Offres
API
Connexion
Documents similaires
Déliberation - ca2020 ville bayeux
Déliberation - cfu2023 ville site internet
Conseil Municipal - bp2024 ville site internet
unknown - Note synthetique CA2022 VILLE
Arrêté - am sg2026 87 ville de bayeux rue trebucien
Arrêté - am sg2026 83 ville de bx bd eindhoven
Arrêté - am sg2026 148 ville de bayeux boulevard eindhoven
unknown - CA2022
Arrêté - am sg2026 422 ville de bayeux avenue raymond tribo
Conseil Municipal - CA2022 OFFICIEL
Déliberation - ca2022 ville def
Document publié le Mercredi 15 mars 2023 par la commune de Bayeux.
Lien du pdf (Déliberation - ca2022 ville def)
Thèmes du document : Investissement et développement économique, Tourisme, Fiscalité,
CONSEIL MUNICIPAL DU
15 MARS 2023
COMPTES
ADMINISTRATIFS
2022
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
1
PREAMBULE
Le présent document a pour but d’éclairer les élus sur les résultats comptables par budget, afin
d’acter le compte administratif et sa concordance avec le compte de gestion tenue à la Trésorerie. A
l’issue, les résultats 2022 seront affectés pour une reprise au Budget Primitif 2023.
SOMMAIRE
BUDGET PRINCIPAL
Chiffres clés ........................................................................................................................................................... 2
Résultats ................................................................................................................................................................ 3
Equilibre général ................................................................................................................................................... 4
CA 2022 / Budget voté 2022 Section de fonctionnement .................................................................................... 5
CA 2022 / CA 2021 Section de fonctionnement ................................................................................................... 6
Détails des dépenses de fonctionnement ............................................................................................................. 7
Dépenses de fonctionnement par domaine ....................................................................................................... 11
Détails des recettes de fonctionnement ............................................................................................................. 12
Evolution de la capacité d’autofinancement nette ............................................................................................. 14
Investissements ................................................................................................................................................... 15
Evolution de l’endettement ................................................................................................................................ 17
BUDGETS ANNEXES
Musées ................................................................................................................................................................ 21
Camping .............................................................................................................................................................. 23
Salles des fêtes .................................................................................................................................................... 25
Lotissement Jeanne d’Arc ................................................................................................................................... 27
Petit Train Touristique ........................................................................................................................................ 29
DELIBERATIONS
Approbation des comptes des gestion 2022 ...................................................................................................... 31
Vote du CA 2022 ................................................................................................................................................. 35
Affectation des résultats 2022 en 2023 .............................................................................................................. 37
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
2
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES CHIFFRES CLES DU CA 2022
Dépenses fonct. : + 9,30% *
Recettes fonct. : + 8,82%**
Par rapport à 2021
* Sans reversement exceptionnel aux budgets Musées
et Camping ; 1 400 000€
** Hors opérations exceptionnelles (fond d’urgence et
Erik Satie)
Stabilité des dotations de l’Etat
(Baisse de la DGF et DNP compensée par la DSU et DSR)
Aucun emprunt contracté
Excédent d’investissement 2022 :
211 K€
Excédent de fonctionnement 2022 :
3 855 K€
Résultat NET 2022 :
+ 4 066 K€
3 293 K€
De dépenses d’équipement en 2022
(réalisé 2022 + reports 2022)
Action Sociale 0
Affaires générales 246
Culture et vie associative 75
Sécurité et civisme 40
Sport et jeunesse 671
Tourisme - Patrimoine et promotion de la ville 0
Travaux - Voirie - Batiments 1 707
Urbanisme et développement durable 554
3 293
Affaires générales
8%
Culture et vie
associative
2%
Sport et
jeunesse
21% Travaux -
Voirie -
Batiment...
Urbanisme et
développement durable
17%
584
918 925
253
923 985
Fonds
d'urgence
400
Erik Satie
2100
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Evolution de la CAF Nette
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
3
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES RESULTATS 2022
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 3 093 450,09
RECETTES de l'exercice 3 517 980,84
SOLDE REALISATION 2022 424 530,75
Résultat reporté N-1 92 158,50
EXCEDENT GLOBAL D'INVESTISSEMENT 516 689,25
Solde des reports -305 670,66
EXCEDENT D'INVESTISSEMENT 211 018,59
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 16 365 301,54
RECETTES de l'exercice 18 572 950,21
SOLDE REALISATION 2022 2 207 648,67
Résultat reporté N-1 1 675 639,03
EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 3 883 287,70
Solde des reports -28 234,01
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 3 855 053,69
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT 424 530,75
FONCTIONNEMENT 2 207 648,67
RESULTAT BRUT 2022 2 632 179,42
Résultats reportés N-1 1 767 797,53
Résultat NET 2022 (hors reports) 4 399 976,95
