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PLU - Annexes - plan sup 1
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Thèmes du document : Investissement et développement économique, Logement, Banque,
25/03/2021
1
Débat d’orientation
budgétaire
ANNEE 2021
ANNEXE N°3 CM DU 19/03/2021 1
Sommaire
Partie 1 : RESULTATS EXERCICE 2020
Partie 2 : RESULTATS DE CLOTURE 2020
Partie 3 : RESTES A REALISER IVT DEP ET REC
Partie 4 : AFFECTATION DU RESULTAT
Partie 5 : ETAT DE LA DETTE
Partie 6: ANALYSE DES EQUILIBRES FINANCIERS
FONDAMENTAUX
Partie 7: ANALYSE RETROSPECTIVE ETPROSPECTIVE
BUDGETAIRE 2021
Annexes : données chiffrées INSEE
2 25/03/2021
2
Répartition des recettes de fonctionnement
2%
54%
18%
2%
1%
2%
0%
1%
20%
Produit des services
Impôts et taxes
Dotations - participations
Autres produits de gestion courante
Operation d ordre
Atténuation des charges
Produits financiers
Produits exceptionnels
Excédent N-1 reporté
3
Répartition des dépenses de fonctionnement
27%
53 % dép brutes -
50,24% dép nettes
16%
4%
0% 0% 0%
DEP FCT 2020
Dépenses à caractere général
Charges de personnel brutes
Autres charges de gestion courante
Charges financières
Dotations aux amortissements
Dépenses imprévues
Virement à la section d'investissement
Dotations aux provisions
charges exceptionnelles
4 25/03/2021
3
Comparatif fonctionnement 2019-2020
DEPENSES 2019 2020 %
011 Dépenses à caractere général 810 339,41 € 783 289,17 € -3,34% 12 Charges de personnel brutes 1 541 988,09 € 1 561 418,01 € 1,26% 65 Autres charges de gestion courante 445 953,04 € 465 225,45 € 4,32% 66 Charges financières 4 071,76 € 4 076,01 € 0,10% 042 Dotations aux amortissements 102 735,45 € 106 381,92 € 3,55% 022 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 0,00% 023 Virement à la section d'investissement 0,00 € 0,00% 68 Dotations aux provisions 0,00 € 0,00% 67 charges exceptionnelles 33 926,46 € 0,00%
Total 2 939 014,21 € 2 920 390,56 € -0,63%
RECETTES
70 Produit des services 147 695,32 € 81 175,00 € -45,04% 73 Impôts et taxes 2 382 535,41 € 2 517 177,75 € 5,65% 74 Dotations - participations 832 394,48 € 844 376,15 € 1,44% 75 Autres produits de gestion courante 55 576,41 € 89 123,94 € 60,36% 042 Operation d ordre 45 774,41 € 61 475,97 € 34,30% 013 Atténuation des charges 151 443,65 € 94 056,97 € -37,89% 76 Produits financiers 49,68 € 38,94 € -21,62% 77 Produits exceptionnels 66 909,62 € 19 282,51 € -71,18% 002 Excédent N-1 reporté 1 176 894,25 € 927 126,79 € -21,22%
Total 4 859 273,23 € 4 633 834,02 € -4,64%
RESULTAT DE L'EXERCICE (hors reports
antérieurs) 3 682 378,98 € 3 706 707,23 €
RESULTAT GLOBAL (RECETTES - DEPENSES) 1 920 259,02 € 1 713 443,46 €
5
Comparatif dépenses fonctionnement 2019-2020
Dépenses à caractere
général
Charges de personnel
brutes
Autres charges de
gestion courante
Charges financières Dotations aux
amortissements
charges
exceptionnelles
2019 2020
6 25/03/2021
4
Comparatif recettes fonctionnement
2019-2020
Produit des
services
Impôts et taxes Dotations -
participations
Autres produits
de gestion
courante
Operation d
ordre
Atténuation des
charges
Produits
financiers
Produits
exceptionnels
Excédent N-1
reporté
2019 2020
7
Comparatif Investissement 2019-2020 DEPENSES 2019 2020 % 16 Emprunts 3 549,61 € 703 550,44 € 19720,50% 13 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00% 23 Immobilisations en cours 1 481 746,26 € 688 723,42 € -53,52% 204 subvention équipement 0,00 € 79 000,00 € 20 Immobilisations incorporelles 28 307,03 € 15 067,15 € -46,77% 040 travaux en régie 45 774,41 € 61 475,97 € 34,30% 21 Immobilisations corporelles 79 295,99 € 167 195,95 € 110,85% 001 Déficit reporté 0,00 € 286 603,23 € 0,00% 041 opérations patrimoniales 33 061,74 € 11 880,01 € -64,07% 261 participations 50,00 € 50,00 € 0,00% Total hors déficit reporté 1 726 942,94 € Total global 1 673 804,04 € 2 013 546,17 €
RECETTES 2019 2020 %
10 Dotations-Participations 148 639,85 € 242 326,02 € 63,03% 13 Subventions 484 650,77 € 483 555,74 € 0,00% 16 Emprunts 0,00 € 0,00 € 0,00% 1068 Excedents de fct capitalisés (affectation 90 948,95 € 993 132,23 € 991,97% 024 Produit des cessions d'immobilisations 0,00 € 0,00 € 0,00% 021 virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 0,00% 041 Opérations patrimoniales 33 061,74 € 11 880,01 € -64,07% 23 immobilisations en cours 0,00 € 0,00 € 0,00% 040 Opérations d'ordre (Amortissements) 102 735,45 € 106 381,92 € 3,55%
total hors excédent reporté 860 036,76 € 844 143,69 €
001 excédent investissement reporté 525 145,05 € 0,00 €
Total 1 385 181,81 € 1 837 275,92 €
Résultat exercice hors déficit antérieur reporté 110 332,98 €
Résultat global -286 603,23 € -176 270,25 €
8 25/03/2021
5
Comparatif dépenses investissement 2019-2020
Emprunts Opérations
patrimoniales
Immobilisations
en cours
subvention
équipement
Immobilisations
incorporelles
travaux en régie Immobilisations
corporelles
Déficit reporté opérations
patrimoniales
participations
2019 2020
9
Comparatif recettes investissement 2019-2020
Dotations-Participations Subventions Excedents de fct
capitalisés (affectation
Opérations
patrimoniales
Opérations d'ordre
(Amortissements)
total hors excédent
reporté
excédent investissement
reporté
2019 2020
10 25/03/2021
6
Partie 2 : Résultats de
clôture
Exercice 2020
11
Résultats d’exécution du budget principal
Compte de gestion DGFIP
BUDGET
PRINCIPAL
Résultat à la
clôture de
l’exercice
précédent 2019
Part affectée à l’ivt
