvre, dans certains secteurs (transport, restauration, etc.).
Cette combinaison d’évènements et de facteurs a généré des tensions fortes dans l’économie
mondiale. Après un rebond de l’économie particulièrement marqué en 2021, qui a fait de la France celui des grands
pays de la zone euro où l’activité a le plus vite rattrapé son niveau d’avant la crise sanitaire, l’invasion russe de l’Ukraine
et ses conséquences ont fragilisé les perspectives de reprise, et ont renforcé le renchérissement des prix des matières
(céréales, gaz, électricité…), provoquant un rebond des tensions d’approvisionnement. Cette inflation sera encore
visible en 2023, et certainement dans les années suivantes, même si les prévisionnistes visent un fléchissement
progressif.
Depuis plusieurs trimestres, l’activité mondiale a ralenti et l’inflation s’est généralisée à tous les pays. Pour
y faire face, les banques centrales ont amorcé un resserrement de leur politique monétaire. Dans ce contexte les taux
longs se sont vivement redressés depuis le début de l’année.
Tous les pays ne sont pas exposés de la même façon. L’économie chinoise est la seule dont les
fluctuations récentes ont été directement liées aux vagues épidémiques de Covid 19. Aux Etats-Unis, l’inflation reflue
depuis plusieurs mois mais reste élevée. L’activité américaine a bien résisté au second semestre 2022. L’économie
britannique reste en récession sur fond de très forte inflation aggravée par les contraintes d’offre issues du Brexit.
Au sein de la zone euro, malgré les soutiens budgétaires et les effets résiduels de rattrapage post-crise
sanitaire, l’activité pourrait fléchir au cours de l’hiver, de manière un peu plus marquée en Allemagne et en Italie qu’en
France, selon, entre autres, le degré d’exposition des pays à la crise énergétique.
1.2. Le contexte national et régional
En France, les prévisions de croissance pour 2023 sont à 1%.
Les tensions inflationnistes amorcées en 2021, concernant d’abord surtout l’énergie, se sont renforcées
en 2022 du fait d’importantes contraintes d’offre, tout en s’élargissant à l’ensemble des autres postes de
consommation, notamment alimentaire, via la hausse des prix de production. Début 2023, l’inflation continuerait
d’augmenter avant de refluer progressivement mi 2023.
Accusé de réception en préfecture
069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE
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Les signaux conjoncturels, contrastés, laissent augurer un recul industriel et donc un repli modéré de
l’activité économique fin 2022, avant un rebond progressif, surtout au printemps 2023.
La crise énergétique affecte notamment certaines branches industrielles (chimie, papier-carton,
métallurgie…) qui font face à de fortes hausses de prix de l’électricité et du gaz.
Depuis 2021, trimestre après trimestre, on constate une bonne dynamique de l’emploi salarié. A
l’horizon 2023 le taux de chômage resterait stable (à 7,3% de la population active) car la population active et l’emploi
évolueraient au même rythme.
Le revenu disponible brut des ménages a augmenté au dernier trimestre 2022, porté par le dynamisme
des revenus d’activité, mais il ralentirait au premier semestre 2023.
Le budget 2023 des finances publiques restera relativement expansionniste en maintenant un niveau
de dépenses publiques à 55,6 % du PIB. Ainsi pour réduire les déséquilibres des finances publiques, le gouvernement
compterait davantage sur la conjoncture économique favorable plutôt que sur des mesures structurelles de réduction
des dépenses ou d’augmentation des recettes.
Le programme de stabilité 2022-2027 fixé par le gouvernement confirme la participation des
collectivités locales à la limitation de l’évolution des dépenses publiques afin de parvenir en 2027 à un déficit public
de 3% du PIB et à une dette stabilisée.
En 2021, les collectivités locales ont reconstitué leurs marges de manœuvre financières, l’épargne
brute retrouvant un niveau presque similaire à 2019, et les investissements aussi. Or dès 2022, la forte hausse des prix
de l’énergie, des matières premières, et la revalorisation du point d’indice de la fonction publique, sont venues
contraindre le budget des collectivités.
Les recettes de fonctionnement sont en progression mais les dépenses de fonctionnement subissent
une forte hausse. Elles sont alourdies par une inflation record. Les intérêts de la dette poursuivent leur décrue.
Comme les dépenses de fonctionnement sont plus dynamiques que les recettes de fonctionnement,
l’épargne brute se contracte.
Cette inflation sera encore visible en 2023 sur le budget des collectivités locales. Pour en atténuer les
effets, le gouvernement a décidé par loi de finances modificative des compensations pour les régions et les
départements, et un dispositif de compensation pour les communes, mais soumis à condition.
En 2023, les taxes foncières devraient bénéficier d’une revalorisation forfaitaire des bases
particulièrement élevée.
Les dépenses d’investissement continuent de croître.
1.3. Le contexte local
Cette pandémie a aussi eu des répercussions sur les finances des entités publiques locales pour les
années 2020 et 2021. Certaines dépenses n’ont pas été réalisées (par exemple la non-ouverture de la piscine a
supprimé certaines dépenses…), mais des dépenses supplémentaires se sont imposées (achat de masques,
protection pour les agents, gel hydro alcoolique…), à côté de recettes en diminution (par exemple certains services
publics fermés). Pour 2022 et 2023, la commune est confrontée aussi à la hausse des prix (forte hausse du prix des
repas servis au restaurant scolaire, au centre de loisirs et à l’EAJE, augmentation du coût des matières et de
l’énergie…).
Au-delà du délicat exercice de limiter l’impact financier de la crise pour les collectivités, l’enjeu est de
favoriser la reprise économique en 2021 puis en 2022 et en 2023 par l’investissement contenu dans les budgets
communaux. Accusé de réception en préfecture 069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE Date de télétransmission : 26/01/2023 Date de réception préfecture : 26/01/2023 Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
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Pour rappel, l’année 2018 a été marquée par le transfert de certains services du CCAS à la Ville.
Le CCAS gérait la compétence petite enfance et jeunesse.
Le secteur petite enfance comprend : - un établissement d’accueil du jeune enfant « la coccinelle »
- un relais d’assistantes maternelles.
Le CCAS gérait en outre un accueil de loisirs sans hébergement.
Concernant l’organisation administrative desdits services, l’autonomie de gestion du CCAS était relative
puisque de nombreux services de la Ville étaient d’ores et déjà mutualisés. Le rattachement de la politique petite
enfance et jeunesse au sein d’une même collectivité permet de poursuivre les objectifs de la Ville en matière de
continuité du parcours éducatif, de cohérence de l’organisation et d’accroître la lisibilité auprès des partenaires
(CCAS, Trésor Public, …).
Pour l’ensemble de ces raisons, le secteur petite enfance et jeunesse a été transféré du CCAS à la
commune à compter du 01 janvier 2018.
Ces services sont désormais intégrés dans les budgets de la Ville, ce qui explique l’augmentation de
certains indicateurs.
1.4. La loi de finance pour 2023
Le projet de loi de finances pour 2023 a été adopté définitivement. Il repose sur des prévisions de
croissance de 2,7% en 2022 et de 1% en 2023, ainsi que sur une inflation estimée à 5,3% en 2022 et à 4,2% en 2023. Le
gouvernement maintiendra des mesures de protection pour les Français.
