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unknown - 2024 02 1 1 Rapport Dorientation Budgetaire 2024
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune d'Aire-sur-la-Lys.
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Thèmes du document : Économie et finances, Fiscalité, Investissement et développement économique,
RAPPORT D'ORIENTATION
BUDGETAIRE
2024
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 2 BUDGETS
Le budget de la
Ville d’Aire-sur-
la-Lys
Le budget de la Zone
d’Aménagement
Concertée (ZAC) de
Saint-Quentin
2
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Budget
principal
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 BILAN 2023
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Résultats prévisionnels 2023
Excédent de
fonctionnement
6 437 034 €
Déficit
d’investissement
1 621 235 €
Résultat brut
4 815 799 €
hors restes à réaliser (RAR)
Excédent de
fonctionnement
reporté
3 974 654 €
(y compris RAR : dépenses
841 145 €)
5
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062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 _ Comptes Administratifs
CA 2022 y compris déficit d’exécution 2021 (investissement)
1 921 175 €
CA prévisionnel 2023 y compris déficit d’exécution 2022 (investissement)
2 995 847 €
Fonctionnement Investissement Total
10 555 991 € 11 392 198 €
21 948 188 €
16 993 025 €
9 770 962 €
26 763 987 €
Dépenses
Recettes
6
Fonctionnement Investissement Total
10 141 287 € 10 538 587 €
20 679 874 €
18 842 368 €
7 542 740 €
26 385 108 €
Dépenses
Recettes
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Dépenses de fonctionnement
2023
Sous réserve de validation du CA
Recettes de fonctionnement
2023
Sous réserve de validation du CA
011 - Charges courantes
32%
012 - Personnel
47%
042 - opérations d'ordre
6%
65 - Autres charges -
Subventions
13%
66 - Remboursement des intérêts
2%
013 - Attenuation
de charges
2%
042 - opérations
d'ordre
0 %
70 - Produits des
services,
domaines,
ventes diverses
3%
73 - Impôts et taxes
- FCTVA
19%
731 - Fiscalité locale (M57)
52%
74 - Dotation et
participation - DGF
20%
75 - autres produits
de gestion courantes
2%
77 - produits exceptionnels
2%
7
Personnel : 57 % en
moyenne pour les
communes
de la strate en 2022,
source AMF – La
Banque POSTALE
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062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Ecart entre dépenses et
recettes de fonctionnement
Evolution des travaux
d’investissement (hors dette)
8
0,00 €
2 000 000,00 €
4 000 000,00 €
6 000 000,00 €
8 000 000,00 €
10 000 000,00 €
12 000 000,00 €
14 000 000,00 €
16 000 000,00 €
18 000 000,00 €
20 000 000,00 €
2019 2020 2021 2022 2023
Dépenses de fonctionnement
Recettes de fonctionnement
0,00 €
1000 000,00 €
2000 000,00 €
3000 000,00 €
4000 000,00 €
5000 000,00 €
6000 000,00 €
7000 000,00 €
8000 000,00 €
9000 000,00 €
2019 2020 2021 2022 2023
2023 : 707 € de dépenses
d’investissement par habitant.
Moyenne nationale en 2022 pour les
communes de même strate : 352 €
(source : La banque postale – juillet 2023)
Taux d’équipement 2023 (Dépenses
d’investissement hors dette / Recettes
réelles de fonctionnement) = 41,5 %
Moyenne nationale = 27,2 %
(source : La banque postale – juillet 2023)
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Evolution du chapitre 012 (charges de personnel)
9
4 266 624 € 4 293 289 € 4 351 195 € 4 510 715 €
4 916 742 €
296 461 € 281 068 € 412 606 € 363 885 € 285 306 €
3 970 163 € 4 012 222 € 3 938 589 € 4 146 830 €
4 631 436 €
2019 2020 2021 2022 2023
Charges brutes Recettes Charges Nettes
Augmentation de 1,5 % du point d’indice au 01/07/2023 (valeur du point = 4,92278 €) : impact sur le traitement indiciaire, la NBI, le SFT et les IHTS.