exercice 2020
Résultat de
l’exercice 2020
Résultats de
clôture de
l’exercice 2020
INVESTISSEMENT -286 603,23 110 332,98 -176 270,25
FONCTIONNEMENT 1 920 259,02 993 132,23 786 316,67 1 713 443,46
TOTAL 1 633 655,79 993 132,23 896 649,65 1 537 173,21
12 25/03/2021
7
Résultats de clôture budget principal
2020 – Balance générale
PREVISIONS REALISATIONS EXC OU DEF REPORTES DEP RECETTES NETTES
Dépenses d'investissement 6 443 933,68 2 013 546,17 -286 603,23 1 726 942,94
Recettes d'investissement 6 443 933,68 1 837 275,92 1 837 275,92
Solde d'investissement -176 270,25 -286 603,23 110 332,98
Dépenses de fonctionnement 4 364 582,79 2 920 390,56 2 920 390,56
Recettes de fonctionnement 4 364 582,79 4 633 834,02 927 126,79 3 706 707,23
Solde fonctionnement 1 713 443,46 927 126,79 786 316,67
EXCEDENT 1 537 173,21 640 523,56 896 649,65
DEFICIT
13
Comptes de gestion - comptes administratifs – BUDGETS ANNEXES
REGIE FUNERAIRE Résultats à la clôture de
l’exercice précédent
Part affectée à l’ivt exercice
précédent
Résultat de l’exercice 2020 Résultat de clôture exercice
2020
Fonctionnement 2090,39 -1172,62 917,77
CAMPING Résultats à la clôture de
l’exercice précédent
Part affectée à l’ivt
exercice précédent
Résultat de l’exercice 2020 Résultat de clôture exercice
2020
Fonctionnement 51 693,02 -9 752,31 41 940,71
Investissement 50 218,04 6 026,50 56 244,54
Total 101 911,06 -3725,81 98 185,25
QUARTIER LE PARC Résultats à la clôture de
l’exercice précédent
Part affectée à l’ivt exercice
précédent
Résultat de l’exercice 2020 Résultat de clôture exercice
2020
Fonctionnement 361 973,35 86 167,00 448 140,35
Investissement -297 682,14 -297 682,14
Total 64 291,21 86 167,00 150 458,21
QUARTIER LES AIRES AUCUNE DEPENSE AUCUNE RECETTE Pas de fonctionnement 2020
Pas d’investissement 2020
14 25/03/2021
8
Résultats de clôture
Exercice 2020
Présentation consolidée
15
Présentation consolidée BUDGET PPAL + BUDGETS ANNEXES
REGIE FUNERAIRE Résultats à la clôture de
l’exercice précédent
Part affectée à l’ivt exercice
précédent
Résultat de l’exercice 2020 Résultat de clôture exercice
2020
Fonctionnement 2090,39 -1172,62 917,77
CAMPING Résultats à la clôture de
l’exercice précédent
Part affectée à l’ivt
exercice précédent
Résultat de l’exercice 2020 Résultat de clôture exercice
2020
Fonctionnement 51 693,02 -9 752,31 41 940,71
Investissement 50 218,04 6 026,50 56 244,54
Total 101 911,06 -3725,81 98 185,25
QUARTIER LE PARC Résultats à la clôture de
l’exercice précédent
Part affectée à l’ivt exercice
précédent
Résultat de l’exercice 2020 Résultat de clôture exercice
2020
Fonctionnement 361 973,35 86 167,00 448 140,35
Investissement -297 682,14 -297 682,14
Total 64 291,21 86 167,00 150 458,21
BUDGET PRINCIPAL Résultats à la clôture de
l’exercice précédent
Part affectée à l’ivt
exercice précédent
Résultat de l’exercice 2020 Résultat de clôture exercice
2020
Fonctionnement 1 920 259,02 993 132,23 786 316,67 1 713 443,46
Investissement -286 603,23 110 332,98 -176 270,25
Total 1 633 655,79 993 132,23 896 649,65 1 537 173,21
TOTAL GENERAL 1 801 948,45 993 132,23 977 918,22 1 786 734,44
16 25/03/2021
9
Exercice 2020
PARTIE 3 : Restes à réaliser en dépenses et
en recettes d’investissement à reprendre
au budget primitif 2021 17
Etat des restes à réaliser DEPENSES ivt
Code Libellé Bud. Prim. Déc. Mod. Bud. Cum. Réa. RAR
INVESTISSEMENT DEPENSES 4 987 953,67 11 880,01 6 443 933,68 1 726 942,94 1 718 980,00
Op. 10 STADE GARCIN 20 000,00 30 000,00 30 000,00
Art. 2135 Installations générales, agencements, aménagements des const 20 000,00 20 000,00 20 000,00
Art. 2313 Constructions 5 000,00 5 000,00 Art. 2315 Installations, matériel et outillage techniques 5 000,00 5 000,00 Op. 111 VIDEO PROTECTION 15 000,00 50 000,00 2 520,00 7 480,00
Art. 21568 Autre matériel et outillage d’incendie et de défense civile 35 000,00 2 520,00 7 480,00
Art. 2158 Autres installations, matériel et outillage techniques 15 000,00 15 000,00
Op. 114 CONFORTEMENT FALAISE 10 000,00 120 000,00 2 820,00 117 000,00
Art. 2135 Installations générales, agencements, aménagements des const 10 000,00 10 000,00 10 000,00
Art. 2313 Constructions 110 000,00 2 820,00 107 000,00 Op. 120 SALLE ASSOCIATIVE ST CHRISTOPHE 10 000,00 8 880,00 1 000,00
Art. 2181 Installations générales, agencements et aménagements divers 2 000,00 1 000,00
Art. 2313 Constructions 8 000,00 8 880,00
Op. 129 AMENAGEMENT QTIER DES AIRES 2 150 000,00 -60 050,00 2 289 950,00 13 530,53 545 000,00
Art. 2031 Frais d’études 200 000,00 200 000,00 4 537,21 45 000,00
Art. 2313 Constructions 1 600 000,00 -60 050,00 1 639 950,00 4 407,63 300 000,00
Art. 2315 Installations, matériel et outillage techniques 350 000,00 450 000,00 4 585,69 200 000,00
18 25/03/2021
10
Op. 130 PLAN LOCAL URBANISME 10 000,00 20 000,00 2 047,14 3 000,00
Art. 202 Frais, documents urbanisme, numérisation cadastre 10 000,00 20 000,00 2 047,14 3 000,00
Op. 134 JARDINS FAMILIAUX 25 000,00 30 000,00 30 000,00
Art. 2112 Terrains de voirie 20 000,00 25 000,00 25 000,00
Art. 2128 Autres agencements et aménagements de terrains 5 000,00 5 000,00 5 000,00
Op. 136 SALLE POLYVALENTE QTIER LE PARC 15 000,00 12 558,36 2 000,00
Art. 2184 Mobilier 10 531,82
Art. 2313 Constructions 15 000,00 2 026,54 2 000,00
Op. 138 BATIMENT QTIER NOTRE DAME 8 000,00 8 000,00
Art. 2313 Constructions 8 000,00 8 000,00
Etat des restes à réaliser DEPENSES ivt
Code Libellé Bud. Prim. Déc. Mod. Bud. Cum. Réa. RAR
