Acte - 51 0 ANNEXE DCM N 078 AGO 13.06.2024 Rapport de Gestion 2023 SP

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Acte - 51 0 ANNEXE DCM N 078 AGO 13.06.2024 Rapport de Gestion 2023 SP Document publié le Jeudi 13 juin 2024 par la commune de Saint-Louis. Lien du pdf (Acte - 51 0 ANNEXE DCM N 078 AGO 13.06.2024 Rapport de Gestion 2023 SP)Thèmes du document : Travail et emploi, Énergies, Banque, - 1 -

ANNEXE 4 – AGO 13 JUIN 2024 :

RAPPORT DE GESTION

Du Conseil d’Administration

à l’Assemblée Générale

Exercice 2023

Rédacteurs :

Jenifer SOTELO, Directrice des Ressources Humaines

Estelle RODRIGUEZ, Directrice Financière

Matthieu HOARAU, Directeur Général

Christy PICARD, Responsable de la gestion de projets

Contributeurs :

Nassifa ADAM, Juriste

En vertu des articles L225-37 et suivants du Code de commerce, modifié par l’ordonnance n° 2017-1162 du 12 juillet 2017 précisant les informations devant figurer au rapport de gestion et instaurant le rapport sur le gouvernement d’entreprise.

Le présent rapport présente la gestion de la société- 2 -

SOMMAIRE

I. Présentation de la société .......................................................................... - 3 - A. Généralités ........................................................................................................................ - 3 - a) Champ d’intervention ...................................................................................................... - 3 - b) Portefeuille de commandes ............................................................................................ - 3 - B. Établissement des comptes annuels ............................................................................. - 5 - a) Comptes annuels ............................................................................................................. - 5 - b) Conventions réglementées ............................................................................................. - 5 - c) Commissaire aux comptes.............................................................................................. - 5 - C. Données sociales et environnementales....................................................................... - 6 - a) Effectif ............................................................................................................................... - 6 - b) Répartition du personnel................................................................................................. - 7 - c) Démographie .................................................................................................................... - 8 - d) Focus stagiaire ................................................................................................................. - 8 - e) Formation professionnelle continue .............................................................................. - 9 - f) Activités du CSE .............................................................................................................. - 9 - g) Indicateurs financiers .................................................................................................... - 10 - II. Activité de la société ................................................................................. - 11 - A. Bilan comptable ............................................................................................................. - 11 - a) Évolution du chiffre d’affaires ...................................................................................... - 13 - b) Charges non déductibles .............................................................................................. - 14 - c) Suivi analytique .............................................................................................................. - 14 - d) Trésorerie ........................................................................................................................ - 15 - e) Contrats conclus hors actionnariats ........................................................................... - 16 - B. Activité en matière de recherche & développement .................................................. - 17 - C. Bilan des 5 derniers exercices ..................................................................................... - 17 - a) Chiffre d’affaires et résultat .......................................................................................... - 17 - b) Capitaux propres ............................................................................................................ - 19 - c) Tableau des résultats des 5 derniers exercices ......................................................... - 20 - D. Perspectives et Budget 2024 ........................................................................................ - 21 -- 3 -

En vertu de l’ordonnance n°2017-1162 du 12 juillet 2017 sur les informations devant figurer au rapport de gestion et instaurant le rapport sur le gouvernement d’entreprise, le présent rapport de gestion fait état de l’activité de la société sur l’exercice 2023.

Le rapport sur le gouvernement d’entreprise est présenté dans l’annexe 5.

I. Présentation de la société

A. Généralités

a) Champ d’intervention

 En 2024, HORIZON REUNION est devenue Énergies Réunion, à la suite d’un changement de dénomination sociale approuvé par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 22 mai 2024.

 Énergies Réunion, Société Publique Locale (SPL) créée en juillet 2013, a pour cœur de métier la valorisation énergétique et environnementale du territoire de la Réunion en général, et de celui de ses actionnaires en particulier.

 Elle accompagne les collectivités actionnaires dans la mise en œuvre de projets visant à une autonomie énergétique en 2030.

