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unknown - 24 annexe compte exploitation bis Document publié le Jeudi 1 janvier 2026 par la commune de Vaulx-en-Velin. Lien du pdf (unknown - 24 annexe compte exploitation bis)Thèmes du document : Fiscalité, Consommateurs, Grandes et moyennes entreprises, Rapport d'activité

2025

VAULX-EN-VELIN 1 MARIE-LOUISE SABY

Année 2024 2025 2025 Commentaires 2026

Produits Réel Réel Budget Variation Budget

Recettes usagers 38 802 € 102 789 €

CAF PSU 119 952 € 300 686 €

Subvention forfaitaire d'exploitation (SFE) - € 103 400 € 103 400 € 0 € N/A 103 400 €

Subventions (CTG,CG,FME) 39 874 € 94 623 € 92 708 € 1 915 € 132 000 € de CTG prévu mais solde toujours pas reçu car déclaratif non validé à ce jour (28/04/2026) montant comptabilisé correspond à 70% du montant total 92 708 €

Commercialisation des places 44 473 € - € - € - € N/A - €

Autres produits de gestion courante 66 280 € 10 824 € - € 10 824 € Annulation des atifs sociaux au 31/12/2024 - €

Total Produits d'exploitation 309 382 € 612 323 763 737 € - 151 414 € 763 737 €

Charges

Achats 29 038 € 60 900 € 68 747 € - 7 848 € 68 747 €

Fournitures administratives 436 € 1 309 € 1 672 € - 363 € 1 672 €

Matériel pédagogique 5 513 € 3 032 € 4 312 € - 1 280 € 4 312 €

Petit équipement divers 176 € 1 740 € 2 552 € - 812 € 2 552 €

Communication - € - € - € - € - €

Fluides 3 154 € 1 102 € 9 749 € - 8 646 € 9 749 €

Couches - € 4 092 € 8 272 € - 4 180 € 8 272 €

Repas et goûters 18 521 € 44 361 € 34 991 € 9 371 € 34 991 €

Produits d'entretien 423 € 1 884 € 5 594 € - 3 710 € 5 594 €

Produits pharmaceutiques 21 € 1 469 € 704 € 765 € 704 €

Dotation vestimentaire 795 € 1 912 € 902 € 1 010 € 902 €

Laboratoire - € - € - € - € - €

Autres achats divers - € - € - € - € Les autres achats divers regroupent les comptes comptables du marketing, la publicité ou les dons et cadeau à la clientèle - €

Services extérieurs 43 262 € 163 669 € 44 004 € 119 665 € 44 004 €

Locations mobilières - € 336 € - € 336 € - €

Primes d'assurances 935 € 3 632 € 1 841 € 1 791 € 1 841 €

Frais postaux et de télécommunication 763 € 921 € 2 288 € - 1 367 € 2 288 €

Services bancaires/ Frais financiers 409 € 54 777 € - € 54 777 €

Le plan comptable général a été modifié par le règlement ANC n°2022-06. Les pénalités de

marché sont donc introduit dans le résultat d'exploitation en "frais financiers" ainsi que la

redevance d'intérressement (51 500 € de pénalités)

- €

Déplacements, missions et réceptions - € 1 435 € 3 000 € - 1 565 € 3 000 €

Honoraires - € 1 914 € 3 000 € - 1 086 € 3 000 €

Personnel intérimaire 38 570 € 86 784 € 15 726 € 71 057 € Intérimaire dû au manque de personnel. 15 726 €

Entretien et réparation 2 213 € 8 635 € 11 061 € - 2 426 € 11 061 €

Médecine du travail , intervenants extérieurs - € 4 259 € 7 088 € - 2 829 € 7 088 €

Entretien jardins - € - € - € - € - €

Logiciel et informatique 372 € 978 € - € 978 € - €

Charges de personnel 136 470 € 384 737 € 526 590 € - 141 852 € 526 590 €

Masse salariale 119 994 € 303 484 € 406 421 € - 102 937 € ETP payés moyen mensuel Réel 12,31 (16,30 au CEP), compensé par le recours à l'interim. 406 421 €

Charges sociales et patronales 12 649 € 67 417 € 105 670 € - 38 252 € Baisse des ETP, donc baisse des charges sociales et patronales 105 670 €

Primes, avantages… 3 828 € 13 295 € 2 345 € 10 950 € Nature de flux INDEMNITES/DIVERS transférer sur "Masse Salariale" Vs 2024 2 345 €

Médecin & psychologue - € 541 € 12 154 € - 11 613 € 12 154 €

Redevances - € - € - € - € - €

Redevance d'occupation du domaine public - € - € - € - € - €

Impôts, taxes et versements assimilés 4 685 € 19 917 € 50 254 € - 30 338 € 50 254 €

Taxe sur les salaires 3 569 € 12 619 € 35 883 € - 23 263 € baisse en lien avec la baisse d'ETP 35 883 €

Taxe formation / apprentissage 638 € 5 855 € 11 846 € - 5 991 € 11 846 €

Taxe professionnelle 479 € 1 443 € 2 526 € - 1 084 € 2 526 €

TVTS & Autres impôts - € - € - € - € - €

Frais de structure 22 724 € 69 215 € 44 000 € 25 215 € 44 000 €

Frais de siège 22 724 € 69 215 € 44 000 € 25 215 € cf. détail frais de gestion 44 000 €

Total Charges d'exploitation 236 180 € 698 438 € 733 596 € - 35 158 € 733 596 €

Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 73 202 € 86 115 € - 30 141 € - 116 256 € 30 141 €

Amortissement biens de retour 12 073 € 3 130 € - € 3 130 € - €

Amortissement biens de reprise - € - € 5 421 € - 5 421 € 5 421 €

Provisions pour renouvellement - € - € 4 736 € - 4 736 € 4 736 €

Résultat d'exploitation (REX) 61 129 € 89 245 € - 19 985 € - 109 229 € 19 985 €

Charges fiancières - € - € - € - € - €

Produits financiers - € - € - € - € - €

Résultat courant avant impôt (RCAI) 61 129 € 89 245 € - 19 985 € - 109 229 € 19 985 €

Produits exceptionnels - € - € - € - € Le plan comptable général a été modifié par le règlement ANC n°2022-06. les charges

exceptionnelles passe dans le résultat d'exploitation sous forme de charge de gestion courante. - €

Charges exceptionnelles - € 104 000 € - € 104 000 € Provisions pour contentieux aux 31/12/2025 - €

Résultat Exceptionnel - € 104 000 € - € 104 000 € - €

Impôt sur les sociétés 15 282 € - € - € - € - €

PARTICIPATION SALARIES AUX RESULTATS - € - € - € - € - €

Interco - CIE Lutins family - € - € - € - € - €

Résultat net 45 847 € 193 245 € - 19 985 € - 213 229 € Le résultat N-1 et N peut varier sur ce P&L avec la liasse fiscale, car nous prenons 25% de taux d'imposition sur les sociétés comme calcul provisoire 19 985 €

567 629 € - 164 154 €

TO REEL = 56,13 % (CEP = 72 %) TF REEL = 118,39 % (TF CEP = 106 %)

Baisse du CA Occupation en lien avec le TO REEL, réduction d'agrément de 44 à 36 à compter du

17/12/2025

567 629 €

cf. détails tableau d'amortissements

Rapport délégataire 2025