Solde des reports -333 904,67
RESULTAT NET 2022 4 066 072,28
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
4
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2022
DEPENSES RECETTES
4 581 K€ 4 581 K€
4 370 K€ 3 041 K€
notamment : notamment :
3 293 K€ de dépenses
d'équipement
(dont reports 1 230 K€)
1 348 K€ subventions
(dont reports 971 K€)
574 K€ emprunt 0 K€ emprunt / 1 445 K€ FCTVA
185 K€ Opération d'ordre 129 K€ taxe aménagement
86 K€ de rbt d'avance BA
8 K€ Opérations d'ordres
92 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
Excé de nt de cl ôture N
211 K€ Amortissement : 1 448 K€
DEPENSES RECETTES
20 249 K€ 20 249 K€
14 946 K€ 18 573 K€
notamment : notamment :
3 925 K€ charges générales 8 399 K€ fiscalité
6 552 K€ charges personnel 5 243 K€ dotations
2933 K€ charges courantes et partcipations
169 K€ intérêts 1 877 K€ de produits de services
1 271 K€ reversement FPIC et AC
8 K€ Opérations d'ordres 416 K€ revers. excédent BA
2 100 K€ Erik Satie
Amortissement : 1 448 K€
Exce de nt de cl ôture N
3 855 K€
1 676 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT
Excédent cumulé = 4 066 K€
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
5
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
CA 2022 par rapport au BUDGET voté 2022
Section de fonctionnement
VOTE 2022 CA 2022 Reports 2022 TOTAL 2022 CA + reports) Ecart CA / VOTE
Dépenses réelles 15 200 631,04 14 886 575,70 28 234,01 14 914 809,71 -285 821,33
011 Charges à caractère général 3 977 506,76 3 897 665,10 27 438,11 3 925 103,21 -52 403,55
012 Charges de personnel et frais assimilés 6 607 361,00 6 551 475,13 507,60 6 551 982,73 -55 378,27
014 Atténuation de produits 1 342 252,00 1 270 805,00 0,00 1 270 805,00 -71 447,00
022 Dépenses imprévues 37 500,00 0,00 0,00 0,00 -37 500,00
65 Autres charges de gestion courante 2 995 136,00 2 932 560,61 288,30 2 932 848,91 -62 287,09
66 Charges financières 168 740,28 168 737,97 0,00 168 737,97 -2,31
67 Charges exceptionnelles 72 135,00 65 331,89 0,00 65 331,89 -6 803,11
VOTE 2022 CA 2022 Reports 2022 TOTAL 2022 CA + reports) Ecart CA / VOTE
Recettes réelles 17 548 356,00 18 390 891,65 0,00 18 390 891,65 842 535,65
013 Atténuation de charges 111 583,00 133 491,97 0,00 133 491,97 21 908,97
70 Produits de services, du domaine et ventes diverses 1 544 721,00 1 876 586,09 0,00 1 876 586,09 331 865,09
73 Impôts et taxes 7 912 563,00 8 399 109,52 0,00 8 399 109,52 486 546,52
74 Dotations et participations 5 212 589,00 5 243 284,63 0,00 5 243 284,63 30 695,63
75 Autres produits de gestion courante 626 900,00 574 125,58 0,00 574 125,58 -52 774,42
77 Produits exceptionnels 2 140 000,00 2 164 293,86 0,00 2 164 293,86 24 293,86
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
6
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
CA 2022 par rapport au CA 2021
Section de fonctionnement
** L’épargne de gestion est calculée hors chapitres 66, 67 et 77.
Charges à
caractère
général
29%
Charges de personnel
49%
Autres
charges
22%
DEPENSES Produits de gestion courante
12%
Impôts et
taxes
52%
Dotations et
participations
33%
Autres produits
3% RECETTES
CA 2021 CA 2022 Reports 2022 TOTAL 2022 (CA + reports) Evolution 2021 => 2022
011 Charges à caractère général 3 344 022,24 3 897 665,10 27 438,11 3 925 103,21 581 080,97
012 Charges de personnel et frais assimilés 6 672 697,36 6 551 475,13 507,60 6 551 982,73 -120 714,63
014 Atténuation de produits 351 110,00 1 270 805,00 0,00 1 270 805,00 919 695,00
65 Autres charges de gestion courante 4 454 317,01 2 932 560,61 288,30 2 932 848,91 -1 521 468,10
66 Charges financières 146 323,91 168 737,97 0,00 168 737,97 22 414,06
67 Charges exceptionnelles 77 254,32 65 331,89 0,00 65 331,89 -11 922,43
TOTAL 15 045 724,84 14 886 575,70 28 234,01 14 914 809,71 -130 915,13
-0,87%
CA 2021 CA 2022 Reports 2022 CA 2022 (CA + reports) Evolution 2021 => 2022
013 Atténuation de charges 111 582,87 133 491,97 0,00 133 491,97 21 909,10
70 Produits de services, du domaine et ventes diverses 1 316 613,96 1 876 586,09 0,00 1 876 586,09 559 972,13
73 Impôts et taxes (fiscalité) 7 786 085,91 8 399 109,52 0,00 8 399 109,52 613 023,61
74 Dotations et participations 6 998 123,12 5 243 284,63 0,00 5 243 284,63 -1 754 838,49
75 Autres produits de gestion courante 501 476,01 574 125,58 0,00 574 125,58 72 649,57
77 Produits exceptionnels (hors cessions) * 56 862,25 2 164 293,86 0,00 2 164 293,86 2 107 431,61
TOTAL 16 770 744,12 18 390 891,65 0,00 18 390 891,65 1 620 147,53
* Les recettes des cessions sont reprises pour le financement des investissements (page 16) 9,66%
Epargne de Gestion ** 1 891 735,26 1 574 091,95 -28 234,01 1 545 857,94
DEPENSES REELLES
RECETTES REELLES
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
7
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
UNE HAUSSE DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
LES CHARGES A CARACTERE GENERAL
Electricité, carburants, prestations de services, fournitures, locations, entretien de bâtiments et terrains, assurances,
communication, affranchissement, télécommunication, taxes foncières, ...
Les charges à caractère général augmentent de 581 000€ (+ 14,80%) par rapport à 2021. Cette hausse
est principalement due à la hausse des coûts de l’énergie et à la reprise des évènements culturels et
sportifs (fêtes médiévales, feu d’artifice, Urban Spaces, ...) dans leur format complet (+ 145 K€ par
rapport à 2021).
Les principales évolutions concernent :
- Fluides (Eau, électricité, combustibles) : + 182 K €
- Carburant : + 42 K€
- Fêtes, cérémonies et expositions : + 186K €
- Entretien des terrains : + 26 K€
3 701 230 3 708 163 3 754 494
3 260 210 3 344 022
3 897 665
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
4 500 000
5 000 000
5 500 000
6 000 000
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
8
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES CHARGES DE PERSONNEL
Les dépenses sont présentées, ci-dessous, en incluant les remboursements dus aux arrêts de travail et la refacturation de la
mutualisation par Bayeux Intercom (dans le cadre de l’attribution de compensation).
Les charges de personnel sont en hausse de 285 000€ (+ 3,72%) par rapport à 2021. Cela est dû à la
revalorisation du point d’indice, à la reprise en régie de l’animation du centre de loisirs (UFCV) et au
recours aux saisonniers qui été resté diminué en 2021.
