Déliberation - 03 Annexe note de presentation CA 2020 DEFINITIF tampon

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Déliberation - 03 Annexe note de presentation CA 2020 DEFINITIF tampon Document publié le Vendredi 7 août 2015 par la commune de Billère. Lien du pdf (Déliberation - 03 Annexe note de presentation CA 2020 DEFINITIF tampon)Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Investissement et développement économique, NOTE DE PRESENTATION

COMPTE ADMINISTRATIF 2020

Annexe délibération 2021.04.03 et CA 2020P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 2

Sommaire

Introduction ............................................................................................................................................ 3

PRESENTATION GLOBALE DU COMPTE ADMINISTRATIF 2020 .......................................... 4

LES REALISATIONS 2020 DES POSTES BUDGETAIRES DE FONCTIONNEMENT .......... 6

LES DÉPENSES .............................................................................................................................. 6

Les charges à caractère général ........................................................................................... 6

Les dépenses de personnel .................................................................................................... 6

Les autres charges de gestion courante ............................................................................. 7

Les charges financières ........................................................................................................... 7

Les mouvements d’ordre ......................................................................................................... 7

Schéma de synthèse des postes de dépenses de fonctionnement ............................. 8

LES RECETTES .............................................................................................................................. 9

Les produits de domaine ....................................................................................................... 10

Les impôts et taxes ................................................................................................................ 10

Les dotations et participations ........................................................................................... 10

Les autres produits de gestion courante .......................................................................... 10

Les produits exceptionnels................................................................................................... 10

LA FISCALITÉ LOCALE .............................................................................................................. 12

LA SECTION D’INVESTISSEMENT........................................................................................... 13

Les réalisations 2020 .............................................................................................................. 13

La notion des reports d’investissement ............................................................................ 14

Le financement des investissements ................................................................................. 14

LA DETTE ....................................................................................................................................... 15

Etat détaillé de la dette et des annuités d’emprunts pour l’exercice 2020 ............... 15

L’EVOLUTION DE LA STRUCTURE ET LES EQUILIBRES DU BUDGET COMMUNAL .............................................................................................................................. 16P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 3

Introduction

La loi n° 2015-991 du 7 août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la République (NOTRe) crée, par son article 107, de nouvelles dispositions relatives à la transparence et la responsabilité financières des collectivités territoriales.

L’article 107 a, en outre, modifié les articles L.2312-1 du CGCT relatif à la publicité des budgets et des comptes. Il est notamment précisé que les comptes administratifs doivent être accompagnés d’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles.

L’article L2313-1 CGCT précise que les comptes administratifs de la commune restent déposés à la mairie où ils sont mis sur place à la disposition du public dans les 15 jours suivant leur adoption.

Enfin, les annexes suivantes figurent dans les documents budgétaires mis à disposition :

- Les données synthétiques sur la situation financière de la commune,

- La liste des concours attribués par la commune sous forme de prestations en nature ou de subventions

- La présentation agrégée des résultats afférents au dernier exercice connu du budget principal de la commune

- La liste des organismes pour lesquels la commune :

 Détient une part de capital,

 A garanti un emprunt,

 A versé une subvention supérieure à 75 000 € ou représentant plus de 50% du produit figurant au compte de résultat de l’organisme

- Un tableau retraçant l’encours et l’échéancier des emprunts garantis,

- La liste des délégataires de service public,

- Le tableau des acquisitions et cessions immobilières mentionné au c de l’article L.300-5 du code de l’urbanisme

- Une annexe retraçant l’ensemble des engagements financiers de la collectivité territoriale résultant des marchés de partenariat prévus à l’article L.1414-1

- Une annexe retraçant la dette liée à la part investissements des contrats de partenariat.P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 4

PRESENTATION GLOBALE DU COMPTE ADMINISTRATIF 2020

Le schéma ci-dessous synthétise les principaux postes de dépenses et de recettes de la section de fonctionnement et d’investissement et les résultats dégagés pour le Compte Administratif 2020 de la Ville de Billère :

