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Conseil Municipal - ANNEXE 3 2025 12 Note Synthetique bp 2025 sig
Document publié le Jeudi 6 février 2025 par la commune de Bougival.
Lien du pdf (Conseil Municipal - ANNEXE 3 2025 12 Note Synthetique bp 2025 sig)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Budget,
Page | 1
DONNÉES SYNTHÉTIQUES SUR LA SITUATION FINANCIÈRE DE LA COMMUNE BUDGET PRIMITIF 2025
NOTE DE PRÉSENTATION
Contexte général :
L’article L 2313-1 du code général des collectivités territoriales prévoit qu’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles soit jointe au budget primitif afin de permettre aux citoyens d’en saisir les enjeux.
La présente note répond à cette obligation pour la commune ; elle est disponible sur le site internet de la commune.
Le rapport d’orientations budgétaires a permis de présenter les lignes directrices des prochains budgets à travers une prospective budgétaire, les hypothèses d’équilibre du budget 2025, le programme pluriannuel d’investissement ainsi que la situation de la dette.
Le débat d’orientation budgétaire s’est tenu lors du conseil municipal du 6 février 2025.
Le budget 2025 a été voté le 3 avril 2025 par le conseil municipal.
Le budget 2025 est adopté en application du référentiel budgétaire et comptable M57 et sans avoir recours à un emprunt,
Le budget est voté par chapitre en section de fonctionnement et en section d’investissement, avec une affectation des résultats n-1, car le vote du compte financier unique 2024 a précédé ce dernier en date du 3 avril 2025.
Les provisions sont semi-budgétaires,
L’équilibre budgétaire se présente comme suit : Page | 2
1. Ressources et charges des sections de fonctionnement et d’investissement du budget principal
CHAPITRE BP 2024 BP 2025 EVOLUTION EN € EVOLUTION EN %
Recettes réelles 11 170 938,44 € 11 151 196,44 € -27 362,44 € 0%
013 - Atténuation de charges 50 000,00 € 65 000,00 € 15 000,00 € 30%
70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 877 739,00 € 872 031,00 € -5 708,00 € -1%
73 - Impôts et taxes 2 380 475,00 € 2 380 000,00 € -475,00 € 0%
731 - Fiscalité locale 6 800 918,44 € 6 894 000,00 € 93 081,56 € 1%
74 - Dotations, subventions et participations 888 431,00 € 753 980,00 € -134 451,00 € -15%
75 - Autres produits de gestion courante 171 875,00 € 177 965,00 € 6 090,00 € 4%
76 - Produits financiers 1 500,00 € 600,00 € -900,00 € -60%
77 - Produits exceptionnels 0,00 € 7 620,44 € 7 620,44 € #DIV/0!
Recettes d'ordre 3 110 781,56 € 2 848 803,56 € -261 978,00 € -8%
002 - Résultat de fonctionnement reporté 3 030 781,56 € 2 768 803,56 € -261 978,00 € -9%
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 80 000,00 € 80 000,00 € 0,00 € 0%
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 14 281 720,00 € 14 000 000,00 € -289 340,44 € -2%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
CHAPITRE BP 2024 BP 2025 EVOLUTION EN € EVOLUTION EN %
Dépenses réelles 9 515 290,00 € 10 126 884,00 € 611 594,00 € 6%
011 - Charges à caractère général 2 491 290,00 € 2 542 340,00 € 51 050,00 € 2%
012 - Charges de personnel et frais assimilés 4 420 000,00 € 4 841 563,00 € 421 563,00 € 10%
014 - Atténuation de produits 1 032 000,00 € 1 284 500,00 € 252 500,00 € 24%
65 - Autres charges de gestion courante 1 302 000,00 € 1 313 957,00 € 11 957,00 € 1%
66 - Charges financières 120 000,00 € 105 526,32 € -14 473,68 € -12%
67 - Charges exceptionnelles 30 000,00 € 18 997,68 € -11 002,32 € -37%
68 - Dotations aux provisions et dépréciations 120 000,00 € 20 000,00 € -100 000,00 € -83%
Dépenses d'ordre 4 766 430,00 € 3 873 116,00 € 50 000,00 € -19%
023 - Virement à la section d'investissement 3 866 430,00 € 2 923 116,00 € -943 314,00 € -24%
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 900 000,00 € 950 000,00 € 50 000,00 € 6%
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 14 281 720,00 € 14 000 000,00 € 661 594,00 € -2%
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
CHAPITRE BP 2024 BP 2025 EVOLUTION EN € EVOLUTION EN %
Recettes réelles 3 755 070,00 € 4 186 884,00 € 1 171 824,00 € 11%
024 - Produits de cessions - € - € 0,00 € #DIV/0!
