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Déliberation - cfu2023 ville site internet
Document publié le Mercredi 10 avril 2024 par la commune de Bayeux.
Lien du pdf (Déliberation - cfu2023 ville site internet)
Thèmes du document : Investissement et développement économique, Économie et finances, Fiscalité,
CONSEIL MUNICIPAL DU
10 AVRIL 2024
COMPTES
FINANCIERS UNIQUES
2023
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 1
PREAMBULE
Le présent document a pour but d’éclairer les élus sur les résultats comptables par budget, afin
d’acter le compte administratif et sa concordance avec le compte de gestion tenue à la Trésorerie. A
l’issue, les résultats 2023 seront affectés pour une reprise au Budget Primitif 2024.
SOMMAIRE
BUDGET PRINCIPAL
Chiffres clés ........................................................................................................................................................... 2
Résultats................................................................................................................................................................ 3
Equilibre général ................................................................................................................................................... 4
CA 2023 / Budget voté 2023 Section de fonctionnement .................................................................................... 5
CA 2023 / CA 2022 Section de fonctionnement ................................................................................................... 6
Détails des dépenses de fonctionnement............................................................................................................. 7
Dépenses de fonctionnement par domaine ....................................................................................................... 11
Détails des recettes de fonctionnement............................................................................................................. 12
Evolution de la capacité d’autofinancement nette............................................................................................. 14
Investissements................................................................................................................................................... 15
Evolution de l’endettement ................................................................................................................................ 17
BUDGETS ANNEXES
Musées ................................................................................................................................................................ 21
Camping .............................................................................................................................................................. 23
Salles des fêtes .................................................................................................................................................... 25
Lotissement Jeanne d’Arc ................................................................................................................................... 27
Petit Train Touristique ........................................................................................................................................ 29
DELIBERATIONS
Approbation du Compte Financier Unique 2023 ................................................................................................ 31
Affectation des résultats 2022 en 2023 .............................................................................................................. 33 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 2
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES CHIFFRES CLES DU CA 2023
Dépenses fonct. : + 7,61% *
Recettes fonct. : + 7,78%**
Par rapport à 2022
** Hors opérations exceptionnelles (Erik Satie)
Stabilité des dotations de l’Etat
(Baisse de la DGF compensée par la DNP, DSU et DSR)
Aucun emprunt contracté
Besoin de financement 2023 :
2 641 K€
Excédent de fonctionnement 2023 :
4 177 K€
Résultat NET 2023 :
1 536 K€
6 312 K€
De dépenses d’équipement en 2023
(réalisé 2023 + reports 2023)
918 925
253
923 985 1208
Fonds
d'urgence
400
Erik Satie
2100
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Evolution de la CAF Nette
Administration
Générale
Administratif
(culture,
Sport et
jeunesse (hors
Aménagement des
territoires et habitat
Environnement
27%
Transport
26% Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 3
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES RESULTATS 2023
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 5 531 040,07
RECETTES de l'exercice 2 759 589,08
SOLDE REALISATION 2023 -2 771 450,99
Résultat reporté N-1 516 689,25
DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -2 254 761,74
Solde des reports -386 698,49
BESOIN DE FINANCEMENT -2 641 460,23
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 17 597 778,24
RECETTES de l'exercice 17 921 974,58
SOLDE REALISATION 2023 324 196,34
Résultat reporté N-1 3 883 287,70
EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 4 207 484,04
Solde des reports -29 731,31
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 4 177 752,73
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT -2 771 450,99
FONCTIONNEMENT 324 196,34
RESULTAT BRUT 2023 -2 447 254,65
Résultats reportés N-1 4 399 976,95
Résultat NET 2023 (hors reports) 1 952 722,30
Solde des reports -416 429,80
RESULTAT NET 2023 1 536 292,50 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 4
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2023
DEPENSES RECETTES
7 160 K€ 7 160 K€