FONCTIONNEMENT 2020

RECETTES

15 391 503 €

307€

DEPENSES

14 112 227 €

Impôts et

taxes

Dotations

Subventions

Produits de

services et

domaine

Autres

Mvts ordre

Résultat fonct.

reporté 2019

Charges de

Personnel

Charges à

Caractère

général

Autres

charges

de gestion

Charges

financières

Mouvement

d’ordre

1 279 276 €

€ par hab

012 - Charges de personnel 8 809 296 676

011 - Charges à caractère général 2 677 614 205

65 - Autres charges de gestion 1 353 606 104

66 - Charges financières 425 938 33

67 - Charges exceptionnelles 44 343 3

014 - Atténuations de charges 154 557 12

Mouvements d'ordre 646 873

Total 14 112 227

DÉPENSES

€ par hab.

73 - Impôts et taxes 10 572 602 811

74 - Dotations subventions 3 376 798 259

70 - Produits services domaine 575 387 44

75 - Autres produits de gestion 124 170 9

77 - Produits exceptionnels 49 839 4

013 - Atténuations de charges 295 941 22

Mouvements d'ordre 181 766

Total 15 176 503

Résultat reporté 2018 215 000

Total (dont excédent reporté 2018) 15 391 503

RECETTESP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 5

INVESTISSEMENT 2020

DEPENSES

4 631 935 €

Immobilisations

en cours

Immobilisations

(in)corporelles

Remboursement

Capital de la dette

Subventions

versées

Mvts d’ordre

RECETTES

3 352 906 €

Subventions

D'Invest.

Dotations

Fonds Propres

Mvts d’ordre

1 279 029 €

€ par hab.

20-21 Immobilisations (in)corporelles 527 434 40

16 - Remboursement dette capital 1 185 047 91

23 - Immobilisations en cours 1 656 444 127

10 - Dotations 8 644 1

204 - Subventions versées 200 000 15

Mouvements d'ordre 269 114

Total (hors . déficit reporté) 3 846 684

Déficit d'invest. reporté 785 251

Total (yc . déficit reporté) 4 631 935

Dépenses

€ par hab.

10 - Dotations et fonds divers 379 328 29

16 - Emprunts 600 000 46

13 - Subventions d'investissement 208 985 16

Mouvements d'ordre 734 221

Total (sf. C/1068) 1 922 535

Excédent de fonct. capitalisé 1 430 371

Total (yc. C/1068) 3 352 906

Recettes

EmpruntsP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 6

LES REALISATIONS 2020 DES POSTES BUDGETAIRES DE

FONCTIONNEMENT

LES DÉPENSES

Les charges à caractère général

Elles s’élèvent globalement à 2 677 614 € (dont 261 917 € de frais de repas SPL Restauration) soit une exécution à 91% par rapport au BP 2020.

Les charges à caractère général correspondent aux dépenses de fonctionnement et d’entretien de la collectivité. Elles concernent globalement :

 Les fluides sur l’ensemble des bâtiments communaux 21 %

 L’entretien des bâtiments, voiries, réseaux et espaces publics 17 %  Les achats et autres prestations liés à l’éducation 11 %

 Les frais de repas à la SPL Restauration communautaire 10 %

 Les achats et prestations sur les sites sportifs 10 %

 Les études, assurances, maintenance et honoraires 10%

 Les achats et prestations des manifestations ou autres services de proximité (démocratie participative et citoyenne, culture, services à la population…) 8%  Les achats et services liés à l’enfance, à la famille et à la jeunesse 7 %  L’entretien des véhicules 3 %

 Les télécommunications et les affranchissements 2%

 Les divers 1 %

La collectivité a assuré la continuité de tout service public en organisant la solidarité, le télétravail, et le maintien de tout lien social tout au long de ces mois de crise sanitaire.

