Offres
API
Connexion
Documents similaires
Déliberation - bayeux budget primitif 2021
Déliberation - cfu2023 ville site internet
Arrêté - sg2025 383 ville de bayeux place de gaulle
Arrêté - sg2025 415 ville de bayeux place de gaulle
Arrêté - sg2025 345 ville de bayeux rue tardif
Arrêté - sg2025 353 ville de bayeux place de gaulle
Déliberation - rapport orientations budgetaires bayeux 2021
Arrêté - sg2025 424 ville de bayeux rue saint malo
Arrêté - am sg2024 673 ville de bayeux place de gaulle
unknown - sg2025 742 ville de bayeux rue eustache de boulogn
Déliberation - ca2020 ville bayeux
Document publié le Mercredi 10 mars 2021 par la commune de Bayeux.
Lien du pdf (Déliberation - ca2020 ville bayeux)
Thèmes du document : Investissement et développement économique, Fiscalité, Économie et finances,
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTE ADMINISTRATIF 2020
CONSEIL MUNICIPAL DU
10 MARS 2021
COMPTES
ADMINISTRATIFS
2020
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
1
PREAMBULE
Le présent document a pour but d’éclairer les élus sur les résultats comptables par budget, afin d’acter
le compte administratif et sa concordance avec le compte de gestion tenue à la Trésorerie. A l’issue,
les résultats 2020 seront affectés pour une reprise au Budget Primitif 2021.
SOMMAIRE
BUDGET PRINCIPAL
Chiffres clés ........................................................................................................................................................... 2
Résultats ................................................................................................................................................................ 3
Equilibre général ................................................................................................................................................... 4
CA 2020 / Budget voté 2020 Section de fonctionnement .................................................................................... 5
CA 2020 / CA 2019 Section de fonctionnement ................................................................................................... 6
Détails des dépenses de fonctionnement ............................................................................................................. 7
Dépenses de fonctionnement par domaine ....................................................................................................... 10
Détails des recettes de fonctionnement ............................................................................................................. 11
Evolution de la capacité d’autofinancement nette ............................................................................................. 13
Investissements ................................................................................................................................................... 14
Evolution de l’endettement ................................................................................................................................ 16
BUDGETS ANNEXES
Musées ................................................................................................................................................................ 19
Camping .............................................................................................................................................................. 21
Salles des fêtes .................................................................................................................................................... 23
Lotissement Jeanne d’Arc ................................................................................................................................... 25
DELIBERATIONS
Approbation des comptes des gestion 2020 ...................................................................................................... 27
Vote du CA 2020 ................................................................................................................................................. 30
Affectation des résultats 2019 en 2020 .............................................................................................................. 32
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
2
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES CHIFFRES CLES DU CA 2020
Dépenses fonct. : - 6,66 % *
Recettes fonct. : - 11,09 %
Par rapport à 2019
* Sans reversement exceptionnel aux budgets Musées
et Camping ; 2 410 000€
+ 41 K€ de dotations de l’Etat
(hausse de la DSU, DSR, DNP supérieure à la baisse de la DGF)
1 000 K€ d’emprunt
Excédent d’investissement 2020 :
1 850 K€
Excédent de fonctionnement 2020 :
1 196 K€
Résultat NET 2020 :
+ 3 046 K€
7 126 K€
De dépenses d’équipement en 2020
(réalisé 2020 + reports 2020)
1045
503
584
918 925
220
0
200
400
600
800
1000
1200
2015 2016 2017 2018 2019 2020
EPARGNE NETTE
Action Sociale 47
Affaires générales 1 006
Culture et vie associative 89
Sécurité et civisme 26
Sport et jeunesse 3 547
Travaux - Voirie - Batiments 2 096
Urbanisme et développement durable 315
7 126
Action Sociale
1% Affaires
générales
14%
Culture et
vie
associative
1%
Sport et
jeunesse
50%
Travaux -
Voirie -
Batiments
30%
Urbanisme et
développement durable
4%
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
3
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES RESULTATS 2020