7 160 K€ 2 974 K€
notamment : notamment :
6 319 K€ de dépenses
d'équipement
(dont reports 1 629 K€)
1 958K€ subventions
(dont reports 1 243 K€)
579 K€ emprunt 0 K€ emprunt / 287 K€ FCTVA
262 K€ Opération d'ordre 191 K€ taxe aménagement
533 K€ Opéra tions d'ordres
517 K€
de rés ulta t reporté N-1
Defi cit de cl ôture N
2 641 K€
Amortis s ement : 1 028 K€
DEPENSES RECETTES
21 805 K€ 21 805 K€
16 570 K€ 17 922 K€
notamment : notamment :
4 346 K€ charges générales 8 714 K€ fiscalité
7 093 K€ charges de personnel 5 401 K€ dotations
3 137 K€ charges courantes et partcipations
170 K€ intérêts 1 921 K€ de produits de services
1 268 K€ reversement FPIC et AC
515 K€ Opérations d'ordres 1 100 K€ revers. excédent BA
9K € de cessions
Amortis s ement : 1 028 K€
Excedent de clôture N
4 207 K€
3 883 K€
de rés ulta t reporté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT
Excédent cumulé = 1 536 K€ Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 5
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
CA 2023 par rapport au BUDGET voté 2023
Section de fonctionnement
VOTE 2023 CA 2023 Reports 2023 TOTAL 2023 CA + reports) Ecart CA / VOTE
Dépenses réelles 16 592 759,01 16 019 800,94 29 734,31 16 049 535,25 -543 223,76 011 Charges à caractère général 4 614 692,11 4 347 179,28 29 549,86 4 376 729,14 -237 962,97 012 Charges de personnel et frais assimilés 7 209 440,60 7 093 049,03 60,00 7 093 109,03 -116 331,57 014 Atténuation de produits 1 304 693,00 1 268 273,00 0,00 1 268 273,00 -36 420,00 65 Autres charges de gestion courante 3 283 954,30 3 137 115,63 124,45 3 137 240,08 -146 714,22 66 Charges financières 172 979,00 170 357,53 0,00 170 357,53 -2 621,47 67 Charges exceptionnelles 7 000,00 3 826,47 0,00 3 826,47 -3 173,53
VOTE 2023 CA 2023 Reports 2023 TOTAL 2023 CA + reports) Ecart CA / VOTE
Recettes réelles 17 602 676,00 17 557 586,58 0,00 17 557 586,58 -45 089,42 013 Atténuation de charges 393 906,00 128 533,55 0,00 128 533,55 -265 372,45 70 Produits de services, du domaine et ventes diverses 1 923 717,00 1 920 655,90 0,00 1 920 655,90 -3 061,10 73 Impôts et taxes 38 006,00 41 090,00 0,00 41 090,00 3 084,00 731 Fiscalité locale 8 387 202,00 8 673 114,53 0,00 8 673 114,53 285 912,53 74 Dotations et participations 5 429 708,00 5 401 169,21 0,00 5 401 169,21 -28 538,79 75 Autres produits de gestion courante 1 423 137,00 1 362 787,39 0,00 1 362 787,39 -60 349,61 77 Produits exceptionnels 7 000,00 30 236,00 0,00 30 236,00 23 236,00 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 6
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
CA 2023 par rapport au CA 2022
Section de fonctionnement
** L’épargne de gestion est calculée hors chapitres 66, 67 et 77.
Produits de
gestion
courante
11%
Impôts et
taxes
50%
Dotations
et
participatio
ns
31%
Autres
produits
8%
RECETTES
Charges à
caractère
général
30%
Charges de
personnel
49%
Autres
charges
21%
DEPENSES
CA 2022 CA 2023 Reports 2023 TOTAL 2023 (CA + reports) Evolution 2022 => 2023
011 Charges à caractère général 3 925 103,21 4 347 179,28 29 549,86 4 376 729,14 451 625,93
012 Charges de personnel et frais assimilés 6 551 982,73 7 093 049,03 60,00 7 093 109,03 541 126,30
014 Atténuation de produits 1 270 805,00 1 268 273,00 0,00 1 268 273,00 -2 532,00
65 Autres charges de gestion courante 2 932 848,91 3 137 115,63 124,45 3 137 240,08 204 391,17
66 Charges financières 168 737,97 170 357,53 0,00 170 357,53 1 619,56
67 Charges spécifiques 65 331,89 3 826,47 0,00 3 826,47 -61 505,42
TOTAL 14 914 809,71 16 019 800,94 29 734,31 16 049 535,25 1 134 725,54
7,61%
CA 2022 CA 2023 Reports 2023 CA 2023 (CA + reports) Evolution 2022 => 2023
013 Atténuation de charges 133 491,97 128 533,55 0,00 128 533,55 -4 958,42
70 Produits de services, du domaine et ventes diverses 1 876 586,09 1 920 655,90 0,00 1 920 655,90 44 069,81
73 Impôts et taxes (fiscalité) 8 399 109,52 41 090,00 0,00 41 090,00 -8 358 019,52
731 Fiscalité locale 0,00 8 673 114,53 0,00 8 673 114,53 8 673 114,53
74 Dotations et participations 5 243 284,63 5 401 169,21 0,00 5 401 169,21 157 884,58
75 Autres produits de gestion courante 574 125,58 1 362 787,39 0,00 1 362 787,39 788 661,81
77 Produits spécifiques (hors cessions) * 2 164 293,86 30 236,00 0,00 30 236,00 -2 134 057,86
TOTAL 18 390 891,65 17 557 586,58 0,00 17 557 586,58 -833 305,07
* Les recettes des cessions sont reprises pour le financement des investissements (page 16) -4,53%
Epargne de Gestion ** 1 545 857,94 1 681 733,64 -29 734,31 1 651 999,33
DEPENSES REELLES
RECETTES REELLES Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 7
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
UNE HAUSSE DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
LES CHARGES A CARACTERE GENERAL
Electricité, carburants, prestations de services, fournitures, locations, entretien de bâtiments et terrains, assurances,
communication, affranchissement, télécommunication, taxes foncières, …
Les charges à caractère général augmentent de 479 K€ (+ 12,29%) par rapport à 2022.
Les principales évolutions concernent :
- Electricité : + 117 K €
- Fêtes, cérémonies et expositions : + 81 k€
- Entretien des bâtiments : +28 k€
- Fournitures de voirie : +26 k€
3 708 163 3 754 494
3 260 210
3 344 022
3 897 665
4 376 726
3 000 000
3 200 000
3 400 000
3 600 000
3 800 000
4 000 000
4 200 000
4 400 000
4 600 000
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 8
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES CHARGES DE PERSONNEL
Les dépenses sont présentées, ci-dessous, en incluant les remboursements dus aux arrêts de travail et la refacturation de la
mutualisation par Bayeux Intercom (dans le cadre de l’attribution de compensation).