Face à ces chocs, notre économie a montré sa résilience : après un recul au 1er trimestre 2022 en lien
avec une nouvelle vague épidémique, l’activité a fortement progressé au 2ème. Le marché du travail continue d’être
très dynamique : près de 200 000 emplois ont été créés au 1er semestre 2022 et le taux de chômage s’établit à 7,4% de
la population active au 2ème trimestre.
L’activité serait freinée par le resserrement budgétaire, un environnement international moins porteur
et l’impact des prix toujours élevés de l’énergie. En 2023, l’activité serait principalement soutenue par la consommation
des ménages, qui bénéficierait des mesures de soutien au pouvoir d’achat et d’une légère baisse du taux d’épargne.
L’inflation, limitée grâce au bouclier tarifaire gaz et électricité, ainsi que la remise carburant, baisserait
progressivement à partir de 2023. Les prix de l’énergie ralentiraient après la forte hausse observée en 2022. Un pic de
l’inflation des produits alimentaires et manufacturés est prévu début 2023, alors que les prix des services resteraient
dynamiques, dans le sillage de l’accélération des salaires.
Malgré l’inflation élevée, le pouvoir d’achat serait préservé en 2022 et progresserait en 2023.
En 2022, le revenu disponible des ménages progresserait fortement (4,9%). Cela reflète d’abord la
nette hausse des revenus d’activité, en lien avec un emploi en forte progression et des salaires dynamiques, bien
qu’inférieurs à l’inflation.
En 2023, le revenu disponible serait à nouveau très dynamique, à +5,1%. Compte tenu de la hausse à
+4,2% de l’inflation en 2023, le pouvoir d’achat progresserait de +0,9% sur l’année.
Pour cela une maîtrise des dépenses publiques est nécessaire pour stabiliser le solde public à 5% du
PIB en 2022 et 2023.
Après avoir atteint un niveau inédit de 9,0% du PIB en 2020, le déficit public s’est établi en 2021 à 6,5%
du PIB : cette amélioration s’explique principalement par le rebond de l’activité économique, mais le solde public est Accusé de réception en préfecture 069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE Date de télétransmission : 26/01/2023 Date de réception préfecture : 26/01/2023 Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
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resté dégradé en raison d’un niveau élevé des mesures de soutien d’urgence et des mesures du plan France Relance.
En 2022, il s’établirait à 5,0% du PIB, comme prévu en loi de finances initiale et rectificative. En 2023, le gouvernement
a prévu de continuer de soutenir les ménages et les entreprises contre les conséquences de l’inflation. Le déficit public
se maintiendrait à 5,0% du PIB.
En 2023, la dépense publique diminuerait à hauteur de -1,5% en volume en raison de la quasi
disparition des dépenses de soutien d’urgence, de la baisse des dépenses de France relance et de la maîtrise des
autres dépenses.
Une trajectoire pluriannuelle des finances publiques prévoit un retour du déficit sous le seuil de 3% à
l’horizon 2027.
Cette maîtrise de la dépense serait partagée par l’ensemble des administrations publiques. Les
collectivités locales seront également associées à cette maîtrise, avec un objectif de réduction de 0,5% en volume
chaque année de leurs dépenses de fonctionnement.
Le ratio de dette des administrations publiques amorcera sa décrue en 2026. En 2021, le ratio
d’endettement s’inscrirait à 112,8% du PIB selon l’INSEE, puis à 111,5% en 2022 et 111,2% en 2023 pour s’établir en 2027
à 110,9%.
Les principales mesures :
• Suppression du dispositif de contractualisation avec les collectivités territoriales ;
• Poursuite de la baisse des prélèvements obligatoires à un rythme adapté au rétablissement des
comptes publics : suppression de la contribution sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) en 2024
avec une réduction de moitié dès 2023 : le montant de la compensation pour les collectivités sera
déterminé sur la base d’une moyenne quadriennale des recettes engrangées par les communes et
les intercommunalités en 2020, 2021, 2022 et 2023 ;
• Poursuite de la transformation et la modernisation des services publics : la simplification en matière
fiscale
• Protection des ménages face à la crise énergétique en maintenant le bouclier tarifaire. Devant la
flambée des prix de l’énergie, un filet de sécurité sera mis en place pour les collectivités territoriales
confrontées à la hausse de leurs dépenses d’énergie l’an prochain, sous conditions. Un amortisseur
électricité sera mis en place dès le 1er janvier et bénéficiera à toutes les collectivités non-éligibles au
bouclier tarifaire, quelle que soit leur taille. Celui-ci consiste en la prise en charge par l’Etat de la moitié
de la différence entre le prix payé par le client par mégawattheure et un prix de référence, qui ne
figure pas dans la loi mais doit être fixé par décret ;
• Création d’un fonds d’accélération de la transition écologique dans les territoires, aussi appelé « fonds
vert » doté de 1,5 milliard d’euros pour soutenir les projets des collectivités territoriales en faveur de la
transition écologique.
• Progression des concours financiers de l’Etat à destination des collectivités territoriales. Abondement
de la DGF de 320 millions d’euros supplémentaires : une revalorisation qui permettra à une très grande
majorité de communes de voir leur DGF augmenter en 2023 et plus particulièrement de renforcer le
soutien aux communes rurales via une enveloppe de 200 millions d’euros exclusivement sur la
dotation de solidarité rurale (DSR). La DSU sera augmentée de 90 millions d’euros
• Revalorisation forfaitaire des valeurs locatives plus importante qu’en 2022 compte-tenu de l’inflation.
Le budget 2023 s’inscrit dans la continuité de l’action engagée par le gouvernement.
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Date de télétransmission : 26/01/2023
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2. Rétrospective et prospective des finances de la Commune de Saint-Symphorien-d’Ozon
2.1. Ratios de fonctionnement
Epargne de gestion = recettes réelles de fonctionnement-dépenses réelles de fonctionnement de
gestion courante.
Epargne brute = épargne de gestion- remboursement des intérêts de la dette (66111).
Epargne nette = épargne brute-remboursement en capital de la dette (1641).
CA 2018 BP 2019 CA 2019 BP 2020 CA 2020 BP 2021 CA 2021 BP 2022 CA 2022 BP 2023
L’épargne
de gestion 1 048 399 € 1 080 472 € 1 089 477 € 1 044 864 € 2 169 829 € 1 027 043 € 1 308 772 € 1 112 894 € 1 503 836 € 1 014 132 € L’épargne
brute 1 047 953 € 1 070 272 € 1 079 302 € 1 024 864 € 2 151 897 € 1 007 043 € 1 289 275 € 1 089 894 € 1 484 386 € 996 132 € L’épargne
nette 1 020 972 € 1 000 272 € 1 009 610 € 884 864 € 2 012 801 € 797 043 € 1 149 418 € 879 894 € 1 275 168 € 785 132 €
Les ratios montrent que la capacité d’épargne nette de la Ville est à un niveau important et que
l’évolution de 2019 à 2023 est en diminution compte-tenu de l’inflation, de la hausse du point d’indice et de la
hausse des coûts de l’énergie.
Pour 2020, la vente des terrains pour l’opération « Centre Bourg » vient considérablement augmenter
ce chiffre.
