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Déliberation - note breve et synthetique ca 2022 et bp 2023
Document publié le Vendredi 24 mars 2023 par la commune de Lécousse.
Lien du pdf (Déliberation - note breve et synthetique ca 2022 et bp 2023)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Économie et finances,
Conseil municipal - 24 mars 2023
Décisions
budgétaires
et
financières
2023
Compte administratif 2022
&
Projet de budget 2023
_____________________________ Conseil municipal - 24 mars 2023 Présentation brève et synthétique : Compte administratif 2022 Budget principal 2023 En application de l’article L 2313-1 du Code Général des Collectivités Territoriales, relatif à la publicité des budgets et des comptes Conseil municipal - 24 mars 2023 Compte administratif 2022 Budget principal *** Section de fonctionnement Dépenses de fonctionnement : 2 263 149 € soit + 9,56% hors opérations d’ordre 2 065 745 € en 2021 (-9,85%/2021) Recettes de fonctionnement : 3 091 832 € soit + 4% hors opérations d’ordre et 2 972 971 € en 2021 (+3,73%/2021) résultat reporté Dépenses de fonctionnement 2022 011 - Charges à caractère général : 751 643 € (674 824 € en 2021) +11,38% Chapitre en forte hausse au global dans un contexte inflationniste et de crise énergétique : ▪ 60612 – Energie (électricité et gaz) + 30 151 € ▪ 6111 – Achat repas restauration scolaire + 7 182 € et ALSH ▪ 61521* – Entretien terrains et espaces vert + 14 461 € ▪ 615232* – Entretien et réparation réseaux + 15 559 € ▪ 6156 – Maintenance + 8 584 € * Dépenses variables d’une année sur l’autre Dépenses de fonctionnement 2022 012 - Charges de personnel et frais assimilés : 1 100 766€ (1 033 125 € en 2021) +6,55% Augmentation de la masse salariale : ▪ 6218 – Autres personnels extérieurs - 9 717 € ▪ 6411 – Personnel titulaire + 10 320 € Revalorisation indiciaire et régime indemnitaire sur 6 mois ▪ 6413/64168 – Personnel non titulaire + 51 847 € Renforcement des équipes périscolaires / ALSH, remplacement des arrêts maladie et des agents partis en retraite / disponibilité non encore remplacés par des titulaires Dépenses de fonctionnement 2022 65 - Autres charges de gestion courante : 327 034 € (273 953 € en 2021) +19,38% Chapitre en hausse : ▪ 65548 – Participation maintenance + 22 960 € éclairage public SDE 35 Dépense payée au 011 avant transfert de compétence ▪ 657341 – Participations écoles privées + 3 199 € extérieures ▪ 65748 - Subvention école Notre Dame + 17 505 € ▪ 65888 – Frais de fonctionnement ALSH + 6 556 € et argent de poche 66 - Charges financières : 79 060 € (81 719 € en 2021) -3,25% Nouvel emprunt de 450 000 € : seulement un trimestre de remboursé sur 2022
Dépenses de fonctionnement
Evolution du CA entre 2021 et 2022
€-
€200 000,00
€400 000,00
€600 000,00
€800 000,00
€1 000 000,00
€1 200 000,00
Charges à caractère
général
Charges de
personnel et frais
assimilés
Atténuations de
produits
exceptionnels
Autres charges de
gestion courante
Charges financières Charges
exceptionnelles
Opé. d'ordre de
transferts entre
sections et
amortissements
O11 O12 O14 65 66 67 O42
Réalisé 2021