Op. 141 SKATE PARK 200 000,00 230 000,00 2 536,80 227 000,00 Art. 2031 Frais d’études 2 176,80 Art. 2312 Agencements et aménagements de terrains 200 000,00 230 000,00 360,00 227 000,00 Op. 143 ACQ BAT SCES TECHNIQUES MUNICIPAUX 15 000,00 35 000,00 18 114,01 16 000,00
Art. 2135 Installations générales, agencements, aménagements des const 951,35
Art. 2313 Constructions 15 000,00 35 000,00 17 162,66 16 000,00 Op. 144 LOGEMENTS COMMUNAUX 50 000,00 685 000,00 222 890,26 262 000,00
Art. 2135 Installations générales, agencements, aménagements des const 425,24
Art. 2313 Constructions 50 000,00 685 000,00 222 465,02 262 000,00 Op. 146 AMENAGEMENT CENTRE SOCIAL L AIGUIER 2 500,00 2 500,00 2 500,00 Art. 21318 Autres bâtiments publics 2 500,00 Op. 148 MURS DE SOUTENEMENT ANCIENS 1 800,00 10 000,00 5 000,00 Art. 2315 Installations, matériel et outillage techniques 1 800,00 10 000,00 5 000,00 Op. 27 CANTINE SCOLAIRE 2 500,00 9 400,00 1 477,80 7 400,00 Art. 2184 Mobilier 5 000,00 1 080,52 3 400,00 Art. 2188 Autres immobilisations corporelles 1 900,00 397,28 1 500,00 Art. 2313 Constructions 2 500,00 2 500,00 2 500,00
19
Etat des restes à réaliser DEPENSES ivt
Code Libellé Bud. Prim. Déc. Mod. Bud. Cum. Réa. RAR
Op. 35 TENNIS 1 000,00 1 000,00
Art. 2135 Installations générales, agencements, 1 000,00 1 000,00
Op. 40 MAIRIE 45 000,00 50 500,00 23 891,59 26 600,00
Art. 2051 Concessions et droits similaires 1 140,00
Art. 2135 Installations générales, agencements, aménagements des const 698,01
Art. 21568 Autre matériel et outillage d’incendie et de défense civile 700,54
Art. 2183 Matériel de bureau et matériel informatique 15 000,00 18 000,00 17 868,00
Art. 2188 Autres immobilisations corporelles 3 485,04
Art. 2313 Constructions 30 000,00 32 500,00 26 600,00
Op. 41 SALLE PHILIBERT 1 000,00 1 000,00
Art. 2188 Autres immobilisations corporelles 1 000,00
Art. 2313 Constructions 1 000,00
Op. 44 CHARTE SIGNALETIQUE 500,00 500,00
Art. 21578 Autre matériel et outillage de voirie 500,00 500,00
Op. 50 ECOLE 15 000,00 35 000,00 5 018,19 21 000,00
Art. 2135 Installations générales, agencements, aménagements des const 4 177,00
Art. 2158 Autres installations, matériel et outillage techniques 513,45
Art. 2183 Matériel de bureau et matériel informatique 10 000,00 10 000,00 4 000,00
Art. 2184 Mobilier 5 000,00 5 000,00 5 000,00
Art. 2188 Autres immobilisations corporelles 327,74
Art. 2313 Constructions 20 000,00 12 000,00
Op. 80 ECLAIRAGE PUBLIC 75 000,00 144 000,00 74 281,58 20 000,00
Art. 2315 Installations, matériel et outillage techniques 75 000,00 144 000,00 74 281,58 20 000,00
20 25/03/2021
11
Etat des restes à réaliser DEPENSES ivt
Code Libellé Bud. Prim. Déc. Mod. Bud. Cum. Réa. RAR
Op. 89 AMENAGEMENT QUARTIER PARC 2 000,00 2 000,00
Art. 2031 Frais d’études 2 000,00 2 000,00
Op. 90 RESEAU INCENDIE 5 000,00 15 000,00 15 000,00
Art. 2315 Installations, matériel et outillage techniques 5 000,00 15 000,00 15 000,00
Op. 93 ENFOUISSEMENT DES LIGNES 3 000,00 10 000,00 10 000,00
Art. 2315 Installations, matériel et outillage techniques 3 000,00 10 000,00 10 000,00
Op. 99983 VOIRIE 862 500,00 -8 000,00 1 029 500,00 479 761,07 350 000,00
Art. 2031 Frais d’études 15 000,00 5 166,00 5 000,00
Art. 2111 Terrains nus 13 381,46
Art. 2112 Terrains de voirie 85 000,00 125 000,00 1 333,80 105 000,00
Art. 2128 Autres agencements et aménagements de terrains 4 459,95
Art. 2138 Autres constructions 15 468,00
Art. 2151 Réseaux de voirie 25 995,06
Art. 21571 Matériel roulant 5 000,00 60 000,00 30 000,00
Art. 21578 Autre matériel et outillage de voirie 22 500,00 27 500,00 5 103,58
Art. 2158 Autres installations, matériel et outillage techniques 1 026,60
Art. 2182 Matériel de transport 54 443,22
Art. 2188 Autres immobilisations corporelles 1 649,10
Art. 2315 Installations, matériel et outillage techniques 750 000,00 -8 000,00 802 000,00 351 734,30 210 000,00
Op. 99996 BIBLIOTHEQUE 2 000,00 659,19 1 000,00
Art. 21318 Autres bâtiments publics 1 000,00 1 000,00
Art. 2158 Autres installations, matériel et outillage techniques 659,19
Art. 2183 Matériel de bureau et matériel informatique 1 000,00
Op. 99998 EGLISE - PRESBYTERE 90 000,00 94 000,00 4 000,00
Art. 2168 Autres collections et oeuvres d’art 90 000,00 92 000,00 2 000,00
Art. 2313 Constructions 2 000,00 2 000,00
Op. 99999 STADE GREFF 5 000,00 8 500,00 3 500,00
Art. 2128 Autres agencements et aménagements de terrains 5 000,00 8 500,00 3 500,00
21
Etat des restes à réaliser RECETTES ivt
Code Libellé Bud. Prim. Déc. Mod. Bud. Cum. Réa. RAR
5 694 482,67 11 880,01 6 443 933,68 1 841 404,39 1 651 470,00
Op. ONI OPERATION FACADES
Op. OPFI Opération financière 3 012 969,21 11 880,01 3 024 849,22 1 357 349,33 850 000,00
Art. 021 Virement de la section d’exploitation 850 626,76 850 626,76
Art. 024 Produits des cessions d’immobilisations (recettes) 850 000,00 850 000,00 850 000,00
Op. OPNI Opération non individualisée 1 585 350,46 1 585 350,46 45,69 45 598,00
Art. 13251 GFP de rattachement 45 644,00 45 644,00 45 598,00
Art. 1348 Autres 45,69
Op. 114 CONFORTEMENT FALAISE 30 000,00 30 000,00
Art. 1323 Départements 30 000,00 30 000,00
Op. 129 AMENAGEMENT QTIER DES AIRES 782 366,00 822 366,00 22 300,35 205 057,00 Art. 1321 État et établissements nationaux 552 366,00 572 366,00 22 300,35 142 441,00 Art. 1322 Régions 230 000,00 250 000,00 62 616,00
Op. 134 JARDINS FAMILIAUX 5 000,00 5 000,00
Art. 1323 Départements 5 000,00 5 000,00