Evolution du SMIC : +1,81% au 01/01/2023, +2,22% au 01/05/2023 soit une hausse globale de 4,07 % par rapport à 2022.
Revalorisation de certaines grilles indiciaires (indice brut compris entre 367 et 418) pour les agents de catégorie B et C.
Mise en place de la prime exceptionnelle de pouvoir d’achat (décret 2023-1006 du 31/10/2023).
Ouverture du pôle social cantonal Saint Jean Baptiste : recrutement d’un agent Fab-Lab (35h), d’un agent d’accueil (20h) et trois agents entretien ( 2x 20h et 30h). Diminution des remboursements de l’assurance statutaire.
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Charges de personnel
oo
10
348 322 €
449 252 €
Prime annuelle (1ère partie)
417 468 €
Augmentation point d’indice / revalorisation certaines carrière +
avancements de grade de l’année
378 215 €
Prime de fin d’année
506 662 €
Prime annuelle (seconde partie) + prime
pouvoir achat
0,00 €
100 000,00 €
200 000,00 €
300 000,00 €
400 000,00 €
500 000,00 €
janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 oct-23 nov-23 déc-23
Dépenses mensuelles
(hors assurance statutaire, médecine de prévention et cotisations CNAS)
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Profil d'extinction de la Dette La charge de remboursement de la dette pour 2024 est estimée à 1 308 626 € : 1 090 145 € en capital et 218 481 € en intérêts, comprenant 15 lignes de prêts, hors nouvel emprunt en 2024. La commune d’Aire-sur-la-Lys ne compte aucun emprunt structuré dans son endettement, mais uniquement des emprunts en taux fixes ou en taux révisable sur les indices de la zone euro. En conséquence tous les emprunts de la Ville sont classés en catégorie 1A (charte Gissler).
La Municipalité veille à maîtriser l’encours de la dette, tout en maintenant un haut niveau
d’investissement, sans augmenter les taux de fiscalité locale.
8 174 890 €
9 577 238 €
10 114 605 €
9 024 460 € 7 912 385 €
3 132 340 €
550 086 €
0 €
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038
Capital restant dû au 31/12
11
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062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Échéance annuelle de la dette
12
1 100 763,61 €
1 273 447,00 € 1 308 626,12 €
1 140 018,93 €
958 376,80 €
565 619,72 €
409 921,80 €
223 759,87 €
81 503,80 €
- €
200 000,00 €
400 000,00 €
600 000,00 €
800 000,00 €
1000 000,00 €
1200 000,00 €
1400 000,00 €
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 CAF brute Prévisionnelle en €
L’autofinancement brut de la commune permet de couvrir la charge
du remboursement du capital.
2 820 008 €
3 119 356 €
3 239 613 €
2 773 795 €
1 961 675 €
2019 2020 2021 2022 2023
13
Epargne brute moyenne 2022 de
188 €/habitant pour les communes de la
même strate - source « Regard financier
sur les petites villes » APVF et Banque
Postale juillet 2023
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Capacité de désendettement
Le ratio endettement/CAF représente le nombre d’années nécessaires au
remboursement de la dette.
3,32
3,00 2,93
3,46
5,16
4,60*
2019 2020 2021 2022 2023 2024*
Moyenne nationale de 5,1 ans en 2022
source « Territoires et finances »
AMF - Novembre 2023
14
* : Projection déterminée sur la base de CAF 2023 et 2024
équivalentes.
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Autres ratios généraux
* Source : « Trésorerie d’Aire-sur-la-Lys »
Calcul Commentaires 2019 2020 2021 2022 2023
Taux épargne Brute
Epargne brute / Recettes
réelles de
fonctionnement
Part des recettes de
fonctionnement qui
peuvent être consacrées
pour investir ou
rembourser de la dette
(ayant servi à investir).
Plus il est élevé, plus
l'autofinancement des
emprunts est élevé
24,83 % 27,98 % 28,82 % 23,49 % 16,93 %
Epargne Nette (ou
CAF nette)
Epargne brute -
Remboursement de la
dette en capital
Solde de l’épargne final.