Les dépenses en lien avec la crise du coronavirus Covid-19 (achats de masques, visières, gels hydroalcoolliques, tenues de travail renforcées etc. …) se sont élevées à 115 263 €. Par une décision modificative n°3, il a été procédé à l’étalement de ces charges, selon les dispositions de la circulaire du 24 août 2020, sur une période de 5 ans.

Les dépenses de personnel

Les dépenses de personnel s’élèvent en 2020 à 8 809 296 €, soit une exécution à 99,9 % par rapport au BP 2020.

Elles sont réparties de la manière suivante :

- La masse salariale globale (cotisations sociales comprises) pour 8 557 202 €

- Les autres frais liés au personnel pour 252 094 € correspondent notamment à :  La contribution aux assurances du personnel

 La médecine professionnelle

 Les tickets restaurantsP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 7

Les autres charges de gestion courante

Ce poste, d’un montant de 1 353 606 €, soit une exécution à 97,1 % par rapport au BP 2020, est réparti de la manière suivante :

- 1 010 950 € de subventions aux associations et CCAS

- 336 071 € de dépenses obligatoires et participations aux divers syndicats (SMEP, SDEPA...), les frais de fonctionnement des écoles communales, la participation aux gratuités des transports sociaux et les indemnités des élus locaux

- 6 586 € de versements aux caisses des écoles

Les charges financières

Le remboursement de la dette communale se compose de la manière suivante :

- 1 185 047 € en section d’investissement pour l’amortissement du capital (détail annexes) - 425 938 € en section de fonctionnement pour les intérêts de la dette dont les Intérêts Courus Non Echus (ICNE) et les intérêts liés à la ligne de crédit de trésorerie

Les mouvements d’ordre

Ces écritures strictement comptables ne donnent lieu à aucun décaissement et encaissement. Elles permettent de retracer les mouvements qui ont un impact sur l’actif de la Ville sans avoir de conséquence sur la trésorerie.P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 8

Schéma de synthèse des postes de dépenses de fonctionnement

Synthèse de répartition des postes de dépenses réelles de fonctionnement

charges à caractère

général

€2 677 614

20%

Subventions aux

associations

€1 010 950

8%

charges de

personnel

€8 809 296

65%

charges diverses

€198 900

1%

charges financières

€425 938

3%

autres charges de

gestion courante

€342 656

3%P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 9

LES RECETTES

Les principaux postes de recettes réelles du CA 2020 d’un montant total de 14 994 737 € sont répartis

de la manière suivante :