LES CHARGES DE GESTION COURANTE
Les charges de gestion courante comprennent les subventions aux associations, la subvention au CCAS, le contingent incendie,
la contribution au SDEC, les indemnités des élus, ... (Non compris les subventions versées aux budgets annexes)
Une évolution de – 5,17% (-122 K€) par rapport à 2021 due à la diminution de la contribution au SDEC.
8 224 729 8 296 500
7 745 947
7 560 623 7 650 792
7 935 657
7 000 000
7 250 000
7 500 000
7 750 000
8 000 000
8 250 000
8 500 000
8 750 000
9 000 000
2017 2018 2019 2020 2021 2022
2 816 464 2 805 450
2 642 642 2 568 950
2 354 317
2 232 561
1 500 000
1 700 000
1 900 000
2 100 000
2 300 000
2 500 000
2 700 000
2 900 000
3 100 000
3 300 000
3 500 000
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
9
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES CHARGES FINANCIERES
Les charges financières augmentent légèrement. L’évolution est liée, en partie, aux écarts de conversion
de l’emprunt en Francs suisses.
LES SUBVENTIONS VERSEES AUX BUDGETS ANNEXES
La diminution de – 0.87% des dépenses réelles de fonctionnement par rapport au CA 2021 provient de la
suppression de 1 400 K€ des subventions d’équilibre exceptionnelles versées aux budgets Musées et
Camping. Cette suppression s’explique par la reprise de ces activités touristiques dès le 1er janvier. Pour
rappel, en 2021, les Musées et le Camping n’avaient ouvert qu’à partir du 1er juin.
Hors subventions versées aux budgets annexes, les dépenses de fonctionnement augmentent donc de
+ 9,30% soit + 1 269 K€.
106 309
142 367 140 945 150 801 146 324
168 738
50 000
70 000
90 000
110 000
130 000
150 000
170 000
190 000
210 000
230 000
2017 2018 2019 2020 2021 2022
CA 2021 CA 2022 Reports 2022 TOTAL 2022 (CA + reports) Evolution 2021 => 2022
65 Autres charges de gestion courante 4 454 317,01 2 932 560,61 288,30 2 932 848,91 -1 521 468,10 Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 10 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS ATTRIBUTION DE COMPENSATION L’impact de la mutualisation sur l’attribution de compensation débute en 2016 par la mutualisation des services Administration Générale, Achats-Marchés Publics et Informatique (-343 K€) puis, en 2017, des services Finances et Développement Economique (- 298 K€). En 2019, le transfert des compétences « Piscine » et « Médiathèque » entraine une forte baisse (1 000 K€). En 2020, la mutualisation du service des Ressources Humaines fait de nouveau diminuer l’attribution de compensation (- 158 K€). En 2021, 7 agents des services techniques sont mutualisés (- 353 K€). Pour la première fois, l’attribution de compensation passe d’une recette à une dépense pour la Ville de Bayeux. En 2022, la poursuite de la mutualisation des services techniques avec la mise en œuvre d’un service commun Bâtiment (17 agents) augmente la dépense (+ 680 K€) ainsi que l’attribution de compensation relative au transfert du SIVU (+ 236 K€). -1 215 026 -1 205 748 -205 343 -47 885 305 251 1 221 230 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000 1 500 000 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
11
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Les dépenses courantes de fonctionnement
Par domaine (fonction)
0 1 000 000 2 000 000 3 000 000 4 000 000 5 000 000
Administration Générale
Aménag., services urbains, environnement
Sport et jeunesse
Culture
Police, Incendie et salubrité publique
Social et santé (CCAS)
Parc privé de la ville
Action économique
Famille
Enseignement - Formation
Administration
Générale
34%
Aménag., services urbains, environnement
28%
Sport et
jeunesse
15%
Culture
10%
Police, Incendie
et salubrité
publique
6%
Social et santé
(CCAS)
5%
Parc privé de la ville
2%
CA Reports Total Fonctionnement
0 Administration Générale 5 058 578,60 6 786,84 5 065 365,44
8 Aménag., services urbains, environnement 4 114 071,30 6 334,02 4 120 405,32
4 Sport et jeunesse 2 278 692,81 5 940,42 2 284 633,23
3 Culture 1 451 692,86 3 504,49 1 455 197,35
1 Police, Incendie et salubrité publique 896 878,52 2 415,94 899 294,46
5 Social et santé (CCAS) 731 341,87 0,00 731 341,87
7 Parc privé de la ville 282 076,98 2 394,25 284 471,23
9 Action économique 49 478,40 858,05 50 336,45
6 Famille 13 762,27 0,00 13 762,27
2 Enseignement - Formation 10 002,09 0,00 10 002,09
TOTAL 14 886 575,70 28 234,01 14 914 809,71
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
12
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
DES RECETTES EN HAUSSE
Les recettes 2022 sont en très forte augmentation par rapport à 2021 (+ 9,66 %). Cette hausse s’explique
notamment par la recette exceptionnelle de 2 100 K€ venant de la rupture du bail emphytéotique du
Square Erik Satie.
En 2021, la perception de 1 800 K€ provenant du fond d’urgence venait compenser une partie des
pertes liée à la pandémie dont 1 400 K€ reversés aux budgets annexes musées et camping.
Sans ces produits exceptionnels, les recettes courantes restent en augmentation (+ 8,82%).
LA FISCALITE LOCALE – Maintien des taux d’imposition
Depuis 2015, il est observé une évolution du produit fiscal à taux constants, légèrement supérieure à
l’évolution légale des bases fiscales (votées chaque année en loi de finances).
2021 fait exception à cette observation puisque le produit est resté stable.
En 2022, elles ont augmenté de 4,58%.