Réalisé 2022 Recettes de fonctionnement 2022 70 – Produits des services : 340 211 € (349 774 € en 2021) -2,73% Léger recul de ces recettes en 2022 : ▪ 7066 – ALSH et RPE - 9 021 € ▪ 7067-B - Temps du midi école Montaubert - 4 923 € ▪ 7083 - Location VAE + 1 440 € ▪ 70878 – Participations des communes au + 4 723 € RPE Recettes de fonctionnement 2022 73 - Impôts et taxes : 2 235 257 € (2 135 483 € en 2021) +4,67% Les recettes du chapitre progresse en raison notamment de la revalorisation importante des bases en 2022 (+3,4%) et de l’augmentation du taux de foncier bâti (+2%) : ▪ 73111 - Contributions directes + 97 635 € ▪ 73224 – Taxe additionnelle sur les droits de mutation reste à un niveau élevé : 98 433 € Recettes de fonctionnement 2022 74 - Dotations et participations : 461 084 € (454 770 € en 2021), +1,39% Relative stabilité de ces recettes : ▪ 74111 – DGF Dotation Globale de Fonctionnement - 2 372 € ▪ 74718 – Remboursement contrats d’insertion + 11 281 € ▪ 74834 – Allocation compensatrice taxes foncières + 2 515 € Compensation de la réduction de 50% de la base d’imposition des établissements industriels pour la TFPB Recettes de fonctionnement 2022 75 - Autres produits de gestion courante : 13 815 € (7 562 € en 2021) + 82,69% Augmentation de ces recettes avec les locations des salles communales : ▪ 752 - Locations salles associatives : + 5 782 € 013 – Atténuations de charges : 30 256 € (Remboursement arrêts agents et supplément familial de traitement) (23 119 € en 2021) +30,87% 77 – Produits exceptionnels : 11 194 € (vente VAE et podium) (2 262 € en 2021) + 394,87% Recettes de fonctionnement Evolution du CA entre 2021 et 2022 €- €500 000,00 €1 000 000,00 €1 500 000,00 €2 000 000,00 €2 500 000,00 Produits des services Impôts et taxes Dotations et participations Autres produits de gestion courante Atténuations de charges et produits exceptionnels Résultats de fonctionnement reportés opération d'ordre de transfert entre sections 70 73 74 75 O13, 76 et 77 OO2 ( avec eau et assainissement en 2020) O42 (77) Réalisé 2021 Réalisé 2022 Compte administratif 2022 – Budget principal Section de fonctionnement Articles Libellé Réalisé 2021 Propositions 2022 Réalisé 2022 Propositions 2023 O11 Charges à caractère général 674 823,67 € 906 950,00 € 751 643,19 € 988 200,00 € O12 Charges de personnel et frais assimilés 1 033 125,22 € 1 117 550,00 € 1 100 766,32 € 1 270 550,00 € O14 Atténuations de produits exceptionnels 1 714,00 € 2 500,00 € 1 776,00 € 2 800,00 € 65 Autres charges de gestion courante 273 953,10 € 330 600,00 € 327 034,29 € 368 350,00 € 66 Charges financières 81 718,98 € 82 000,00 € 79 060,11 € 96 000,00 € 67 Charges exceptionnelles 410,00 € 6 500,00 € 2 869,00 € 2 000,00 € O42 Opé. d'ordre de transferts entre sections et amortissements 58 166,17 € 65 034,17 € 93 419,45 € 81 292,95 € O22 Dépenses imprévues 14 788,02 € O23 Virement à la section d'investissement 850 000,00 € 750 000,00 € Total des dépenses de fonctionnement avec op. ordres 2 123 911,14 € 3 375 922,19 € 2 356 568,36 € 3 559 192,95 € Articles Libellé Réalisé 2021 Propositions 2022 Réalisé 2022 Propositions 2023 70 Produits des services 349 774,13 € 283 650,00 € 340 211,17 € 308 600,00 € 73 Impôts et taxes 2 135 483,23 € 2 087 382,00 € 2 235 257,42 € 2 267 643,00 € 74 Dotations et participations 454 770,36 € 423 777,00 € 461 084,04 € 411 874,11 € 75 Autres produits de gestion courante 7 562,36 € 8 250,00 € 13 814,67 € 16 500,00 € O13, 76 et 77 Atténuations de charges et produits exceptionnels 25 381,21 € 32 000,00 € 41 464,88 € 8 563,55 € OO2 Résultats de fonctionnement reportés 541 803,04 € 540 863,19 € 540 863,19 € 546 012,29 € O42 (77) opération d'ordre de transfert entre sections 19 885,28 € Total des recettes de fonctionnement avec op. ordres 3 514 774,33 € 3 375 922,19 € 3 652 580,65 € 3 559 192,95 € Conseil municipal - 24 mars 2023 Compte administratif 2022 Budget principal *** Section d’investissement Dépenses d’investissement : 1 815 985.50 € soit + 35.77% Sans restes à réaliser 1 337 472.10 € en 2021 Recettes d’investissement : 2 126 664.57 € soit + 66.01% avec excédent d’investissement, 1 281 003.32 € en 2021 opérations d’ordre et affectation du résultat - Sans restes à réaliser