2.2. Besoin de financement
Besoin de financement annuel = dépenses d’investissement à financer - recettes d’investissement
hors emprunt
BP 2017 : Dépenses
d'investissement à financer
y compris les restes à
réaliser N-1
5 719 868 €
-
BP 2017 : Recettes
d'investissement hors
emprunts y compris les
restes à réaliser N-1
4 763 181 €
=
Besoin de
financement
en emprunt
956 687 €
Dépenses d'équipement 5 586 875 € Recettes d'équipement 217 601 € Emprunt pris 0 €
Dépenses financières d'inv 105 000 € Recettes financières 1 495 423 €
Autres dépenses d'ordre 27 993 € Autres recettes d'ordre 918 622 €
Excédent d'inv reporté 2 131 535 €
BP 2018 : Dépenses
d'investissement à financer
y compris les restes à
réaliser N-1
6 252 909 €
-
BP 2018 : Recettes
d'investissement hors
emprunts y compris les
restes à réaliser N-1
3 033 699 €
=
Besoin de
financement
en emprunt
3 219 210 €
Dépenses d'équipement 6 145 639 € Recettes d'équipement 468 727 € Emprunt pris 1 100 000 €
Dépenses financières d'inv 39 000 € Recettes financières 637 394 €
Autres dépenses d'ordre 68 270 € Autres recettes d'ordre 1 023 234 €
Excédent d'inv reporté 904 344 €
Accusé de réception en préfecture
069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE
Date de télétransmission : 26/01/2023
Date de réception préfecture : 26/01/2023 Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
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BP 2019 : Dépenses
d'investissement à financer
y compris les restes à
réaliser N-1
6 792 406 €
-
BP 2019 : Recettes
d'investissement hors
emprunts y compris les
restes à réaliser N-1
4 673 196 €
=
Besoin de
financement
en emprunt
2 119 210 €
Dépenses d'équipement 6 630 037 € Recettes d'équipement 93 658 € Emprunt pris 1 060 000 €
Dépenses financières d'inv 80 369 € Recettes financières 1 587 585 €
Autres dépenses d'ordre 82 000 € Autres recettes d'ordre 1 137 954 €
Excédent d'inv reporté 1 853 999 €
BP 2020 : Dépenses
d'investissement à financer
y compris les restes à
réaliser N-1
6 355 988 €
-
BP 2020 : Recettes
d'investissement hors
emprunts y compris les
restes à réaliser N-1
5 296 779 €
=
Besoin de
financement
en emprunt
1 059 209 €
Dépenses d'équipement 6 131 988 € Recettes d'équipement 696 652 € Emprunt pris 0
Dépenses financières d'inv 142 000 € Recettes financières 1 545 052 €
Autres dépenses d'ordre 82 000 € Autres recettes d'ordre 1 099 972 €
Excédent d'inv reporté 1 955 103 €
BP 2021 : Dépenses
d'investissement à financer y
compris les restes à réaliser
N-1
5 517 971 €
-
BP 2021 : Recettes
d'investissement hors
emprunts y compris les
restes à réaliser N-1
4 458 763 €
=
Besoin de
financement
en emprunt
1 059 208 €
Dépenses d'équipement 5 148 657 € Recettes d'équipement 777 865 € Emprunt pris 1 059 000
Dépenses financières d'inv 237 314 € Recettes financières 1 052 779 €
Autres dépenses d'ordre 132 000 € Autres recettes d'ordre 1 131 626 €
Excédent d'inv reporté 1 496 493 €
BP 2022 : Dépenses
d'investissement à financer y
compris les restes à réaliser
N-1
4 949 600 €
-
BP 2022 : Recettes
d'investissement hors
emprunts y compris les
restes à réaliser N-1
4 428 215 €
=
Besoin de
financement
en emprunt
521 385 €
Dépenses d'équipement 4 605 600 € Recettes d'équipement 1 103 402 € Emprunt pris 0
Dépenses financières d'inv 212 000 € Recettes financières 976 762 €
Autres dépenses d'ordre 132 000 € Autres recettes d'ordre 1 217 699 €
Excédent d'inv reporté 1 130 352 €
Accusé de réception en préfecture
069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE
Date de télétransmission : 26/01/2023
Date de réception préfecture : 26/01/2023 Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
Hôtel de Ville- 24, rue Centrale Fax : 04 78 02 36 00
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9/24
BP 2023 : Dépenses
d'investissement à financer y
compris les restes à réaliser
N-1
5 791 483 €
-
BP 2023 : Recettes
d'investissement hors
emprunts y compris les
restes à réaliser N-1
5 290 567 €
=
Besoin de
financement
en emprunt
500 916 €
Dépenses d'équipement 5 405 261 € Recettes d'équipement 718 737 € Emprunt pris Montant à définir
Dépenses financières d'inv 242 221 € Recettes financières 608 300 €
Autres dépenses d'ordre 144 000 € Autres recettes d'ordre 1 358 132 €
Excédent d'inv reporté 2 605 397 €
Le budget d’assainissement n’a pas d’emprunt prévu pour 2019, 2020 2021, 2022 et 2023.
L’analyse rétrospective et prospective exposée ci-après repose sur les ratios de niveau obligatoires
pour les communes de plus de 3 500 habitants et un ratio de structure qu’est « Dépenses de personnel/Dépenses réelles
de fonctionnement », les ratios de structure n’étant pas obligatoires pour les Communes inférieures à 10 000 habitants.
Années Dépenses réelles de fonctionnement Différence année N - année N-1 %
CA 2012 4 334 837,34 € 100%
CA 2013 4 502 949,39 € 168 112,05 € 4%
CA 2014 4 644 129,23 € 141 179,84 € 3%
CA 2015 4 747 822,36 € 103 693,13 € 2%
CA 2016 4 873 199,46 € 125 377,10 € 3%
CA 2017 4 971 501,30 € 98 301,84 € 2%
CA 2018 5 366 670,88 € 395 169,58 € 8%
CA 2019 5 426 064,23 € 59 393,35 € 1%
CA 2020 4 984 693,28 € 441 370,95 € -8%
CA 2021 5 154 026,40 € 169 333,12 € 3%
CA 2022 5 390 071,37 € 236 044,97 € 5%
BP 2023 5 839 507,08 € 449 435,71 € 8%
0,00 €
1000 000,00 €
2000 000,00 €
3000 000,00 €
4000 000,00 €
5000 000,00 €
6000 000,00 €
7000 000,00 €
CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023
Dépenses réelles de fonctionnement
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La tendance sur 2012-2023 du ratio « Dépenses réelles de fonctionnement / Population » et dépenses
réelles de fonctionnement est en hausse.
Les dépenses de fonctionnement relèvent principalement des dépenses de personnel et des dépenses
d’entretien du patrimoine communal, qui bénéficient aux administrés et aux associations. Enfin, au regard de l’inflation
des normes, de nouvelles charges s’imposent aux collectivités territoriales (dématérialisation…).
La commune est confrontée à la hausse des prix (matières premières, énergies…). La revalorisation
des salaires (hausse du point d’indice) est venue également augmenter le montant des dépenses de fonctionnement.
La tendance sur 2013-2023 du ratio « Produit des impositions directes / population » est à la hausse.
Cette hausse s’explique par l’augmentation du produit des impositions directes des taxes foncières.
Les taux n’ayant pas été modifiés depuis 2010, cette augmentation est principalement le fruit de la
revalorisation forfaitaire des bases et de leur augmentation (ex : construction de logements supplémentaires
augmentant l’assiette d’imposition).
Suite à la suppression progressive de la taxe d’habitation, ce ratio va stagner.