Les charges de personnel sont en hausse de 648 K€ (+ 8,16%) par rapport à 2022. Cela est dû à la
revalorisation du point d’indice de juillet 2022 en année pleine, à l’augmentation de la valeur des tickets
restaurant en année pleine, à la revalorisation du point d’indice de juillet 2023, au versement de la
prime contre l’inflation en décembre 2023.
LES CHARGES DE GESTION COURANTE
Les charges de gestion courante comprennent les subventions aux associations, la subvention au CCAS, le contingent incendie,
la contribution au SDEC, les indemnités des élus, … (Non compris les subventions versées aux budgets annexes)
Une évolution de +11,33% (253 K€) par rapport à 2022 principalement due à l’augmentation de la
subvention envers le CCAS (+140 k€).
8 296 500
7 745 947
7 560 623 7 650 792
7 935 657
8 583 527
7 000 000
7 250 000
7 500 000
7 750 000
8 000 000
8 250 000
8 500 000
8 750 000
9 000 000
2018 2019 2020 2021 2022 2023
2 805 450
2 642 642
2 568 950
2 354 317
2 232 561
2 485 440
2 200 000
2 300 000
2 400 000
2 500 000
2 600 000
2 700 000
2 800 000
2 900 000
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 9
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES CHARGES FINANCIERES
Les charges financières augmentent légèrement. L’évolution est liée aux écarts de conversion de
l’emprunt en Francs suisses.
142 367 140 945
150 801
146 324
168 738 170 358
100 000
110 000
120 000
130 000
140 000
150 000
160 000
170 000
180 000
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 10
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
ATTRIBUTION DE COMPENSATION
L’impact de la mutualisation sur l’attribution de compensation débute en 2016 par la mutualisation des
services Administration Générale, Achats-Marchés Publics et Informatique (-343 K€) puis, en 2017, des
services Finances et Développement Economique (- 298 K€).
En 2019, le transfert des compétences « Piscine » et « Médiathèque » entraine une forte baisse
(1 000 K€).
En 2020, la mutualisation du service des Ressources Humaines fait de nouveau diminuer l’attribution de
compensation (- 158 K€).
En 2021, 7 agents des services techniques sont mutualisés (- 353 K€). Pour la première fois, l’attribution
de compensation passe d’une recette à une dépense pour la Ville de Bayeux.
En 2022, la poursuite de la mutualisation des services techniques avec la mise en œuvre d’un service
commun Bâtiment (17 agents) augmente la dépense (+ 680 K€) ainsi que l’attribution de compensation
relative au transfert du SIVU (+ 236 K€).
Aucune nouvelle mutualisation n’a été faite en 2023, l’évolution du coût reflète donc juste l’évolution des
charges de personnel.
-1 205 748
-205 343
-47 885
305 251
1 221 230 1 234 789
-1 500 000
-1 000 000
-500 000
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 11
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Les dépenses courantes de fonctionnement
Par domaine (fonction)
0 1 000 0002 000 0003 000 0004 000 0005 000 0006 000 000
Administration Générale
Sécurité
Enseignement - Formation
Culture, vie sociale, jeunesse, sports et loisirs
Admnistratif (Culture, Jeunesse, Sport)
Culture (hors administratif)
Sport et Jeunesse (hors administratif)
Santé et action sociale
Aménagement des territoires et habitat
Action économique
Environnement
Transports
CA Reports Total Fonctionnement
0 Administration Générale 5 825 215,84 6 999,11 5 832 214,95
1 Sécurité 1 423 873,65 1 696,90 1 425 570,55
2 Enseignement - Formation 937,05 0,00 937,05
3 Culture, vie sociale, jeunesse, sports et loisirs 4 496 404,42 13 368,08 4 509 772,50
Admnistratif (Culture, Jeunesse, Sport) 1 177 118,76 1 626,40 1 178 745,16
Culture (hors administratif) 1 444 211,36 5 158,02 1 449 369,38
Sport et Jeunesse (hors administratif) 1 875 074,30 6 583,66 1 881 657,96
4 Santé et action sociale 100 112,55 456,14 100 568,69
5 Aménagement des territoires et habitat 2 623 018,67 4 805,45 2 627 824,12
6 Action économique 46 572,80 899,11 47 471,91
7 Environnement 567 664,92 97,37 567 762,29
8 Transports 936 001,04 1 409,15 937 410,19
TOTAL 16 019 800,94 29 731,31 16 049 532,25
Administration
Générale
36%
Sécurité
9% Admnistratif (Culture,
Jeunesse, Sport)
7%
Culture (hors
administratif)
9%
Sport et Jeunesse
(hors administratif)
12%
Santé et
action sociale
1%
Aménagement des
territoires et
habitat
16%
Environnement
4%
Transports
6% Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 12
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
DES RECETTES EN HAUSSE
Les recettes 2023 sont en augmentation par rapport à 2022 (+ 8,08 %). Cette hausse s’explique
notamment par l’amélioration des recettes fiscales et des redevances de stationnement (y inclus les
forfaits de Post Stationnement).
LA FISCALITE LOCALE – Maintien des taux d’imposition
Depuis 2015, il est observé une évolution du produit fiscal à taux constants, légèrement supérieure à
l’évolution légale des bases fiscales (votées chaque année en loi de finances).
2021 fait exception à cette observation puisque le produit est resté stable.
En 2023, elles ont augmenté de 7,05%.