10 - Dotations, fonds divers et réserves 750 002,00 € 2 434 862,00 € -530 198,00 € -18%
13 - Subventions d'investissement 2 965 060,00 € 1 702 022,00 € 1 702 022,00 € -43%
16 - Emprunts et dettes assimilées - € - € 0,00 € #DIV/0!
27 - Autres immobilisations financières - € - € 0,00 € #DIV/0!
45 - Comptabilité Distincte Rattachée 40 008,00 € 50 000,00 € 9 992,00 € 25%
Recettes d'ordre 4 816 430,00 € 3 913 116,00 € -893 314,00 € -19%
001 - Solde d'exécution de la section d'investissement reporté 0,00 € #DIV/0!
021 - Virement de la section de fonctionnement 3 866 430,00 € 2 923 116,00 € -943 314,00 € -24%
040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 900 000,00 € 950 000,00 € 50 000,00 € 6%
041 - Opérations patrimoniales 50 000,00 € 40 000,00 € -10 000,00 € -20%
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 8 571 500,00 € 8 100 000,00 € 278 510,00 € -6%
RECETTES D'INVESTISSEMENT Page | 3
2. Montant consolidé du budget principal 2025
3. Niveau de l’épargne brute et de l’épargne nette du budget principal
CHAPITRE BP 2024 BP 2025 EVOLUTION EN € EVOLUTION EN %
Dépenses réelles 8 175 463,95 € 5 101 852,49 € -3 110 321,86 € -38%
10 - Dotations, fonds divers et réserves 10 000,00 € 10 000,00 € #DIV/0!
16 - Emprunts et dettes assimilées 580 000,00 € 588 400,00 € 8 400,00 € 1%
20 - Immobilisations incorporelles 225 832,00 € 288 294,86 € 62 462,86 € 28%
204 - Subventions d'équipement versés 79 100,00 € 102 490,00 € 23 390,00 € 30%
21 - Immobilisations corporelles 4 877 124,11 € 2 692 474,94 € -2 184 649,17 € -45%
23 - Immobilisation en cours 2 160 118,24 € 1 120 972,00 € -1 039 146,24 € -48%
27 - Autres immobilisations financières 230 000,00 € 249 220,69 € 19 220,69 € 8%
45 - Comptabilité Distincte Rattachée 23 289,60 € 50 000,00 € 26 710,40 € 115%
Dépenses d'ordre 396 036,05 € 2 998 147,55 € 0,00 € 657%
001 - Solde d'exécution de la section d'investissement reporté 266 036,05 € 2 878 147,55 € 2 612 111,50 € 982%
040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 80 000,00 € 80 000,00 € 0,00 € 0%
041 - Opérations patrimoniales 50 000,00 € 40 000,00 € -10 000,00 € -20%
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 8 571 500,00 € 8 100 000,04 € -3 110 321,86 € -6%
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
EQUILIBRE EN € PAR SECTION INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT TOTAL BUDGET PRINCIPAL 8 100 000 € 14 000 000 € 22 100 000 €
TOUS BUDGET CONSOLIDES 8 100 000 € 14 000 000 € 22 100 000 €
CHAPITRE BP 2024 BP 2025 013 - Atténuation de charges 50 000,00 € 65 000,00 € 70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 877 739,00 € 872 031,00 € 73 - Impôts et taxes 2 380 475,00 € 2 380 000,00 € 731 - Fiscalité locale 6 800 918,44 € 6 894 000,00 € 74 - Dotations, subventions et participations 888 431,00 € 753 980,00 € 75 - Autres produits de gestion courante 171 875,00 € 177 965,00 € 76 - Produits financiers 1 500,00 € 600,00 € 77 - Produits exceptionnels 0,00 € 7 620,44 € Total des recettes réelles de fonctionnement 11 170 938,44 € 11 151 196,44 € 011 - Charges à caractère général 2 491 290,00 € 2 542 340,00 € 012 - Charges de personnel et frais assimilés 4 420 000,00 € 4 841 563,00 € 014 - Atténuation de produits 1 032 000,00 € 1 284 500,00 € 65 - Autres charges de gestion courante 1 302 000,00 € 1 313 957,00 € Total des dépenses réelles de fonctionnement 9 245 290,00 € 9 982 360,00 €
Epargne de gestion (RRF - DRF) 1 925 648,44 € 1 168 836,44 € Intérêts de la dette 120 000,00 € 105 526,32 € Epargne brute (épargne de gestion -
remboursement des intérêts) 1 805 648,44 € 1 063 310,12 € Capital remboursé 580 000,00 € 588 400,00 €
Epargne nette (épargne brute - remboursement du
capital) avant reprise anticipée du résultat 1 225 648,44 € 474 910,12 € Excédent reporté 3 030 781,56 € 2 768 803,56 € Epargne nette après reprise anticipée du résultat 4 256 430,00 € 3 243 713,68 € Page | 4
4. État de la dette
5. Capacité de désendettement du budget principal
La capacité de désendettement est un ratio d’analyse financière qui mesure le rapport entre l’épargne et la dette, la première finançant la seconde.