Dépenses d’investissement 2022
Répartition par secteur de dépenses
<=0%
13%
11%
3%
36%
4% 2% <=0%
2%
23%
3% 3%
Etudes, subventions, terrains : 2 924,19 €
Subventions Fougères Habitat : 229 500 €
Bâtiments publics et équipements : 198 013,47 €
Cadre de vie et liaisons douces + parc vae : 57 910,14 €
Aménagement - Chemin de la République : 654 311,83 €
Sécurisation Beylet/gauguin + réfection voirie et carrefour
cerdan/cévert : 76 081,80 €
Aménagement - cc le parc/accès Bliche: 36 955,20 €
Autres aménagement - Voirie et éclairage public : 43 630,42 €
Rembt capital des emprunts : 407 088,81 €
Diverses opérations d'ordre et exceptionnelles : 53 100,86 €
Déficit d'Investissement reporté : 56 468,78 €
Recettes d’investissement 2022
Répartition par secteur de recettes
2%
5%
40%
7%
40%
3% 3%
FCTVA : 47 124,00 €
Taxe d'Aménagement : 111 809,63 €
Affectation du résultat de fonctionnement :
850 000 €
Subventions : 141 095,91 €
Emprunt : 850 000 €
Opérations d'amortissement : 65 034,17 €
Diverses opérations d'ordre et
exceptionnelles : 61 600,86 €
Affectation du résultat 2022 au BP 2023
Dépenses de
fonctionnement
2022
Recettes de
fonctionnement
2022
Résultat de clôture
net du budget de
fonctionnement 2022
de :
1 296 012,29€
Réparti ainsi :
750 000 €
Transféré en
Investissement pour
couvrir en totalité les
dépenses réalisées et
engagées non encore
réalisées
546 012,29€
Réaffecté en
fonctionnement pour
couvrir une partie des
dépenses courantes du
budget 2023 Conseil municipal - 24 mars 2023 Budget principal 2023 *** La Fiscalité ▪ Revalorisation des bases fiscales pour 2023 de + 7,1% (+3,4% en 2022) ▪ Rappel des taux 2022 : - Foncier bâti : 37,07% - Foncier non bâti : 41,72% - Taxe d’habitation : 16,15% (Obligation de voter pour 2023 un taux de Taxe d’habitation pour les résidences secondaires) ▪ Evolution des taux pour 2023 ? Conseil municipal - 24 mars 2023 Budget principal 2023 *** Capacité d’épargne et endettement
(Z \£écousse
La capacité d’épargne de la commune
L'Epargne de Gestion = Total des recettes réelles de fonctionnement - ( total des dépenses réelles de fonctionnement - intérêts des emprunts)
L'Epargne Brute = Total des recettes réelles de fonctionnement - total des dépenses réelles de fonctionnement
L'Epargne Nette = l'Epargne Brute - le capital des emprunts à rembourser ( de la section des dépenses d'investissement du compte 16)
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
2 658 089 € 2 638 628 € 2 670 934 € 2 838 201 € 2 841 230 € 2 866 026 € 2 972 971 € 3 091 832 €
1 931 005 € 1 902 634 € 1 918 233 € 1 998 828 € 1 993 316 € 2 291 394 € 2 065 745 € 2 263 149 €
146 265 € 138 684 € 127 341 € 108 151 € 98 848 € 82 396 € 81 719 € 79 060 €
312 645 € 334 515 € 297 178 € 327 876 € 370 206 € 385 779 € 393 476 € 407 089 €
873 349 € 874 678 € 880 041 € 947 524 € 946 762 € 657 029 € 988 945 € 907 743 €
727 084 € 735 994 € 752 701 € 839 373 € 847 914 € 574 632 € 907 226 € 828 683 €
414 439 € 401 479 € 455 523 € 511 497 € 477 708 € 188 853 € 513 750 € 421 594 €
L’épargne de gestion reflète la capacité de la section de fonctionnement à dégager un autofinancement.
L’épargne brute est aussi appelée autofinancement brut ou CAF. Elle est affectée à la couverture d’une partie des dépenses d’investissement,
notamment au remboursement de la dette.