6 549 826
6 686 045
6 788 737 6 787 599
7 098 658
7 598 763
6 000 000
6 200 000
6 400 000
6 600 000
6 800 000
7 000 000
7 200 000
7 400 000
7 600 000
7 800 000
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 13
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LES DOTATIONS
Entre 2013 et 2019, la DGF (Dotation Global de Fonctionnement) a subi une baisse de près d’un million
d’euros. Parallèlement, la DSU (Dotation de Solidarité Urbaine), la DSR (Dotation de Solidarité Rurale) et
la DNP (Dotation Nationale de Péréquation) ont augmenté sur la même période (+ 783 K€)
Depuis 2019, même si la DGF continue de diminuer, les deux dotations de solidarité augmentent
résultant à une stabilité des dotations (+139 K€ en 2023).
LES RECETTES DIVERSES en augmentation, + 15%
Les droits de mutation, les recettes diverses (redevance d’occupation du domaine, prestations de
services, mise à disposition à Bayeux Intercom) et les droits de stationnement, liés à une bonne affluence
touristique et aune augmentation des forfaits Post stationnement, enregistrent une forte augmentation
par rapport à 2022.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
DNP 179 178 186 197 203 133 201 573 193 290 231 948
DSU 1 734 913 1 766 444 1 799 537 1 826 552 1 851 811 1 878 592
DSR 380 993 399 084 437 777 465 446 491 533 568 472
DGF 1 635 482 1 608 357 1 560 587 1 538 988 1 505 445 1 502 152
Total 3930 566 3960 082 4001 034 4032 559 4042 079 4181 164
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
4 500 000
572 554
688 303 735 573 651 409
876 360
612 649
560 668 580 679
284 321
443 593
642 811
723 934
770 569
678 247
462 475
691 052
916 724
865 492
330 501 314 372 308 474 298 039 350 466 454 384
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
900 000
1 000 000
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Droits de mutation
Droits de stationnement
Redevances et recettes diverses
Taxe sur la consommation finale d'électricité Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 14
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’évolution de la capacité d’autofinancement (CAF) nette
La CAF nette mesure la capacité de la collectivité à financer ses dépenses d’investissement grâce à ses
ressources propres, une fois acquittée la charge obligatoire de la dette.
CAF brute : Recettes réelles de fonctionnement - Dépenses réelles de fonctionnement
CAF nette : Caf brute - annuité en capital d’emprunt
DEPENSES COURANTES RECETTES
Charges à caractère général Impôts
Charges de personnel Dotations
Subventions Produits de services
Frais financiers Reversement budgets annexes
…
CAF BRUTE FINANCANT
L'ANNUITE D'EMPRUNT en
investissement
1 787 K€
HORS cession (considérées ici
comme des recettes
exceptionnelles
d'investissement)
CAF NETTE
1 208 K€
…
FONCTIONNEMENT
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Epargne de gestion 1 414 1 453 832 1 892 3 674 1 780
CAF brute 1 360 1 371 713 1 821 3 660 1 787
Annuite en capital d'emprunts 442 445 460 498 575 579
Epargne disponible ou CAF NETTE 918 926 253 1 323 3 085 1 208
CAF NETTE "retraitée" hors fonds d'urgence et Erik Satie 923 985 0
918 925
253
923 985 1208
Fonds
d'urgence
400
Erik Satie
2100
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Evolution de la CAF Nette Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 15
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Les investissements en 2023
LES DEPENSES D’EQUIPEMENT PAR DOMAINE
DEPENSES CA 2023 REPORTS TOTAL 2023 (CA + Reports)
DEPENSES D'EQUIPEMENT 4 689 350,20 1 622 529,95 6 311 880,15 Immobilisations incorporelles 58 446,92 292 021,48 350 468,40 Subventions d'équipement 439 614,46 111 064,19 550 678,65 Immobilisations corporelles 1 867 465,97 952 729,99 2 820 195,96 Immobilisations en cours 2 323 822,85 266 714,29 2 590 537,14
AUTRES 841 689,87 6 886,92 848 576,79
Emprunts et dettes assimilées 579 147,40 - 579 147,40
Opération pour compte de Tiers - 6 886,92 6 886,92
Op. d'ordre de section à section (chap 040) 239 976,47 - 239 976,47
Op. d'ordre dans la section (chap 041) 22 566,00 - 22 566,00
TOTAL DEPENSES 5 531 040,07 1 629 416,87 7 160 456,94
Administration Générale 992
Sécurité 91
Administratif (culture, jeunesse, sport) 190
Culture (hors administratif) 100
Sport et jeunesse (hors administratif) 929
Santé et action sociale 3
Aménagement des territoires et habitat 818
Action économique 7
Environnement 1 649
Transport 1 560
TOTAL 6 339
Administration
Générale
16%
Administratif
(culture, jeunesse,
sport)
3%
Sport et jeunesse
(hors
administratif)
15%
Aménagement des
territoires et habitat
13%
Environnement
27%
Transport
26% Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 16
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LE FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS
* Remboursement d’avances par les budgets annexes
RECETTES CA 2023 REPORTS TOTAL 2023 (CA + Reports)
2 768 389,08 1 242 718,38 4 011 107,46
Rbt avances sur marchés 386,67 - 386,67
Opérations sous mandat - - -
Subventions d'investissement 715 181,57 1 242 718,38 1 957 899,95
Immobilisations financières * - - -
FCTVA, taxe d'aménagement 478 167,07 - 478 167,07
Emprunts et dettes assimilées - - -
Amortissement et divers op. d'ordre 1 565 853,77 - 1 565 853,77
Cessions 8 800,00 - 8 800,00 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 17
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Evolution de l’endettement
STRUCTURE DE L’ENCOURS PAR INDEX
Incluant la perte de change
Sans nouvel emprunt contracté en 2023, l’encours de la dette diminue.