6 462 314
6 549 826
6 686 045
6 788 737 6 787 599
7 098 658
6 300 000
6 400 000
6 500 000
6 600 000
6 700 000
6 800 000
6 900 000
7 000 000
7 100 000
7 200 000
2017 2018 2019 2020 2021 2022 Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 13 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS LES DOTATIONS Entre 2013 et 2019, la DGF (Dotation Global de Fonctionnement) a subi une baisse de près d’un million d’euros. Parallèlement, la DSU (Dotation de Solidarité Urbaine), la DSR (Dotation de Solidarité Rurale) et la DNP (Dotation Nationale de Péréquation) ont augmenté sur la même période (+ 783 K€) Depuis 2019, même si la DGF continue de diminuer, les deux dotations de solidarité augmentent résultant à une stabilité des dotations (9,5 K€ en 2022). LES RECETTES DIVERSES en augmentation, + 36% Les droits de mutation, les recettes diverses (redevance d’occupation du domaine, prestations de services, mise à disposition à Bayeux Intercom) et les droits de stationnement, liés à une bonne affluence touristique, enregistrent une forte augmentation par rapport à 2021. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 DNP 233 572 179 178 186 197 203 133 201 573 193 290 DSU 1 696 296 1 734 913 1 766 444 1 799 537 1 826 552 1 851 811 DSR 367 067 380 993 399 084 437 777 465 446 491 533 DGF 1 679 359 1 635 482 1 608 357 1 560 587 1 538 988 1 505 445 Total 3976 294 3930 566 3960 082 4001 034 4032 559 4042 079 0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 2 500 000 3 000 000 3 500 000 4 000 000 4 500 000 479 392 572 554 688 303 735 573 651 409 876 360 486 078 560 668 580 679 284 321 443 593 642 811 873 685 770 569 678 247 462 475 691 052 916 724 200 000 300 000 400 000 500 000 600 000 700 000 800 000 900 000 1 000 000 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Droits de mutation Droits de stationnement Redevances et recettes diverses
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
14
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’évolution de la capacité d’autofinancement (CAF) nette
La CAF nette mesure la capacité de la collectivité à financer ses dépenses d’investissement grâce à ses
ressources propres, une fois acquittée la charge obligatoire de la dette.
CAF brute : Recettes réelles de fonctionnement - Dépenses réelles de fonctionnement
CAF nette : Caf brute - annuité en capital d’emprunt
584 918 925 253 923 985
Fonds
d'urgence
400
Erik Satie
2100
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Evolution de la CAF Nette
DEPENSES COURANTES RECETTES
Charges à caractère général Impôts
Charges de personnel Dotations
Subventions Produits de services
Frais financiers Reversement budgets annexes
...
CAF BRUTE FINANCANT
L'ANNUITE D'EMPRUNT en
investissement
3 660 K€
HORS cession (considérées ici
comme des recettes
exceptionnelles
d'investissement)
CAF NETTE
3085 K€
...
FONCTIONNEMENT
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Epargne de gestion 947 1 414 1 453 832 1 892 3 674
CAF brute 874 1 360 1 371 713 1 821 3 660
Annuite en capital d'emprunts 290 442 445 460 498 575
Epargne disponible ou CAF NETTE 584 918 926 253 1 323 3 085
CAF NETTE "retraitée" hors fonds d'urgence et Erik Satie 923 985
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
15
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Les investissements en 2022
LES DEPENSES D’EQUIPEMENT PAR DOMAINE
Affaires générales
8%
Culture et vie
associative
2%
Sport et
jeunesse
21% Travaux -
Voirie -
Batiments
52%
Urbanisme et
développement durable
17% Action Sociale 0 Affaires générales 246
Culture et vie associative 75
Sécurité et civisme 40
Sport et jeunesse 671
Tourisme - Patrimoine et promotion de la ville 0
Travaux - Voirie - Batiments 1 707
Urbanisme et développement durable 554
3 293
DEPENSES CA 2022 REPORTS TOTAL 2022 (CA + Reports)
DEPENSES D'EQUIPEMENT 2 063 122,53 1 230 249,74 3 293 372,27
Immobilisations corporelles 828 025,46 303 145,37 1 131 170,83
Immobilisations en cours 1 187 178,85 769 902,28 1 957 081,13
Immobilisations incorporelles 47 918,22 157 202,09 205 120,31
AUTRES 1 030 327,56 46 151,72 1 076 479,28
Emprunts et dettes assimilées 574 277,65 - 574 277,65
Subventions d'équipement 270 582,33 46 151,72 316 734,05
Participations et créances rattachées à des part. - -
Op. d'ordre de section à section (chap 040) 182 053,10 - 182 053,10
Op. d'ordre dans la section (chap 041) 3 414,48 - 3 414,48
TOTAL DEPENSES 3 093 450,09 1 276 401,46 4 369 851,55
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
16
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LE FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS
* Remboursement d’avances par les budgets annexes
RECETTES CA 2022 REPORTS TOTAL 2022 (CA + Reports)
3 516 822,55 970 730,80 4 487 553,35
Rbt avances sur marchés - - -
Opérations sous mandat 11 873,05 - 11 873,05
Subventions d'investissement 377 012,73 970 730,80 1 347 743,53
Immobilisations financières * 86 250,00 - 86 250,00
FCTVA, taxe d'aménagement 1 573 622,73 - 1 573 622,73
Emprunts et dettes assimilées - - -
Amortissement et divers op. d'ordre 1 459 724,04 - 1 459 724,04
Cessions 8 340,00 - 8 340,00
Subventions
d'investissement
30,17%
Immobilisations
financières *
1,93%
FCTVA, taxe
d'aménagement
35,23%
Amortissement et divers op.
d'ordre
32,68%
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
17
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Evolution de l’endettement
STRUCTURE DE L’ENCOURS PAR INDEX
Incluant la perte de change
Sans nouvel emprunt contracté en 2022, l’encours de la dette diminue.
ANALYSE DE L’ENDETTEMENT
* La capacité de désendettement est l’encours de la dette divisée par la CAF Brute. Le seuil d’alerte est à 13 ans
La capacité de désendettement est très en dessous du seuil
d’alerte.
L’endettement par habitant est inférieur à la moyenne
nationale.
Ces ratios montrent que la dette est maitrisée.