Nature Objet BP/DM 2020 CA 2020

6419 Remboursements sur rémunérations 115 000 221 817

6479 Remboursement sur autres charges sociales 77 000 74 124

192 000 295 941

7018 Autr ventes de prod finis 500

70311 Concessions cimetières 5 000 7 252

70321 Droits stationnement sur voie publique 1 500 360

70323 Redevance Occupation du Domaine Public 20 000 18 583

70631 Régies Activités sportives 140 000 57 338

7066 Régies Centre Animation Lacaou 65 000 41 699

7066 Régies Crèches municipales 230 000 180 450

7067 Régies cantines municipales 250 000 159 484

7067 Refacturation SPL MDE 40 000 39 110

70848 autres organismes 15 000

70841 Mise a dispo personnel 60 000 49 572

70873 Autres part fonctionnement CCAS 21 000 21 000

70873 Autres 1 000 538

849 000 575 387

73111 Fiscalité directe locale 8 735 000 8 752 248

73211 Attribution de compensation CAPBP 1 037 077 1 037 077

73221 FNGIR 40 327 40 358

7336 Droits de place marché 15 000 13 442

7351 Taxe sur l'électricité 160 000 132 665

7368 Emplacements publicitaires 55 000 52 306

7381 Droits d'enregistrement et de mutation 450 000 536 706

7338 Diverses 0 7 800

10 492 404 10 572 602

7411 DGF 1 185 300 1 186 012

74123 DSU 310 000 308 728

74127 Dotation nationale de péréquation 8 100 4 552

744 FCTVA fonctionnement 9 000 5 697

745 DSI 2 808 2 808

74711 Aides Etat Contrats d'emplois 2 000 4 380

74718 Aides Etat masques+ divers (CUI élections) 17 300

74712 Emplois avenir & FNC 2018 4 257

74718 Autres actions démo locales et autres

7472 Dpt et autres aides démocratie,locale DLP

7473 Aides Départements Sports 18 000 13 728

7473 Aides Départementb Lacaou 86 098 151 609

7473 Aides Départemetn Crèches 42 000 27 000

7473 Autres aides Département

74741 Participation Frais fonctionnement Ecoles 38 500 34 063

74751 CAPBP

7478 CAF MDE 45 263 58 512

7478 CAF Le Lacaou 270 894 280 993

7478 CAF et Autres Petite enfance 751 197 504 260

7478 Compensation COVID 2020 CNAF 154 546

7488 Autres aidescreches 29 924 3 743

74834 Etat - Compensation TF 15 000 14 720

74835 Etat - Compensation TH 390 744 386 204

7484 Dotation de recensement 3 000 2 946

7488 Autres 7009

3 455 948 3 376 797

752 Revenus d'immeubles dont loc salles 138 600 124 170

752 Revenus d'immeubles SA BHB 35 000 0

757 Redevances concessionnaires GDF Cock Vision 17 500 0

191 100 124 170

771 Libéralités ou pénalités reçues 12 600

773 Mandats annulés sutr ecxercice clos 3 000 3 517

775 Produits de cessiosn d'immobilisation 0

7788 Remboursements sinistres 48 888 33 672

51 888 49 789

TOTAL 15 232 340 € 14 994 686 € 98,44%

210 740 248 120

SOUS-TOTAL CHAPITRE 77

SOUS TOTAL CHAPITRE 013

SOUS TOTAL CHAPITRE 70

SOUS TOTAL CHAPITRE 73

SOUS-TOTAL CHAPITRE 74

SOUS-TOTAL CHAPITRE 75P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 10

Les produits du domaine : 575 387 €

En raison de la crise sanitaire, les recettes 2020 ont chuté de 36% soi en valeurs de près 250 000 €

Ces recettes issues des produits des services sont réparties de la manière suivante par secteur d’activité :

- La petite enfance 31 %

- La restauration scolaire 28 %

- Le sport 10 %

- Les activités de jeunesse et pass sport santé 7 %

- La refacturation des repas de la SPL Restauration 7 %

- Les diverses prestations telles que concessions cimetières, redevances du domaine public mises à disposition du personnel communal 17 %

Les autres impôts et taxes (hors fiscalité) : 1 820 354 €

Il est distingué dans cette catégorie de ressources :

Les dotations communautaires

Compte tenu du pacte fiscal adopté par la Communauté d’agglomération Pau Béarn Pyrénées (CAPBP), le montant de l’attribution de compensation s’élève à 1 037 077 €.

Les droits de mutations

Le montant des droits de mutation perçus par la Ville s’élève à 536 705 €.

Les autres taxes

Il s’agit essentiellement de la taxe sur la consommation finale d’électricité (132 665 €) et de la taxe locale sur les enseignes et panneaux publicitaires/TLPE (52 306 €).

Les dotations et participations : 3 376 797 €

Il s’agit essentiellement :

 De la Dotation Globale de Fonctionnement DGF : 1 186 012 €

 De la Dotation de Solidarité Urbaine DSU : 308 728 €

 Des compensations d’exonération fiscale TH & TF : 400 924 €

 Des participations extérieures notamment aux activités de démocratie locale : 210 740 €  De diverses participations d’organismes publics finançant entre autres les activités du secteur de la famille, de la jeunesse et de la petite enfance : 1 270 393 €

Les autres produits de gestion courante : 124 170 €

Ce sont les revenus des immeubles :

 Les loyers du bureau de poste République et du Pau Golf Club : 111 048 €  Les salles communales : 13 122 €

Les produits exceptionnels : 49 789 €

Ce poste représente essentiellement les remboursements d’assurance sur les sinistres (33 672 €)P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 11

Le graphique ci-dessous retrace les recettes de fonctionnement par poste budgétaireP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 12

LA FISCALITÉ LOCALE

Le produit fiscal local pour l’exercice 2020 s’élève à 8 752 248 €.