 Dans le cadre de la loi du 17 aout 2015 sur la transition énergétique pour la croissance verte, la société a procédé à une modification de son objet social sur l’exercice 2016, devenant « agence régionale de l’environnement et agence locale de l’énergie et du climat ».

b) Portefeuille de commandes

Énergies Réunion a vu son volume d’affaires progresser de +18% entre 2019 et 2023. L’évolution du portefeuille de commandes est la suivante sur les 5 derniers exercices (2019-2023) :- 4 -

Le poids des commandes par actionnaire sur le dernier exercice, est présenté dans le graphique suivant :

L’actionnaire majoritaire, la Région Réunion, reste le principal apporteur d’affaires (soit 91% du montant des commandes)

Entre 2022 et 2023, le niveau des commandes voit son volume augmenter de +14% en raison principalement des points suivants :

 La hausse des commandes de la Région (+9%) qui s’explique par : - la hausse du nombre de demandes instruites dans le cadre du dispositif Chèque Photovoltaïque ( +295k€ );

- la hausse du volume d’actes réalisés dans le cadre du programme SARE (Service d’Accompagnement à la Rénovation Énergétique) (+100k€)

- la mission d’élaboration du plan hydrogène de La Réunion à la suite de la mission préalable confiée en 2022 (+85k€)

- l’élargissement de la mission liée aux énergies marines à la filière éolien off-shore (+60k€)

- la mise en place d’une mission liée à la géothermie (+45k€)

- la mise en place d’une mission d’appui à la mise en place d’un plateforme énergie (+25k€), d’une étude de préfaisabilité pour la mise en œuvre de systèmes photovoltaïques à destination des personnes âgées (+27k€) et d’une mission d’assistance pour la réplicabilité du projet MAESHA à La Réunion (+25k€) - la réalisation du suivi des indicateurs du Bilan Carbone® de La Région Réunion (+15k€) - qui compensent la diminution du nombre de diagnostics SLIME (4340 diagnostics en 2023 contre 5000 en 2022 (-13%).

 Le CPI « Réalisation d’audits énergétiques et thermiques sur 126 sites du patrimoine bâti du Conseil Départemental pour un montant de 369k€ ;

 La réalisation du Bilan Carbone® Patrimoine et Compétences de la CIREST pour un montant de 22k€- 5 -

 L’étude de gisement des matières potentiellement méthanisables avec les boues de la station d’épuration de Pierrefonds pour le compte de la CIVIS pour un montant de 26k€

 L’accompagnement à l’exploitation et à la maintenance des centrales photovoltaïques et des bornes de recharges de la CINOR pour un montant de 23k€ et l’AMO en vue de la réalisation de diagnostics et études d’avant-projet pour l’implantation d’installation RVE sur le patrimoine de la CINOR pour un montant de 21k€

 La réalisation du Bilan des Émissions de Gaz à Effet de Serre de la commune de St Paul par le biais de la méthodologie Bilan Carbone® Patrimoine et Compétences pour un montant de 22k€

 La réalisation du Bilan Carbone® de la commune de St André pour un montant de 22k€

 La réalisation du Bilan Carbone® de St Louis pour un montant de 23k€

Un Rapport d’activités technique est fourni en annexe 3 du présent rapport de gestion, détaillant les différentes actions et projets réalisés et suivis par Energies Réunion pour le compte de ses différents actionnaires.

B. Établissement des comptes annuels

a) Comptes annuels

Les comptes annuels ont été établis dans les mêmes formes et selon les mêmes méthodes que les exercices précédents.

b) Conventions réglementées

Aucune convention visée à l’article L. 225-38 du Code de commerce n’a été conclue au cours de l’exercice 2023.

c) Commissaire aux comptes

A l’issue de la procédure de mise en concurrence, l’AG du 17 juin 2019 a nommé le commissaire aux comptes et son suppléant pour 6 années (2019-2024) : la SARL EXCO AUDIT BERTRAND, représentée par M. Pierre BERTRAND, a été ainsi nommée commissaire aux comptes titulaire et la société ACA EXCO, représentée par M. Panayotis LIOLIOS, commissaire aux comptes suppléant.- 6 -

C. Données sociales et environnementales

a) Effectif

Au 31 décembre 2023, la société Energies Réunion s’appuie sur un effectif de 72 salariés.

1. Effectif par type de contrat

2. Effectif par catégorie- 7 -

3. Travailleurs handicapés

Au 31 décembre 2023, la société compte 3 salariés reconnus travailleurs handicapés.

b) Répartition du personnel

Au 31 décembre 2023, la société possède 2 agences. Les salariés se répartissent de la manière suivante :

• agence de Portail 2 (72%) ;

• agence de La Mare ( 2 8%).

