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Conseil Municipal - ANNEXE2025 10 Note Synthetique CFU 2024 sig
Document publié le Mardi 31 décembre 2024 par la commune de Bougival.
Lien du pdf (Conseil Municipal - ANNEXE2025 10 Note Synthetique CFU 2024 sig)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique,
1
DONNÉES SYNTHÉTIQUES SUR LA SITUATION FINANCIÈRE DE LA COMMUNE
COMPTE FINANCIER UNIQUE 2024
NOTE DE PRÉSENTATION
Contexte général :
L’article L 2313-1 du code général des collectivités territoriales prévoit qu’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles soit jointe au compte financier unique afin de permettre aux citoyens d’en saisir les enjeux.
La présente note répond à cette obligation pour la commune ; elle est disponible sur le site internet de la commune.
Le Compte Financier Unique 2024 retrace l’ensemble des dépenses et des recettes réalisées par la commune entre le 1er janvier et le 31 décembre 2024.
Le Compte Financier Unique 2024 a été approuvé le 3 avril 2025 par le Conseil Municipal.
1. Ressources et charges des sections de fonctionnement et d’investissement du budget principal
CHAPITRE CA 2023 CA 2024 EVOLUTION EN € EVOLUTION EN %
Recettes réelles 11 217 256,37 € 11 111 729,31 € -116 870,33 € -1%
013 - Atténuation de charges 60 514,79 € 92 920,35 € 32 405,56 € 54%
70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 902 720,52 € 775 295,79 € -127 424,73 € -14%
73 - Impôts et taxes 9 045 641,62 € 9 098 526,72 € 52 885,10 € 1%
74 - Dotations, subventions et participations 851 291,98 € 892 242,44 € 40 950,46 € 5%
75 - Autres produits de gestion courante 349 762,14 € 234 941,15 € -114 820,99 € -33%
76 - Produits financiers 1 542,35 € 676,62 € -865,73 € -56%
77 - Produits exceptionnels 5 782,97 € 17 126,24 € 11 343,27 € 196%
Recettes d'ordre 1 760 208,86 € 3 077 364,56 € 1 271 822,70 € -
002 - Résultat de fonctionnement reporté 1 758 958,86 € 3 030 781,56 € 1 271 822,70 € -
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 250,00 € 46 583,00 € 45 333,00 € -
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 12 977 465,23 € 14 189 093,87 € 1 154 952,37 € 9%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT 2
CHAPITRE CA 2023 CA 2024 EVOLUTION EN € EVOLUTION EN %
Dépenses réelles 9 140 575,39 € 8 921 270,40 € -219 304,99 € -2%
011 - Charges à caractère général 2 423 015,74 € 2 402 875,69 € -20 140,05 € -1%
012 - Charges de personnel et frais assimilés 4 326 786,91 € 4 212 147,57 € -114 639,34 € -2,65%
014 - Atténuation de produits 937 808,00 € 909 128,00 € -28 680,00 € -3%
65 - Autres charges de gestion courante 1 276 229,05 € 1 266 414,92 € -9 814,13 € -1%
66 - Charges financières 128 445,01 € 118 221,77 € -10 223,24 € -8%
67 - Charges exceptionnelles 29 197,02 € 430,26 € -28 766,76 € -99%
68 - Dotations aux provisions et dépréciations 19 093,66 € 12 052,19 € -7 041,47 € -
Dépenses d'ordre 806 108,28 € 791 830,20 € -14 278,08 € -2%
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 806 108,28 € 791 830,20 € -14 278,08 € -2%
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 9 946 683,67 € 9 713 100,60 € -233 583,07 € -2%
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
CHAPITRE CA 2023 CA 2024 EVOLUTION EN € EVOLUTION EN %
Recettes réelles 1 841 191,06 € 3 640 407,52 € 1 129 846,86 € 98%
10 - Dotations, fonds divers et réserves 476 165,58 € 717 408,38 € -647 617,10 € -47%
13 - Subventions d'investissement 1 365 025,48 € 1 776 629,88 € 1 776 629,88 € 30%
16 - Emprunts et dettes assimilées - € 834,08 € 834,08 € #DIV/0!
23 - Immobilisations en cours
27 - Créance sur particuliers - € 998 949,15 € 998 949,15 € #DIV/0!
45 - Comptabilité Distincte Rattachée - € 146 586,03 € 146 586,03 € #DIV/0!
Recettes d'ordre 3 319 957,53 € 812 191,74 € -2 528 127,33 € -76%
001 - Solde d'exécution de la section d'investissement reporté 2 513 849,25 € -2 513 849,25 € -
021 - Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € -
040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 806 108,28 € 791 830,20 € -14 278,08 € -2%
041 - Opérations patrimoniales 0,00 € 20 361,54 € 20 361,54 € #DIV/0!
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 5 161 148,59 € 4 452 599,26 € -1 398 280,47 € -14%
RECETTES D'INVESTISSEMENT
CHAPITRE CA 2023 CA 2024 EVOLUTION EN € EVOLUTION EN %
Dépenses réelles 5 425 934,64 € 6 997 766,18 € 1 553 578,34 € 29%
10 - Dotations, fonds divers et réserves 0,00 € 13 735,20 € 13 735,20 € #DIV/0!
16 - Emprunts et dettes assimilées 569 411,69 € 578 796,57 € 9 384,88 € 2%
20 - Immobilisations incorporelles 105 770,95 € 72 939,65 € -32 831,30 € -31%
204 - Subventions d'équipement versés 0,00 € 47 105,00 € 47 105,00 € #DIV/0!