CAPACITE DE
DESENDETTEMENT
Seuil d'alerte
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Index
FIXE
LIBOR CHF
TOTAL 7 867 935
5 239 453
Variations
2 029 673
7 269 125
-414 976
-183 833
-598 810
Au 31 décembre 2021 Au 31 décembre 2022
5 654 429
2 213 506
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Annuité CAPITAL 289 823 442 473 445 680 460 195 498 117 574 278
Annuité INTERETS 106 309 142 367 140 945 150 081 146 324 168 738
ANNUITE TOTALE 396 132 584 840 586 625 610 277 644 441 743 016
Encours de la dette (en milliers d'euros) 7 075 6 670 6 260 6 710 7 867 7 269
CAF BRUTE (en milliers d'euros) 874 1 360 1 371 713 1 821 3 670
Capacité de désendettement * 8,09 4,90 4,57 9,41 4,32 1,98
Encours de la dette par habitant
Ensemble des communes
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1000
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
18
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Capital + intérêt / recettes de fonctionnement
POIDS DE L'ENCOURS DE LA DETTE
Ensemble des communes
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
2017 2018 2019 2020 2021 2022
BILAN LIBOR CHF
Date du contrat : 29 décembre 2005
Durée : 25 ans
Montant emprunté :
- En CHF : 6 202 000
- En Euros : 3 982 534
Capital restant dû fin 2022 : 1 314 236,81 € (valorisation cours historique)
Années Échéances Amortissement capital Intérêts
Différence
de change
+/-
Intérêts +
différence
de change
CRD au
31/12
Taux moyen
annuel Taux 5%
ECONOMIE
REALISEE
2006 166 985 119 476 48 264 -755 47 509 3 863 058 1,19% 149 345 101 836
2007 248 016 159 301 95 134 -6 419 88 715 3 703 756 2,30% 193 153 104 438
2008 267 647 159 301 113 250 -4 904 108 346 3 544 455 2,93% 185 188 76 842
2009 216 199 159 301 52 590 4 308 56 898 3 385 154 1,61% 177 223 120 325
2010 197 372 159 301 21 304 16 767 38 071 3 225 852 1,12% 169 258 131 187
2011 219 457 159 301 21 082 39 074 60 156 3 066 551 1,86% 161 293 101 137
2012 221 060 159 301 16 387 45 373 61 759 2 907 250 2,01% 153 328 91 568
2013 215 261 159 301 13 624 42 335 55 960 2 747 949 1,92% 145 363 89 403
2014 216 730 159 301 12 821 44 608 57 428 2 588 648 2,09% 137 397 79 969
2015 231 511 159 301 5 786 66 424 72 210 2 429 346 2,79% 129 432 57 222
2016 227 583 159 301 0 68 282 68 282 2 270 045 2,81% 121 467 53 185
2017 226 868 159 301 0 67 567 67 567 2 110 744 2,98% 113 502 45 936
2018 214 408 159 301 0 55 107 55 107 1 951 442 2,61% 105 537 50 430
2019 221 588 159 301 0 62 287 62 287 1 792 141 3,19% 97 572 35 285
2020 230 388 159 301 0 71 087 71 087 1 632 840 3,97% 89 607 18 521
2021 227 693 159 301 0 68 392 68 392 1 473 538 4,19% 81 642 13 250
2022 243 925 159 301 0 84 624 84 624 1 314 237 5,74% 73 677 -10 947
3 792 695 2 668 297 400 242 724 156 1 124 398 2 283 983 1 159 586
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
19
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS BUDGETS ANNEXES
UNE SALLE DES BANQUETS
gp
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
20
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 21 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS MUSEES LES RESULTATS 2022 INVESTISSEMENT DEPENSES de l'exercice 578 511,95 RECETTES de l'exercice 1 082 270,65 SOLDE REALISATION 2022 503 758,70 Résultat reporté N-1 -875 554,59 DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -371 795,89 Solde des reports 1 083 798,17 EXCEDENT D'INVESTISSEMENT 712 002,28 FONCTIONNEMENT DEPENSES de l'exercice 3 958 058,74 RECETTES de l'exercice 4 838 229,75 SOLDE REALISATION 2022 880 171,01 Résultat reporté N-1 2 305 626,17 EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 3 185 797,18 Solde des reports -5 432,98 EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT (à affecter) 3 180 364,20 RESULTAT NET INVESTISSEMENT 503 758,70 FONCTIONNEMENT 880 171,01 RESULTAT BRUT 2022 1 383 929,71 Résultats reportés N-1 1 430 071,58 Résultat NET 2022 (hors reports) 2 814 001,29 Solde des reports 1 078 365,19 RESULTAT NET 2022 3 892 366,48
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
22
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2022
CHIFFRES CLEFS 2022
3 886 K€ dépenses courantes (3 211 K€ en 2021)
4 566 K€ recettes d’exploitation (1 769 K€ en 2021) dont 3 773 K€ provenant de Tapisserie.