Mesure la capacité
d’autofinancement
1 997 425 € 2 252 701 € 2 296 518 € 1 800 942 € 898 729 €
Taux d’Epargne
Nette
Epargne nette / Recettes
réelles de
fonctionnement
17,59 % 20,21 % 20,43 % 14,30 % 7,76 %
15
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Ratios généraux
Coefficient d'autofinancement
courant
Rigidité des charges
structurelles
Le coefficient d'autofinancement courant (CAC)
permet de mesurer l'aptitude de la commune à
autofinancer ses investissements, après avoir
couvert ses charges et les remboursements de
dettes.
Ce ratio se calcule de la manière suivante :
Charges réelles de fonctionnement + remboursement de la dette en capital Produits réels de fonctionnement
Un coefficient supérieur à 1 indique que la
commune est incapable de faire face à ses
remboursements de dettes avec son seul
autofinancement.
Le coefficient de rigidité des charges structurelles
permet d’apprécier les marges de manœuvre
budgétaires dont dispose la commune pour réduire
l’ensemble de ses charges et dégager les fonds
nécessaires au remboursement des emprunts ou à
l’engagement de nouveaux investissements.
Ce ratio se calcule de la manière suivante :
Charges personnel+contingents et participations obligatoires+charges d’intérêts Produits réels de fonctionnement
Un rapport élevé traduit la disproportion entre les
charges incompressibles et l’ensemble des produits
réels de fonctionnement et donc la difficulté de
rééquilibrer ces deux ensembles.
Moyenne
régionale 2019
0,92
Moyenne
nationale 2019
0,44
2019 2020 2021 2022 2023
0,82 0,80 0,80 0,85 0,92
2019 2020 2021 2022 2023
0,39 0,40 0,39 0,39 0,44
16
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 PREVISIONNEL 2024
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 CONTEXTE ET FINANCES
LOCALES
2024
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Indicateurs globaux de toutes les
collectivités locales
19
10,03 €
10,15 €
10,25 €
10,48 €
10,57 €
10,85 €
11,07 €
11,27 €
11,52 €
11,65 €
9,00 €
9,50 €
10,00 €
10,50 €
11,00 €
11,50 €
12,00 €
janv.-19 janv.-20 janv.-21 oct.-21 janv.-22 mai-22 août-22 janv.-23 mai-23 janv.-24
Evolution du SMIC horaire brut (en €)
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 locales ivites
Indicateurs globaux de toutes les
collectivi
e
e
e
e
©
Q
o
a
e
a
o
oo
Fm
wo
+
m
um
e o al
Variation mensuelle observée Glissement annuel 100
1,0
f
2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017
Source : Nord Pool
20
Source : SELECTA – février 2023
Evolution du prix de l’électricité
sur le marché de gros
Source : INSEE (décembre 2023)
Évolutions de l'indice des prix
à la consommation en France
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Indicateurs globaux de toutes les
collectivités locales
Inflation sous-jacente Inflation d'ensemble
Tabac Es Services Produits manufacturés
DE Énergie En Alimentation
6,5 6,5
6,0 6,0
5,5 5,5
5,0 5,0
4,5 4,5
4,0 4,0
3,5 3,5
3,0 3,0
2,5 2,5
2,0 2,0
1,5 1,5
1,0 1,0 0,5 0,5
0,0 0,0
-0,5 -0,5
-1,0 { ’ -1,0
01/2019 07/2019 01/2020 07/2020 01/2021 07/2021 01/2022 07/2022 01/2023 07/2023 01/2024 06/2024
Prévisions au-delà du pointillé
Note : pour janvier 2024, l'inflation d'ensemble constitue une estimation provisoire, l'inflation sous-jacente une prévision.
Lecture : en janvier 2024, l'indice des prix à la consommation a augmenté de 3,1 % sur un an, selon l'estimation provisoire. Les services ont contribué pour 1,6 point à cette hausse.