L’agence de Savanna a été fermée et le bail résilié à l’amiable en date du 20/01/2023. Les salariés ont été affectés à l’agence de Portail 2.

L’agence de Portail 1, qui regroupe les services support et la direction générale, a été fermée le 30/06/2023 à la suite de la résiliation du bail, et les personnes transférées également sur le plateau de Portail 2 où des travaux de réaménagement ont été effectués.

1. Embauches

Du 1er janvier au 31 décembre 2023, la société comptabilise 28 embauches : 3 CDI :

- 1 Directrice Générale Adjointe

- 1 Chargé de Projet ENR

- 1 Chargé de Missions Innovation

19 CDD / 6 APPRENTIS :

- 4 Chargés de Projets : MDE // Photovoltaïque // EnR dominante Hydrogène // Observatoire

- 1 Cheffe de projet EnR dominante Hydrogène

- 2 Gestionnaires Budgétaire

- 1 Juriste

- 1 Hôtesse d’Accueil Standard

- 1 Assistante administrative et Technique

- 2 Responsables RH

- 6 Techniciens MDE Habitat

- 1 Technicien EnR

- 6 contrats d’apprentissage, dont 1 bachelor RH, 1 bachelor Création visuelle et audiovisuelle,

2 Licences pro Ingénierie et génie climatique, 1 Licence pro agronomie, 1 Maintenance des

systèmes de production

2. Départs

17 départs sont recensés de janvier à décembre 2023 :

− 1 licenciement ;

− 3 ruptures conventionnelles ;

− 2 ruptures CDD d’un commun accord

− 2 ruptures durant la période d’essai (1 CDI et 1 CDD)

− 6 fins de CDD, dont 2 contrats d’apprentissage ;

− 3 démissions- 8 -

3. Reconduction de contrat

Au 31 décembre 2023, il y a eu 5 passages en Contrat à Durée Indéterminée (CDI).

4. Promotion interne

9 évolutions professionnelles aux postes suivants :

- Responsable de la Performance et du Développement

- Chef de Département Solaire

- Chef de projet solaire

- Directeur du Pôle MDE

- Responsable de la Gestion de Projets

- Chargé de projets

- Cheffe de projet MDE Habitat

- Chargée de mission MDE de secteur

- Cheffe de département Habitat

5. Cas particuliers

- Un salarié a bénéficié d’une formation prise en charge au titre de la Transition Professionnelle et ce, pour une durée de 12 mois ;

- Une salariée a été en congé sans solde pour une durée de 11 mois, congé suivi d’une RC sur l’exercice 2023 ;

- 2 salariées sont actuellement en contrat à temps partiel (28h/semaine) (dont une salariée, au titre du Congé Parental d’Éducation.)

c) Démographie

Au 31 décembre 2023, l’âge moyen des salariés est de 35 ans.

La société se compose au 31 décembre 2023, de 32 Hommes et de 40 femmes.

d) Focus stagiaire

La SPL a accueilli 6 stagiaires au cours de l’année 2023 dont :

- 6 stagiaires, dont 3 élèves ingénieurs, 2 M2, 1 M1,- 9 -

Les gratifications (indemnité légale hors prime) versées s’élèvent à 15 127,75€.

e) Formation professionnelle continue

Dans le cadre de la formation professionnelle continue, 488 heures de formation ont été réalisées en 2023 pour un coût global HT de 13 717€.

Type de formation Coût pédagogique HT

Administratif/Juridique 2 797 €

Développement de soi 5 270 €

Habilitation électrique 4 500 €

Autres 1 150 €

Total 13 717,00 €

Type de formation Nbr d’heures

Administratif/Juridique 46

Développement de soi 287

Habilitation électrique 133

Autres 22

Total général 488

f) Activités du CSE

La société verse 0.57% de sa masse salariale pour financer les activités sociales et culturelles et 0.20% au titre du budget de fonctionnement. Le montant total versé en 2023 est de 19 361,86 €.

Budget fonctionnement Budget œuvres sociales et culturelles

Budget versé au titre de l'année 2023 5 531,96 € 13 829,90 €

Les mandats de représentants du CSE sont arrivés à échéance le 4 avril 2022. Des élections pour le renouvellement du CSE se sont déroulées le 5 avril 2022.

Conformément aux règles applicables au calcul des seuils et de l’effectif de la société, le nombre de représentants élus se présente comme suit :

• 4 Délégués Titulaires ;

• 4 Délégués Suppléants.