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 9 419 711,52
RECETTES de l'exercice 13 577 612,44
SOLDE REALISATION 2020 4 157 900,92
Résultat reporté N-1 -4 128 558,25
EXCEDENT GLOBAL D'INVESTISSEMENT 29 342,67
Solde des reports 1 820 802,68
EXCEDENT D'INVESTISSEMENT 1 850 145,35
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 23 552 507,45
RECETTES de l'exercice 22 948 678,87
SOLDE REALISATION 2020 -603 828,58
Résultat reporté N-1 1 799 404,85
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 1 195 576,27
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT 4 157 900,92
FONCTIONNEMENT -603 828,58
RESULTAT BRUT 2020 3 554 072,34
Résultats reportés N-1 -2 329 153,40
Résultat NET 2020 (hors reports) 1 224 918,94
Solde de reports investissement 1 820 802,68
RESULTAT NET 2020 3 045 721,62
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
4
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2020
DEPENSES RECETTES
16 843 K€ 16 843 K€
10 864 K€ 15 467 K€
notamment : notamment :
7 172 K€ de dépenses
d'équipement
(dont reports 1 445 K€)
4 506 K€ subventions
(dont reports 3 266 K€)
460 K€ emprunt 1 000 K€ emprunt
2 582 K€ Opération d'ordres 90 K€ taxe aménagement
86 K€ de rbt d'avance BA
6 031 K€ Opérations d'ordres
3 012K€ besoin financement N-1
4 129 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
Exce de nt de cl ôture N
1 850 K€ Amortissement : 1 376 K€
DEPENSES RECETTES
24 748 K€ 24 748 K€
22 177 K€ 22 949 K€
notamment : notamment :
3 260 K€ charges générales 7 931 K€ fiscalité
7 004 K€ charges personnel 5 146 K€ dotations
5 619 K€ charges courantes et partcipations
150 K€ intérêts 893 K€ de produits de services
51 K reversement FPIC
6 031 K Opérations d'ordres 59 K€ revers. excédent BA
6 018 K€ de Cessions
Amortissement : 1 376 K€
Exce de nt de cl ôture N
1 196 K€
1 799 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT
Excédent cumulé = 3 046 K€
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
5
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
CA 2020 par rapport au BUDGET voté 2020
Section de fonctionnement
VOTE 2020 CA 2020 Ecart CA / VOTE
Dépenses réelles 16 538 487,00 16 145 825,42 -392 661,58
011 Charges à caractère général 3 303 421,00 3 260 209,93 -43 211,07
012 Charges de personnel et frais assimilés 7 209 748,00 7 004 084,00 -205 664,00
014 Atténuation de produits 53 000,00 51 008,00 -1 992,00
022 Dépenses imprévues 141 284,00 0,00 -141 284,00
65 Autres charges de gestion courantes 5 618 956,00 5 618 950,16 -5,84
66 Charges financières 150 562,00 150 081,28 -480,72
67 Charges exceptionnelles 61 516,00 61 492,05 -23,95
VOTE 2020 CA 2020 Ecart CA / VOTE
Recettes réelles 14 508 543,00 20 357 412,71 5 848 869,71
013 Atténuation de charges 132 000,00 124 708,13 -7 291,87
70 Produits de services, du domaine et ventes diverses 1 123 850,00 893 097,86 -230 752,14
73 Impôts et taxes 7 822 302,00 7 931 467,60 109 165,60
74 Dotations et participations 5 170 691,00 5 145 905,15 -24 785,85
75 Autres produits de gestion courantes 219 500,00 196 428,06 -23 071,94
77 Produits exceptionnels 40 200,00 6 065 805,91 6 025 605,91
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
6
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
CA 2020 par rapport au CA 2019
Dépenses et recettes courantes / Section de fonctionnement
Charges à
caractère
général
21%
Charges de
personnel
44%
Autres
charges
35%
DEPENSES Produits de gestion courante
6%
Impôts et
taxes
56%
Dotations et
participations
36%
Autres produits
2% RECETTES
CA 2019 CA 2020 Evolution 2019=> 2020
011 Charges à caractère général 3 754 493,46 3 260 209,93 -494 283,53
012 Charges de personnel et frais assimilés 7 359 581,97 7 004 084,00 -355 497,97
014 Atténuation de produits 47 788,00 51 008,00 3 220,00
65 Autres charges de gestion courantes 3 262 641,81 5 618 950,16 2 356 308,35
TOTAL 14 424 505,24 15 934 252,09 1 509 746,85
9,47%
CA 2019 CA 2020 Evolution 2019=> 2020
013 Atténuation de charges 144 083,86 124 708,13 -19 375,73
042 Etalement des charges liés à la COVID (non repris dans le calcul de variation) 0,00 2 475 000,00 2 475 000,00
70 Produits de services, du domaine et ventes diverses 1 459 428,22 893 097,86 -566 330,36
73 Impôts et taxes (fiscalité) 7 947 223,65 7 931 467,60 -15 756,05
74 Dotations et participations 5 132 632,99 5 145 905,15 13 272,16
75 Autres produits de gestion courantes 1 193 712,23 196 428,06 -997 284,17
TOTAL 15 877 080,95 16 766 606,80 889 525,85
-11,09%
Epargne de Gestion 1 452 575,71 832 354,71
DEPENSES REELLES
RECETTES REELLES
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
7
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
3 725 418
4 157 611
3 701 230 3 708 163 3 754 494
3 260 210
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
4 500 000
2015 2016 2017 2018 2019 2020
UNE BAISSE DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
LES CHARGES A CARACTERE GENERAL
Electricité, carburants, prestations de services, fournitures, locations, entretien de bâtiments et terrains, assurances,
communication, affranchissement, télécommunication, taxes foncières, ...
Les charges à caractère général diminuent de 495 000€ (-13,06%) par rapport à 2019. Cette baisse est
principalement due au confinement du début d’année (fermeture du 3 dix-huit) puis aux conséquences
liées aux contraintes sanitaires de la COVID-19 (annulation des évènements, réduction de la
consommation électrique).