838,48 €
854,96 €
862,93 €
876,00 €
870,67 €
935,94 €
941,70 €
860,77 €
883,14 €
922,17 €
999,06 €
0,00 €
1000 000,00 €
2000 000,00 €
3000 000,00 €
4000 000,00 €
5000 000,00 €
6000 000,00 €
7000 000,00 €
CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023
Dépenses réelles de fonctionnement / Population
399,47 €
403,96 €
416,91 €
411,17 €
405,09 €
417,33 €
426,08 €
436,71 € 437,79 € 478,61 €
480,75 €
0,00 €
500 000,00 €
1000 000,00 €
1500 000,00 €
2000 000,00 €
2500 000,00 €
3000 000,00 €
CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023
Produit des impositions directes / population
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Le ratio « Recettes réelles de fonctionnement / Population » reste relativement stable sur la période
2013-2023.
2013 a été marqué par un pic de recettes exceptionnelles lié à la vente de biens communaux (terrains
[parcelle AV24 à la SEMCODA pour 226 000 € en 2012, parcelle AN31 pour 76 200 € en 2013], appartements et parking
[2 appartements et parkings Résidence Bois d’Ozon pour 373 000 € en 2013], la partie bâtie du domaine Dupoizat
(pour 800 000 € en 2013).
Cependant une baisse est à souligner à compter de 2014 suite au gel des dotations de l’Etat puis aux
baisses annoncées des concours financiers de l’Etat à destination des collectivités territoriales pour les années
suivantes.
Les recettes réelles de fonctionnement augmentent légèrement à partir de 2018.
Pour 2020, la vente des terrains pour l’opération « Centre Bourg » augmente ce ratio.
Pour 2021 ce ratio va à nouveau diminuer et se stabiliser en 2022 et en 2023.
La tendance sur 2013-2023 du ratio « Dépenses d’équipement brut / Population » est en augmentation.
1 349,80 €
1 136,69 €
1 105,79 €
1 197,24 €
1 043,93 €
1 117,15 €
1 128,14 €
1 232,15 €
1 102,21 €
1 179,45 €
1 172,56 €
0,00 €
1000 000,00 €
2000 000,00 €
3000 000,00 €
4000 000,00 €
5000 000,00 €
6000 000,00 €
7000 000,00 €
8000 000,00 €
CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023
Recettes réelles de fonctionnement / Population
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Ceci s’explique par la durée du cycle électoral communal, dont les investissements connaissent
traditionnellement un fort ralentissement les deux premières années (temps de prise de possession des dossiers et
lancement des études nécessaires à la réalisation des travaux) et un pic à compter de la troisième année, lié à la
mobilisation des crédits suite au démarrage des travaux.
La volonté politique de l’équipe municipale est de favoriser le maintien d’un haut niveau
d’investissement.
Pour 2023, le montant des dépenses d’équipement intègre les restes à réaliser 2022.
La tendance 2012-2022 du ratio « Encours de la dette / population » est à la hausse. En effet, la
Commune de Saint-Symphorien-d’Ozon a souscrit un emprunt auprès de la Caisse d’Epargne Rhône Alpes, pour une
durée de 15 ans, au taux de 1,09%, d’un montant de 1 100 000 € en 2018. Puis un emprunt en 2019, d’un montant de
1 060 000€, auprès de la Banque Postale, au taux de 0.57%, pour une durée de 15 ans.
Pour 2021, la Commune a signé un contrat de prêt avec la Banque des Territoires de la Caisse des
dépôts et consignations d’un montant de 1 059 000 € au taux de 0.41 % sur 15 ans.
En 2022, aucun emprunt n’a été souscrit.
380,93 €
332,70 €
239,10 €
441,72 €
568,74 €
320,45 €
464,49 €
500,26 €
592,23 €
220,08 €
924,77 €
0,00 €
1000 000,00 €
2000 000,00 €
3000 000,00 €
4000 000,00 €
5000 000,00 €
6000 000,00 €
CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023
Dépenses d'équipement brut / Population INSEE
116,94 €
75,96 €
45,85 € 30,18 €14,24 €
4,71 €
191,84 €
362,77 €
336,94 €
491,84 €
455,28 €
0,00 €
100,00 €
200,00 €
300,00 €
400,00 €
500,00 €
600,00 €
0,00 €
500 000,00 €
1000 000,00 €
1500 000,00 €
2000 000,00 €
2500 000,00 €
3000 000,00 €
3500 000,00 €
CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
Encours de la dette/population
Accusé de réception en préfecture
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Date de télétransmission : 26/01/2023
Date de réception préfecture : 26/01/2023 Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
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Pour 2023, la Commune s’est renseignée auprès de la Caisse d’Epargne, qui propose un taux à 2.35 %
sur 15 ans (Taux du livret A : 2% + 0.35 % de marge).
Ainsi, l’encours de la dette de la commune au 31/12/2022 s’élève à 2 661 137.22 € et le prévisionnel
au 31/12/2023 à 2 971 862 € (emprunt de 521 000 € prévu dans les restes à réaliser).
En 2023, l’annuité de la dette se chiffre à 228 263.35 € soit 210 275.43 € en capital et 17 987.92 € en
intérêts.