Conformément à la Convention Collective N°3018 SYNTEC, applicable à notre société, il est précisé que « lorsque dans une entreprise de plus de 25 salariés les ingénieurs et cadres sont au moins au nombre de 15, il sera constitué un collège électoral spécial ». A ce titre, deux collèges sont actuellement représentés au sein d’Energies Réunion :

• Un collège non-cadre ;

• Un collège cadre.- 10 -

Il est à noter qu’à ce jour, aucun Délégué Syndical n’a été désigné par les syndicats.

g) Indicateurs financiers

L’évolution des charges sur la période 2019-2023 fait apparaitre une augmentation de 7%.

Cette augmentation s’explique plus particulièrement par la hausse des charges liées aux dotations aux amortissements et provisions (+340%), aux achats (+190%) et aux autres charges de gestion (+55%).

Les charges de personnel ont augmenté de 1% sur la période, avec une baisse néanmoins sur les périodes 2021-2022 et 2022-2023 de -4% annuels après des hausses annuelles de 2 et 7% entre 2020 et 2019 et 2020 et 2021.

A l’inverse, les charges financières (-94%), les charges exceptionnelles (-86%), les impôts (-40%) et les services extérieurs (-9%) ont baissé sur la période 2019-2023.

L’évolution des indicateurs de masse salariale sur les 5 derniers exercices est résumée dans le graphique ci-dessous :

Depuis 2019, les charges de personnel représentent en moyenne 71% du chiffre d’affaires.

Sur l’exercice 2023, la masse salariale et en baisse de -10% à la suite du départ de salariés qui comptaient parmi les plus fortes rémunérations.

Les autres charges de personnel sont en diminution par rapport à 2022 (-7%) : il s’agit des indemnités versées aux stagiaires, des matériels de protection sanitaire (masques) et de la participation de l’entreprise au CSE (19 k€).- 11 -

La productivité (rapport du CA par ETP) diminue entre 2022 et 2023 (-13%), par suite au recrutement de personnels sur des actions qui seront développées sur les prochaines années (et peu ou non facturées en 2023).

Les effectifs sont exprimés en Équivalents Temps Plein calculés sur les heures travaillées.

II. Activité de la société

A. Bilan comptable

Le chiffre d’affaires est évalué à 4 945 369 € (5 017 249 € en 2022, soit une diminution de 1%).

Le compte de résultat affiche un total des produits d’exploitation de 5 326 907 € (5 639 889 € en 2022) et un total de charges d’exploitation de 5 174 593 € (5 058 546 € en 2022), dégageant ainsi pour l’exercice 2023, un résultat d’exploitation positif de 152 314 € (581 342 € en 2022).

Le total des produits d’exploitation comprend principalement :

− 4 945 639 € (5 017 249 € en 2022) de chiffre d’affaires net liés aux prestations de services, − 309 787 € (426 509 € en 2022) de subventions d’exploitation liés à des actions, − 19 667 € d’aide à l’embauche pour les contrats pro,

− 7 675 € d’aide dans le cadre du dispositif Transition Pro.

Le total des charges d’exploitation comprend principalement :

− 3 335 740 € (3 465 219 € en 2022) de masse salariale,

− 1 031 468 € (1 103 581 € en 2022) de services extérieurs et autres services extérieurs, − 363 764 € (48 556 € en 2022) de provisions pour risques,

− 247 425 € (222 085 € en 2022) d’achats.- 12 -

Le résultat net s’établit à 150 537 € (560 022 € en 2022), compte tenu des éléments hors exploitation suivants :

- De frais financiers afférents aux cessions de créances Dailly pour 1 950 € ; - D’intérêts d’emprunts pour 1 095 €,

- D’un résultat exceptionnel de 1 268 €, (liées à des régularisations sur exercices

antérieurs)- 13 -

a) Évolution du chiffre d’affaires

Le graphique ci-dessous illustre le poids des principaux contrats dans l’évolution du chiffre d’affaires, entre 2022 et 2023 :

Les principales évolutions sont les suivantes :

• CPI : le chiffre d’affaires généré par les CPI montre une légère baisse (-1,4%), résultant principalement de la baisse du nombre de diagnostics SLIME réalisés (3 342 en 2023 contre 4 212 en 2022) – compensée par la progression des CPI Eco Solidaire (+330 k€ soit +39%) et Chèques PV (+50 k€ soit +11%).