1 000 K€ d’emprunt
DEPENSES RECETTES
2 368 K€ 2 368 K€
780 K€ 2 290 K€
notamment : notamment :
516 K€ de dépenses d'équipement 1 285 K€ subventions
(dont reports 202 K€) (dont reports 1 285 K€)
260 K€ de remboursement
avance et emprunt 1 000 K€ emprunt
3 K€ FCTVA
876 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
Excé de nt de cl ôture N
712 K€ Amortissement : 78 K€
DEPENSES RECETTES
7 144 K€ 7 144 K€
3 886 K€ 4 839 K€
notamment : notamment :
1 342 K€ charges générales 4 566 K€ de produits des services
2 018 K€ charges personnel
422 K€ charges courantes 210 K€ stocks
103 K€ intérêts
20 K€ subventions
Amortissement : 78 K€
Excé de nt de cl ôture N
3 180 K€
2 305 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 23 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS CAMPING LES RESULTATS 2022 INVESTISSEMENT DEPENSES de l'exercice 44 278,95 RECETTES de l'exercice 76 895,63 SOLDE REALISATION 2022 32 616,68 Résultat reporté N-1 -40 193,00 DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -7 576,32 Solde des reports -4 625,81 BESOIN DE FINANCEMENT -12 202,13 FONCTIONNEMENT DEPENSES de l'exercice 372 496,59 RECETTES de l'exercice 430 191,03 SOLDE REALISATION 2022 57 694,44 Résultat reporté N-1 80 075,09 EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 137 769,53 Solde des reports 0,00 EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT (à affecter) 137 769,53 RESULTAT NET INVESTISSEMENT 32 616,68 FONCTIONNEMENT 57 694,44 RESULTAT BRUT 2022 90 311,12 Résultats reportés N-1 39 882,09 Résultat NET 2022 (hors reports) 130 193,21 Solde des reports -4 625,81 RESULTAT NET 2022 125 567,40
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
24
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2022
CHIFFRES CLEFS 2022
338 K€ dépenses courantes (285 K€ en 2021)
425 K€ recettes d’exploitation (200 K€ en 2021) dont 395 K€ venant du Camping et 30 K€ de la location
du Logis des Grands Chapeaux
DEPENSES RECETTES
89 K€ 89 K€
49 K€ 55 K€
notamment : notamment :
15 K€ de dépenses d'équipement
(dont reports 5 K€) 47 K€ compte 1068
32 K€ remboursement emprunt 8 K€ subvention d'équipement
2 K€ opérations d'ordre
12 K€
Be s oi n de Fi na nce me nt N
40 K€
de ré s ul ta t re porté N-1 Amortissement : 22 K€
DEPENSES RECETTES
510 K€ 510 K€
351 K€ 430 K€
notamment : notamment :
127 K€ charges générales 425 K€ de produits des services
211 K€ charges personnel
8 K€ intérêts 3 K€ atténuation charges
2 K€ Opérations d'ordre
Amortissement : 22 K€
Excé de nt de cl ôture N
137 K€
80 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 25 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS SALLES DES FETES LES RESULTATS 2022 INVESTISSEMENT DEPENSES de l'exercice 304 313,20 RECETTES de l'exercice 432 781,55 SOLDE REALISATION 2022 128 468,35 Résultat reporté N-1 -310 605,88 DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -182 137,53 Solde des reports -7 093,27 BESOIN DE FINANCEMENT -189 230,80 FONCTIONNEMENT DEPENSES de l'exercice 508 333,84 RECETTES de l'exercice 746 339,85 SOLDE REALISATION 2022 238 006,01 Résultat reporté N-1 24 489,10 EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 262 495,11 Solde des reports -1 083,09 EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT (à affecter) 261 412,02 RESULTAT NET INVESTISSEMENT 128 468,35 FONCTIONNEMENT 238 006,01 RESULTAT BRUT 2022 366 474,36 Résultats reportés N-1 -286 116,78 Résultat NET 2022 (hors reports) 80 357,58 Solde des reports -8 176,36 RESULTAT NET 2022 72 181,22
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
26
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2022
CHIFFRES CLEFS 2022
456 K€ dépenses courantes (444 K€ en 2021)
29 K€ recettes d’exploitation (13 K€ en 2021)
Subvention du budget principal de 700 K€ (Stable par rapport à 2021)
DEPENSES RECETTES
622 K€ 622 K€
311 K€ 379 K€
notamment : notamment :
35 K€ de dépenses d'équipement 161 K€ de subventions
(dont reports 7 K€) (dont reports 113 K€)
218 K€ compte 1068
276 K€ remboursement Emprunt
189 K€
Be s oi n de Fi na nce me nt N
311 K€
de ré s ul ta t re porté N-1 Amortissement : 54 K€
DEPENSES RECETTES
771 K€ 771 K€
456 K€ 746 K€
notamment : notamment :
94 K€ charges générales 29 K€ de locations salles
246 K€ charges personnel
115 K€ intérêts 17 K€ atténuation charges
700 K€ subvention ville
Amortissement : 54 K€
Excé de nt de cl ôture N
261 K€
25 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 27 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS LOTISSEMENT JEANNE D’ARC LES RESULTATS 2022 INVESTISSEMENT DEPENSES de l'exercice 0,00 RECETTES de l'exercice 0,00 SOLDE REALISATION 2022 0,00 Résultat reporté N-1 0,00 EXCEDENT GLOBAL D'INVESTISSEMENT 0,00 Solde des reports 0,00 EXCEDENT D'INVESTISSEMENT 0,00 FONCTIONNEMENT DEPENSES de l'exercice 0,00 RECETTES de l'exercice 0,00 SOLDE REALISATION 2022 0,00 Résultat reporté N-1 10 896,81 EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 10 896,81 Solde des reports 0,00 EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT (à affecter) 10 896,81 RESULTAT NET INVESTISSEMENT 0,00 FONCTIONNEMENT 0,00 RESULTAT BRUT 2022 0,00 Résultats reportés N-1 10 896,81 Résultat NET 2022 (hors reports) 10 896,81 Solde des reports 0,00 RESULTAT NET 2022 10 896,81 Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 28 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS L’EQUILIBRE GENERAL 2022 CHIFFRES CLEFS 2022 Aucune écriture DEPENSES RECETTES 0 K€ 0 K€ Aucune écriture Aucune écriture DEPENSES RECETTES 28 K€ 109 K€ Aucune écriture Aucune écriture Excé de nt de cl ôture N 11 K€ 11 K€ de ré s ul ta t re porté N-1 INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 29 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS PETIT TRAIN TOURISTIQUE LES RESULTATS 2022 INVESTISSEMENT DEPENSES de l'exercice 425 667,84 RECETTES de l'exercice 413 930,19 SOLDE REALISATION 2022 -11 737,65 Résultat reporté N-1 0,00 DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -11 737,65 Solde des reports -8 719,00 BESOIN DE FINANCEMENT -20 456,65 FONCTIONNEMENT DEPENSES de l'exercice 40 239,74 RECETTES de l'exercice 78 694,75 SOLDE REALISATION 2022 38 455,01 Résultat reporté N-1 0,00 EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 38 455,01 Solde des reports -98,96 EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT (à affecter) 38 356,05 RESULTAT NET INVESTISSEMENT -11 737,65 FONCTIONNEMENT 38 455,01 RESULTAT BRUT 2022 26 717,36 Résultats reportés N-1 0,00 Résultat NET 2022 (hors reports) 26 717,36 Solde