Les principales évolutions concernent :
- Fluides (Eau, électricité) : - 126 K € (dont 113 K€ d’électricité)
- Carburants : -44 K €
- Fêtes, cérémonies et expositions : -84 K €
- Frais liés à la communication : -77 K €
- Achats de prestations de services (UFCV) : - 111 K €
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
8
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES CHARGES DE PERSONNEL
Les dépenses sont présentées, ci-dessous, en incluant les remboursements dus aux arrêts de travail et la refacturation de la
mutualisation par Bayeux Intercom (dans le cadre de l’attribution de compensation).
Les charges de personnel sont en baisse de 185 000€ (-6.64%) par rapport à 2019. Cette évolution vient
principalement de la non embauche de saisonniers à cause de la pandémie et du décalage des
recrutements.
LES CHARGES DE GESTION COURANTE
Les charges de gestion courante comprennent les subventions aux associations, la subvention au CCAS, le contingent incendie,
le versement à la crèche, la contribution au SDEC, les indemnités des élus, ... (Non compris les subventions versées aux budgets
annexes)
Une évolution de - 2,79% (-74 K€) par rapport à 2019 notamment due aux diminutions de la contribution
au SDEC et de la subvention à la crèche de la CAF (fermeture).
8 195 202 8 134 021 8 224 729 8 296 500
7 745 947
7 560 623
6 500 000
7 000 000
7 500 000
8 000 000
8 500 000
9 000 000
2015 2016 2017 2018 2019 2020
2 657 765
2 683 938
2 816 464 2 805 450
2 642 642
2 568 950
2 400 000
2 450 000
2 500 000
2 550 000
2 600 000
2 650 000
2 700 000
2 750 000
2 800 000
2 850 000
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
9
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES CHARGES FINANCIERES
Les charges financières augmentent de 10 000€. L’augmentation est liée, en partie, aux écarts de
conversion de l’emprunt en Francs suisses.
LES SUBVENTIONS VERSEES AUX BUDGETS ANNEXES
L’augmentation de 9,47% des dépenses réelles de fonctionnement par rapport au CA 2019 provient des
subventions versées aux budgets Musées et Camping, 2 410k €.
Elles comblent la perte de recettes faisant suite aux fermetures et à l’activité touristique réduite en
conséquence de la pandémie.
Cependant, cette dépense est neutralisée par des écritures d’ordres.
Hors subventions versées aux budgets annexes, les dépenses de fonctionnement sont maitrisées (- 6.66%
soit 900 K€).
118 401
107 755 106 309
142 367 140 945
150 801
60 000
80 000
100 000
120 000
140 000
160 000
180 000
2015 2016 2017 2018 2019 2020
CA 2019 CA 2020 Evolution 2019=> 2020
65 Autres charges de gestion courantes 3 262 641,81 5 618 950,16 2 356 308,35
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
10
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
0 1 000 000 2 000 000 3 000 000 4 000 000 5 000 000 6 000 000
Administration Générale
Aménag., services urbains, environnement
Sport et jeunesse
Culture
Police, Incendie et salubrité publique
Social et santé (CCAS)
Parc privé de la ville
Famille (crèche)
Action économique
Enseignement - Formation
Les dépenses courantes de fonctionnement
Par domaine (fonction)
0 Administration Générale 5 814 489
8 Aménag., services urbains, environnement 5 281 893
4 Sport et jeunesse 1 594 633
3 Culture 1 387 620
1 Police, Incendie et salubrité publique 953 489
5 Social et santé (CCAS) 609 585
7 Parc privé de la ville 174 928
6 Famille (crèche) 91 858
9 Action économique 15 078
2 Enseignement - Formation 10 678
TOTAL 15 934 252,09
Administration
Générale
36%
Aménag., services urbains, environnement
33%
Sport et jeunesse
10%
Culture
9%
Police, Incendie et
salubrité publique
6%
Social et santé
(CCAS)
4%
Parc privé de la ville
1%
Famille (crèche)
1%
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
11
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
DES RECETTES EN BAISSE
LA FISCALITE LOCALE – Maintien des taux d’imposition
Depuis 2015, il est observé une évolution du produit fiscal à taux constants, légèrement supérieure à
l’évolution légale des bases fiscales (votées chaque année en loi de finances).
En 2020, elles ont augmenté de 1,54%.
ATTRIBUTION DE COMPENSATION
L’impact de la mutualisation sur l’attribution de compensation débute en 2016 par la mutualisation des
services Administration Générale, Achats-Marchés Publics et Informatique (-343 K€) puis, en 2017, des
services Finances et Développement Economique (- 298 K€). En 2019, le transfert des compétences
« Piscine » et « Médiathèque » entraine une forte baisse (1 000 K€).
En 2020, la mutualisation du service des Ressources Humaines fait de nouveau diminuer l’attribution de
compensation (- 158 K€).