Op. 136 SALLE POLYVALENTE QTIER LE PARC 24 404,00 24 404,00 24 404,00
Art. 1321 État et établissements nationaux 24 404,00 24 404,00 24 404,00
Op. 144 LOGEMENTS COMMUNAUX 97 840,00 546 000,00 110 562,32 435 437,00
Art. 1321 État et établissements nationaux -217 160,00 231 000,00 110 562,32 120 437,00 Art. 1322 Régions 315 000,00 315 000,00 315 000,00
Op. 148 MURS DE SOUTENEMENT ANCIENS 38 730,00 38 730,00 38 730,00
Art. 1323 Départements 38 730,00 38 730,00 38 730,00
Op. 41 SALLE PHILIBERT 17 280,00 17 280,00
Art. 1322 Régions 17 280,00 17 280,00
22 25/03/2021
12
Etat des restes à réaliser RECETTES ivt
Code Libellé Bud. Prim. Déc. Mod. Bud. Cum. Réa. RAR
Op. 50 ECOLE 238,22
Art. 281568 Autre matériel et outillage d’incendie et de défense civile 238,22
Op. 80 ECLAIRAGE PUBLIC 12 500,00 12 500,00 23 930,00
Art. 1321 État et établissements nationaux 11 430,00
Art. 1323 Départements 12 500,00 12 500,00 12 500,00
Op. 94 AMENAGEMENT PLACE EG 24 180,00
Art. 1321 État et établissements nationaux
Art. 1322 Régions 24 180,00
Op. 99983 VOIRIE 84 323,00 281 454,00 264 068,48 38 694,00
Art. 1321 État et établissements nationaux 16 230,00 8 531,49 7 698,00
Art. 1322 Régions
Art. 1323 Départements 63 323,00 244 224,00 213 227,42 30 996,00
Art. 1328 Autres
Art. 1342 Amendes de police 21 000,00 21 000,00 42 000,00
Art. 2031 Frais d'études
Art. 281578 Autre matériel et outillage de voirie 309,57
Op. 99998 EGLISE - PRESBYTERE 56 000,00 56 000,00
Art. 1321 État et établissements nationaux 28 000,00 28 000,00
Art. 1322 Régions 28 000,00 28 000,00
23
Partie 4 : affectation du
résultat 24 25/03/2021
13
Affectation du résultat 2020Budget principal
INVESTISSEMENT Réalisations de l’exercice Déficit antérieur reporté Total
1 - Dépenses investissement 1 726 942,94 286 603,23 2 013 546,17
2 – Recettes investissement 1 837 275,92 1 837 275,92
3 – Solde d’investissement 110 332,98 - 286 603,23 - 176 270,25
FONCTIONNEMENT Réalisations de l’exercice Excédent antérieur reporté Total
4 - Dépenses de fonctionnement 2 920 390,56
5 – Recettes de fonctionnement 3 706 707,23 927 126,79 4 633 834,02
6 – Solde de fonctionnement 786 316,67 927 126,79 1 713 443,46
Excédent = solde FCT + solde IVT (3+6) 896 649,65 640 523,56 1 537 173,21
Restes à réaliser investissement
10 – Dépenses 1 718 980,00
11 – Recettes 1 651 470,00
12 – Solde restes à réaliser - 67 510,00 - 67 510,00
Déficit investissement cumulé (3+12) - 243 780,25
Affectation du résultat 2020
Compte 1068 Excédents de fct capitalisés 243 780,25
Compte 002 Excédents de fct reportés 1 469 663,21
Compte 001 Déficit ivt reporté 243 780,25
25
Affectation du résultat 2020 BA REGIE FUNERAIRE
FONCTIONNEMENT Réalisations de l’exercice Excédent antérieur reporté Total
4 - Dépenses de fonctionnement 1 186,25
5 – Recettes de fonctionnement 13,63 2 090,39 917,77
6 – Solde de fonctionnement -1 172,62 2090,39 917,77
Excédent 917,77
Affectation du résultat 2020
Compte 002 Excédents de fct reportés 917,77
26 25/03/2021
14
Affectation du résultat 2020 BA CAMPING
INVESTISSEMENT Réalisations de l’exercice Excédent antérieur reporté
Total
1 - Dépenses investissement
2 – Recettes investissement 6 026,50 50 218,04 56 244,54
3 – Solde d’investissement 6 026,50 50 218,04 56 244,54
FONCTIONNEMENT
4 - Dépenses de fonctionnement 9 752,71
5 – Recettes de fonctionnement 0,40 51 693,02
6 – Solde de fonctionnement - 9 752,31 51 693,02 41 940,71
Excédent = solde FCT + solde IVT (3+6) - 3 725,81 101 911,06 98 185,25
Affectation du résultat 2020
Compte 002 Excédent de fct reporté 41 940,71
Compte 001 Excédent ivt reporté 56 244,54
27
Affectation du résultat 2020 BA LOTISSEMENT LE PARC
INVESTISSEMENT Réalisations de l’exercice Excédent/déficit antérieur reporté
Total
1 - Dépenses investissement 0,00 - 297 682,14 - 297 682,14
2 – Recettes investissement 0,00
3 – Solde d’investissement 0,00 - 297 682,14 - 297 682,14
FONCTIONNEMENT
4 - Dépenses de fonctionnement 0,00
5 – Recettes de fonctionnement 86 167,00 361 973,35 448 140,35
6 – Solde de fonctionnement 86 167,00 361 973,35 448 140,35
Excédent = solde FCT + solde IVT (3+6) 86 167,00 64 291,21 150 458,21
Affectation du résultat 2020
Compte 002 Excédent de fct reporté 448 140,35
Compte 001 Déficit ivt reporté - 297 682,14
28 25/03/2021
15
Affectation du résultat 2020 BA AMENAGEMENT Qtier LES AIRES
INVESTISSEMENT Réalisations de l’exercice Excédent/déficit antérieur reporté
Total
PAS D’INVESTISSEMENT
1 - Dépenses investissement 0,00
2 – Recettes investissement 0,00
3 – Solde d’investissement 0,00
FONCTIONNEMENT PAS DE FONCTIONNEMENT
4 - Dépenses de fonctionnement 0,00
5 – Recettes de fonctionnement 0,00
6 – Solde de fonctionnement 0,00
Excédent = solde FCT + solde IVT (3+6)
Affectation du résultat 2020 PAS D’AFFECTATION
Compte 002 Excédent de fct reporté
Compte 001 Déficit ivt reporté
Compte 1068 Excédent fct capitalisé
29
Partie 4 : Etat de la dette
EMPRUNTS GARANTIS ET EMPRUNTS DE LA
COMMUNE
30 25/03/2021
16
EMPRUNTS GARANTIS PAR LA
COMMUNE
31
ETAT DE LA DETTE - EMPRUNTS GARANTIS - SITUATION
PLURIANNUELLE
Objet Capital initial 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
allongement pret hlm1240079101 1 709 105,93 398 225,92 322 872,56 245 431,91 165 846,15 84 055,87
SDH 838 995,54 407 220,68 312 740,68 213 536,68 109 372,48
ASSO NOTRE DAME DE LA FERRAGE 800 000,00 473 709,40 447 552,61 420 387,61 392 175,52 362 876,00 332 447,13 300 845,38 268 025,55 233 940,68 198 542,01