21
Inflation d’ensemble en France et contributions par poste
(glissement annuel en % de l’indice des prix à la consommation)
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Indicateurs globaux de toutes les
collectivités locales
Les composantes de l’évolution de l'épargne brute des collectivités locales © La Banque Postale
évouunon B Dépenses de fonctionnement M Recettes de fonctionnement __ Épargne brute - - - Épargne nette EN
EN Mds € % 10,0 % 50 COURANTS
écart =
remboursements 35
d'emprunts
201
22
L’inflation sous-jacente pour 2023, retraitée des prix de l’énergie et de l’alimentation, restera stimulée par la baisse à venir des aides de l’Etat.
Un ralentissement sera sans doute observé à partir de 2023.
Source : Banque de France
Prévisions de croissance revues à la baisse dû notamment à la remontée des taux d’intérêt plus élevée que prévu et une inflation plus prononcée. Prévision Banque de France pour 2023 : entre -0,3% et 0,8%.
Source : Banque de France
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Indicateurs pour les
SECTION
DE FONCTIONNEMENT
RECETTES
DE FONCTIONNEMENT (1)
Recettes fiscales
Dotations et
compensations fiscales
Participations
Produit des services
Autres
DÉPENSES
DE FONCTIONNEMENT (2)
Dépenses de personnel
Charges à caractère
général
Dépenses d'intervention
Autres
Intérêts de la dette
ÉPARGNE BRUTE (3}-{1}-(2)
ÉPARGNE NETTE
Gbis}-(3)-(8)
Y compris la collectivité unique à statut particulier “Ville de Paris”
+5,0
+46
+27
+6.
+ 13,5
+ 6,7
+5,6
+4,9
+109
+ 2.8
- 3,8
-4,7
+1,9
+4,3
2022
Mds €
91,9
60,9
15,9
3,4
6.9
4,8
78,5
421
19.6
13,7
1,8
1.3
13,4
7,1
communes
FINANCEMENT 22/21 2022 23/22
DE L'INVESTISSEMENT % Mds € %
DÉPENSES
D'INVESTISSEMENT (4) +108 246 +78
financées par:
- Autofinancement (5)-(3}-(9) +71 1,9 +116
- Recettes
d'investissement (6) +53 1.6 +54
- Flux net de dette (7) = - +1, -
- Emprunts nouveaux’ +154 74 +0,0
- Remboursements (8) -07 6,3 +12
VARIATION DU FONDS L +15 _
DE ROULEMENT (9)
ENCOURS DE DETTE au 31/12 +1,2 65,6 +1,6
Budgets principaux
p : prévisions
“hors opérations financières
(97 (3}+(6)+(7)-(4)
Évolution de la section de fonctionnement des communes © La Banque Postale
EN 16
Mds €
œ
a
+
N
D Épargne brute
a à
D.
2010 201 2012 2013 2014 2015 2016
= Recettes de fonctionnement = Dépenses de fonctionnement
/
N
2017
Source : balances comptables DGFiP, budgets principaux des communes.
2018 2019 2020 2021 2022 2023p
6%
5%
EN
Source : la Banque Postale – les finances locales : note de conjoncture septembre 2023
23
Finances des communes 2023 (estimations et évolutions)
Accusé de réception en préfecture
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Indicateurs pour Aire-sur-la-Lys
EE Nombre de chômeurs
Taux de chômage en % 16,1 18,6 15,6
POP G2 - Population par grandes tranches d'âges
EM 2000 2 2014 EE 2020 Taux de chômage des 15 à 24ans 34,9 43,6 29,1
%
Taux de chômage des 25 à 54ans 13,1 14,9 14,8 20
Taux de chômage des 55 à 64 ans 10,8 15,2 10,0 15 -
10 - EMP G1 - Population de 15 à 64 ans par type d'activité en 2020
Autres
inactifs
Élèves,
étudiants et
stagiaires
0 à14 15 à 29 30 à 44 45 à 59 60 à 74 75 ans non rémunérés ans ans ans ans ans ou +
Retraités
Actifs ayant
un emploi
/
Chômeurs
Sources : Insee, RP2009, RP2014 et RP2020, exploitations principales, géographie au 01/01/2023 24
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Date de réception préfecture : 23/02/2024 Inondations 2023 / 2024
HIS NS
REZ =“ F
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Les inondations ayant touché le territoire, en particulier la Commune d’AIRE-SUR-LA-LYS, en novembre 2023 et en janvier 2024, ont impacté les ouvrages hydrauliques, les berges des cours d’eau et les voiries, ainsi que certains bâtiments et matériels/mobiliers communaux.