Ce ratio exprime le nombre d’années nécessaire au remboursement de la dette si la collectivité y affecte la totalité de son épargne brute.
La capacité de désendettement est également un indicateur qui se calcule en principe à partir des données du compte administratif. En effet, les crédits de fonctionnement ne se consomment pas intégralement, ce qui améliore l’épargne brute et donc in fine le délai de désendettement.
Le ratio obtenu est de 5,87
Moins de 8 ans : zone verte
Entre 8 et 11 ans : zone médiane
Entre 11 et 15 ans : zone orange
Plus de 15 ans : zone rouge.
Encours au 01/01/2025 Annuité 2025 Capital Intérêts Encours au 31/12/2025
6 237 668,97 € 691 108,47 € 587 356,32 € 103 752,15 € 5 650 312,65 €
Exercice Annuité Intérêts Capital Frais Commission Capital Restant Dû 2025 691 108,47 € 103 752,15 € 587 356,32 € - € - € 6 237 668,97 € 2026 688 150,14 € 90 854,03 € 597 296,11 € - € - € 5 650 312,65 € 2027 685 191,80 € 77 621,78 € 607 570,02 € - € - € 5 053 016,54 € 2028 682 233,47 € 64 044,12 € 618 189,35 € - € - € 4 445 446,52 € 2029 679 275,14 € 50 109,56 € 629 165,58 € - € - € 3 827 257,17 € 2030 676 316,80 € 35 805,96 € 640 510,84 € - € - € 3 198 091,59 € 2031 477 510,71 € 22 013,17 € 455 497,54 € - € - € 2 557 580,75 € 2032 308 842,74 € 17 176,06 € 291 666,68 € - € - € 2 102 083,21 € 2033 305 884,40 € 14 217,72 € 291 666,68 € - € - € 1 810 416,53 € 2034 302 926,07 € 11 259,39 € 291 666,68 € - € - € 1 518 749,85 € 2035 274 967,74 € 8 301,06 € 266 666,68 € - € - € 1 227 083,17 € 2036 197 978,14 € 6 311,46 € 191 666,68 € - € - € 960 416,49 € 2037 179 902,94 € 4 903,13 € 174 999,81 € - € - € 768 749,81 € 2038 128 828,13 € 3 828,13 € 125 000,00 € - € - € 593 750,00 € 2039 127 953,13 € 2 953,13 € 125 000,00 € - € - € 468 750,00 €
2040 127 078,13 € 2 078,13 € 125 000,00 € - € - € 343 750,00 €
2041 126 203,13 € 1 203,13 € 125 000,00 € - € - € 218 750,00 €
2042 94 078,13 € 328,13 € 93 750,00 € - € - € 93 750,00 €
BP 2025
Capital restant dû au 1er janv 2025 6 237 668,97 €
Epargne Brute 1 063 310,12 €
Capacité de désendettement 5,87 Page | 5
6. Effectifs de la collectivité et charges de personnel
Au BP 2025, les charges de personnel (chapitre 012) s’élèvent à 4 841 563 € contre 4 420 000 € en 2024 (+9,54%).
Effectifs pourvus sur emploi
budgétaire en ETP BP 2024 BP 2025
Agents titulaires 53,55 48,97
Agents contractuels 24,52 32,73
TOTAL 78,07 81,70