REHABILITATION HLM LE PARC 301 090,00 12 166,83
OPHLM MISTRAL HABITAT-MAISON CONSTANT 133 402,00 57 238,39 56 194,72 55 103,04 53 961,14 52 766,71 51 517,34 50 210,50 48 843,54 47 413,70 45 918,09
4 LOGEMENTS SOCIAUX-Maison constant 7 770,00 3 556,98 3 520,80 3 482,96 3 443,38 3 401,98 3 358,67 3 313,37 3 265,99 3 216,43 3 164,59
380 000,00 143 525,94 138 113,74 132 546,19 126 818,83 120 927,07 114 866,19 108 631,34 102 217,52 95 619,61 88 832,30
RELAIS SAINTE ANNE PLAI FONCIER 327 039,00 150 736,69 148 099,04 145 433,69 142 740,35 140 018,73 137 268,54 134 489,47 131 681,22 128 843,48 125 975,95
RELAIS SAINTE ANNE PLUS FONCIER 520 870,00 237 327,28 232 446,10 227 474,62 222 411,17 217 254,05 212 001,52 206 651,82 201 203,15 195 653,68 190 001,54
LE PARC ILOT 1 MISTRAL HABITAT PLAI 168 825,00 82 880,00 82 088,37 81 279,52 80 453,20 79 609,21 78 747,28 77 867,19 76 968,68 76 051,52 75 115,44
LE PARC ILOT 1MISTRAL HABITATPLAI 371 905,00 178 514,32 174 728,97 170 898,96 167 023,92 163 103,49 159 137,31 155 125,00 151 066,18 146 960,47 142 807,50
LE PARC ILOT 1MISTRAL HABITATPLUS 367 298,00 180 314,87 178 592,58 176 832,83 175 035,09 173 198,87 171 323,65 169 408,89 167 454,07 165 458,66 163 422,11
LE PARC ILOT 1MISTRAL HABITATPLUS 809 121,00 391 288,44 384 427,04 377 412,31 370 241,85 362 913,25 355 424,10 347 771,90 339 954,15 331 968,29 323 811,74
LE PARC ILOT 2MISTRAL HABITATPLUS 199 836,00 98 146,63 97 230,38 96 293,37 95 335,30 94 355,89 93 354,83 92 331,83 91 286,60 90 218,80 89 128,13
LE PARC ILOT 2MISTRAL HABITATPLAI 141 148,00 67 751,01 66 314,37 64 860,77 63 390,09 61 902,18 60 396,91 58 874,12 57 333,70 55 775,48 54 199,33
LE PARC ILOT 2MISTRAL HABITAT PLUS 416 970,00 201 645,42 198 109,49 194 494,54 190 799,33 187 022,64 183 163,20 179 219,74 175 190,97 171 075,56 166 872,20
LE PARC ILOT 2MISTRAL HABITATPLAI 67 646,00 33 223,37 32 913,21 32 596,02 32 271,70 31 940,15 31 601,29 31 254,99 30 901,16 30 539,69 30 170,49
LE PARC ILOT 3 MISTRAL HABITATPLUS 142 287,00 68 809,56 67 602,97 66 369,41 65 108,46 63 819,71 62 502,73 61 157,07 59 782,30 58 377,97 56 943,61
LE APRC ILOT 3MISTRAL HABITATPLAI 60 199,00 28 895,51 28 282,80 27 662,85 27 035,61 26 401,02 25 759,02 25 109,55 24 452,54 23 787,94 23 115,68
LE PARC ILOT 3MISTRAL HABITAT 35 099,00 17 232,39 17 068,54 16 901,09 16 729,99 16 555,21 16 376,69 16 194,37 16 008,22 15 818,17 15 624,16
LE PARC ILOT 3MISTRAL HABITAT PLUS 82 961,00 40 730,97 40 343,68 39 947,89 39 543,49 39 130,36 38 708,39 38 277,45 37 837,44 37 388,22 36 929,66
BOULEVARD DE VERDUNMISTRAL HABITATPLUS 75 023,00 36 705,21 36 344,99 35 977,33 35 602,10 35 219,22 34 828,59 34 430,12 34 023,70 33 609,25 33 186,64
BOULEVARD DE VERDUNMISTRAL HABITATPLUS 244 028,00 117 675,36 115 611,88 113 502,29 111 345,86 109 141,88 106 889,61 104 588,30 102 237,21 99 835,55 97 382,56
BOULEVARD DE VERDUNMISTRAL HABITATPLAI 46 708,00 22 852,12 22 627,85 22 398,94 22 165,34 21 926,97 21 683,78 21 435,70 21 182,67 20 924,63 20 661,52
BOULEVARD DE VERDUNMISTRAL HABITATPLAI 151 929,00 72 737,12 71 194,75 69 634,19 68 055,28 66 457,88 64 841,84 63 207,00 61 553,21 59 880,31 58 188,14
ACQUISITION SIEGE SOCIAL IME LA BOURGUETTE 610 000,00 277 348,83 267 959,65 257 991,56 247 408,72 236 173,17 224 244,57 211 580,24 198 134,79 183 860,13 168 705,25
9 009 255,47 3 800 459,24 3 542 981,77 3 288 450,57 3 024 314,35 2 750 171,51 2 580 443,18 2 491 975,34 2 400 604,56 2 306 218,22 2 208 698,64
32 25/03/2021
17
ETAT DE LA DETTE - EMPRUNTS GARANTIS -2021
PERIODE OBJET REFERENCE Date Acq. Durée Per Date Fin Mt. Initial CRD IRD Interêt Amortissem ent Liquidé
2021 Allongement pret hlm1240079101
100% GARANTI 01/10/1996 37 A 01/10/2025 1 709 105,93 398 225,92 22 664,32 11 030,86 75 353,36 86 384,22
2021 ASSO NOTRE DAME DE LA FERRAGE
8322710L 01/10/2003 31 T 01/10/2034 800 000,00 473 709,40 121 690,87 17 631,17 26 156,79 43 787,96
2021 REHABILITATION HLM LE PARC
1060233 18/08/2006 15 A 01/06/2021 301 090,00 12 166,83 0,00 352,77 12 166,83 12 519,60
2021 OPHLM MISTRAL HABITAT-MAISON CONSTANT
4 LOGEMENTS SOCIAUX 08/12/2008 40 A 01/11/2048 133 402,00 57 238,39 43 074,56 2 632,97 1 043,67 3 676,64
2021 4 LOGEMENTS SOCIAUX-Maison constant
118939 08/12/2008 50 A 01/11/2058 7 770,00 3 556,98 3 871,80 163,62 36,18 199,80
2021 EMPRUNT IME LA BOURGUETTE 19/10/2010 30 T 01/12/2040 380 000,00 143 525,94 41 076,02 4 018,84 5 412,20 9 431,04
2021 RELAIS SAINTE ANNE PLAI FONCIER
RELAIS STE ANNE 01/09/2014 50 A 01/09/2065 327 039,00 150 736,69 37 598,12 1 582,74 2 637,65 4 220,39
2021 RELAIS SAINTE ANNE PLUS FONCIER
RELAIS STE ANNE PLUS FONCIER 01/09/2014 40 A 01/09/2055 520 870,00 237 327,28 82 792,72 4 390,55 4 881,18 9 271,73
2021 41 803,52 127 687,86 169 491,38
33
EMPRUNTS CONTRACTES PAR LA
COMMUNE
34 25/03/2021
18
Encours des emprunts 2021
Référence Date Organisme et objet Devise Montant Date fin CRD au 31/12/2021 IRD au
31/12/202
1
Capital
rembours
é sur la
période
CREDIT FONCIER
E 1 Emprunt
002 FORE 01/06/1983 foret communale EURO 16 072,81 30/06/20 32 3 710,09 55,98 332,26
CAF DE VAUCLUSE
E 31 Emprunt
20100019 20/06/2013 PRET SALLE DU PARC EURO 11 400,00 01/09/20 23 2 280,00 0,00 1 140,00
CARSAT
E 32 Emprunt
EMPRUNT 31/10/2014
FINANCEMENT
REHABILITATION
SALLE DU PARC
EURO 41 580,00 31/10/20 34 27 027,00 0,00 2 079,00
LBP PARIS
TOTAL 33 017,09 55,98 3 551,26
35
SITUATION PLURIANNUELLE DES EMPRUNTS
N° Objet Capital initial 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