1 857 486
1 513 504
1 215 026 1 205 748
205 343
47 885
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
1 400 000
1 600 000
1 800 000
2 000 000
2015 2016 2017 2018 2019 2020
6 394 972 6 435 857 6 462 314
6 549 826
6 686 045 6 788 737
5 000 000
5 500 000
6 000 000
6 500 000
7 000 000
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
12
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
531 232 461 836 479 392 572 554
688 303 735 573 494 294 489 270 486 078
560 668 580 679
284 321
904 969 890 474 873 685
770 569
678 247
462 475
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
900 000
1 000 000
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Droits de mutation
Droits de stationnement
Redevances et recettes diverses
LES DOTATIONS
Entre 2013 et 2019, la DGF (Dotation Global de Fonctionnement) a subi une baisse de près d’un million
d’euros. Parallèlement, la DSU (Dotation de Solidarité Urbaine), la DSR (Dotation de Solidarité Rurale) et
la DNP (Dotation Nationale de Péréquation) ont augmenté sur la même période (+ 783 K€)
En 2020, même si la DGF continue de diminuer (-48 K€), les trois autres dotations augmentent
légèrement (+89 K€).
LES RECETTES DIVERSES en forte diminution, - 24%
L’augmentation des droits de mutation grâce au dynamisme du marché immobilier bayeusain ne suffit
pas à couvrir la forte baisse, liée à la Covid-19, des droits de stationnement et des recettes diverses
(redevance d’occupation du domaine, prestations de services, mise à disposition à Bayeux Intercom).
2015 2016 2017 2018 2019 2020
DNP 167 445 170 501 233 572 179 178 186 197 203 133
DSU 1 422 606 1 628 798 1 696 296 1 734 913 1 766 444 1 799 537
DSR 303 208 329 609 367 067 380 993 399 084 437 777
DGF 2 191 081 1 863 364 1 679 359 1 635 482 1 608 357 1 560 587
Total 4084 340 3992 272 3976 294 3930 566 3960 082 4001 034
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
4 500 000
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
13
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’évolution de la capacité d’autofinancement (CAF) nette
La CAF nette mesure la capacité de la collectivité à financer ses dépenses d’investissement grâce à ses
ressources propres, une fois acquittée la charge obligatoire de la dette.
CAF brute : Recettes réelles de fonctionnement - Dépenses réelles de fonctionnement
CAF nette : Caf brute - annuité en capital d’emprunt
1045
503 584
918 925
220
0
200
400
600
800
1000
1200
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Evolution de la CAF Nette
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Epargne de gestion 1 471 721 947 1 414 1 453 832
CAF brute 1 408 790 874 1 360 1 371 673
Annuite en capital d'emprunts 363 287 290 442 445 453
Epargne disponible ou CAF NETTE 1 045 503 584 918 926 220
DEPENSES COURANTES RECETTES
Charges à caractère général Impôts
Charges de personnel Dotations
Subventions Produits de services
Frais financiers Reversement budgets annexes
...
CAF BRUTE FINANCANT
L'ANNUITE D'EMPRUNT en
investissement
673 K€
HORS cession (considérées ici
comme des recettes
exceptionnelles
d'investissement)
CAF NETTE
220 K€
...
FONCTIONNEMENT
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
14
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Les investissements en 2020
LES DEPENSES D’EQUIPEMENT PAR DOMAINE
DEPENSES CA 2020 REPORTS TOTAL 2020 Réalisé + Reports
DEPENSES D'EQUIPEMENT 5 727 265,02 1 398 580,22 7 125 845,24
Immobilisations corporelles 1 224 050,26 238 859,35 1 462 909,61
Immobilisations en cours 4 366 358,00 1 069 233,96 5 435 591,96
Immobilisations incorporelles 136 856,76 90 486,91 227 343,67
AUTRES 3 692 446,50 46 151,72 3 738 598,22
Emprunts et dettes assimilées 460 195,31 - 460 195,31
Subventions d'équipement 650 624,76 46 151,72 696 776,48
Op. d'ordre de section à section (chap 040) 2 579 442,29 2 579 442,29
Op. d'ordre dans la section (chap 041) 2 184,14 2 184,14
TOTAL DEPENSES 9 419 711,52 1 444 731,94 10 864 443,46
Action Sociale
1% Affaires
générales
14%
Culture et vie
associative
1%
Sport et
jeunesse
50%
Travaux -
Voirie -
Batiments
30%
Urbanisme et
développement durable
4% Action Sociale 47
Affaires générales 1 006
Culture et vie associative 89
Sécurité et civisme 26
Sport et jeunesse 3 547
Travaux - Voirie - Batiments 2 096
Urbanisme et développement durable 315
7 126
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
15
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LE FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS
* Remboursement d’avances par les budgets annexes
Rbt avances sur
marchés
0,34%
Opérations sous mandat
0,18% Subventions
d'investissement
18,96%
Immobilisations
financières *
0,43%
FCTVA, taxe
d'aménagement
7,40%
Emprunt
5,04%
Amortissement et divers op.
d'ordre
37,33%
Cessions
30,32%
RECETTES CA 2020 REPORTS TOTAL 2020 Réalisé + Reports
16 583 236,73 3 265 534,62 19 848 771,35
Rbt avances sur marchés 66 570,84 66 570,84
Opérations sous mandat - 35 976,58 35 976,58
Subventions d'investissement 1 240 962,24 2 523 321,04 3 764 283,28
Immobilisations financières * 86 250,00 86 250,00
FCTVA, taxe d'aménagement 762 807,48 706 237,00 1 469 044,48
Emprunt 1 000 000,00 1 000 000,00
Amortissement et divers op. d'ordre 7 408 866,17 - 7 408 866,17
Cessions 6 017 780,00 - 6 017 780,00
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
16
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Evolution de l’endettement
STRUCTURE DE L’ENCOURS PAR INDEX
Incluant la perte de change
L’encours de la dette a augmenté car un nouvel emprunt d’1 million d’euros a été contracté.