Le préjudice est estimé à 1.400.000 € TTC, qui seront inscrits au Budget Primitif 2024, hors charges diverses de fonctionnement (intervention des personnels et des engins communaux, mise à disposition de sacs de sable, parpaings, … auprès des habitants).
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Inondations 2023 / 2024
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26
Les reconnaissances de catastrophe naturelle pour débordement des cours d’eau et coulées de boues ont été publiées ; les déclarations au titre de la remontée des nappes phréatiques sont en cours.
Les déclarations y afférentes ont été faites auprès de l’assurance de la Commune et des aides ont été sollicitées auprès des partenaires publics (DSEC et fonds exceptionnel de l’Etat, Plan d’urgence de l’Agence de l’Eau, FARDA du Département du Pas-de-Calais, Fonds Inondations de la Région Hauts de France).
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Date de réception préfecture : 23/02/2024 Loi relative à la programmation des finances
publiques pour la période 2023-2027
La loi n° 2023-1195 du 18 décembre 2023, relative à la
programmation des finances publiques pour la période 2023-2027, maintient les engagements européens de la France liés à l’euro : le déficit public ne doit pas excéder 3% du PIB.
Aussi, les 3% du PIB visant toutes les dépenses publiques et sociales,
la loi de programmation fixe un objectif de réduction des dépenses de fonctionnement des collectivités territoriales : une augmentation de 4,8% en 2023, mais seulement de 2% en 2024 et de 1,3% en 2027, inférieure à l’inflation actuelle.
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Date de réception préfecture : 23/02/2024 Principales mesures de la loi de finances pour
2024
Revalorisation forfaitaire des valeurs locatives cadastrales : +3,9 %
Revalorisation de la Dotation Globale de Fonctionnement : + 320
millions d’euros dont :
◦ 140 millions d’euros pour la DSU et 150 millions d’euros pour la DSR.
Maintien de l’amortisseur électricité et le bouclier tarifaire :
◦ Seuil de déclenchement relevé à 250 €/MWh (contre 180 €/MWh en 2023).
DETR et DSIL :
◦ La Dotation d’Equipement des Territoires Ruraux (DETR) s’élève à 1,046 milliard d’euros et la Dotation de Soutien à l’Investissement Local (DSIL) à 570 millions d’euros mais elles sont fléchées principalement sur la transition écologique.
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Date de réception préfecture : 23/02/2024 Autres mesures de la loi de finances pour
2024
Fonds vert :
◦ Le fonds vert est porté à 2,5 milliards d’euros (contre 2 milliards en 2023) dont 1,1 milliard d’euros de versements envisagés sur 2024, financés en partie sur des crédits existants;
◦ À partir de 2024, l’État généralise la dématérialisation des dossiers de demandes de dotation (DETR, DSIL et Fonds vert) et les préfectures devront utiliser un formulaire commun à la DETR et à la DSIL.
Obligation des « Budgets Verts » dans les communes de plus de
3 500 habitants : nouvelle annexe obligatoire
◦ La loi de finances pour 2024 prévoit que le compte administratif ou le compte financier unique devra comporter un état annexé intitulé « Impact du budget pour la transition écologique ».
Compte Financier Unique:
◦ La loi de finances pour 2024 prévoit la généralisation progressive, d'ici 2027, à l'ensemble du secteur public local du compte financier unique (CFU). En se substituant au compte administratif de l’ordonnateur et au compte de gestion du comptable public, le CFU permet de regrouper en un document unique l’exécution budgétaire et comptable d’une collectivité sur un exercice.