Le produit attendu prévisionnel lors de la conception budgétaire du BP ne prend pas en compte les décisions émanant de l’Etat ou des déclarations individuelles des contribuables au titre de l’impôt sur le revenu.

Les bases définitives de fiscalité locale sont communiquées en fin d’année par la Direction Générale de Finances Publiques.

Au titre de l’exercice 2020, elles s’établissent de la manière suivante :

Le produit de fiscalité directe locale encaissé au CA 2020 s’élève à 8 752 248 € intégrant 21 863 € de rôles supplémentaires antérieurs.

L’état fiscal 1386TH dénombre 7854 foyers fiscaux en 2020 (7742 en 2019 et 7576 en 2018)

L’état fiscal 1386 TF dénombre 6621 rôles en termes de foncier bâti : 53% sont billérois (3514 foyers) et 47% sont extérieurs (3107 foyers).

L’évolution fiscale des bases et du produit entre le CA 2019 et le CA 2020 est la suivante :

Bases 2020

prévisionnelles

Taux

2020

Produit

2020

Bases 2020

notifiées

Taux

2020

Produit

2020

bases produit

Taxe Habitation TH 23 717 090 17,46% 4 141 004 23 318 871 17,46% 4 071 475 -398 219 -69 529

TH Logements Vacants THLV 392 910 17,46% 68 602 387 023 17,46% 67 574 -5 887 -1 028

Taxe Foncier Bâti 19 204 000 23,85% 4 580 154 19 214 246 23,85% 4 582 598 10 246 2 444

Taxe Foncier Non Bâti 19 900 43,22% 8 601 20 217 43,22% 8 738 317 137

43 333 900 8 798 361 42 940 357 8 730 385

A réception de l'Etat fiscal 1259 Au moment du CA 2020

Ecarts entre

prévisions et notifications

Ecart bases

CA2019/CA2020

PRODUIT

SUPPLEMENTAIRE

237 799 41 520

-1 129 -197

293 643 70 034

792 342

531 105 111 699

1,30%

Taxe Foncier Non Bâti

Evolution 2019 / 2020

évolution du produit fiscal réel entre 2019 et 2020 en %

Taxe Habitation (résidences principales et résidences secondaires)

Taxe Habitations sur les logements vacants

Taxe Foncier BâtiP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 13

LA SECTION D’INVESTISSEMENT

Les réalisations 2020

Le programme d’investissement réalisé en 2020 s’élève à 2 383 878 € dont 200 000 € de subventions versées pour l’aménagement de la ZAC Centre-Ville auprès de la SEPA.

L’effort d’investissement 2020 concerne notamment :

- L’achèvement des travaux de construction de la halle et des abords - L’aménagement de la place Jules Gois et de l’aire de jeux

- Le changement du revêtement de sol au Sporting d’Este

- Les travaux dans les établissements scolaires,

- La mise en place des Écrans Numériques Interactifs dans les groupes scolaires Mairie et Chantelle

- Les travaux de réfection/aménagement de voiries se sont poursuivis selon un calendrier adapté en fonction des périodes de confinement

- La mise en conformité des bâtiments et l’accessibilité des bâtiments communaux

Le total de 2 565 341 € d’investissement réalisés sur l’exercice regroupe l’exécution des reports 2019 pour 975 120 € et les opérations réalisées sur l’exercice 2020 pour 1 408 758 €.