Tableau d’amortissement des trois emprunts :
Numéro
Echéance
Date
Echéance
Capital Restant Dû
Avant Echéance
Montant
Capital
Taux
Intérêts
Montant
Intérêts Annuité
1 25/02/2019 1 100 000,00 € 69 691,59 € 1,09 10 175,00 € 79 866,59 €
2 25/02/2020 1 030 308,41 € 68 430,17 € 1,09 11 436,42 € 79 866,59 €
3 25/02/2021 961 878,24 € 69 189,74 € 1,09 10 676,85 € 79 866,59 €
4 25/02/2022 892 688,50 € 69 957,75 € 1,09 9 908,84 € 79 866,59 €
5 25/02/2023 822 730,75 € 70 734,28 € 1,09 9 132,31 € 79 866,59 €
6 25/02/2024 751 996,47 € 71 519,43 € 1,09 8 347,16 € 79 866,59 €
7 25/02/2025 680 477,04 € 72 313,29 € 1,09 7 553,30 € 79 866,59 €
8 25/02/2026 608 163,75 € 73 115,97 € 1,09 6 750,62 € 79 866,59 €
9 25/02/2027 535 047,78 € 73 927,56 € 1,09 5 939,03 € 79 866,59 €
10 25/02/2028 461 120,22 € 74 748,16 € 1,09 5 118,43 € 79 866,59 €
11 25/02/2029 386 372,06 € 75 577,86 € 1,09 4 288,73 € 79 866,59 €
12 25/02/2030 310 794,20 € 76 416,77 € 1,09 3 449,82 € 79 866,59 €
13 25/02/2031 234 377,43 € 77 265,00 € 1,09 2 601,59 € 79 866,59 €
14 25/02/2032 157 112,43 € 78 122,64 € 1,09 1 743,95 € 79 866,59 €
15 25/02/2033 78 989,79 € 78 989,79 € 1,09 876,80 € 79 866,59 €
1 100 000,00 € 97 998,85 € 1 197 998,85 €
Numéro
Echéance Date Echéance
Capital Restant
Dû Avant
Echéance
Montant
Capital
Taux
Intérêts
Montant
Intérêts Annuité
1 01/10/2020 1 060 000,00 € 70 666,67 € 0,57 6 495,15 € 77 161,82 €
2 01/10/2021 989 333,33 € 70 666,67 € 0,57 5 717,52 € 76 384,19 €
3 01/10/2022 918 666,66 € 70 666,67 € 0,57 5 309,13 € 75 975,80 €
4 01/10/2023 847 999,99 € 70 666,67 € 0,57 4 900,73 € 75 567,40 €
5 01/10/2024 777 333,32 € 70 666,67 € 0,57 4 504,65 € 75 171,32 €
6 01/10/2025 706 666,65 € 70 666,67 € 0,57 4 083,94 € 74 750,61 €
7 01/10/2026 635 999,98 € 70 666,67 € 0,57 3 675,55 € 74 342,22 €
8 01/10/2027 565 333,31 € 70 666,67 € 0,57 3 267,16 € 73 933,83 €
9 01/10/2028 494 666,64 € 70 666,67 € 0,57 2 866,59 € 73 533,26 €
10 01/10/2029 423 999,97 € 70 666,67 € 0,57 2 450,37 € 73 117,04 €
11 01/10/2030 353 333,30 € 70 666,67 € 0,57 2 041,97 € 72 708,64 €
12 01/10/2031 282 666,63 € 70 666,67 € 0,57 1 633,58 € 72 300,25 €
13 01/10/2032 211 999,96 € 70 666,67 € 0,57 1 228,54 € 71 895,21 €
14 01/10/2033 141 333,29 € 70 666,67 € 0,57 816,79 € 71 483,46 €
15 01/10/2034 70 666,62 € 70 666,62 € 0,57 408,39 € 71 075,01 € Accusé de réception en préfecture 069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE Date de télétransmission : 26/01/2023
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Numéro
Echéance Date Echéance
Capital Restant
Dû Avant
Echéance
Montant
Capital
Taux
Intérêts
Montant
Intérêts Annuité
1 01/03/2022 1 059 000,00 € 17 122,67 € 0,41 1 083,81 € 18 206,48 €
2 01/06/2022 1 041 877,33 € 17 140,19 € 0,41 1 066,29 € 18 206,48 €
3 01/09/2022 1 024 737,14 € 17 156,95 € 0,41 1 049,53 € 18 206,48 €
4 01/12/2022 1 007 580,19 € 17 173,71 € 0,41 1 032,77 € 18 206,48 €
5 01/03/2023 990 406,48 € 17 192,16 € 0,41 1 015,17 € 18 207,33 €
6 01/06/2023 973 214,32 € 17 209,79 € 0,41 997,54 € 18 207,33 €
7 01/09/2023 956 004,53 € 17 227,43 € 0,41 979,90 € 18 207,33 €
8 01/12/2023 938 777,10 € 17 245,08 € 0,41 962,25 € 18 207,33 €
9 01/03/2024 921 532,02 € 17 262,76 € 0,41 944,57 € 18 207,33 €
10 01/06/2024 904 269,26 € 17 280,45 € 0,41 926,88 € 18 207,33 €
11 01/09/2024 886 988,81 € 17 298,17 € 0,41 909,16 € 18 207,33 €
12 01/12/2024 869 690,64 € 17 315,90 € 0,41 891,43 € 18 207,33 €
13 01/03/2025 852 374,74 € 17 333,65 € 0,41 873,68 € 18 207,33 €
14 01/06/2025 835 041,09 € 17 351,41 € 0,41 855,92 € 18 207,33 €
15 01/09/2025 817 689,68 € 17 369,20 € 0,41 838,13 € 18 207,33 €
16 01/12/2025 800 320,48 € 17 387,00 € 0,41 820,33 € 18 207,33 €
17 01/03/2026 782 933,48 € 17 404,82 € 0,41 802,51 € 18 207,33 €
18 01/06/2026 765 528,66 € 17 422,66 € 0,41 784,67 € 18 207,33 €
19 01/09/2026 748 106,00 € 17 440,52 € 0,41 766,81 € 18 207,33 €
20 01/12/2026 730 665,48 € 17 458,40 € 0,41 748,93 € 18 207,33 €
21 01/03/2027 713 207,08 € 17 476,29 € 0,41 731,04 € 18 207,33 €
22 01/06/2027 695 730,79 € 17 494,21 € 0,41 713,12 € 18 207,33 €
23 01/09/2027 678 236,58 € 17 512,14 € 0,41 695,19 € 18 207,33 €
24 01/12/2027 660 724,44 € 17 530,09 € 0,41 677,24 € 18 207,33 €
25 01/03/2028 643 194,35 € 17 548,06 € 0,41 659,27 € 18 207,33 €
26 01/06/2028 625 646,29 € 17 566,04 € 0,41 641,29 € 18 207,33 €
27 01/09/2028 608 080,25 € 17 584,05 € 0,41 623,28 € 18 207,33 €
28 01/12/2028 590 496,20 € 17 602,07 € 0,41 605,26 € 18 207,33 €
29 01/03/2029 572 894,13 € 17 620,11 € 0,41 587,22 € 18 207,33 €
30 01/06/2029 555 274,02 € 17 638,17 € 0,41 569,16 € 18 207,33 € Accusé de réception en préfecture 069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE
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31 01/09/2029 537 635,85 € 17 656,25 € 0,41 551,08 € 18 207,33 €
32 01/12/2029 519 979,60 € 17 674,35 € 0,41 532,98 € 18 207,33 €
33 01/03/2030 502 305,25 € 17 692,47 € 0,41 514,86 € 18 207,33 €
34 01/06/2030 484 612,78 € 17 710,60 € 0,41 496,73 € 18 207,33 €
35 01/09/2030 466 902,18 € 17 728,76 € 0,41 478,57 € 18 207,33 €
36 01/12/2030 449 173,42 € 17 746,93 € 0,41 460,40 € 18 207,33 €
37 01/03/2031 431 426,49 € 17 765,12 € 0,41 442,21 € 18 207,33 €
38 01/06/2031 413 661,37 € 17 783,33 € 0,41 424,00 € 18 207,33 €
39 01/09/2031 395 878,04 € 17 801,56 € 0,41 405,77 € 18 207,33 €
40 01/12/2031 378 076,48 € 17 819,80 € 0,41 387,53 € 18 207,33 €
41 01/03/2032 360 256,68 € 17 838,07 € 0,41 369,26 € 18 207,33 €
42 01/06/2032 342 418,61 € 17 856,35 € 0,41 350,98 € 18 207,33 €
43 01/09/2032 324 562,26 € 17 874,65 € 0,41 332,68 € 18 207,33 €
44 01/12/2032 306 687,61 € 17 892,98 € 0,41 314,35 € 18 207,33 €
45 01/03/2033 288 794,63 € 17 911,32 € 0,41 296,01 € 18 207,33 €
46 01/06/2033 270 883,31 € 17 929,67 € 0,41 277,66 € 18 207,33 €
47 01/09/2033 252 953,64 € 17 948,05 € 0,41 259,28 € 18 207,33 €
48 01/12/2033 235 005,59 € 17 966,45 € 0,41 240,88 € 18 207,33 €
49 01/03/2034 217 039,14 € 17 984,86 € 0,41 222,47 € 18 207,33 €
50 01/06/2034 199 054,28 € 18 003,30 € 0,41 204,03 € 18 207,33 €
51 01/09/2034 181 050,98 € 18 021,75 € 0,41 185,58 € 18 207,33 €
52 01/12/2034 163 029,23 € 18 040,23 € 0,41 167,10 € 18 207,33 €
53 01/03/2035 144 989,00 € 18 058,72 € 0,41 148,61 € 18 207,33 €
54 01/06/2035 126 930,28 € 18 077,23 € 0,41 130,10 € 18 207,33 €
55 01/09/2035 108 853,05 € 18 095,76 € 0,41 111,57 € 18 207,33 €
56 01/12/2035 90 757,29 € 18 114,30 € 0,41 93,03 € 18 207,33 €
57 01/03/2036 72 642,99 € 18 132,87 € 0,41 74,46 € 18 207,33 €
58 01/06/2036 54 510,12 € 18 151,46 € 0,41 55,87 € 18 207,33 €
59 01/09/2036 36 358,66 € 18 170,06 € 0,41 37,27 € 18 207,33 €
60 01/12/2036 18 188,60 € 18 188,60 € 0,41 18,64 € 18 207,24 €
1 059 000,00 € 33 436,31 € 1 092 436,31 €
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L’évolution du besoin de financement annuel calculé comme les emprunts minorés des remboursements de
dette :
BP 2018 :
Emprunt contracté 1 100 000 € - remb des annuités de la dette (capital + intérêts) 27 427€ = 1 072 573 €.