E1 foret communale 16 072,81 4 042,35 3 710,09 3 377,00 3 043,07 2 708,31 2 372,71 2 036,27 1 698,99 1 360,87 1 021,90
E31 PRET SALLE DU PARC 11 400,00 3 420,00 2 280,00 1 140,00
E32 FINANCEMENT REHABILITATION SALLE DU PARC 41 580,00 29 106,00 27 027,00 24 948,00 22 869,00 20 790,00 18 711,00 16 632,00 14 553,00 12 474,00 10 395,00
E33 PRET RELAIS ACQUISITION BATIMENT VITIFRUITS 700 000,00
Total général 769 052,81 36 568,35 33 017,09 29 465,00 25 912,07 23 498,31 21 083,71 18 668,27 16 251,99 13 834,87 11 416,90
36 25/03/2021
19
SITUATION PLURIANNUELLE DES EMPRUNTS 37
Echéancier emprunts 2021 38 25/03/2021
20
Dette par habitant
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 0.0 €
2.0 €
4.0 €
6.0 €
8.0 €
10.0 €
12.0 €
14.0 €
16.0 €
18.0 €
Série1
39
ELEMENTS COMPTABLES- EMPRUNTS 2021
(préparation budgétaire)
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
Capital Emprunt
Chap Art Montant
16 3 551,26
1641 Emprunts en euros 332,26
16876 Autres établissements publics locaux 3 219,00
2 079,00
1 140,00
Total pour Capital Emprunt : 3 551,26
TOTAL POUR DEPENSES D'INVESTISSEMENT : 3 551,26
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Intérêt Emprunt
Chap Art Montant
66 10,11
66111 Intérêts réglés à l’échéance 10,11
Total pour Intérêt Emprunt : 10,11
Compte ICNE
Chap Art Montant
66 -0,41
66112 Intérêts - rattachement des icne -0,41
Total pour Compte ICNE : -0,41
TOTAL POUR DEPENSES DE FONCTIONNEMENT : 9,70
DETTE PAR HABITANT AU 01,01,2021 (annuité/habitants)
Données INSEE = 4471 HABITANTS AU 01,01,2021
0,79 €
40 25/03/2021
21
Partie 5 : analyse des
équilibres financiers
fondamentaux 41
Chiffres clés - RATIOS DE NIVEAU- DGFIP 2019
NATURE EUROS PAR
HABITANT
MOYENNE STRATE
EUROS PAR HABITANT
Produits de fonctionnement (A) 804 1069
Charges de fonctionnement (B) 635 927
Résultat comptable (A-B =R) 169 142
Ressources d’investissement (C) 196 460
Dépenses d’investissement (D) 381 480
Besoin ou capacité de financement de la section
d’investissement (E)
185 20
Capacité d’autofinancement brute = CAF 192 191
Encours de la dette au 31/12/N 169 751
Fonds de roulement 370 336
42 25/03/2021
22
Chiffres clés - RATIOS DE STRUCTURE - DGFIP 2019
Autres impôts et taxes
7,39
6,59
Produits de fonctionnement RATIOS DE
STRUCTURE EN % CAF
MOYENNE STRATE EN %
CAF
Impôts locaux 50,98 44,21
Autres impôts et taxes 7,39 6,59
Dotation globale 14,42 14,29
FCTVA Fct 0,14 0,14
Produit des services et du domaine 4,18 8,10
Charges de fonctionnement RATIOS DE STRUCTURE EN % CAF MOYENNE STRATE EN % CAF
Charges de personnel 50,24 53,34
Achats et charges externes 29,96 29,53
Charges financières 0,15 2,59
Contingents 5,59 3,41
Subventions versées 7,59 6,07
43
Chiffres clés - RATIOS DE STRUCTURE - DGFIP 2019
Autres impôts et taxes
7,39
6,59
Ressources d’investissement RATIOS DE STRUCTURE EN % des ressources MOYENNE STRATE EN % des ressources
Emprunts bancaires et dettes assimilées 0,00 15,96
Subventions reçues 56,35 16,31
Taxe aménagement 5,38 3,84
FCTVA 11,90 9,54
Emplois d’investissement RATIOS DE STRUCTURE EN % des ressources MOYENNE STRATE EN % des ressources
Remboursement emprunts et dettes assimilées 0,14 16,01
Charges à repartir 0,00 0,16
Dépenses d’équipement 99,70 77,44
Immobilisations affectées, concédées 0,00 0,01
44 25/03/2021
23
Chiffres clés - RATIOS DE STRUCTURE - DGFIP 2019
Autres impôts et taxes
7,39
6,59
Autofinancement RATIOS DE STRUCTURE EN % des produits CAF MOYENNE STRATE EN % des produits CAF
Excédent brut de fonctionnement 23,11 20,25
Capacité d’autofinancement 23,93 18,64
CAF nette du remboursement du capital des emprunts 23,86 11,15
Endettement RATIOS DE STRUCTURE EN % des produits CAF MOYENNE STRATE EN % des produits CAF
Encours total de la dette au 31/12/N 29,98 73,12
Encours des dettes bancaires 20,84 71,66
Annuité de la dette 0,18 9,46
45
Potentiel financier par habitant COTELUB
source Ithea conseil 2019
Le potentiel financier est égal au potentiel fiscal, auquel est ajoutée la dotation forfaitaire de la DGF provenant de l'Etat, perçue par la commune l'année précédente
46 25/03/2021
24
Evolution Dépenses – Recettes- Résultat Fonctionnement
2010-2020
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 .0 €
100000.0 €
200000.0 €
300000.0 €
400000.0 €
500000.0 €
600000.0 €
DEPENSES FCT RECETTES FCT RESULTAT
47
Evolution Dépenses – Recettes- Résultat Investissement
2010-2020
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
-200000.0 €
.0 €
200000.0 €
400000.0 €
600000.0 €
800000.0 €
1000000.0 €
DEPENSES IVT RECETTES IVT RESULTAT
48 25/03/2021
25
ANNEXES : données chiffrées INSEE
Démographie
Logement
Emploi
Economie
49
QUELQUES DONNEES (source INSEE données détaillées)
Population totale au 01/01/2021 : 4471 habitants
2007 % 2012 % 2017 %
Ensemble 3 915 100,0 4 115 100,0 4 287 100,0
0 à 14 ans 673 17,2 736 17,9 788 18,4
15 à 29 ans 634 16,2 624 15,2 619 14,4
30 à 44 ans 749 19,1 712 17,3 664 15,5
45 à 59 ans 841 21,5 870 21,1 930 21,7
60 à 74 ans 574 14,7 675 16,4 758 17,7
75 ans ou
plus 445 11,4 498 12,1 528 12,3
50 25/03/2021
26
Population par grandes tranches d’âge 51
Logement : Catégories et types
2007 % 2012 % 2017 %
Ensemble 1865 100,00 1966 100,00 2123 100,00
Résidences principales 1558 83,5 1678 85,3 1807 85,1
Résidences secondaires et logements
occasionnels
131 7,0 107 5,5 162 7,6
Logements vacants 177 9,5 181 9,2 154 7,3
Maisons 1514 81,2 1600 81,3 1632 76,9
Appartements 343 18,4 355 18,1 480 22,6