Détail des réalisations 2020 par secteur d’activité :

BP 2020 CA 2020 Reports 2020 Solde budgétaire

Grands projets 299 000 232 386 24 117 42 497

Equipements scolaires et Restauration : 196 585 125 345 23 213 48 027

Equipements sportifs 31 960 71 678 -39 718

Equipements sociaux 73 300 10 701 12 329 50 270

Equipements culturels 8 000 8 000

Equipements Informatique 28 550 27 763 12 425 -11 638

Equipements de cimetière 8 350 -8 350

Divers Services Techniques 233 800 210 176 11 464 12 160

Equipements Espaces Verts 8 000 6 589 1 411

Voiries communales 627 000 368 013 49 243 209 744

Mise en conformité & Accessibilité des bâtiments 120 000 57 552 15 549 46 899

Aire de jeux 74 000 71 924 2 280 -204

TOTAL OPÉRATIONS PROGRAMMEES 1 700 195 1 182 127 158 971 359 097

Enveloppe Direction Service Technique (bâtiment et voirie) 50 000 26 631 14 375 8 994

TOTAL OPÉRATIONS IMPREVUES ET IMPONDERABLES 50 000 26 631 14 375 8 994

TOTAL annuel Dépenses d'Equipements 1 750 195 € 1 208 758 € 173 346 € 368 091 €

SEPA -ZAC Centre Ville - Tranche 2020 200 000 € 200 000 €

TOTAL BUDGET DEPENSES D'INVESTISSEMENT 1 950 195 € 1 408 758 € 173 346 € 368 091 €

100% 72,24% 8,89% 18,87%P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 14

La notion des reports d’investissement

Conformément au principe d’annualité budgétaire et au regard de la pluri-annualité de la réalisation des investissements, les dépenses d’investissement engagées en 2020 non terminées à la fin de cet exercice s’élèvent à 173 346 €.

Ces dépenses seront reportées automatiquement sur le BP 2021.

Le financement des investissements

Outre les recettes de fonds propres d’un montant de 379 328 €, composées de la taxe d’aménagement (TA) et du Fonds de Compensation de TVA (FCTVA), les principales recettes perçues sont :

 Les subventions d'Investissement pour 208 985 €, réparties comme suit : - Sur l’opération de la construction de la Halle bio :

 Acompte de la Région Nouvelle Aquitaine pour 43 152 €

 Fonds de concours de la CAPBP pour 80 000 €

- Sur le programme de travaux d’accessibilité :

 Acompte de la DETR 2017 pour: 25 128 €

- Sur le projet numérique du Lacaou :

 Une subvention de 10 000 € pour la partie d’achats de matériels informatiques  Et les amendes de police : 50 705 €

Le graphique ci-dessous représente le financement de l’investissement 2020

subventions

208 985 €

8%

fonds propres

379 328 €

14%

affectation

résultat n-1

1430 371 €

55%

emprunts

600 000 €

23%P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 15

LA DETTE

En 2020, la ville de Billère a contracté un prêt de 600 000 € pour une durée de 20 ans à un taux fixe garanti de 0,93 % au titre des Investissements 2020 (reports 2019 compris) ;

Au 1er janvier 2021, l’encours de la dette s’élève à 12,4 millions d’€.

La dette de la Ville est composée de 21 emprunts, tous à taux fixe. Tous ces emprunts sont donc classés en 1A selon la charte de bonne conduite dite de Gissler.