ANALYSE DE L’ENDETTEMENT
* La capacité de désendettement est l’en cours de la dette divisée par la CAF Brute. Le seuil d’alerte est à 13 ans
L’augmentation en nombre d’année de la capacité de
désendettement tient à la forte baisse passagère de la CAF.
L’endettement par habitant est inférieur à la moyenne
nationale.
Ces ratios montrent que la dette est maitrisée.
Index
FIXE
LIBOR CHF
TOTAL
Variations Au 31 décembre 2020 Au 31 décembre 2019
449 668
-249 438
699 106
6 709 679
2 317 018
4 392 661
6 260 011
2 566 456
3 693 555
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Annuité CAPITAL 362 909 286 410 289 823 442 473 445 680 453 000
Annuité INTERETS 118 401 107 755 106 309 142 367 140 945 150 801
ANNUITE TOTALE 481 310 394 165 396 132 584 840 586 625 603 801
CAPACITE DE DESENDETTEMENT
Seuil d'alerte
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Encours de la dette
par habitant
Ensemble des communes
0
200
400
600
800
1000
1200
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Encours de la dette (en milliers d'euros) 5 100 4 694 7 075 6 670 6 260 6 710
CAF BRUTE (en milliers d'euros) 1 408 790 874 1 360 1 371 673
Capacité de désendettement * 3,62 5,94 8,09 4,90 4,57 9,97
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
17
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Capital + intérêt / recettes de fonctionnement
BILAN LIBOR CHF
Date du contrat : 29 décembre 2005
Durée : 25 ans
Montant emprunté :
- En CHF : 6 202 000
- En Euros : 3 982 534
Capital restant dû fin 2020 : 1 632 839,53 € (valorisation cours historique)
POIDS DE L'ENCOURS DE LA DETTE
Ensemble des communes
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Années Échéances Amortissement capital Intérêts
Différence
de change
+/-
Intérêts +
différence
de change
CRD au
31/12
Taux moyen
annuel Taux 5%
ECONOMIE
REALISEE
2006 166 985 119 476 48 264 -755 47 509 3 863 058 1,19% 149 345 101 836
2007 248 016 159 301 95 134 -6 419 88 715 3 703 756 2,30% 193 153 104 438
2008 267 647 159 301 113 250 -4 904 108 346 3 544 455 2,93% 185 188 76 842
2009 216 199 159 301 52 590 4 308 56 898 3 385 154 1,61% 177 223 120 325
2010 197 372 159 301 21 304 16 767 38 071 3 225 852 1,12% 169 258 131 187
2011 219 457 159 301 21 082 39 074 60 156 3 066 551 1,86% 161 293 101 137
2012 221 060 159 301 16 387 45 373 61 759 2 907 250 2,01% 153 328 91 568
2013 215 261 159 301 13 624 42 335 55 960 2 747 949 1,92% 145 363 89 403
2014 216 730 159 301 12 821 44 608 57 428 2 588 648 2,09% 137 397 79 969
2015 231 511 159 301 5 786 66 424 72 210 2 429 346 2,79% 129 432 57 222
2016 227 583 159 301 0 68 282 68 282 2 270 045 2,81% 121 467 53 185
2017 226 868 159 301 0 67 567 67 567 2 110 744 2,98% 113 502 45 936
2018 214 408 159 301 0 55 107 55 107 1 951 442 2,61% 105 537 50 430
2019 221 588 159 301 0 62 287 62 287 1 792 141 3,19% 97 572 35 285
2020 230 388 159 301 0 71 087 71 087 1 632 840 3,97% 89 607 18 521
3 321 076 2 349 694 400 242 571 140 971 382 2 128 665 1 157 283
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
18
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
19
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
MUSEES
LES RESULTATS 2020
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 353 087,18
RECETTES de l'exercice 652 702,69
SOLDE REALISATION 2020 299 615,51
Résultat reporté N-1 -869 643,14
DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -570 027,63
Solde des reports 1 200 344,92
EXCEDENT D'INVESTISSEMENT 630 317,29
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 2 950 627,33
RECETTES de l'exercice 3 581 589,94
SOLDE REALISATION 2020 630 962,61
Résultat reporté N-1 1 592 058,15
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 2 223 020,76
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT 299 615,51
FONCTIONNEMENT 630 962,61
RESULTAT BRUT 2020 930 578,12
Résultats reportés N-1 722 415,01
Résultat NET 2020 (hors reports) 1 652 993,13
Solde de reports investissement 1 200 344,92
RESULTAT NET 2020 2 853 338,05
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
20
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
DEPENSES RECETTES
1 999 K€ 1 999 K€
499 K€ 1885 K€
notamment : notamment :
256 K€ de dépenses d'équipement 1 330 K€ subventions
(dont reports 145 K€) (dont reports 1 319 K€)
243 K€ de remboursement
avance et emprunt 500K€ emprunt
55 K€ FCTVA
(dont reports 26 K€)
870 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
Excé de nt de cl ôture N
630 K€ Amortissement : 114 K€
DEPENSES RECETTES
5 174 K€ 5 174 K€
2 837 K€ 3 582 K€
notamment : notamment :
1 071 K€ charges générales 901 K€ de produits des services
1 629 K€ charges personnel 436 K€ stocks
118 K€ intérêts 1 K€ FCTVA
13 K€ provisions 40 K€ subventions
Amortissement : 114 K€
Excé de nt de cl ôture N
2 223 K€
1 592 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT
L’EQUILIBRE GENERAL 2020
CHIFFRES CLEFS 2020
2 818 K€ dépenses courantes (3 509 K€ en 2019)
901 K€ recettes d’exploitation (4 760 K€ en 2019)
Versement d’une subvention du budget principal de 2 200 K€ pour compenser une partie des pertes de
recettes liée à la crise sanitaire.