BP 2019 :
Emprunt contracté 1 060 000 € - remb des annuités de la dette (capital + intérêts) 79 867 € = 980 133 €.
BP 2020 :
Pas d’emprunt contracté. Le remboursement des annuités de la dette (capital + intérêts) 157 028 €.
BP 2021 :
Emprunt contracté 1 059 000 € - remb des annuités de la dette (capital + intérêts) 159 354 € = 899 646 €.
BP 2022 :
Pas d’emprunt contracté. Le remboursement des annuités de la dette (capital + intérêts) 228 668.31 €.
BP 2023 :
Emprunt contracté 521 000 € - remb des annuités de la dette (capital + intérêts) 228 263 € = 292 737 €.
L'encours de la dette sera porté à environ 2 972 000 € en décembre 2023 avec le nouvel emprunt.
Ainsi pour le BP 2023, les annuités de la dette inscrites s'élèveraient à 228 263 € par an maximum. Le
virement de la section de fonctionnement permet de financer, sans difficulté, ce montant.
Un emprunt de 521 000 € reste à souscrire en 2023 des restes à réaliser.
Il est à préciser que les budgets d’assainissement 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 et 2023 ne contiennent
pas d’emprunt.
La tendance sur 2012-2023 du ratio « Dotation forfaitaire + dotation de solidarité / Population » est à la baisse.
Cette baisse s’explique par la diminution du montant de la dotation forfaitaire depuis 2012.
Le gel des concours financiers de l’Etat de 2013 et la première vague de baisse de 2014, liée à la
contribution des collectivités territoriales au redressement des finances publiques, ont amorcé ce déclin, confirmé en
2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 et 2022.
Pour 2023, la loi de finances prévoit une progression des dotations de l’Etat, mais certainement une
légère augmentation pour la commune.
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La tendance sur 2018-2023 du ratio « Dépenses de personnel / Dépenses réelles de fonctionnement »
est stabilisée.
Ceci est le résultat d’une bonne maîtrise des dépenses de personnel.
En effet, les dépenses de personnel sont notamment contraintes par des mesures législatives et
réglementaires (augmentation annuelle du SMIC, hausse des contributions employeurs à la CNRACL sur plusieurs
années, hausse du point d’indice 3,5 %…) et aux avancements de carrière des agents.
3. Les grandes orientations pluriannuelles retenues
Les grandes orientations pluriannuelles du mandat :
La requalification de son centre bourg. Elle a permis :
de définir une nouvelle trame urbaine plus lisible, en prenant en compte les aspects
historique, culturel et naturel (dont l’Ozon) .Une voirie de desserte entre la Place Flacher
122,80 €
120,62 €
111,22 €
89,17 €
67,87 €
51,91 €
46,87 €
40,37 € 35,71 €
30,88 €
23,55 €
24,64 €
0,00 €
100 000,00 €
200 000,00 €
300 000,00 €
400 000,00 €
500 000,00 €
600 000,00 €
700 000,00 €
CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023
Dotation forfaitaire +
dotation de solidarité /
0,00 €
2000 000,00 €
4000 000,00 €
6000 000,00 €
CA 2013 CA 2014 CA 2015
CA 2016 CA 2017 CA 2018
CA 2019 CA 2020 CA 2021
CA 2022 BP 2023
47,05%
48,81%
49,99%
47,24%
49,39% 55,70%
58,27%
58,66% 57,35% 56,54%
54,37%
Dépenses de personnel /
Dépenses réelles de fonctionnement
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et la Rue Thomas Blanchet, répondant aux besoins en stationnements (résidentiel, pour
les commerces et l’activité tertiaire) a été créée.
de répondre aux besoins en logements (30 % minimum de la surface de plancher en
locatif social), en locaux commerciaux et de services,
de donner une image dynamique du centre-bourg,
de rendre accessible l’espace public.
La Commune de Saint-Symphorien-d’Ozon poursuit la protection de son patrimoine
environnemental à travers la réalisation d’un plan de gestion de la zone humide, les
compétences sont transférées à la CCPO dans le cadre de la loi Gémapi puis au SMAAVO.
Construction d’un multi accueil avec l’augmentation du nombre de places. Le terrain a été
acheté en 2017 par la commune. Les études ont été réalisées, les travaux ont débuté en 2020 et
ont été achevés en 2021. Désormais la structure accueille 24 enfants.
Projet d’extension du groupe scolaire des Marais avec la construction d’un restaurant scolaire,
les études de conception sont en cours pour un démarrage des travaux prévu à l’automne 2023.
Les objectifs sont les suivants :
- Répondre aux besoins des écoles en termes de locaux (classes supplémentaires, locaux
communs, locaux adultes espaces sportifs)
- Répondre au manque de surfaces du restaurant scolaire et d'améliorer son fonctionnement.
Le projet est inscrit dans le CRTE (Contrat de Relance de Transition Energétique) de la
communauté de communes du Pays de l’Ozon dans le cadre de la Transition écologique ou
cohésion.
Le montant prévisionnel à ce stade de l’opération est de 4 500 000 € (toutes dépenses
confondues).
D’ici la fin du mandat, des travaux de rénovation énergétique sont prévus :
La Mairie de Saint Symphorien d’Ozon a décidé de réaliser une étude de rénovation énergétique
et d’installation de panneaux photovoltaïques sur des bâtiments communaux.
Dans le cadre de cette opération, la 1ère tranche consiste à réhabiliter des toitures en renforçant
l’isolation et à l’installation de panneaux photovoltaïques.
Le Décret éco énergie Tertiaire est une obligation réglementaire découlant de la loi Elan du 23
novembre 2018. Il vise l’amélioration de la performance énergétique des bâtiments tertiaires
français en demandant aux propriétaires et bailleurs de surfaces supérieures à 1000 m2 de
réduire les consommations mesurées en kWh/m2.