• Mandats : la hausse de +150 k€ (+82%) du chiffre d’affaires réalisé correspond à la convention pluriannuelle d’exploitation et de maintenance de la centrale hydroélectrique du Bras des Lianes et à la convention pour la réhabilitation de la centrale.

• Subventions : les recettes progressent de +45 k€ (+15%) sur l’action ARTMURE (+32 k€). Le programme ARTMURE s’est achevé au 30/06/2023.- 14 -

b) Charges non déductibles

La société a engagé des dépenses et charges non déductibles fiscalement visées à l’article 39-4 du Code général des impôts pour la taxe sur les véhicules de société au titre de l’année 2023 pour un montant de 1 771 €.

c) Suivi analytique

La comptabilité analytique mise en place à compter du 2 ème semestre 2016, correspond à la saisie des temps passés par contrat/action dans le logiciel spécifique : Eurecia.

Le chiffre d’affaires et le résultat par convention sont évalués suivant la méthode de l’avancement :

- Sur la base des temps passés, saisis par convention dans le logiciel de gestion des activités (Eurecia). Ces temps passés sont comparés à l’avancement technique, et en cas d’écart, le temps nécessaire à la réalisation complète de la mission est réévalué afin de coller à la réalité. - Ou sur le nombre de dossiers/visites réalisés lorsque cette donnée objective est prévue au contrat,

- Des dépenses directement affectées à la convention concernée,

- Au prorata du temps passé de chaque convention pour les charges de personnel et frais généraux.

Le chiffre d’affaires par service, se décompose comme suit :

Le Département Habitat contribue pour 49% au chiffre d’affaires : c’est à ce service que sont rattachées les conventions SLIME et SARE (mission également rattachée au Département Tertiaire pour les actes B).

Il est à noter que certaines actions ne pouvant être distinguées sur le Département Habitat ou Tertiaire (actions liées à la communication sur le programme SARE), elles sont ici indiquées en « Service MDE »

Le Département Solaire, qui assure depuis 2023 la mise en œuvre des dispositifs EcoSolidaire et Chèque Photovoltaïque (KAP PV), représente quant à lui 31% du chiffres d’affaires.- 15 -

d) Trésorerie

L’évolution de la trésorerie sur l’exercice 2023 est la suivante :

La trésorerie est excédentaire sur l’ensemble de l’exercice 2023. L’évolution de la trésorerie est fortement tributaire des facturations et délais de règlements Clients.

En effet, les modalités de règlement prévues aux différents CPI et conventions de mandat prévoient les versements suivants :

- Un acompte de 30% à 50% du total de la rémunération, à la signature du contrat ; - Le solde après réception et validation de la facture et des justificatifs prévus au contrat ; - Dans certains cas : un paiement intermédiaire dont le montant et la période de versement sont estimés au cas par cas.

Dans le même temps, le paiement des factures fournisseurs nécessaires à la réalisation des CPI (dépenses externes) et au fonctionnement général de la société, suit la règle de droit commun, soit : le délai de règlement est fixé au 30ème jour suivant l’exécution des prestations ou la réception des marchandises. Ce délai, dans le cas où il est précisé au contrat, ne peut excéder les 60 jours date de facture (ou 45 jours fin de mois).

L’évolution des délais de règlement est présentée dans le tableau ci-dessous :

Sur l’exercice 2023, le délai de règlement Clients diminue de 29 jours. Parallèlement, le délai de règlement des fournisseurs diminue également de 27 jours.

€1 265 585

€1 069 084

€718 582

€1 515 630

€1 116 263 €992 106

€1 894 104

€1 548 652

€1 155 812

€1 328 159

€2 306 419

€1 895 986

€-

€500 000

€1 000 000

€1 500 000

€2 000 000

€2 500 000

janv.-23 févr.-23 mars-23 avr.-23 mai-23 juin-23 juil.-23 août-23 sept.-23 oct.-23 nov.-23 déc.-23

solde bancaire

2019 2020 2021 2022 2023

Recettes sur exploitation 5 027 706 5 049 722 5 055 096 5 514 851 5 282 499 Créances clients 815 154 1 216 797 348 847 613 781 168 901

Délai de règlement clients en jours 59,2 88,0 25,2 40,6 11,7

Achats (frais généraux) 1 188 475 1 177 423 1 139 892 1 325 666 1 278 893

Dettes fournisseurs 148 573 550 868 143 867 260 398 155 269

Délai de paiement fournisseurs en jours 45,6 170,8 46,1 71,7 44,3

Ecart en jours -13,5 82,8 20,9 31,1 32,6- 16 -

La balance âgée par actionnaire / partenaire, au 31/12/2023, présente comme suit :