des reports -8 817,96 RESULTAT NET 2022 17 899,40 Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 30 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS L’EQUILIBRE GENERAL 2022 CHIFFRES CLEFS 2022 416 K€ de dépenses d’équipement (dont 403 K€ pour l’achat du Petit Train) 154 K€ de subventions d’équipement 79 K€ de produits des services DEPENSES RECETTES 434 K€ 434 K€ 434 K€ 414 K€ notamment : notamment : 416 K€ de dépenses d'équipement 154 K€ de subventions (dont reports 9 K€) 260 K€ emprunt 18 K€ remboursement Emprunt 20 K€ Be s oi n de Fi na nce me nt N DEPENSES RECETTES 79 K€ 79 K€ 41 K€ 79 K€ notamment : notamment : 13 K€ charges générales 25 K€ charges personnel 79 K€ de produits des services 2 K€ intérêts Excé de nt de cl ôture N 38 K€ INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 31 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS N° : APPROBATION DES COMPTES DE GESTION 2022 OBJET : FINANCES – Approbation des comptes de gestion 2022 Les comptes de gestion 2022 du receveur font apparaitre les résultats de l’exercice 2022 tels qu’indiqués dans le tableau récapitulatif ci-joint. Il doit être vérifié que ces résultats sont conformes à ceux figurants dans les comptes administratifs 2022 qui vous ont été présentés et que vous venez d’approuver, et que les écritures comptables enregistrées dans les comptes de gestion sont concordantes avec celles des comptes administratifs. N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 014005 NOM DU POSTE COMPTABLE : SCC BAYEUX ETABLISSEMENT : BAYEUX
Résultats d'exécution du budget principal et des budgets des services non
personnalisés
00900 - BAYEUX Exercice 2022
RESULTAT À LA CLOTURE DE
L'EXERCICE PRECEDENT : 2021
PART AFFECTEE À
L'INVESTISSEMENT :
EXERCICE 2022
RESULTAT DE L'EXERCICE 2022
TRANSFERT OU INTEGRATION
DE RESULTATS PAR OPERATION
D'ORDRE NON BUDGETAIRE
RESULTAT DE CLOTURE
DE L'EXERCICE 2022
I - Budget principal
Investissement
Fonctionnement
TOTAL I
II - Budgets des services à
caractère administratif
00903-CAMPING-BAYEUX
Investissement
Fonctionnement
Sous-Total
00904-MUSEES-BAYEUX
Investissement
Fonctionnement
Sous-Total
00905-LOCATION SALLE
GARAGE -BAYEUX
Investissement
Fonctionnement
Sous-Total
00909-LOT JEANNE D ARC-
BAYEUX
Investissement
Fonctionnement
Sous-Total
TOTAL II
III - Budgets des services
à
caractère industriel
et commercial
00901-PETIT TRAIN
TOURISTIQUE-BAYEUX
Investissement
Fonctionnement
Sous-Total
TOTAL III
TOTAL I + II +# III
92 158,50
639,03
797,53
193,00
171,05
978,05
554,59
626,17
071,58
605,88
704,21
901,67
10 896,81
10 896,81
1 460 044,77
3 227 842,30
47 095,96
47 095,96
218 215,11
218 215,11
265 311,07
424 530,75
2 207 648,67
2 632 179,42
32 616,68
57 694,44
90 311,12
503 758,70
890 171,01
1 383 929,71
128 468,35
238 006,01
366 474,36
516 689,2
3 883 297,70
4 399 976,9
-7 576,3
137 769,53
130 193,2
-371 795,8
3 195 797,18
2 814 001,2
-192 137,53
262 495,11
80 357,58
10 896,81
10 896,81
035 448,8
-11 737,65
38 455,01
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
32
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Les résultats de clôture de chacun des
budgets doivent être concordants avec
les colonnes A et B de la délibération du
CA 2022.
Ce résultat global de clôture 2022 est
concordant avec la somme des colonnes
A et B du CA 2022 de la page 33.
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
33
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Monsieur le Maire demande au Conseil Municipal de bien vouloir se prononcer à ce sujet et :
- d’approuver les comptes de gestion 2022 (budget principal + budgets annexes) dressés par le
Trésorier Principal Monsieur NOËL, pour la période du 01/01/2022 au 31/12/2022.
Cette question a été soumise pour avis à la commission « Finances, Budgets, Achats » réunie le 07 mars
2023.
Le Conseil est appelé à délibérer.
Solde d'éxécution
d'investissement
(R - D + 001)
(A)
Solde RAR
i nves ti s s ement
BESOIN OU EXCEDENT DE
FINANCEMENT
s ecti on d'i nves ti s s ement
Solde d'exécution de
fonctionnement
(R - D + 002)
(B)
Solde RAR
foncti onnement
RESULTAT DE
FONCTIONNEMENT
Budget Ville de Bayeux 516 689,25 -305 670,66 211 018,59 3 883 287,70 -28 234,01 3 855 053,69
Budget Musées -371 795,89 1 083 798,17 712 002,28 3 185 797,18 -5 432,98 3 180 364,20
Budget Camping -7 576,32 -4 625,81 -12 202,13 137 769,53 0,00 137 769,53
Budget Salles des Fêtes -182 137,53 -7 093,27 -189 230,80 262 495,11 -1 083,09 261 412,02
Lotissement Jeanne d'Arc 0,00 0,00 0,00 10 896,81 0,00 10 896,81
Budget Petit Train Touristique -11 737,65 -8 719,00 -20 456,65 38 455,01 -98,96 38 356,05
TOTAL -56 558,14 757 689,43 701 131,29 7 518 701,34 -34 849,04 7 483 852,30
EXTRAIT DU VOTE DU CA 2022
RESULTAT GLOBAL DE CLOTURE (A) + (B)
(hors restes à réaliser)
7 462 143,20 € Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 34 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 35 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS N° : VOTE DU CA 2022 OBJET : FINANCES – Vote des comptes administratifs 2022 – Détermination des résultats. Monsieur le Maire se retire pour laisser les conseillers municipaux débattre et se prononcer sur le Compte Administratif qui est présenté. Un conseiller municipal est désigné Président de séance pour ce vote. A la clôture de l’exercice, les votes du compte administratif et du compte de gestion constituent l’arrêté des comptes de la Ville de Bayeux. Cela permet de dégager : - le résultat proprement dit (section de fonctionnement) ; - le solde d’exécution de la section d’investissement, compte tenu notamment du niveau des emprunts mobilisés sur l’exercice. - les restes à réaliser des deux sections. Le solde d’exécution de la section d’investissement est repris en 2023, en dépense ou recette d’investissement selon que ce solde est déficitaire ou excédentaire (ligne codifiée 001). Corrigé des restes à réaliser, il fait ressortir : - un besoin de financement (dépenses supérieures aux recettes) ; - ou un excédent de financement (recettes supérieures aux dépenses) Le Conseil Municipal doit décider de l’emploi du résultat excédentaire de la section de fonctionnement en report sur cette même section et/ou son affectation en section d’investissement (pour tout ou partie). Lorsque la section d’investissement enregistre un « besoin de financement », le résultat excédentaire de la section fonctionnement est affecté en priorité à ce dernier, le solde pouvant être inscrit en report à nouveau en fonctionnement ou affecté à la section d’investissement.