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Date de réception préfecture : 23/02/2024 Perspectives 2024
Recettes de fonctionnement
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Date de réception préfecture : 23/02/2024 Dotation Globale de
Fonctionnement (DGF)
* Prévisionnel
31
786 426 € 771 554 € 746 097 € 722 400 € 714 092 € 714 092 €
941 048 € 970 623 € 995 035 € 1 016 347 €
508 174 €
158 471,00 €
158 471,00 €
137 678 € 130 424 € 119 286 € 107 357 €
96 621 €
96 621 €
1 865 152 € 1 872 601 € 1 860 418 € 1 846 104 €
1 477 358 €
969 184 €
-
500 000,00
1 000 000,00
1 500 000,00
2 000 000,00
2 0 1 9 2 0 2 0 2 0 2 1 2 0 2 2 2 0 2 3 2 0 2 4 *
Dotation forfaitaire Dotation de solidarité urbaine (DSU)
Dotation de solidarité rurale (DSR) Dotation nationale de péréquation (DNP)
TOTAL
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Date de réception préfecture : 23/02/2024 Fiscalité
2023 : inclus lissage TFPB de –5 805 €
2024 : inclus revalorisation prévisionnelle des bases de 3,9% (Chiffres DGFIP prévisionnels 2024)
La campagne de taxe d'habitation 2023 a été réalisée pour la première année à partir des données que les propriétaires ont déclaré dans le service "Gérer Mes Biens Immobiliers" (GMBI). Cette évolution était rendue nécessaire par la suppression de la taxe d'habitation sur les résidences principales. Cette campagne se caractérise par des variations d'assiette qui peuvent être parfois importantes. Au final, à l'issue de la campagne, plus de 82% des propriétaires particuliers ont effectué une déclaration via GMBI permettant ainsi de fiabiliser les conditions d'occupation des locaux en identifiant mieux les résidences secondaires. Cependant, dans un certain nombre de cas, la taxe d'habitation a pu être émise à tort. Il a été constaté un nombre plus important de contentieux en 2023 que par le passé mais surtout les montants dégrevés sont plus élevés.
Afin de conforter la fiabilité des bases prévisionnelles 2024 de la taxe d’habitation, un nouveau processus de calcul des bases prévisionnelles est mis en place cette année. Les bases TH 2023 dégrevées par la DGFIP, correspondant à des taxations émises à tort en 2023, seront déduites des bases imposées définitives 2023, sur lequel sera appliqué le coefficient de revalorisation 2024 de 3,9%.
Le produit de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires et les logements vacants 2023, dégrevé après taxation, reste acquis à la Commune.
32
Prévisionnel 2023 Définitif 2023 Prévisionnel 2024
Taxe d'habitation
Résidences secondaires et
logements vacants (hors
habitations principales)
Base 384 869 608 062 478 714
Taux voté en % 24,10% 24,10% 24,10%
Produit 92 753 € 146 543 € 115 370 €
Taxe sur le foncier bâti
Base 10 733 000 € 10 752 943 € 11 172 308 €
Taux voté en % 51,32% 51,32% 51,32%
Produit 5 508 176 € 5 512 605 € 5 727 597 €
Coefficient
correcteur 41 141 € 41 172 € 41 172 €
Taxe sur le foncier non
bâti
Base 308 600 308 537 320 570
Taux voté en % 60,07% 60,07% 60,07%
Produit 185 376 € 185 338 € 192 566 €
Taux communal
29,06 % + Taux
départemental
22,26 %
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Date de réception préfecture : 23/02/2024 Total des taxes perçu (impôts
locaux - hors FNGIR)
Les allocations compensatrices reversées par l’Etat à la Commune tiennent compte du bénéfice de l’abattement de 30% sur la part communale de la taxe sur la foncier bâti en quartier prioritaire Politique de la Ville appliquée aux bailleurs sociaux suivants : Pas-de-Calais Habitat et Flandre Opale Habitat (minoration de l’allocation). Ce dispositif est reconduit jusqu’en 2024.