ANALYSE DE L’ENDETTEMENT
* La capacité de désendettement est l’encours de la dette divisée par la CAF Brute. Le seuil d’alerte est à 13 ans
L’endettement par habitant est inférieur à la moyenne
nationale.
Ces ratios montrent que la dette est maitrisée.
CAPACITE DE
DESENDETTEMENT
Seuil
d'alerte Seuil d'alerte
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Index
FIXE
LIBOR CHF
TOTAL 7 269 125
4 819 607
Variations
1 665 485
6 485 092
-419 846
-364 188
-784 034
Au 31 décembre 2022 Au 31 décembre 2023
5 239 453
2 029 673
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Annuité CAPITAL 442 473 445 680 460 195 498 117 574 278 579 147
Annuité INTERETS 142 367 140 945 150 081 146 324 168 738 172 962
ANNUITE TOTALE 584 840 586 625 610 277 644 441 743 016 752 109
Encours de la dette (en milliers d'euros) 6 670 6 260 6 710 7 867 7 269 6 485
CAF BRUTE (en milliers d'euros) 1 360 1 371 713 1 821 3 670 1 687
Capacité de désendettement * 4,90 4,57 9,41 4,32 1,98 3,84
La capacité de désendettement est très en dessous du seuil
d’alerte. Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 18
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Capital + intérêt / recettes de fonctionnement
BILAN LIBOR CHF
Date du contrat : 29 décembre 2005
Durée : 25 ans
Montant emprunté :
- En CHF : 6 202 000
- En Euros : 3 982 534
Capital restant dû fin 2023 : 1 154 934,64 € (valorisation cours historique)
Années Échéances Amortissement capital Intérêts
Différence
de change
+/-
Intérêts +
différence
de change
CRD au
31/12
Taux moyen
annuel Taux 5%
ECONOMIE
REALISEE
2006 166 985 119 476 48 264 -755 47 509 3 863 058 1,19% 149 345 101 836
2007 248 016 159 301 95 134 -6 419 88 715 3 703 756 2,30% 193 153 104 438
2008 267 647 159 301 113 250 -4 904 108 346 3 544 455 2,93% 185 188 76 842
2009 216 199 159 301 52 590 4 308 56 898 3 385 154 1,61% 177 223 120 325
2010 197 372 159 301 21 304 16 767 38 071 3 225 852 1,12% 169 258 131 187
2011 219 457 159 301 21 082 39 074 60 156 3 066 551 1,86% 161 293 101 137
2012 221 060 159 301 16 387 45 373 61 759 2 907 250 2,01% 153 328 91 568
2013 215 261 159 301 13 624 42 335 55 960 2 747 949 1,92% 145 363 89 403
2014 216 730 159 301 12 821 44 608 57 428 2 588 648 2,09% 137 397 79 969
2015 231 511 159 301 5 786 66 424 72 210 2 429 346 2,79% 129 432 57 222
2016 227 583 159 301 0 68 282 68 282 2 270 045 2,81% 121 467 53 185
2017 226 868 159 301 0 67 567 67 567 2 110 744 2,98% 113 502 45 936
2018 214 408 159 301 0 55 107 55 107 1 951 442 2,61% 105 537 50 430
2019 221 588 159 301 0 62 287 62 287 1 792 141 3,19% 97 572 35 285
2020 230 388 159 301 0 71 087 71 087 1 632 840 3,97% 89 607 18 521
2021 227 693 159 301 0 68 392 68 392 1 473 538 4,19% 81 642 13 250
2022 243 925 159 301 0 84 624 84 624 1 314 237 5,74% 73 677 -10 947
2023 255 015 159 301 0 95 713 95 713 1 154 935 7,28% 65 712 -30 001
3 792 695 2 668 297 400 242 724 156 1 124 398 2 283 983 1 159 586
POIDS DE L'ENCOURS DE LA DETTE
Ensemble des
communes
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 19
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 20
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 21
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
MUSEES
LES RESULTATS 2023
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 1 169 989,46
RECETTES de l'exercice 139 372,36
SOLDE REALISATION 2023 -1 030 617,10
Résultat reporté N-1 -371 795,89
DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -1 402 412,99
Solde des reports 1 200 768,83
BESOIN DE FINANCEMENT -201 644,16
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 5 011 014,25
RECETTES de l'exercice 6 666 782,72
SOLDE REALISATION 2023 1 655 768,47
Résultat reporté N-1 3 185 797,18
EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 4 841 565,65
Solde des reports -8 072,20
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 4 833 493,45
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT -1 030 617,10
FONCTIONNEMENT 1 655 768,47
RESULTAT BRUT 2023 625 151,37
Résultats reportés N-1 2 814 001,29
Résultat NET 2023 (hors reports) 3 439 152,66
Solde des reports 1 192 696,63
RESULTAT NET 2023 4 631 849,29 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 22
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2023
CHIFFRES CLEFS 2023
4922 K€ dépenses courantes (3 886 K€ en 2022)
5 395 K€ recettes d’exploitation (4 566 K€ en 2022) dont 4 558K€ provenant de Tapisserie.