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
21
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
CAMPING
LES RESULTATS 2020
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 137 872,95
RECETTES de l'exercice 76 549,44
SOLDE REALISATION 2020 -61 323,51
Résultat reporté N-1 39 807,94
DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -21 515,57
Solde des reports -10 554,18
BESOIN DE FINANCEMENT -32 069,75
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 296 960,96
RECETTES de l'exercice 331 488,71
SOLDE REALISATION 2020 34 527,75
Résultat reporté N-1 26 037,97
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 60 565,72
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT -61 323,51
FONCTIONNEMENT 34 527,75
RESULTAT BRUT 2020 -26 795,76
Résultats reportés N-1 65 845,91
Résultat NET 2020 (hors reports) 39 050,15
Solde de reports investissement -10 554,18
RESULTAT NET 2020 28 495,97
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
22
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2020
CHIFFRES CLEFS 2020
253 K€ dépenses courantes (325 K€ en 2019)
113 K€ recettes d’exploitation (338 K€ en 2019)
Versement d’une subvention du budget principal de 210 K€.
DEPENSES RECETTES
148 K€ 148 K€
notamment : notamment :
83 K€ de dépenses d'équipement 6 K€ subventions
(dont reports 11 K€) 28 K€ compte 1068
2 K€ Opérations d'ordre
Amortissement : 42 K€
63 K€ remboursement Emprunt
40 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
32 K€
Be s oi n de Fi na nce me nt N
DEPENSES RECETTES
357 K€ 357 K€
254 K€ 331 K€
notamment : notamment :
84 K€ charges générales 113 K€ de produits des services
159 K€ charges personnel 4 K€ produits exceptionnels
10 K€ intérêts 2 K€ atténuation charges
2 K€ Opérations d'ordre
210 K€ subvention ville
Amortissement : 42 K€
Excé de nt de cl ôture N
61 K€
26 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
23
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
SALLES DES FETES
LES RESULTATS 2020
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 791 607,64
RECETTES de l'exercice 1 441 655,43
SOLDE REALISATION 2020 650 047,79
Résultat reporté N-1 -1 118 550,72
DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -468 502,93
Solde des reports 304 653,89
BESOIN DE FINANCEMENT -163 849,04
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 476 141,10
RECETTES de l'exercice 653 257,17
SOLDE REALISATION 2020 177 116,07
Résultat reporté N-1 4 401,32
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 181 517,39
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT 650 047,79
FONCTIONNEMENT 177 116,07
RESULTAT BRUT 2020 827 163,86
Résultats reportés N-1 -1 114 149,40
Résultat NET 2020 (hors reports) -286 985,54
Solde de reports investissement 304 653,89
RESULTAT NET 2020 17 668,35
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
24
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2020
CHIFFRES CLEFS 2020
435 K€ dépenses courantes (428 K€ en 2019)
9 K€ recettes d’exploitation (21 K€ en 2019)
Subvention du budget principal de 640 K€. (620 K€ en 2019)
DEPENSES RECETTES
1 968 K€ 1 968 K€
849 K€ 1 762 K€
notamment : notamment :
581 K€ de dépenses d'équipement 1313 K€ de subventions
(dont reports 58 K€) (dont reports 681 K€)
269 K€ remboursement Emprunt 500 K€ Emprunt
164 K€
Be s oi n de Fi na nce me nt N
1 119 K€
de ré s ul ta t re porté N-1 Amortissement : 42 K€
DEPENSES RECETTES
657 K€ 657 K€
254 K€ 653 K€
notamment : notamment :