L’antériorité des créances n’est pas significative (84% des créances sont échues à 30 jours). Des relances aux autres actionnaires sont effectuées régulièrement.

e) Contrats conclus hors actionnariats

Contrats conclus en dehors du cadre strict de l’article L. 1531_1 CGCT

Rappel des dispositions

L’article L.1531-1 du Code général des collectivités territoriales dispose en son alinéa 3 que « Ces sociétés [publiques locales] exercent leurs activités exclusivement pour le compte de leurs actionnaires et sur le territoire des collectivités territoriales et des groupements de collectivités territoriales qui en sont membres ».

La directive 2014/24/UE du Parlement européen et du Conseil du 26 février 2014 sur la passation des marchés publics a repris dans son considérant 32 les deux conditions susvisées et a fixé à un minima de 80 % le seuil des activités devant être consacrées à l’exécution des missions qui ont été confiées par la ou les collectivités qui détiennent la personne morale contrôlée.

L’article L2511-1 du Code de la Commande Publique, issu de la transposition de cette directive en droit interne, définit alors les contrats de quasi-régie comme des « marchés publics conclus par un pouvoir adjudicateur, y compris lorsqu'il agit en qualité d'entité adjudicatrice, avec une personne morale de droit public ou de droit privé lorsque les conditions suivantes sont réunies : 1° Le pouvoir adjudicateur exerce sur la personne morale concernée un contrôle analogue à celui qu'il exerce sur ses propres services ;

2° La personne morale contrôlée réalise plus de 80 % de son activité dans le cadre des tâches qui lui sont confiées soit par le pouvoir adjudicateur qui la contrôle, soit par d'autres personnes morales que celui-ci contrôle, soit par ce pouvoir adjudicateur et d’autres personnes morales que celui-ci contrôle ; 3° La personne morale contrôlée ne comporte pas de participation directe de capitaux privés au capital, à l'exception des formes de participation de capitaux privés sans capacité de contrôle ou de blocage requises par la loi qui ne permettent pas d'exercer une influence décisive sur la personne morale contrôlée.

Un pouvoir adjudicateur est réputé exercer sur une personne morale un contrôle analogue à celui qu'il exerce sur ses propres services, s'il exerce une influence décisive à la fois sur les objectifs stratégiques et sur les décisions importantes de la personne morale contrôlée. Ce contrôle peut également être exercé par une autre personne morale, qui est elle-même contrôlée de la même manière par le pouvoir adjudicateur1 »

Ce contrôle analogue peut également être exercé conjointement avec d’autres pouvoirs adjudicateurs, comme cela est le cas au sein de la SPL Energies Réunion. Les contrats de prestations intégrées conclus par la SPL Energies Réunion avec ses actionnaires sont ainsi autrement appelés contrats ou marchés de quasi-régie.

1 Article L2511-1 du Code de la commande publique

Actionnaire/Partenaire Total Solde non échu De 1 à 30 jours De 31 à 45 jours De 46 à 60 jours + de 60 jours

REGION-CPI 14 030,41 14 030,41

DEPARTEMENT 19 923,31 19 923,31

CIREST 5 500,95 5 500,95

SIDELEC 30 668,00 30 668,00

MAIRIE DE ST ANDRE 98 351,47 92 004,22 6 347,25

Total 168 474,14 - 142 203,58 - - 26 270,56- 17 -

A la lumière de la jurisprudence européenne, 20% des activités réalisées par une société publique locale seraient ainsi susceptibles d’être réalisées pour le compte de partenaires non-actionnaire, sur le marché concurrentiel.

La circulaire du 29 avril 2011 relative au régime juridique des sociétés publiques locales et des sociétés publiques locales d’aménagement précise ainsi également que « contrairement aux SEML, les SPL et les SPLA ne peuvent pas intervenir pour le compte de personnes publiques ou privées non-actionnaires, même dans le respect des règles de la commande publique et même à titre accessoire. ». La relation « in house », au sens de ladite circulaire suppose « un lien de dépendance institutionnel très fort [entre la société publique locale et ses actionnaires], excluant l’autonomie de [la société publique locale] ». La circulaire confirme que « Les SPL et les SPLA ne sont donc pas autorisées à exercer, même de manière très marginale, des activités pour le compte d'autres opérateurs. ».