Afin de favoriser la sobriété énergétique, des travaux d’amélioration de la performance
énergétique doivent être réalisés pour diminuer la consommation totale des bâtiments
concernés à horizon de 2030 d’une valeur équivalente à -40 % de la consommation par rapport
à la valeur de référence (-50% en 2040 et -60% en 2050).
Aussi, l’amélioration de la performance énergétique des bâtiments tertiaires permet de faire face
à une urgence climatique, à l’augmentation du coût des énergies, et de satisfaire aux
obligations réglementaires. Accusé de réception en préfecture 069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE Date de télétransmission : 26/01/2023 Date de réception préfecture : 26/01/2023 Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
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Ces travaux viennent compléter les démarches initiées depuis plusieurs années par la commune
(remplacement de l’éclairage en LEDS, isolation de bâtiments, régulation sur les installations de
chauffage et de ventilation).
Le montant prévisionnel de la 1ere tranche est de 1 600 000 € HT.
La commune travaille actuellement sur un projet de construction d’une maison médicale en lien
avec des partenaires.
La commune achève en 2023 la révision de son plan local d’urbanisme.
4. Projet de budget principal de la Commune : les perspectives d’orientations pour 2023
4.1. Les recettes de fonctionnement
Total : 7 077 000 €
4.1.1. Fiscalité
En cohérence avec notre engagement de campagne et dans un contexte de forte pression fiscale,
les taux communaux resteront inchangés en 2023 et cela depuis 2014, soit :
Taxe d’habitation : 11,95 %.
Taxe sur le foncier bâti : 15,76 %.
Taxe sur le foncier non bâti: 47,11 %.
Les perspectives de recettes s’élèvent à 2,810 millions d’€.
4.1.2. Concours de l’Etat
Les concours de l’Etat : Les dotations devraient correspondre aux montants suivants :
Dotation forfaitaire : 64 000 €
Dotation de Solidarité Rurale [DSR] : 80 000 €
[47 343 € perçus en 2014, 50 673 € en 2015, 53 901 € en 2016, 57 816 € en 2017, 60 918 € en
2018, 60 517 € en 2019, 62 442 € en 2020, 63 810 € en 2021 et 65 962 € en 2022].
Fonds Nationaux de Garantie Individuelle des Ressources [FNGIR] : 8 370 €
4.1.3. Autres recettes
Les autres recettes de fonctionnement proviennent pour l’essentiel :
de l’attribution de compensation de la Communauté de Communes du Pays de l’Ozon
(2 044 000 €),
des produits des services du domaine et ventes diverses (768 000 €),
des autres produits de gestion courante : revenus des immeubles et produits divers de gestion
courante (120 000. €),
des droits de mutation (320 000 €),
de la taxe communale sur la consommation finale de l’électricité (150 000 €),
de la taxe sur les pylônes électriques (39 000 €),
des remboursements des indemnités journalières de la CPAM ou de l’assureur (25 000 €), Accusé de réception en préfecture 069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE
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des compensations de l’Etat sur les taxes : (100 000 €).
Des participations des autres organismes : (270 000 € principalement CAFAL)
4.2 Les dépenses de fonctionnement
Total : 7 077 000 €
Dans ce contexte macroéconomique contraint et suite à la crise liée à la COVID 19 puis à
l’augmentation des matières premières et des énergies, les collectivités territoriales doivent accroître leur effort en
matière de dépenses de fonctionnement. Conscients de ces enjeux, nous avons continué un travail de maîtrise de
nos dépenses de fonctionnement en collaboration avec les services municipaux.
Les tensions inflationnistes amorcées en 2021 continueront en 2023.
4.2.1. Zoom sur les dépenses de personnel (012)
L’année 2018 a été marquée par le transfert de certains services du CCAS (le Centre de loisirs, le Multi
accueil et le Relais d’assistance maternelle) à la Ville. Le budget 2019 tient compte de ces éléments et s’élève ainsi à
3,16 millions d’€, celui de 2020 à 2.92 millions d’€, celui de 2021 à 2.95 millions d’€ et celui de 2022 à 3.05 millions d’€.
Pour 2023, le budget prévisionnel s’élève à 3.17 millions d’€ (y compris la revalorisation du point
d’indice de 3,5 %).
4.2.2. Subventions
La Commune pérennisera en 2023 son soutien aux associations locales dans le cadre d’un
partenariat. L’enveloppe consacrée aux subventions sera de 33 000 €, comme les autres années.
4.2.3. Autres dépenses de fonctionnement
Les marges de manœuvre dégagées par le fonctionnement de la collectivité sont toujours très limitées,
dans la mesure où les postes budgétaires, notamment les achats de fournitures et de prestations de services, subissent
une évolution résultant soit de la conjoncture économique, et en particulier la hausse des prix répercutée par les
fournisseurs et prestataires de services, soit de décisions qui n’appartiennent pas aux collectivités mais qui leur sont
imposées (rémunération des personnels) ou résultent de choix antérieurs entraînant des dépenses incompressibles
(remboursement des emprunts).
Tous les chiffres mentionnés ci-dessous correspondent à un prévisionnel. Ils seront entérinés lors du
vote du budget :
• 75 300 € : Voirie et réseaux divers.
• 57 600 € : aménagement du territoire et urbanisme.
• 177 000 € : patrimoine communal afin d’assurer l’entretien de nos bâtiments et d’en garantir la sécurité.
• 43 500 € : communication et démocratie participative.
• 126 000 € : cadre de vie et environnement dont 65 000 € à l’entretien des espaces verts de la Commune,
61 000 € divers contrats.
• 155 300 € : vie culturelle comprenant notamment les archives, la bibliothèque municipale, l’Espace
culturel Louise Labé, les associations et le cinéma y compris la surveillance du bâtiment Louise Labé et
le nouveau Centre Patrimonial. Accusé de réception en préfecture 069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE Date de télétransmission : 26/01/2023 Date de réception préfecture : 26/01/2023 Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
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• 136 600 € : informatique.
• 2 122 000 € : finances comprenant notamment le virement de la section de fonctionnement à la section
d’investissement 348 000 €, 241 000 € de Fonds de Péréquation Intercommunale et Communale [FPIC],
99 822 € de contribution au SDMIS du Rhône, 18 000 € de remboursement des intérêts de la dette, eau
26 000 €, énergie électrique 180 000 €, gaz 95 000 €,assurances 23 000 €, frais affranchissement 18 000
€, frais de télécommunication 40 000 €, taxes foncières 30 000 €, dotations aux amortissements 890 000
€ et divers.
• 3 347 000 € : ressources humaines et indemnités des élus.
• 68 400 € : animation afin d’offrir des manifestations de qualité à la population symphorinoise, dont la
Foire, la Fête de la Musique et les fêtes de fin d’année.
• 40 000 € de frais pour la convention utilisation piscine extérieure pour les écoles.
• 178 000 € : subvention à destination du Centre Communal d’Action Sociale de Saint-Symphorien-
d’Ozon.
• 373 000 € : vie scolaire. Cette somme financera le Conseil Municipal des Enfants (CME), l’enseignement,
les voyages scolaires, le spectacle de fin d’année, les classes découvertes, la garderie périscolaire, le
restaurant scolaire, la participation au fonctionnement de l’école privée.
• 51 000 € : Centre de loisirs,
• 21 000 € : multi accueil.