74 K€ charges générales 9 K€ de locations salles
228 K€ charges personnel
133 K€ intérêts 3 K€ atténuation charges
640 K€ subvention ville
Amortissement : 42 K€
Excé de nt de cl ôture N
182 K€
4 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
25
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LOTISSEMENT JEANNE D’ARC
LES RESULTATS 2020
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 0,00
RECETTES de l'exercice 0,00
SOLDE REALISATION 2020 0,00
Résultat reporté N-1 0,00
EXCEDENT GLOBAL D'INVESTISSEMENT 0,00
Solde des reports 0,00
EXCEDENT D'INVESTISSEMENT 0,00
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 91 025,15
RECETTES de l'exercice 0,17
SOLDE REALISATION 2020 -91 024,98
Résultat reporté N-1 108 624,74
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 17 599,76
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT 0,00
FONCTIONNEMENT -91 024,98
RESULTAT BRUT 2020 -91 024,98
Résultats reportés N-1 108 624,74
Résultat NET 2020 (hors reports) 17 599,76
Solde de reports investissement 0,00
RESULTAT NET 2020 17 599,76
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
26
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2020
CHIFFRES CLEFS 2020
59 K€ de reversement au budget principal.
DEPENSES RECETTES
0 K€ 0 K€
Aucune écriture Aucune écriture
DEPENSES RECETTES
109 K€ 109 K€
32 K€ charges générales 0,17 €
59 K€ reversement budget
principal
Excé de nt de cl ôture N
18 K€
109 K€
de ré s ul ta t re porté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
27
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
N° : APPROBATION DES COMPTES DE GESTION 2020
OBJET : FINANCES – Approbation des comptes de gestion 2020
Les comptes de gestion 2020 du receveur font apparaitre les résultats de l’exercice 2020 tels
qu’indiqués dans le tableau récapitulatif ci-joint.
Il doit être vérifié que ces résultats sont conformes à ceux figurants dans les comptes
administratifs 2020 qui vous ont été présentés et que vous venez d’approuver, et que les écritures
comptables enregistrées dans les comptes de gestion sont concordantes avec celles des comptes
administratifs.
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
28
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Les résultats de clôture de chacun des budgets
doivent être concordants avec les colonnes A et B
de la délibération du CA 2020.
Ce résultat global de clôture 2020 est
concordant avec la somme des colonnes A et
B de la délibération du CA 2020 de la page 28.
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
29
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Monsieur le Maire demande au Conseil Municipal de bien vouloir se prononcer à ce sujet et :
- d’approuver les comptes de gestion 2020 (budget principal + budgets annexes) dressés par le
Trésorier Principal Monsieur NOËL, pour la période du 01/01/2020 au 31/12/2020.
Cette question a été soumise pour avis à la commission « Finances, Budgets, Achats » réunie le 1er mars
2021.
Le Conseil est appelé à délibérer.
Solde d'éxécution
d'investissement
(R - D + 001)
(A)
Solde RAR
i nves ti s s ement
BESOIN OU EXCEDENT DE
FINANCEMENT
s ecti on d'i nves ti s s ement
RESULTAT DE
FONCTIONNEMENT
(R - D + 002)
(B)
Budget Ville de Bayeux 29 342,67 1 820 802,68 1 850 145,35 1 195 576,27
Budget Musées -570 027,63 1 200 344,92 630 317,29 2 223 020,76
Budget Camping -21 515,57 -10 554,18 -32 069,75 60 565,72
Budget Salles des Fêtes -468 502,93 304 653,89 -163 849,04 181 517,39
Lotissement Jeanne d'Arc 0,00 0,00 0,00 17 599,76
TOTAL -1 030 703,46 3 315 247,31 2 284 543,85 3 678 279,90
2 647 576,44 € TOTAL
EXTRAIT DU VOTE DU CA 2020
RESULTAT GLOBAL DE CLOTURE (A) + (B)
(hors Restes à réalisé)
- 1 030 703,46 € + 3 678 279,90€
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
30
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
31
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
N° : VOTE DU CA 2020
OBJET : FINANCES – Vote des comptes administratifs 2020 – Détermination des résultats.
Monsieur le Maire se retire pour laisser les conseillers municipaux débattre et se prononcer sur le
Compte Administratif qui est présenté. Le doyen d’âge des membres présents est désigné Président de
séance pour ce vote.
A la clôture de l’exercice, les votes du compte administratif et du compte de gestion constituent
l’arrêté des comptes de la Ville de Bayeux.
Cela permet de dégager :
- le résultat proprement dit (section de fonctionnement) ;
- le solde d’exécution de la section d’investissement, compte tenu notamment du niveau des
emprunts mobilisés sur l’exercice.
- les restes à réaliser des deux sections.
Le solde d’exécution de la section d’investissement est repris en 2021, en dépense ou recette
d’investissement selon que ce solde est déficitaire ou excédentaire (ligne codifiée 001).