Dans le cadre du Pacte fiscal et financier (PFF) 2021-2025 de la CAPSO, 50 % du produit de la taxe sur le foncier bâti (TFB) est reversé de la Commune d’Aire-sur-la-Lys à la CAPSO pour les ZA existantes et à venir, à partir des impositions nouvelles au 1er janvier 2022 (délibération du CM 2021-11-N°6 du 22/11/2021).
Depuis 2019
baisse de la
participation
transport
5 294 260 € 5 473 031 € 5 358 924 € 5 475 558 € 5 890 915 €
1 384 770 € 1 385 867 € 1 387 744 € 1 387 583 € 1 385 263 €
2019 2020 2021 2022 2023
Impots locaux hors FNGIR attribution compensation CAPSO
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Date de réception préfecture : 23/02/2024 Droits de mutation
34
227 753 € 234 578 €
253 271 €
363 810 €
209 385 €
2019 2020 2021 2022 2023
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Date de réception préfecture : 23/02/2024 Perspectives 2024
Dépenses de fonctionnement
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Composition de la masse salariale au 1°
janvier 2024
e
36
48 40
Répartition des effectifs par genre (titulaires)
Hommes Femmes
6
14
14
4
2
5
21
13
7
2
20 15 10 5 0 5 10 15 20 25
60 ans et +
Entre 50 et 59 ans
Entre 40 et 49 ans
Entre 30 et 39 ans
Entre 20 et 29 ans
Pyramide des âges par genre (titulaires)
Femmes Hommes
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Composition de la masse salariale au 1°!
janvier 2024
| rl _ — mu En
À pe 37
2
8
38
10
2 1 3
36
18
7
3
11
74
28
9
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Catégorie A Catégorie B Catégorie C Agents non titulaires CUI
Répartition des effectifs par genre et catégorie
Hommes Femmes Total
1 1 1
4
1 1 2 2 1
15
35
12
1 2
4 5
1
8
14
5
1
5 3
0
5
10
15
20
25
30
35
40
MAIRIE SERVICE
TECHNIQUE
ECOLE URBANISME POLICE
MUNICIPALE
SJB AUTRES
Répartition des effectif par service et par catégorie
Catégorie A Catégorie B Catégorie C Agent Non Titulaires CUI
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Prévisionnel charges globales personnel 2024
(hors assurance statutaire, médecine de prévention et cotisations CNAS)
D |
L …_2 _— L
Durée du
travail 1607H
38
L’évolution 2024 repose notamment :
- La revalorisation du SMIC en 2023 et au 1er janvier 2024
- L’attribution de 5 points d’indice supplémentaire au 1er janvier 2024 à chaque agent;
- La revalorisation du Supplément familial de Traitement (SFT); - L’augmentation de la participation de la mutuelle.
2 788 320 €
594 102 €
52 340 €
3 434 761 €
1 254 744 €
255 495 €
6 704 €
1 516 943 €
4 043 064 €
849 597 €
59 044 €
4 951 704 €
93 titulaires 95 CDD 14 contrats aidés Total
Brut Charges Brut chargé
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Evolution du personnel titulaire
par catégorie
En 2023, la Commune a nommé 14 agents via l’avancement de grade (Categ C), un agent par promotion interne (de B vers A) et a recruté 6 agents pour la médiathèque dont 1 agent réintégré suite à la fin de mise à disposition de l’ESL .
L’évolution 2024 repose sur la possible stagiairisation de 5 agents et sur d’éventuelles promotion internes.