21 - Immobilisations corporelles 1 765 652,87 € 3 646 913,53 € 1 881 260,66 € 107%
23 - Immobilisation en cours 2 708 035,63 € 2 391 260,52 € -316 775,11 € -12%
27 - Autres immobilisations financières 260 345,10 € 225 779,31 € -34 565,79 € -13%
45 - Comptabilité Distincte Rattachée 16 718,40 € 21 236,40 € 4 518,00 € 27%
Dépenses d'ordre 1 250,00 € 332 980,59 € 45 333,00 € 26538%
001 - Solde d'exécution de la section d'investissement reporté 0,00 € 266 036,05 € 266 036,05 € #DIV/0!
040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 250,00 € 46 583,00 € 45 333,00 € 3627%
041 - Opérations patrimoniales 0,00 € 20 361,54 € 20 361,54 € #DIV/0!
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 5 427 184,64 € 7 330 746,77 € 1 598 911,34 € 35%
DEPENSES D'INVESTISSEMENT 3
2. Niveau de l’épargne brute et de l’épargne nette du budget principal
3. État de la dette
CHAPITRE CA 2023 CA 2024 013 - Atténuation de charges 60 514,79 € 92 920,35 € 70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 902 720,52 € 775 295,79 € 73 - Impôts et taxes 9 045 641,62 € 9 098 526,72 € 74 - Dotations, subventions et participations 851 291,98 € 892 242,44 € 75 - Autres produits de gestion courante 349 762,14 € 234 941,15 € 76 - Produits financiers 1 542,35 € 676,62 € 77 - Produits exceptionnels 0,00 € 0,00 € Total des recettes réelles de fonctionnement 11 211 473,40 € 11 094 603,07 €
011 - Charges à caractère général 2 423 015,74 € 2 402 875,69 € 012 - Charges de personnel et frais assimilés 4 326 786,91 € 4 212 147,57 € 014 - Atténuation de produits 937 808,00 € 909 128,00 € 65 - Autres charges de gestion courante 1 276 229,05 € 1 266 414,92 €
Total des dépenses réelles de fonctionnement 8 963 839,70 € 8 790 566,18 €
Epargne de gestion (RRF - DRF) 2 247 633,70 € 2 304 036,89 €
Intérêts de la dette 128 445,01 € 118 221,77 €
Epargne brute (épargne de gestion -
remboursement des intérêts) 2 119 188,69 € 2 185 815,12 €
Capital remboursé 569 411,69 € 578 796,57 € Epargne nette (épargne brute - remboursement
du capital) avant reprise anticipée du résultat 1 549 777,00 € 1 607 018,55 €
Excédent reporté 1 758 958,86 € 3 030 781,56 €
Epargne nette après reprise anticipée du résultat 3 308 735,86 € 4 637 800,11 €
Encours au 01/01/2024 Annuité 2024 Capital Intérêts Encours au 31/12/2024
6 815 408,76 € 694 066,80 € 577 739,79 € 116 327,01 € 6 237 668,97 €
Exercice Annuité Intérêts Capital Frais Commission Capital Restant Dû 2024 694 066,80 € 116 327,01 € 577 739,79 € - € - € 6 815 408,76 € 2025 691 108,47 € 103 752,15 € 587 356,32 € - € - € 6 237 668,97 € 2026 688 150,14 € 90 854,03 € 597 296,11 € - € - € 5 650 312,65 € 2027 685 191,80 € 77 621,78 € 607 570,02 € - € - € 5 053 016,54 € 2028 682 233,47 € 64 044,12 € 618 189,35 € - € - € 4 445 446,52 € 2029 679 275,14 € 50 109,56 € 629 165,58 € - € - € 3 827 257,17 € 2030 676 316,80 € 35 805,96 € 640 510,84 € - € - € 3 198 091,59 € 2031 477 510,71 € 22 013,17 € 455 497,54 € - € - € 2 557 580,75 € 2032 308 842,74 € 17 176,06 € 291 666,68 € - € - € 2 102 083,21 € 2033 305 884,40 € 14 217,72 € 291 666,68 € - € - € 1 810 416,53 € 2034 302 926,07 € 11 259,39 € 291 666,68 € - € - € 1 518 749,85 € 2035 274 967,74 € 8 301,06 € 266 666,68 € - € - € 1 227 083,17 € 2036 197 978,14 € 6 311,46 € 191 666,68 € - € - € 960 416,49 € 2037 179 902,94 € 4 903,13 € 174 999,81 € - € - € 768 749,81 € 2038 128 828,13 € 3 828,13 € 125 000,00 € - € - € 593 750,00 € 2039 127 953,13 € 2 953,13 € 125 000,00 € - € - € 468 750,00 €
2040 127 078,13 € 2 078,13 € 125 000,00 € - € - € 343 750,00 €
2041 126 203,13 € 1 203,13 € 125 000,00 € - € - € 218 750,00 €
2042 94 078,13 € 328,13 € 93 750,00 € - € - € 93 750,00 € 4
4. Capacité de désendettement du budget principal
La capacité de désendettement est un ratio d’analyse financière qui mesure le rapport entre l’épargne et la dette, la première finançant la seconde.
Ce ratio exprime le nombre d’années nécessaire au remboursement de la dette si la collectivité y affecte la totalité de son épargne brute.
La capacité de désendettement est également un indicateur qui se calcule en principe à partir des données du compte administratif. En effet, les crédits de fonctionnement ne se consomment pas intégralement, ce qui améliore l’épargne brute et donc in fine le délai de désendettement.
Le ratio obtenu est de 2,85
Moins de 8 ans : zone verte
Entre 8 et 11 ans : zone médiane
Entre 11 et 15 ans : zone orange
Plus de 15 ans : zone rouge.
CA 2024
Capital restant dû au 31 /12/2024 6 237 668,97 €
Epargne Brute 2 185 815,12 €
Capacité de désendettement 2,85