52 25/03/2021
27
Logement : Résidences principales 53
Emplois par catégorie professionnelle
54 25/03/2021
28
Economie : établissements actifs par catégorie 55
PARTIE 6 :
ANALYSE RETROSPECTIVE 2020 ET
PROSPECTIVE BUDGETAIRE 2021
56 25/03/2021
29
Note de conjoncture Dépenses FCT
Charges à caractère général
Une baisse de 3,4 % des charges est
constatée en 2020; elle est liée à la
diminution des coûts de fonctionnement
pendant les périodes de confinement(ex
: fournitures alimentaires, pour lesquelles
la baisse des recettes correspondantes
est également constatée) mais cette
baisse n’est que relative eu égard à
l’augmentation des dépenses
supplémentaires liées aux mesures
sanitaires du déconfinement, notamment
l’achat de masques et de matériel
d’hygiène plus spécifique avec un
volume plus important de commandes,
Elle est également liée à la politique mise
en place pour la diminution des coûts,
notamment par la négociation des
marchés (fournitures, fluides …)
Charges de personnel
Une légère hausse de 1,26 %?, lié à la
progression de la carrière des agents
titulaires(GVT et PPCR)et une augmentation
de 7% de la cotisation pour assurance
statutaire dûe à la progression des sinistres
lourds sur les 3 années antérieures
Charges de gestion courante
Augmentation de 4,32 % liée à la mise en
place du dispositif des bons d’achat
(subvention au CCAS), légère augmentation
du contingent d’incendie fixé par le SDIS
Dotation aux amortissements
Augmentation de 3,55 % : progression des
immobilisations en N-1 (achat de matériel
roulant et matériel informatique)
57
Note de conjoncture Recettes FCT
Produits des services
Forte diminution(-45,04%) dûe à
l’absence de recettes liées aux repas à la
cantine scolaire pendant les périodes de
confinement, ainsi qu’aux mesures prises
en faveur du commerce local
(exonération de la redevance
d’occupation du domaine public sur la
totalité de l’année 2020), absence de
recettes sur les coupes de bois (21784 €
en 2020)
Impôts locaux
Augmentation globale des recettes
(5,65%) dûe à la révision du taux de la TFB
et TFNB, ainsi qu’à une très forte
progression de la taxe additionnelle aux
droits de mutation en 2020
Dotations - participations
Légère hausse de la dotation de solidarité
rurale, de la dotation nationale de
péréquation et de la compensation au titre
des exonérations de TH
Estimation DGF 2021 : 355217 € (DGF 2020:
350 619 €)
Autres produits de gestion
Augmentation liée à la mise en
recouvrement de nouveaux loyers
(notamment le Luberon paysan)
Produits exceptionnels
Forte baisse par rapport à 2019 où ont été
encaissés les certificats d’économie
d’énergie, sur les travaux d’isolation réalisés
aux écoles, ce qui n’est pas le cas pour 2020
58 25/03/2021
30
NOTE DE CONJONCTURE : Restes à réaliser en
investissement
DEPENSES
Le montant des dépenses restant à réaliser s’élève à 1 718 980 €
Il s’agit principalement
- de l’opération d’aménagement du quartier des Aires, dont l’ajustement des prévisions sera fait au BP 2021
- de la poursuite de l’opération jardins familiaux
- de la dernière tranche de réhabilitation des logements communaux et surfaces annexes
- de l’aménagement de la cour de la Mairie
- de la poursuite du programme de voirie et des acquisitions de terrains de voirie
- Skate park
RECETTES
Le montant des restes à réaliser en recettes s’élève à 1 651 470 €
Il s’agit principalement du report de la vente du bâtiment VITIFRUITS et des subventions non encore encaissées
59
NOTE DE CONJONCTURE : Investissement DEP-REC
nouvelles
DEPENSES
Principales opérations d’investissement envisagées
2021
Poursuite de l’opération d’aménagement du quartier
des Aires (budget principal et budget annexe)
Fin de la réhabilitation des logements communaux et
surfaces annexes Engagement de la 2° tranche
Poursuite du confortement de la falaise
Travaux au groupe scolaire
Etude aménagement Place du Château
Aménagement parking Monument aux Morts
Eclairage public
Rénovation et entretien de la voirie urbaine et rurale
RECETTES
Subventions d’équipement
FCTVA
Taxes d’aménagement
Recours à l’emprunt
60 25/03/2021
31
Note de conjoncture : budgets annexes
Budget annexe Régie funéraire
Le résultat de clôture fait apparaître un excédent de 917,77€,
Une nouvelle tranche de construction de caveaux sera inscrite au BP 2021
Budget annexe Camping municipal : le camping municipal n’ayant pas ouvert ses portes pour la saison 2020, un déficit de fonctionnement de 9752,31 € est constaté (charges fixes de fonctionnement + dotation aux amortissements), Toutefois, le résultat de clôture fait apparaître un excédent en Ivt de 41 904,71 € et en fct de 41 940,71 €
Budget annexe Quartier le Parc : un déficit d’ivt de 297 682,14€ est constaté ainsi qu’un excédent de fonctionnement de 448 140,35 € , Le BP 2021 reprendra les écritures de stock qui n’ont pas été réalisées en 2020, ainsi que les dernières futures ventes des terrains, Le budget 2021 ayant vocation a être le dernier avant clôture et transfert des excédents au budget principal
Budget annexe les Aires : les travaux de structure n’ayant pas commencé, le BA fonctionnera à compter de l’exercice 2021 et concernera la partie des travaux réalisés relative aux logements destinés à la vente
61
Note de conjoncture : Recours à l’emprunt
Montant de la dette par habitant et par an en 2021 : 0,79 € (après remboursement fin 2020 du capital de l’emprunt relais contracté pour l’achat du bâtiment VITIFRUITS)