Pas d’emprunt
DEPENSES RECETTES
1 610 K€ 1 610 K€
1 238 K€ 1 319 K€
notamment : notamment :
1 018 K€ dépenses d'équipement 1 285 K€ subventions
(dont reports 68 K€) (dont reports 1 269 K€)
Pas d'emprunt
214 K€ de remboursement
avance et emprunt 28 K€ FCTVA
Amortis s ement : 89 K€
372 K€
de rés ul ta t reporté N-1
Excédent de cl ôture N
202 K€
DEPENSES RECETTES
9 853 K€ 9 853 K€
4 922 K€ 6 667 K€
notamment : notamment :
1 555 K€ charges générales 5 395 K€ de produits des services
2 149 K€ charges personnel
1 100 K€ charges courantes 267 K€ stocks
112 K€ intérêts
8 K€ subventions
991K € Leg Paolini
Amortis s ement : 89 K€
Excédent de cl ôture N
4 841 K€
3 186 K€
de rés ul ta t reporté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 23
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
CAMPING
LES RESULTATS 2023
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 82 941,33
RECETTES de l'exercice 80 304,04
SOLDE REALISATION 2023 -2 637,29
Résultat reporté N-1 -7 576,32
DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -10 213,61
Solde des reports -5 059,91
BESOIN DE FINANCEMENT -15 273,52
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 374 204,03
RECETTES de l'exercice 454 531,31
SOLDE REALISATION 2023 80 327,28
Résultat reporté N-1 125 567,40
EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 205 894,68
Solde des reports -1 072,55
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 204 822,13
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT -2 637,29
FONCTIONNEMENT 80 327,28
RESULTAT BRUT 2023 77 689,99
Résultats reportés N-1 117 991,08
Résultat NET 2023 (hors reports) 195 681,07
Solde des reports -6 132,46
RESULTAT NET 2023 189 548,61 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 24
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2023
CHIFFRES CLEFS 2023
334 K€ dépenses courantes (338 K€ en 2022)
429 K€ recettes d’exploitation (425 K€ en 2022) dont 399 K€ venant du Camping et 30 K€ de la location
du Logis des Grands Chapeaux
DEPENSES RECETTES
96 K€ 96 K€
88 K€ 52 K€
notamment : notamment :
33 K€ de dépenses d'équipement
(dont reports 5 K€) 12 K€ compte 1068
32 K€ remboursement emprunt 40 K€ subvention d'équipement
23 K€ opérations d'ordre
15 K€
Bes oi n de Fi nancement N
8 K€
de rés ul tat reporté N-1 Amorti s s ement : 28 K€
DEPENSES RECETTES
580 K€ 580 K€
346 K€ 454 K€
notamment : notamment :
143 K€ charges générales 429 K€ de produits des services
191 K€ charges personnel
8 K€ intérêts 2 K€ atténuation charges
23 K€ Opérations d'ordre
Amorti s s ement : 28 K€
Excédent de cl ôture N
206 K€
126 K€
de rés ul tat reporté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 25
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
SALLES DES FETES
LES RESULTATS 2023
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 321 759,34
RECETTES de l'exercice 319 065,56
SOLDE REALISATION 2023 -2 693,78
Résultat reporté N-1 -182 137,53
DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -184 831,31
Solde des reports -43 128,00
BESOIN DE FINANCEMENT -227 959,31
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 510 098,36
RECETTES de l'exercice 697 790,08
SOLDE REALISATION 2023 187 691,72
Résultat reporté N-1 73 264,31
EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 260 956,03
Solde des reports -913,35
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 260 042,68
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT -2 693,78
FONCTIONNEMENT 187 691,72
RESULTAT BRUT 2023 184 997,94
Résultats reportés N-1 -108 873,22
Résultat NET 2023 (hors reports) 76 124,72
Solde des reports -44 041,35
RESULTAT NET 2023 32 083,37 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 26
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2023
CHIFFRES CLEFS 2023
462 K€ dépenses courantes (456 K€ en 2022)
40 K€ recettes d’exploitation (29 K€ en 2022)
Subvention du budget principal de 652 K€ (En baisse par rapport à 2022)
DEPENSES RECETTES
547 K€ 547 K€
365 K€ 269 K€
notamment : notamment :
86 K€ de dépenses d'équipement 80 K€ de subventions
(dont reports 43 K€)
189 K€ compte 1068
277 K€ remboursement Emprunt
229 K€
Bes oin de Fi na ncement N
182 K€
de rés ul ta t reporté N-1 Amorti ss ement : 49 K€
DEPENSES RECETTES
771 K€ 771 K€
462 K€ 698 K€
notamment : notamment :
91 K€ charges générales 40 K€ de locations salles
265 K€ charges personnel
106 K€ intérêts 4 K€ atténuation charges
652 K€ subvention ville
Amorti ss ement : 49 K€
Excédent de cl ôture N
260 K€
73 K€
de rés ul ta t reporté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 27
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
LOTISSEMENT JEANNE D’ARC
LES RESULTATS 2023
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 0,00
RECETTES de l'exercice 0,00
SOLDE REALISATION 2023 0,00
Résultat reporté N-1 0,00
EXCEDENT GLOBAL D'INVESTISSEMENT 0,00
Solde des reports 0,00
EXCEDENT D'INVESTISSEMENT 0,00
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 0,00
RECETTES de l'exercice 0,00