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
36
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Les résultats 2022 des budgets de la Ville de Bayeux sont les suivants :
Monsieur le Maire demande au Conseil Municipal de bien vouloir se prononcer à ce sujet et :
- d’approuver les résultats des comptes administratifs 2022 budget par budget, tels que présentés
dans le tableau ci-dessus et dans les documents budgétaires, conformes aux écritures reprenant
l’ensemble des dépenses, recettes et emprunts réalisés au cours de l’exercice. Ces résultats sont
également en accord avec les opérations décrites dans le compte de gestion du trésorier
principal traduisant un excédent global de clôture de 7 462 143,20€ (hors restes à réaliser).
Cette question a été soumise pour avis à la commission « Finances, Budgets, Achats » réunie le 07 mars
2023.
Solde d'éxécution
d'investissement
(R - D + 001)
(A)
Solde RAR
i nves ti s s ement
BESOIN OU EXCEDENT DE
FINANCEMENT
s ecti on d'i nves ti s s ement
Solde d'exécution de
fonctionnement
(R - D + 002)
(B)
Solde RAR
foncti onnement
RESULTAT DE
FONCTIONNEMENT
Budget Ville de Bayeux 516 689,25 -305 670,66 211 018,59 3 883 287,70 -28 234,01 3 855 053,69
Budget Musées -371 795,89 1 083 798,17 712 002,28 3 185 797,18 -5 432,98 3 180 364,20
Budget Camping -7 576,32 -4 625,81 -12 202,13 137 769,53 0,00 137 769,53
Budget Salles des Fêtes -182 137,53 -7 093,27 -189 230,80 262 495,11 -1 083,09 261 412,02
Lotissement Jeanne d'Arc 0,00 0,00 0,00 10 896,81 0,00 10 896,81
Budget Petit Train Touristique -11 737,65 -8 719,00 -20 456,65 38 455,01 -98,96 38 356,05
TOTAL -56 558,14 757 689,43 701 131,29 7 518 701,34 -34 849,04 7 483 852,30
RESULTAT GLOBAL DE CLOTURE (A) + (B)
(hors restes à réaliser)
7 462 143,20 € Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022 37 BUDGET PRINCIPAL BUDGETS ANNEXES DELIBERATIONS N° : AFFECTATION DES RESULTATS 2022 OBJET : FINANCES – Affectation des résultats 2022 Lors du vote du compte administratif 2022, vous avez approuvé la détermination des résultats de fonctionnement et des besoins ou excédents d’investissement. Les résultats excédentaires de fonctionnement doivent être affectés en priorité aux éventuels besoins de financement de la section d’investissement. Une fois cette affectation opérée, le solde de chaque section sera repris au budget de l’exercice 2023. Ces reprises et affectations de résultats 2022 seront inscrites dans le budget primitif 2023 de chaque budget. Ainsi, le tableau ci-joint vous présent synthétiquement les affectations et reprises de résultats. Vous y trouverez : - le solde d’exécution de la section investissement, qui est repris au 001, - le besoin ou l’excédent de cette section d’investissement, - le résultat de la section de fonctionnement qui, s’il est excédentaire, doit couvrir l’éventuel besoin d’investissement, - et la proposition d’affectation du résultat de fonctionnement. Monsieur le Maire demande au Conseil Municipal de bien vouloir se prononcer à ce sujet et : - d’approuver l’affectation des résultats 2022 telle que présentée dans le tableau ci-joint. Cette question a été soumise pour avis à la commission « Finances, Budgets, Achats » réunie le 07 mars 2023.
Conseil Municipal du 15 mars 2023 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2022
38
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
001
1068
002
Solde d'éxécution d'investissement
(R - D + 001)
AFFECTATION DES
RESULTAT au besoin de financement
REPORT DES RESULTATS
de fonctionnement
Budget Ville de Bayeux
516 689,25
-305 670,66
211 018,59
3 883 287,70
0,00
3 883 287,70
-28 234,01
Budget Musées
-371 795,89
1 083 798,17
712 002,28
3 185 797,18
0,00
3 185 797,18
-5 432,98
Budget Camping
-7 576,32
-4 625,81
-12 202,13
137 769,53
12 202,13
125 567,40
0,00
Budget Salles des Fêtes
-182 137,53
-7 093,27
-189 230,80
262 495,11
189 230,80
73 264,31
-1 083,09
Lotissement Jeanne d'Arc
0,00
0,00
0,00
10 896,81
0,00
10 896,81
0,00
Budget Petit Train Touristique
-11 737,65
-8 719,00
-20 456,65
38 455,01
20 456,65
17 998,36
-98,96
TOTAL
-56 558,14
757 689,43
701 131,29
7 518 701,34
221 889,58
7 296 811,76
-34 849,04
Solde RAR foncti onnement
AFFECTATION DES RESULTATS 2022 en 2023
BUDGETS
Solde RAR i nves ti s s ement
BESOIN OU EXCEDENT DE
FINANCEMENT
s ecti on d'i nves ti s s ement
Solde d'exécution de
fonctionnement
(R - D + 002)
Comptes Administratifs 2022