4.3 La section d’investissement
4.3.1 Dette
4.3.1.1 Emprunts
Pour financer les projets importants et structurants de la commune, ont été contractés les emprunts
suivants :
2018 : 1 100 000 €
2019 : 1 060 000 €
2020 : Pas d’emprunt
2021 : 1 059 000 € correspondant aux restes à réaliser 2020
2022 : Pas d’emprunt
2023 : prévision 521 000 € correspondant aux restes à réaliser 2022
4.3.1.2. Evolution de l’encours de la dette
Quasi éteints en 2017, ces emprunts ont fait passer le ratio de l’encours de la dette de 191.84 € par
habitant en 2018, 362,77 € en 2019, 336.94 € en 2020, 491.84 € en 2021 et à 455.28 € en 2022.
Par comparaison avec les moyennes nationales en 2020, ce ratio (n°5) s’élève, pour les communes
de 5 000 à 10 000 habitants à :
821 € pour l’ensemble des communes (ratio 2,4 fois supérieur à celui de notre commune en 2020).
(Chiffres de l’observatoire des finances de la gestion publique locales).
Le niveau bas de cet encours préserve des marges de manœuvre importantes pour les prochaines
années.
Accusé de réception en préfecture
069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE
Date de télétransmission : 26/01/2023
Date de réception préfecture : 26/01/2023 Département du Rhône / Chef-lieu de canton Tél. :04 78 02 36 36
Hôtel de Ville- 24, rue Centrale Fax : 04 78 02 36 00
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4.3.2. Recettes d’investissement
Comme pour le fonctionnement, tous les chiffres mentionnés ci-dessous correspondent à un
prévisionnel. Ils seront entérinés lors du vote du budget.
Les recettes d’investissement du budget s’élèvent à 5 791 000 € (y compris les restes à réaliser 2022,
d’un montant de 711 000 €) et sont composées principalement :
Subventions concernant des reports de 2022 et d’un emprunt de 521 000 €
Au titre de l’année 2023, les principales recettes d’investissement seront constituées :
348 000 € : le prélèvement de la section de fonctionnement.
890 000 € : les dotations aux amortissements.
500 915 € : l’affectation du résultat de fonctionnement à la section d’investissement.
2 605 397€ : l’excédent d’investissement.
7 737 € : subventions
120 000 € : la taxe d’aménagement.
du fonds de compensation de la TVA (FCTVA), conséquence des investissements 2021, qui
s’élèvera à un montant de 480 000 € en investissement et de 9 500 € en fonctionnement.
4.3.3. Dépenses d’investissement
Les dépenses d’investissement seront consacrées à la mise en œuvre des projets de l’équipe
municipale dans le contexte budgétaire contraint préalablement exposé.
Les dépenses d’investissement du budget s’élèvent à 5 791 000 € (y compris les restes à réaliser 2022
d’un montant de 2 950 000 € et les dépenses nouvelles 2023 d’un montant de 2 697 000 €).
Les dépenses nouvelles 2023 se décomposent comme suit :
Voiries et réseaux divers : 9 000 €
Les principaux projets sont :
Création enrobé chemin canton réfection clôture et main courante : 5 000 €.
Réfection terrain basket extérieur : 3 000 €.
Le cadre de vie, environnement et espaces verts : 54 800 €
Les principaux projets sont :
Participation acquisition silos à verre : 18 000 €.
Réfection des chemins ruraux : 20 000 €.
Mobilier urbain : 8 000 €
L’aménagement du territoire et l’urbanisme : 108 800 €
Les principaux projets en matière d’aménagement du territoire et d’urbanisme retenus pour 2023 sont :
Subventions pour création de logements sociaux : 50 000 €.
Subvention pour opérations façades : 10 000 €.
Extension réseaux : 30 000 €.
Le patrimoine : 2 207 000 €
Les principaux projets en matière de patrimoine retenus pour 2023 :
La mise en conformité des bâtiments : 20 000 €. Accusé de réception en préfecture 069-216902916-20230124-DELIB2023-08-DE
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Rénovation énergétique décret tertiaire : 200 000 €.
Réhabilitation des 4 armoires électriques L. Labé : 20 000 €.
Réfection de l'éclairage couloir et classes primaire parc en led : 36 000 €.
Alarme incendie Espace Louise Labé : 20 000 €.
Travaux restaurant scolaire GS Marais : 1 840 000 €.
La vie culturelle : 16 100 €
Restauration médaillon Chapelle ND des mariniers : 7 000 €.
Salle des fêtes : 40 tables + chariots (remplacement tables vétustes restantes) : 5 400 €.
Les Finances : 386 200 €
Le remboursement du capital de la dette pour 211 000 €.
Opérations d’ordres budgétaires (opérations des dépenses et recettes obligatoires pour un
montant identique).
Pour l’informatique : 22 600 €
Externalisation du logiciel Finance : 6 000 €
CIRIL Accompagnement migration M57 : 5 000 €
La vie scolaire : 9 200 €
Les dépenses informatiques des écoles sont intégrées dans le budget informatique.
5 Projet de budget annexe de la Commune - Assainissement collectif : les perspectives d’orientations pour
2023
5.1 La section de fonctionnement
5.1.1. Les recettes
Les recettes de fonctionnement du budget Assainissement s’élèvent à 655 100 € et sont
composées principalement :
• des redevances assainissement, soit 420 000 € (redevances assainissement Commune et celles
collectées pour le compte du SMAAVO et du GRAND LYON) ;
• des participations pour raccordement à l’égout et des participations assainissement collectif pour
80 000 €.
• aux amortissements de subvention pour environ 4 100 €.
• de l’excédent de fonctionnement : 150 000 €
5.1.2. Les dépenses
Les dépenses de fonctionnement du budget Assainissement s’élèvent à 655 100 €.
• Les dépenses à caractère général représentent 516 000 €, (reversement au SMAAVO et au
GRAND LYON) des taxes d’assainissement collectées pour leur compte (cette dépense
s’équilibre en partie par une recette en fonctionnement).
• Le virement à la section d’investissement représente environ 77 100 €.
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• Les dotations aux amortissements, qui constituent également des recettes d’investissement,
s’élèveront à environ 38 000 €.
• 5 000 € de dépenses imprévues seront inscrites en dépenses de fonctionnement.
• Environ 19 000 € seront consacrés à diverses dépenses de fonctionnement (charges diverses
de gestion courante essentiellement et titres annulés sur exercice antérieur).
5.2 La section d’investissement
5.2.1. Les recettes
Les recettes d’investissement du budget Assainissement s’élèvent à 801 200 € y compris les restes à
réaliser 2022 (93 100 €) :
le virement à la section d’exploitation de 2022 soit environ 77 100 €,
de l’excédent d’investissement d’un montant d’environ 249 049 €,
des dotations aux amortissements pour environ 38 000 €,
l’affectation du résultat de fonctionnement au compte 1068 : 303 994 €.
5.2.2. Les dépenses
Les dépenses d’investissement du budget Assainissement 2023 s’élèvent à 801 200 €, y compris les
restes à réaliser 2022 (27 100 €).
Les dépenses nouvelles d’investissement seront consacrées notamment :
à la réalisation du réseau assainissement préconisée après études pour près de 20 000 €,
à la réalisation de travaux divers pour environ 730 000 €,
frais d’étude pour environ 20 000 €,
aux amortissements de subvention pour environ 4 100 €.
La commune n’a aucun emprunt sur le budget assainissement.
Le Maire,
Pierre BALLESIO
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