SOLDE REALISATION 2023 0,00
Résultat reporté N-1 10 896,81
EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 10 896,81
Solde des reports 0,00
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 10 896,81
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT 0,00
FONCTIONNEMENT 0,00
RESULTAT BRUT 2023 0,00
Résultats reportés N-1 10 896,81
Résultat NET 2023 (hors reports) 10 896,81
Solde des reports 0,00
RESULTAT NET 2023 10 896,81 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 28
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2023
CHIFFRES CLEFS 2023
Aucune écriture
DEPENSES RECETTES
0 K€ 0 K€
Aucune écriture Aucune écriture
DEPENSES RECETTES
28 K€ 109 K€
Aucune écriture Aucune écriture
Excédent de cl ôture N
11 K€
11 K€
de rés ul tat reporté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 29
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
PETIT TRAIN TOURISTIQUE
LES RESULTATS 2023
INVESTISSEMENT
DEPENSES de l'exercice 60 565,86
RECETTES de l'exercice 61 943,86
SOLDE REALISATION 2023 1 378,00
Résultat reporté N-1 -11 737,65
DEFICIT GLOBAL D'INVESTISSEMENT -10 359,65
Solde des reports 0,00
BESOIN DE FINANCEMENT -10 359,65
FONCTIONNEMENT
DEPENSES de l'exercice 77 492,59
RECETTES de l'exercice 81 589,34
SOLDE REALISATION 2023 4 096,75
Résultat reporté N-1 17 998,36
EXCEDENT GLOBAL DE FONCTIONNEMENT 22 095,11
Solde des reports 0,00
EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
(à affecter) 22 095,11
RESULTAT NET
INVESTISSEMENT 1 378,00
FONCTIONNEMENT 4 096,75
RESULTAT BRUT 2023 5 474,75
Résultats reportés N-1 6 260,71
Résultat NET 2023 (hors reports) 11 735,46
Solde des reports 0,00
RESULTAT NET 2023 11 735,46 Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 30
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
L’EQUILIBRE GENERAL 2023
CHIFFRES CLEFS 2023
35 K€ de dépenses courantes
66 K€ de produits des services (79 k€ en 2022) avec un arrêt au 07/08/2023
DEPENSES RECETTES
72 K€ 72 K€
60 K€ 21 K€
notamment : notamment :
8 K€ de dépenses d'équipement 21 K€ Compte 1068
37 K€ remboursement Emprunt
15 K€ Opérations Ordre
10 K€
Besoi n de Fi na ncement N
12 K€
de rés ulta t reporté N-1 Amortis sement : 41 K€
DEPENSES RECETTES
99 K€ 99 K€
36 K€ 81 K€
notamment : notamment :
10 K€ charges générales
24 K€ charges personnel 66 K€ de produits des services
1 K€ intérêts
15 K€ Opérations d'ordre
Amortis sement : 41 K€
Excédent de clôture N
22 K€
18 K€
de rés ulta t reporté N-1
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 31
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
N° : APPROBATION DU COMPTE FINANCIER UNIQUE 2023
OBJET : FINANCES – Approbation des comptes financiers uniques 2023
En 2022, la Ville de Bayeux s’est portée candidate à l’expérimentation du CFU ouverte pour les collectivités
territoriales et leurs groupements volontaires pour une durée maximale de 3 exercices.
Le CFU a vocation à devenir, à partir de 2024, la nouvelle présentation des comptes locaux pour les élus
et les citoyens, si le législateur en décide ainsi.
Ce document unique, fusion entre le compte administratif produit par l’ordonnateur et le compte de
gestion produit par le comptable public, constitue une mesure de simplification qui permet de favoriser
la transparence et la lisibilité de l’information financière, d’améliorer la qualité des comptes et de
simplifier les processus administratifs entre l’ordonnateur et le comptable, sans remettre en cause leurs
prérogatives respectives, au travers de l’unification du compte administratif et du compte de gestion.
En mettant davantage en exergue les données comptables à côté des données budgétaires, le CFU permet
de mieux éclairer les assemblées délibérantes et peut ainsi contribuer à enrichir le débat démocratique
sur les finances locales.
Le Conseil va donc délibérer, pour la 1ère fois, sur ce nouveau document qui remplace le compte
administratif et le compte de gestion. Le CFU est présenté pour le budget principal ainsi que pour tous les
budgets annexes.
Les résultats, pour l’exercice 2023, des CFU sont présentés pour chaque budget tous mouvements (réels
et ordres).
Le Maire se retire pour laisser les conseillers débattre et se prononcer sur le compte financier unique qui
est présenté au conseil municipal. Un conseiller municipal est élu Président de séance pour ce vote.
A la clôture de l’exercice, le vote du compte financier unique constitue l’arrêté des comptes de la ville de
Bayeux
Cela permet de dégager :
- le résultat proprement dit (section de fonctionnement) ;
- le solde d’exécution de la section d’investissement, compte tenu notamment du niveau des
emprunts mobilisés sur l’exercice ;
- les restes à réaliser des deux sections. Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 32
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
Le solde d’exécution de la section d’investissement est repris en 2023, en dépense ou en recette
d’investissement, selon que ce solde est déficitaire ou excédentaire (ligne codifiée 001).