Le taux moyen de l’ensemble de la dette communale est de 3,28%

Etat détaillé de la dette et des annuités d’emprunts pour l’exercice 2020

Contrat Organisme bancaire CRD au 31/12/2020

Durée

résiduelle

en années

Taux

31/12/2020

en %

Capital Intérêts ICNE

20007302 crédit mutuel 508 715 6 4,09 66 997 22 528 3 449

20007204 crédit mutuel 431 490 10 1,79 39 061 8 162 0

2307292 credit foncier 600 000 7 4,24 80 000 28 019 6 289

207000511 caisse d'épargne 260 000 13 4,72 20 000 13 216 12 104

330824900 caisse d'épargne 3 261 237 19 3,96 113 811 133 652 107 916

8514989 caisse d'épargne 280 000 8 4,39 35 000 13 222 239

9857892 caisse d'épargne 499 719 16 1,38 21 270 7 132 1 349

5926414 caisse d'épargne 585 000 19 0,93 15 000 2 773 227

333493 Crédit agricole CIB 1 210 000 16 3,98 80 000 50 979 0

51024778016 crédit agricole 205 500 3 3,40 58 815 8 242 1 367

51033271861 crédit agricole 343 887 16 3,96 14 543 14 013 3 227

51033271904 crédit agricole 191 958 6 3,86 27 908 8 086 535

51042568783 crédit agricole 30 148 2 0,00 15 074 0 0

278875 CFFL 91 149 10 2,47 8 230 2 527 200

273876 CFFL 21 490 5 2,07 3 836 495 37

520072 CFFL 362 500 7 0,88 50 000 3 465 789

523708 CFFL 641 667 12 1,32 46 667 8 239 1 287

223467 CFFL 0 0 0,00 88 024 0 0

274113 CFFL 1 851 326 5 4,70 320 812 104 270 43 482

2011512 CAF 30 000 2 0,00 15 000 0 0

2012591 CAF 30 000 3 0,00 10 000 0 0

249101001 société générale 1 045 000 19 0,65 55 000 7 163 1 302

12 480 786 1 185 047 436 182 183 800 TOTALP r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 16

L’EVOLUTION DE LA STRUCTURE ET LES EQUILIBRES DU BUDGET COMMUNAL

Les tableaux font apparaître les comptes budgétaires et les ratios d’épargne :

Le ratio de désendettement de la collectivité se situerait à 8,1 années, ratio raisonnable face à la crise sanitaire Covid-19, à la continuité de baisse des dotations de l’Etat et aux efforts de gestion maîtrisés.

CA 2019 CA 2020

Fiscalité locale (dont déduction FPIC) 8 484 913 8 604 503

Autres Impôts et taxes 677 319 783 277

Dotations communautaires 1 067 993 1 037 077

Dotations de l'Etat (DGF, DSU, DNP,..) 1 554 388 1 499 292

Autres Dotations, subventions & participations 2 022 572 1 877 506

Autres produits de gestion courante 152 826 124 170

Ventes & prestations de services 855 702 575 387

Autres produits 294 671 345 780

Total des recettes 15 110 385 14 846 992

Dépenses de personnel 8 597 059 8 809 296

Charges à caractère général 2 866 342 2 677 614

Autres charges de gestion courante dont Subventions 1 381 820 1 353 606

Autres dépenses 32 076 51 155

Total des dépenses 12 877 297 12 891 671

CA 2019 CA 2020

EPARGNE DE GESTION 2 233 088 1 955 321

- Charges financières 452 515 425 938

= EPARGNE BRUTE (autofinancement) 1 780 573 1 529 383

- Remboursement du capital de la dette 1 112 008 1 185 047

= EPARGNE NETTE 668 565 344 336P r é s e n t a t i o n c o m p t e a d m i n i s t r a t i f 2 0 2 0 17

12

Le tableau ci-dessous montre l’évolution du besoin de financement des investissements entre n-1 et n :

En milliers d’euros

Synthèse de l’évolution de gestion et des marges de manœuvre de la collectivité

CA 2019 CA 2020

Epargne nette 669 344

Ces s ions 88 0

Dota tions dont FCTVA 276 379

Subventions 67 209

Recettes réelles d'Investissement (A) 431 588

Dépenses réelles d'investissement (B) 2 565 2 384

BESOIN DE FINANCEMENT (B) - (A) 2 134 1 796

Emprunts 1 100 600

Va ria tion du fonds de roulement -365 -852

excedent budgetaire cumulé 886 34

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Epargne de gestion

(hors intérêts de la dette)

CAF= Epargne Brute

(hors dette en capital)

Autofinancement net = Epargne Nette

(toutes charges payées)

Evolution des marges de manoeuvre budgétaire