B. Activité en matière de recherche & développement

La société n’a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l’exercice écoulé.

C. Bilan des 5 derniers exercices

Le cœur de métier d’Énergies Réunion porte sur des actions à vocation Énergie & Climat.

L’extension de son objet social en 2016 lui permet également d’intervenir dans les domaines de l’Environnement et de l’Aménagement durable.

Toutefois, aucun contrat n’a été passé dans ces 2 champs d’intervention depuis la création de la société.

a) Chiffre d’affaires et résultat

L’évolution des principales données financières est présentée dans le graphique ci-dessous :

Le chiffre d’affaires progresse de +3% entre 2019 et 2023. Par rapport à l’exercice précédent, la baisse est de 1%.- 18 -

Les charges de personnel continuent de représenter l’essentiel des charges d’exploitation de la société, avec une moyenne de 71%. Cependant, après avoir représenté 74% du CA en 2020 et 2021, ce poids baisse en 2022 (71%) et 2023 (64%).

L’actionnaire majoritaire la Région Réunion, participe pour une part largement prépondérante des recettes de la société. En 2023, la part de la Région s’établit à 85% du total des produits d’activité (chiffre d’affaires + subventions), contre 88% en 2022 :- 19 -

L’évolution des indicateurs financiers est présentée dans le tableau des soldes intermédiaires de gestion des 5 derniers exercices ci-dessous :

- Le chiffre d’affaires issu des prestations de service progresse de + 3% entre 2019 et 2023, compte tenu de l’évolution du volume de commandes sur les 5 dernières années d’activité.

- Le montant des subventions d’exploitation s’établit à 337 k€ en 2023, principalement en raison du programme ARTMURE (302 k€).

- La part des frais généraux (autres achats et charges externes) sont maîtrisés, passant de 21,9% en 2022 à 21,4% en 2023.

- Au niveau des salaires, la baisse de -3,9% sur l’année 2023 résulte des mouvements de personnel (cf. I.C. Données sociales et environnementales).

b) Capitaux propres

Compte tenu des difficultés rencontrées sur les premiers exercices d’activité, la société a disposé, jusqu’en 2021, de capitaux propres inférieurs à la moitié de son capital social. L’augmentation de capital intervenue en 2016 et les résultats en progression ont permis de remonter les fonds propres à un niveau positif, mais restant inférieur au seuil de 50% du capital social.

Une procédure de réduction de capital a été initiée au cours de l’année 2020, sur proposition du Conseil d’administration du 10 août 2020, afin de se conformer à la législation en vigueur (article L.225-248 du Code de commerce).

Une Assemblée générale extraordinaire a statué le 30/06/2021 sur la réduction de capital motivée par les pertes : au terme de la procédure, le capital social s’établit à 993 967 €. La valeur nominale des actions est passée de 100 € à 26,58235 €.- 20 -

Les déficits antérieurs sont en diminution constante grâce aux résultats nets positifs générés à compter de l’exercice 2017.

La société n’a procédé à aucune distribution de dividendes au cours des 3 derniers exercices.

c) Tableau des résultats des 5 derniers exercices

en €uros 2019 2020 2021 2022 2023

Capital social 3 739 167 3 739 167 993 967 993 967 993 967

Résultat net 346 094 207 075 118 365 560 022 150 537

Capitaux propres 786 891 993 966 1 112 332 1 672 353 1 822 890

% du capital social 21% 27% 112% 168% 183%

Déficits cumulés 2 952 275 - 2 745 200 - 2 626 835 - 2 066 813 - 1 916 276 -- 21 -

D. Perspectives et Budget 2024

Les hypothèses de budget pour l’exercice 2024 sont basées sur l’enveloppe de commandes à la date du rapport de gestion, et sur les pourcentages d’avancement estimés par les chefs de service.

Le budget synthétique pour l’année 2024 est présenté comme suit :

Les hypothèses retenues sont les suivantes :

- L’avancement du Chiffre d’Affaires a été évalué contrat par contrat par les chefs de service, en tenant compte d’un coefficient d’incertitude ;

- La hausse des charges de personnel tient compte des embauches prévisionnelles connues et des reconductions de CDD identifiées à la date du rapport de gestion ; - Les autres charges externes (hors provisions pour risques) restent stables ; - Le résultat financier correspond principalement aux intérêts sur emprunts.