3 2 2 3 3 5
14 15 15 12 11 12
79 77
75
80
74 76
96 94
92
95
88
93
2019 2020 2021 2022 2023 2024 Prévisionnel
A
B
C
Total
39
Résultat établi sur la base des agents présents au 31 décembre de l’année N. Les agents en disponibilité pour convenance personnelle (5) ne sont pas pris en compte. * : y compris 1 agent mis à disposition de l’ESL
** : y compris 3 agents mis à dispostion de l’ESL et 5 agents en position de CLD (3) ou disponibilité pour raison de santé (2)
Accusé de réception en préfecture
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Détail prévisionnel charges du personnel
titulaire 2024
(hors charges patronales)
Traitement de base
2 213 662 €
NBI 25 194 €
Régime Indemnitaire
423 657 €
Heures supplémentaires
rémunéréées 50 668 € Astreintes 17 010 € SFT 25 207 € Participation mutuelle 23 910 €
Carence -2 931 €
Indemnités compensatrices
CSG 28 460 €
Transfert Primes /Points -
16 518 €
40
Accusé de réception en préfecture
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Perspectives 2024
Dépenses d’investissement
Accusé de réception en préfecture
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Les principales dépenses d'investissement
2023
Total réalisé : 6 717 929 €
2024
Total BP : 12 557 240 €
Voirie
268 497 €
Affaires
scolaires
59 662 €
Mobilité
urbaine
145 000 €
Tourisme
864 €
Service des
sports
11 444 €
Monuments
historiques
5 754 272 €
Environnement
248 833 €
Divers
bâtiments
229 358 € Voirie 287 322 €
Affaires
scolaires
164 964 €
Mobilité
urbaine
172 738 €
Tourisme
515 €
Service des
sports
91 336 €
Monuments
historiques
3 014 367 €
Environnement
2 179 278 €
Divers
bâtiments
2 253 513 €
42
Accusé de réception en préfecture
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Montant global des AP
Pôle St Jean-Baptiste
11 319 969 €
Hôtel de Ville
2 974 818 € Schéma de mobilité urbaine
2 147 724 €
Collégiale tour
5 304 152 €
Maison de la Lys
4 080 000 €
Fonderie
2 923 950 €
43
Accusé de réception en préfecture
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Crédits de Paiement (CP) 2024
Pôle St Jean-Baptiste 486 750,72 €
Hôtel de Ville 500 000,00 €
Schéma de mobilité urbaine
157 738,40 €
Collégiale tour 800 000,00 €
Maison de la Lys 100 000,00 €
Fonderie 1 657 699,77 €
44
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Perspectives 2024
Recettes d’investissement
Accusé de réception en préfecture
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Recette sur AP
Pour couvrir les dépenses inscrites en AP/CP, des recettes de nos partenaires
institutionnels sont attendues. Les plans de financement suivants ont été établis :
Etat Région Département Autres financeurs FCTVA Autofinancement / emprunt
Pôle St Jean-Baptiste 1 805 445 € 60 500 € 2 728 826 € 1 452 799 € 1 633 364 € 3 639 035 € 32,15%
Hôtel de Ville 420 684 € -- -- -- 443 507 € 2 110 627 € 70,95%
Schéma de mobilité urbaine 166 473 € 68 849 € 216 000 € 14 278 € 306 756 € 1 375 368 € 64,04%
Tour Collégiale 1 362 086 € 1 135 072 € 1 036 595 € 816 207 € 954 191 € 17,99%
Maison de la Lys 340 000 € 939 500 € 640 000 € 117 000 € 590 544 € 1 452 956 € 35,61%
Fonderie 200 000 € 640 000 € 288 000 € 426 821 € 1 369 128 € 46,82%
TOTAL
4 294 688 € 2 203 921 € 5 261 421 € 1 872 077 € 4 217 199 € 10 901 306 €
14,94% 7,67% 18,30% 6,51% 14,67% 37,92%
46
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Budget de la Zone
d'Aménagement Concertée
(ZAC) de Saint-Quentin
Accusé de réception en préfecture
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Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024 Le budget 2023 de la ZAC de Saint Quentin est clôturé par un
résultat d’ensemble prévisionnel de – 2 064 763 €.
Pour 2024, le budget de la ZAC tiendra compte des ventes de
terrains (commercialisation de la tranche optionnelle 3 et d’une partie des parcelles coté Saint-Quentin) afin de programmer la poursuite des travaux.
48
Fonctionnement Investissement Total
3 386 180 €
5 223 326 €
8 609 506 €
3 301 771 €
3 242 972 €
6 544 743 €
Dépenses
Recettes
Accusé de réception en préfecture
062-216200147-20240221-2024-02-1-DE
Date de télétransmission : 23/02/2024
Date de réception préfecture : 23/02/2024