Corrigé des restes à réaliser, il fait ressortir :
- un besoin de financement (dépenses supérieures aux recettes) ;
- ou un excédent de financement (recettes supérieures aux dépenses)
Le Conseil Municipal doit décider de l’emploi du résultat excédentaire de la section de
fonctionnement en report sur cette même section et/ou son affectation en section d’investissement
(pour tout ou partie).
Lorsque la section d’investissement enregistre un « besoin de financement », le résultat
excédentaire de la section fonctionnement est affecté en priorité à ce dernier, le solde pouvant être
inscrit en report à nouveau en fonctionnement ou affecté à la section d’investissement.
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
32
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Les résultats 2020 des budgets de la Ville de Bayeux sont les suivants :
Monsieur le Maire demande au Conseil Municipal de bien vouloir se prononcer à ce sujet et :
- d’approuver les résultats des comptes administratifs 2020 budget par budget, tels que présentés
dans le tableau ci-dessous et dans les documents budgétaires, conformes aux écritures reprenant
l’ensemble des dépenses, recettes et emprunts réalisés au cours de l’exercice. Ces résultats sont
également en accord avec les opérations décrites dans le compte de gestion du trésorier principal
traduisant un excédent global de clôture de 2 647 576,44€ (hors restes à réaliser).
Cette question a été soumise pour avis à la commission « Finances, Budgets, Achats » réunie le 1er mars
2021.
Solde d'éxécution
d'investissement
(R - D + 001)
(A)
Solde RAR
i nves ti s s ement
BESOIN OU EXCEDENT DE
FINANCEMENT
s ecti on d'i nves ti s s ement
RESULTAT DE
FONCTIONNEMENT
(R - D + 002)
(B)
Budget Ville de Bayeux 29 342,67 1 820 802,68 1 850 145,35 1 195 576,27
Budget Musées -570 027,63 1 200 344,92 630 317,29 2 223 020,76
Budget Camping -21 515,57 -10 554,18 -32 069,75 60 565,72
Budget Salles des Fêtes -468 502,93 304 653,89 -163 849,04 181 517,39
Lotissement Jeanne d'Arc 0,00 0,00 0,00 17 599,76
TOTAL -1 030 703,46 3 315 247,31 2 284 543,85 3 678 279,90
2 647 576,44 € TOTAL
RESULTAT GLOBAL DE CLOTURE (A) + (B)
(hors Restes à réalisé)
- 1 030 703,46 € + 3 678 279,90€
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
33
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
N° : AFFECTATION DES RESULTATS 2020
OBJET : FINANCES – Affectation des résultats 2020
Lors du vote du compte administratif 2020, vous avez approuvé la détermination des résultats de
fonctionnement et des besoins ou excédents d’investissement.
Les résultats excédentaires de fonctionnement doivent être affectés en priorité aux éventuels
besoins de financement de la section d’investissement. Une fois cette affectation opérée, le solde de
chaque section sera repris au budget de l’exercice 2021.
Ces reprises et affectations de résultats 2020 seront inscrites dans le budget primitif 2021 de
chaque budget.
Ainsi, le tableau ci-joint vous présent synthétiquement les affectations et reprises de résultats.
Vous y trouverez :
- le solde d’exécution de la section investissement, qui est repris au 001,
- le besoin ou l’excédent de cette section d’investissement,
- le résultat de la section de fonctionnement qui, s’il est excédentaire, doit couvrir l’éventuel
besoin d’investissement,
- et la proposition d’affectation du résultat de fonctionnement.
Monsieur le Maire demande au Conseil Municipal de bien vouloir se prononcer à ce sujet et :
- d’approuver l’affectation des résultats 2020 telle que présentée dans le tableau ci-joint.
Cette question a été soumise pour avis à la commission « Finances, Budgets, Achats » réunie le 1er
mars 2021.
Conseil Municipal du 10 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
34
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
001
1068
002
Solde d'éxécution d'investissement
(R - D + 001)
AFFECTATION DES
RESULTAT au besoin de financement
REPORT DES RESULTATS
de fonctionnement
Budget Ville de Bayeux
29 342,67
1 820 802,68
1 850 145,35
1 195 576,27
0,00
1 195 576,27
Budget Musées
-570 027,63
1 200 344,92
630 317,29
2 223 020,76
0,00
2 223 020,76
Budget Camping
-21 515,57
-10 554,18
-32 069,75
60 565,72
32 069,75
28 495,97
Budget Salles des Fêtes
-468 502,93
304 653,89
-163 849,04
181 517,39
163 849,04
17 668,35
Lotissement Jeanne d'Arc
0,00
0,00
0,00
17 599,76
0,00
17 599,76
TOTAL
-1 030 703,46
3 315 247,31
2 284 543,85
3 678 279,90
195 918,79
3 482 361,11
BUDGETS
Solde RAR i nves ti s s ement
BESOIN OU EXCEDENT DE
FINANCEMENT
s ecti on d'i nves ti s s ement
RESULTAT DE
FONCTIONNEMENT
(R - D + 002)
AFFECTATION DES RESULTATS 2020 en 2021
Conseil Communautaire du 18 mars 2021 – COMPTES ADMINISTRATIFS 2020
Comptes Administratifs 2020