Corrigé des restes à réaliser, il fait ressortir :
- un besoin de financement (dépenses supérieures aux recettes) ;
- ou un excédent de financement (recettes supérieures aux dépenses)
Le conseil Municipal doit décider de l’emploi du résultat excédentaire de la section de
fonctionnement en report sur cette même section et/ou son affectation en section d’investissement
(pour tout ou partie). Lorsque la section d’investissement enregistre un « besoin de financement » ; le
résultat excédentaire de la section de fonctionnement est affecté en priorité à ce dernier, le solde
pouvant être inscrit en report à nouveau en fonctionnement ou affecté à la section d’investissement.
Les résultats 2023 des budgets de la Communes Bayeux sont les suivants :
Il est proposé à l’assemblée :
- d’approuver les résultats des comptes financiers uniques 2023, tels que présentés dans le
tableau ci-dessus et dans les documents budgétaires, conformes aux écritures reprenant
l’ensemble des dépenses, recettes et emprunts réalisés au cours de l’exercice. Ces résultats sont
également en accord avec les opérations décrites dans le compte de gestion du trésorier
principal traduisant un excédent global de clôture de + 5 678 240,82€ (hors restes à réaliser) ;
La Commission « Finances » a été consultée le 26 mars 2024 pour avis.
Le Conseil est appelé à délibérer.
Solde d'éxécution
d'investissement
(R - D + 001)
(A)
Solde RAR
investissement
BESOIN OU EXCEDENT DE
FINANCEMENT
section d'investissement
Solde d'exécution de
fonctionnement
(R - D + 002)
(B)
Solde RAR
fonctionnement
RESULTAT DE
FONCTIONNEMENT
Budget Ville de Bayeux -2 254 761,74 -386 698,49 -2 641 460,23 4 207 484,04 -29 731,31 4 177 752,73
Budget Musées -1 402 412,99 1 200 768,83 -201 644,16 4 833 493,45 -8 072,20 4 825 421,25
Budget Camping -10 213,61 -5 059,91 -15 273,52 205 894,68 -1 072,55 204 822,13
Budget Salles des Fêtes -184 831,31 -43 128,00 -227 959,31 260 956,03 -913,35 260 042,68
Lotissement Jeanne d'Arc 0,00 0,00 0,00 10 896,81 0,00 10 896,81
Budget Petit Train Touristique -10 359,65 0,00 -10 359,65 22 095,11 0,00 22 095,11
TOTAL -3 862 579,30 765 882,43 -3 096 696,87 9 540 820,12 -39 789,41 9 501 030,71
RESULTAT GLOBAL DE CLOTURE (A) + (B)
(hors restes à réaliser)
5 678 240,82 € Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 33
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
N° : AFFECTATION DES RESULTATS 2024
OBJET : FINANCES – Affectation des résultats 2024
Lors du vote du compte financier unique 2023, vous avez approuvé la détermination des
résultats de fonctionnement et des besoins ou excédents d’investissement.
Les résultats excédentaires de fonctionnement doivent être affectés en priorité aux éventuels
besoins de financement de la section d’investissement. Une fois cette affectation opérée, le solde de
chaque section sera repris au budget de l’exercice 2024.
Ces reprises et affectations de résultats 2024 seront inscrites dans le budget primitif 2023 de
chaque budget.
Ainsi, le tableau ci-joint vous présent synthétiquement les affectations et reprises de résultats.
Vous y trouverez :
- le solde d’exécution de la section investissement, qui est repris au 001,
- le besoin ou l’excédent de cette section d’investissement,
- le résultat de la section de fonctionnement qui, s’il est excédentaire, doit couvrir
l’éventuel besoin d’investissement,
- et la proposition d’affectation du résultat de fonctionnement.
Monsieur le Maire demande au Conseil Municipal de bien vouloir se prononcer à ce sujet et :
- d’approuver l’affectation des résultats 2023 telle que présentée dans le tableau ci-joint.
Cette question a été soumise pour avis à la commission « Finances, Budgets, Achats » réunie le
26 mars 2024. Conseil Municipal du 10 avril 2024 – COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2023 34
BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
DELIBERATIONS
001
1068
002
Solde d'éxécution d'investissement
(R - D + 001)
AFFECTATION DES
RESULTAT au besoin de financement
REPORT DES RESULTATS de fonctionnement
Budget Ville de Bayeux
-2 254 761,74
-386 698,49
-2 641 460,23
4 207 484,04
2 641 460,23
1 566 023,81
-29 731,31
Budget Musées
-1 402 412,99
1 200 768,83
-201 644,16
4 833 493,45
201 644,16
4 631 849,29
-8 072,20
Budget Camping
-10 213,61
-5 059,91
-15 273,52
205 894,68
15 273,52
190 621,16
-1 072,55
Budget Salles des Fêtes
-184 831,31
-43 128,00
-227 959,31
260 956,03
227 959,31
32 996,72
-913,35
Lotissement Jeanne d'Arc
0,00
0,00
0,00
10 896,81
0,00
10 896,81
0,00
Budget Petit Train Touristique
-10 359,65
0,00
-10 359,65
22 095,11
10 359,65
11 735,46
0,00
TOTAL
-3 862 579,30
765 882,43
-3 096 696,87
9 540 820,12
3 096 696,87
6 444 123,25
-39 789,41
AFFECTATION DES RESULTATS 2023 en 2024
BUDGETS
Solde RAR investissement
BESOIN OU EXCEDENT DE
FINANCEMENT
section d'investissement
Solde d'exécution de
fonctionnement
(R - D + 002)
Solde RAR fonctionnement Comptes Financiers Uniques 2023