Prévisions de recours à l’emprunt pour l’exercice 2021
Un emprunt représentant le montant prévisionnel nécessaire à l’équilibre du budget en section d’investissement sera inscrit en recettes, dans l’attente de la suite réservée aux demandes de financement sollicitées auprès des partenaires institutionnels, et également pour garantir l’équilibre financier de l’aménagement du quartier des Aires, opération majeure de l’exercice 2021,
Le recours effectif à un emprunt devra répondre aux règles stipulées ci-dessous et fera l’objet d’une autorisation expresse de l’assemblée délibérante
62 25/03/2021
32
Le cadre juridique de recours à l'emprunt pour les collectivités territoriales
L’article 32 de la loi n°2013-672 du 26 juillet 2013 de séparation et de régulation des activités bancaires, codifié à l’article L.1611-3-1 du CGCT définit désormais les emprunts que les collectivités territoriales, leurs groupements et les services départementaux d'incendie et de secours peuvent souscrire auprès des établissements de crédit, en limitant l’accès aux produits les plus simples. Pour que leur souscription soit autorisée, les emprunts doivent présenter les caractéristiques suivantes :
Les emprunts peuvent être libellés en euros ou en devises étrangères à la condition de se prémunir contre les risques de change. Dans ce cas, un contrat d'échange de devises contre euros doit être conclu pour le montant total et la durée totale de l'emprunt concerné ;
le taux d’intérêt des emprunts souscrits peut être fixe ou variable. Pour tous les emprunts à taux variable, les indices et les écarts d'indices autorisés pour les clauses d'indexation du taux d'intérêt sont déterminés par le décret n° 2014-984 du 28 août 2014, codifié aux articles R.1611-33 et R.1611-34 du CGCT. La formule d'indexation des taux variables doit répondre à des critères de simplicité ou de
prévisibilité des charges financières des entités concernées.
Les emprunts sont exclusivement destinés à financer des investissements , qu’il s’agisse d’un équipement, d’un ensemble de travaux sur cet équipement ou d’acquisitions de biens durables considérés comme des immobilisations
Les emprunts n’ont pas à être affectés spécifiquement à une ou plusieurs opérations précisément désignées au contrat, ils peuvent être globalisés et correspondre à l’ensemble du besoin de la section d’investissement
63
DISPOSITIONS DE LA LOLF 2021- COMMUNES
Taxes d’urbanisme
La gestion des taxes d’urbanisme passe de la
Direction Départementale des Territoires à la
Direction Générale des Finances Publiques
Revalorisation des valeurs locatives
La revalorisation des valeurs locatives des
locaux d’habitation et les locaux industriels est
de 0,2 % (2,2% en 2019 et 1,2 % en 2020)
Taxe d’habitation
Le paiement de la TH concerne en 2021 20%
des contribuables « les plus aisés »
La suppression est définitive pour 80 % des
foyers depuis 2020
La part départementale de la Taxe foncière des
départements est transférée aux communes et
l’Etat compensera la différence entre la recette
de la TH supprimée et la ressource de TF
départementale transférée au moyen d’un
coefficient correcteur
64 25/03/2021
33
DISPOSITIONS DE LA LOLF 2021- COMMUNES
DGF 2021: l’enveloppe globale est
maintenue à son niveau antérieur,
cependant des variations à la hausse ou à
la baisse peuvent être appliquées suivant
l’évolution de la situation de la commune
(population, potentiel financier…)
Dotation nationale de péréquation :
aucune hausse de la DNP prévue pour 2021
Dotation de solidarité rurale
Elle a été créée au sein de la DGF et comprend 3
fractions : la commune est éligible à la 2° part
destinée aux communes de moins de 10 000
habitants disposant d’n potentiel financier par
habitant inférieur au double du PF par habitant
moyen de leur strate démographique.
La DSR tient compte d’une part des charges que
supportent les communes rurales pour maintenir un
niveau de services suffisant et d’autre part de
l’insuffisance de leurs ressources fiscales
65
Fonds de compensation de la TVA
Entrée en vigueur de l’automatisation du calcul du FCTVA pour les dépenses d’investissement effectuées à compter du 01/01/2021: procédure informatisée permettant le calcul automatique du fonds selon les dépenses réalisées pendant l’exercice, Une nouvelle application informatique est mise en place par la DGFIP (ALICE)
Le FCTVA sera établi non plus à partir des déclarations des collectivités mais sur une base comptable des dépenses mises en paiement via la DGFIP
Pour l’année 2021, le FCTVA concernera les dépenses d’investissement réalisées en 2020, qui seront donc soumises à déclaration. Les dépenses d’investissement réalisées en 2021 entreront dans le nouveau dispositif,
66 25/03/2021
34
Dotations- subventions investissement
ETAT DEPARTEMENT REGION AUTRES FINANCEURS
Dotation d’équipement
des territoires ruraux
(DETR)
Contrat Départemental
de solidarité rurale
Contrat régional
d’équilibre territorial
(CRET)
CAF
CARSAT…..
Pour des opérations
spécifiques
Dotation de soutien
l’investissement public
local (DSIL)
Programme
d’équipement rural
Fonds régional
d’aménagement du
territoire (FRAT)
Europe (FEDER..)
Contrat de ruralité
(CRCTSL)
Fonds départemental
d’amélioration du cadre
de vie (FDACV)
Aide à la rénovation
énergétique des
bâtiments
ADEME
Agence de l’Eau
Contrat de transition
écologique (CTE)
Fonds départemental
de répartition des
amendes de police
Contrat Avenir
67