L'épargne nette = autofinancement
epargne nette
Recettes réelles de
fonctionnement ( hors
cessions)
dépenses réelles de
fonctionnement y
compris frais financiers
frais financiers de
l'exercice
dette en capital de
l'exercice
epargne de gestion
epargne brute = CAF Evolution de la dette en capital 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Dette en capital au 1/01 3 882 877 € 3 855 001 € 3 984 795 € 3 599 016 € 3 205 540 € 3 648 451 € soit par habitant 1 182 € 1 312 € 1 194 € 1 079 € 955 € 1 080 € Capacité d'autofinancement 839 373 € 847 914 € 574 632 € 907 226 € 828 683 € soit par habitant 256 € 256 € 172 € 272 € 245 € 0 € Annuités 436 027 € 469 554 € 477 161 € 475 195 € 486 149 € 547 068 € soit par habitant 135 € 142 € 143 € 142 € 145 € 163 € capacité de désendettement en années 4,6 4,5 6,9 4,0 3,9 Emprunts nouveaux réalisés 300 000€ 500 000€ 400 000 €(7)+ 450 000 € (8) (7) Contractualisation fin 2021 d'un emprunt de 400 000€ encaissé au 15/03/2022 ( 3 trimestres payés en 2022) (figure dans la dette au 01/01/2023) (8) Contractualisation juin 2022 d'un emprunt de 450 000€ encaissé en octobre 2022 ( 1 trimestre payé en 2022) (figure dans la dette au 01/01/2023) Conseil municipal - 24 mars 2023 Budget principal 2023 *** Section de fonctionnement Le budget de fonctionnement 2023 s’équilibre à 3 559 192,95€ soit + 5,43% par rapport à 2022 (3 375 922,19€) avec opérations d’ordre et résultats reportés. €988 200,00 €1 270 550,00 €2 800,00 €368 350,00 €96 000,00 €2 000,00
81 292,95 €
€750 000,00
O11 Charges à caractère
général
O12 Charges de personnel et
frais assimilés
O14 Atténuations de produits
exceptionnels
65 Autres charges de gestion
courante
66 Charges financières
67 Charges exceptionnelles
O42 Opé. d'ordre de
transferts entre sections et
amortissements
O22 Dépenses imprévues
O23 Virement à la section
d'investissement
Dépenses de fonctionnement 2023
par chapitre et par charges à caractère général
24%
20%
5%
1%
3%
10%
8%
6%
3%
16%
4%
Ensemble des autres charges courantes
Energie électricité gaz
Fournitures d'entretien de petits équipement et de voirie
Fournitures administratives et scolaires
Autres matières et fournitures
Achat repas Convivio
Contrats de location et maintenance
Entretien de terrains et espaces verts
Entretien de bâtiments communaux
Entretien Voies et réseaux
Entretien du Matériel roulant et autres biens mobiliers
Recettes de fonctionnement 2023
par chapitre et par impôts et taxes
€308 600,00
€2 267 643,00
€411 874,11
€16 500,00
€8 563,55
€546 012,29
70 Produits des services
73 Impôts et taxes
74 Dotations et participations
75 Autres produits de gestion
courante
O13, 76 et 77 Atténuations de
charges et produits exceptionnels
OO2 Résultats de fonctionnement
reportés
68%
20%
5%
3% 3%
1%
Contributions directes
Rev.Fougères agglo p/taxe prof.
Taxe additionnelle droits mutation+FPIC
Taxe sur l'électricité
Taxe local sur la publicité extérieure TLPE
Ensemble des autres Impôts et taxes Conseil municipal - 24 mars 2023 Budget principal 2023 *** Section d’investissement Le budget d’investissement 2023 s’équilibre à 2 244 487,23 €, soit -25,64 % par rapport à 2022 (2 991 526,37 €), avec opérations d’ordre, affectation des résultats et restes à réaliser 2022. Dépenses d’investissement 2023 Les propositions : ▪ Reste à réaliser 2022 614 318,92 € ▪ Remboursement du capital des 460 000,00 € emprunts ▪ Programme d’investissements 1 170 168,31 € nouveaux Cf. programme d’investissement par secteur. Recettes d’investissement 2023 Les prévisions : ▪ Affection du résultat 2022 750 000,00 € ▪ Excédent reporté 310 679,07 € ▪ Subvention 5 000,00 € ▪ Reste à réaliser 2022 136 699,98 € ▪ FCTVA 60 815,23 € ▪ Taxe d’aménagement 30 000,00 € ▪ Amortissements 81 292,95 € ▪ Vente du logement au CCAS 120 000,00 € ▪ Virement prévisionnel à la section 750 000,00 € d’investissement ******